TAREA: TEMA PRESUPUESTO COSTOS Y GASTOS

OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES

1. La fábrica Industrial de Guantes S.A.S en relación con los Costos y Gastos

Operacionales, la organización tiene como política incrementarlos en un 10%, los
cuales están representados en:

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor 1,300,000
Viáticos del Vendedor 500,000
Publicidad 250,000
Transporte de Mercancía 1,200,000
Total Costos de Distribución 3,250,000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente 1,800,000
Sueldo de la secretaria 1,100,000
Dotación secretaria 100,000
Mantenimiento de equipo de Oficina 80,000
Arriendo 3,000,000
Útiles de aseo y papelería 70,000
Honorarios del contador 500,000
Servicios públicos 350,000
Total Gastos de Administración 7,000,000
 DESARROLLO

Con la información anterior realizar los respectivos presupuestos de Gastos de

Administración y Costos de Distribución para los próximos dos años.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente 1,800,000
Sueldo de la secretaria 1,100,000
Dotación secretaria 100,000
Mantenimiento de equipo de Oficina 80,000
Arriendo 3,000,000
Útiles de aseo y papelería 70,000
Honorarios del contador 500,000
Servicios públicos 350,000
Total Gastos de Administración 7,000,000

Calculo del sueldo del gerente y la secretaria

 Gerente

LIQUIDACION SUELDO GERENTE VALOR MES

SUELDO 1.800,000
TRANSPORTE 117.172
TOTAL SUELDO 1.917.172

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se
cancela el subsidio de transporte.

BASE DE
PRESTACIONES SOCIALES COSTO TOTAL
LIQUIDACION
CESANTIAS 8,33% 1.917.172 159.700
INTERESES CESANTIAS 1,00% 1.917.172 19.172
PRIMA 8,33% 1.917.172 159.700
VACACIONES 4,16% 1.800.000 74.880
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 413.452

SEGURIDAD SOCIAL COSTO BASE DE TOTAL

 LIQUIDACION
SALUD 8,5% 1.800.000 153.000
PENSION 12% 1.800.000 216.000
RIESGOS LABORALES 0,522% 1.800.000 9.396
TOTAL 378.396

APORTES PARAFISCALES- BASE DE

COSTO TOTAL
GERENTE LIQUIDACION
SENA 2% 1.800.000 36.000
BIENESTAR FAMILIAR 3% 1.800.000 54.000
CAJA DE COMPENSACION 4% 1.800.000 72.000
TOTAL 162.000

RESUMEN GERENTE MES

SUELDO MES 1.800.000
TRANSPORTE 117.172
PRESTACIONES SOCIALES 413.452
SEGURIDAD SOCIAL 378.396
APORTES PARAFISCALES 162.000
TOTAL MES 2.871.020

 SECRETARIA

LIQUIDACION SECRETARIA VALOR MES

SUELDO 1.100.000
TRANSPORTE 117.172
TOTAL SUELDO 1.217.172
BASE DE
PRESTACIONES SOCIALES-SECRETARIA COSTO TOTAL
LIQUIDACION
CESANTIAS 8,33% 1.217.172 101.390
INTERESES CESANTIAS 1,00% 1.217.172 12.172
PRIMA 8,33% 1.217.172 101.390
VACACIONES 4,16% 1.100.000 91.630
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 306.582
 BASE DE
SEGURIDAD SOCIAL COSTO LIQUIDACIO TOTAL
N
SALUD 8,5% 1.100.000 93.500
PENSION 12% 1.100.000 132.000
RIESGOS LABORALES 0,522% 1.100.000 5.742
TOTAL 321.242

BASE DE
APORTES PARAFISCALES-
COSTO LIQUIDACIO TOTAL
SECRETARIA
N
SENA 2% 1.100.000 22.000
BIENESTAR FAMILIAR 3% 1.100.000 33.000
CAJA DE COMPENSACION 4% 1.100.000 44.000
TOTAL 99.000

RESUMEN SECRETARIA MES

SUELDO MES 1.100.000
TRANSPORTE 117.172
PRESTACIONES SOCIALES 306.582
SEGURIDAD SOCIAL 321.242
APORTES PARAFISCALES 99.000
TOTAL MES 1.943.996

AÑOS
GASTOS DE ADMINISTRACION MES
2022 2023
2.871.02 34.452.24 37.897.46
Sueldo del Gerente 0 0 4
1.943.99 23.327.95 25.660.74
Sueldo de la secretaria 6 2 7
Dotación secretaria 100.000 1.200.000 1.320.000
Mantenimiento de equipo de 960.000 1.056.000
Oficina 80.000
3.000.00 36.000.00 39.600.00
Arriendo 0 0 0
Útiles de aseo y papelería 70.000 840.000 924.000
Honorarios del contador 500.000 6.000.000 6.600.000
Servicios públicos 350.000 4.200.000 4.620.000
106.980.1 117.678.2
Total Gastos de Administración 8.915.016 92 11
 COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor 1,300,000
Viáticos del Vendedor 500,000
Publicidad 250,000
Transporte de Mercancía 1,200,000
Total Costos de Distribución 3,250,000

 VENDEDOR

LIQUIDACION VENDEDOR VALOR

SUELDO 1.300.000
TRANSPORTE 117.172
TOTAL SUELDO 1.417.172

BASE DE
PRESTACIONES SOCIALES-VENDEDOR COSTO TOTAL
LIQUIDACION
CESANTIAS 8,33% 1.417.172 118.050
INTERESES CESANTIAS 1,00% 1.417.172 14.172
PRIMA 8,33% 1.417.172 118.050
VACACIONES 4,16% 1.300.000 54.080
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 304.352

SEGURIDAD SOCIAL - BASE DE

COSTO TOTAL
VENDEDOR LIQUIDACION
SALUD 8,5% 1.300.000 110.500
PENSION 12% 1.300.000 156.000
RIESGOS LABORALES 1,044% 1.300.000 13.532
TOTAL 280.032

BASE DE
APORTES PARAFISCALES-VENDEDOR COSTO TOTAL
LIQUIDACION
SENA 2% 1.300.000 26.000
BIENESTAR FAMILIAR 3% 1.300.000 39.000
CAJA DE COMPENSACION 4% 1.300.000 52.000
TOTAL 117.000
 RESUMEN SUELDO DEL VENDEDOR-MES
SUELDO 1.300.000
TRANSPORTE 117.172
PRESTACIONES SOCIALES 304.352
SEGURIDAD SOCIAL 280.032
APORTES PARAFISCALES 117.000
TOTAL 2.118.556

PRESUPUESTO COSTOS DE AÑOS

DISTRIBUCION
MES
2022 2023
Sueldo del vendedor 2.118.556 25.422.672 27.964.939
Viáticos del Vendedor 500.000 6.000.000 6.600.000
Publicidad 250.000 3.000.000 3.300.000
Transporte de Mercancía 1.200.000 14.400.000 15.840.000
Total Costos de Distribución 4.068.556 48.822.672 53.840.000

2. Para presupuestar los costos y gastos operacionales, la empresa Preving tiene como
política incrementarlos en un 12%, para ello registra la siguiente información:

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor 1,400,000
Viáticos del Vendedor 400,000
Publicidad 150,000
Transporte de Mercancía 500,000
Promoción 100.000
Total Costos de Distribución 2,150,000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente 1,700,000
Sueldo de la secretaria 1.100,000
Dotación secretaria 150,000
Mantenimiento de equipo de Oficina 50,000
Arriendo 2,500,000
Útiles de aseo y papelería 50,000
Honorarios del contador 430,000
 Servicios públicos 370,000
Total Gastos de Administración 5,950,000

Usted como gerente de la empresa, se le pide realizar los respectivos presupuestos con la
información suministrada para los próximos dos años.

DESARROLLO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente 1,700,000
Sueldo de la secretaria 1.100,000
Dotación secretaria 150,000
Mantenimiento de equipo de Oficina 50,000
Arriendo 2,500,000
Útiles de aseo y papelería 50,000
Honorarios del contador 430,000
Servicios públicos 370,000
Total Gastos de Administración 5,950,000

LIQUIDACION SUELDO GERENTE VALOR MES

SUELDO 1.700.000
TRANSPORTE 117.172
TOTAL SUELDO 1.817.172

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se
cancela el subsidio de transporte.
BASE DE
PRESTACIONES SOCIALES COSTO TOTAL
LIQUIDACION
CESANTIAS 8,33% 1.817.172 151.370
INTERESES CESANTIAS 1,00% 1.817.172 18.172
PRIMA 8,33% 1.817.172 151.370
VACACIONES 4,16% 1.700.000 70.720
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 319.632

BASE DE
SEGURIDAD SOCIAL COSTO LIQUIDACIO TOTAL
N
SALUD 8,5% 1.700.000 144.500
PENSION 12% 1.700.000 204.000
 RIESGOS LABORALES 0,522% 1.700.000 8.874
TOTAL 357.374

BASE DE
APORTES PARAFISCALES-
COSTO LIQUIDACIO TOTAL
GERENTE
N
SENA 2% 1.700.000 34.000
BIENESTAR FAMILIAR 3% 1.700.000 51.000
CAJA DE COMPENSACION 4% 1.700.000 68.000
TOTAL 153.000

RESUMEN GERENTE MES

SUELDO MES 1.700.000
TRANSPORTE 117.172
PRESTACIONES SOCIALES 319.632
SEGURIDAD SOCIAL 357.374
APORTES PARAFISCALES 153.000
TOTAL MES 2.647.178

 SECRETARIA

LIQUIDACION SECRETARIA VALOR MES

SUELDO 1.100.000
TRANSPORTE 117.172
TOTAL SUELDO 1.217.172
BASE DE
PRESTACIONES SOCIALES-SECRETARIA COSTO TOTAL
LIQUIDACION
CESANTIAS 8,33% 1.217.172 101.390
INTERESES CESANTIAS 1,00% 1.217.172 12.172
PRIMA 8,33% 1.217.172 101.390
VACACIONES 4,16% 1.100.000 91.630
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 306.582
 BASE DE
SEGURIDAD SOCIAL COSTO LIQUIDACIO TOTAL
N
SALUD 8,5% 1.100.000 93.500
PENSION 12% 1.100.000 132.000
RIESGOS LABORALES 0,522% 1.100.000 5.742
TOTAL 321.242

BASE DE
APORTES PARAFISCALES-
COSTO LIQUIDACIO TOTAL
SECRETARIA
N
SENA 2% 1.100.000 22.000
BIENESTAR FAMILIAR 3% 1.100.000 33.000
CAJA DE COMPENSACION 4% 1.100.000 44.000
TOTAL 99.000

RESUMEN SECRETARIA MES

SUELDO MES 1.100.000
TRANSPORTE 117.172
PRESTACIONES SOCIALES 306.582
SEGURIDAD SOCIAL 321.242
APORTES PARAFISCALES 99.000
TOTAL MES 1.943.996

PRESUPUESTO COSTOS DE AÑOS

DISTRIBUCION
MES
2022 2023
Sueldo del Gerente 2.647.178 31.766.136 35.578.072
Sueldo de la secretaria 1.943.996 23.327.952 26.127.306
Dotación secretaria 150.000 1.800.000 2.016.000
Mantenimiento de equipo de Oficina 50.000 600.000 672.000
Arriendo 2.500.000 30.000.000 33.600.000
Útiles de aseo y papelería 50.000 600.000 672.000
Honorarios del contador 430.000 5.160.000 5.779.200
Servicios públicos 370.000 4.320.000 4.838.400
109.282.97
Total Gastos de Administración 8.141.174 97.574.088 8

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor 1,400,000
 Viáticos del Vendedor 400,000
Publicidad 150,000
Transporte de Mercancía 500,000
Promoción 100.000
Total Costos de Distribución 2,150,000

 VENDEDOR

LIQUIDACION VENDEDOR VALOR

SUELDO 1.400.000
TRANSPORTE 117.172
TOTAL SUELDO 1.517.172

BASE DE
PRESTACIONES SOCIALES-VENDEDOR COSTO TOTAL
LIQUIDACION
CESANTIAS 8,33% 1.517.172 126.380
INTERESES CESANTIAS 1,00% 1.517.172 15.172
PRIMA 8,33% 1.517.172 126.380
VACACIONES 4,16% 1.400.000 58.240
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 326.172

SEGURIDAD SOCIAL - BASE DE

COSTO TOTAL
VENDEDOR LIQUIDACION
SALUD 8,5% 1.400.000 119.000
PENSION 12% 1.400.000 168.000
RIESGOS LABORALES 1,044% 1.400.000 14.616
TOTAL 301.616

BASE DE
APORTES PARAFISCALES-VENDEDOR COSTO TOTAL
LIQUIDACION
SENA 2% 1.400.000 28.000
BIENESTAR FAMILIAR 3% 1.400.000 42.000
CAJA DE COMPENSACION 4% 1.400.000 56.000
TOTAL 126.000

RESUMEN SUELDO DEL VENDEDOR-MES

SUELDO 1.400.000
TRANSPORTE 117.172
PRESTACIONES SOCIALES 326.172
SEGURIDAD SOCIAL 301.616
 APORTES PARAFISCALES 126.000
TOTAL 2.270.960

PRESUPUESTO COSTOS DE AÑOS

DISTRIBUCION
MES
2022 2023
Sueldo del vendedor 2.270.960 27.251.520 30.521.702
Viáticos del Vendedor 400.000 4.800.000 5.376.000
Publicidad 150.000 1.800.000 2.016.000
Transporte de Mercancía 500.000 6.000.000 6.720.000
Promoción 100.000 1.200.000 1.344.000
Total Costos de Distribución 3.420.960 41.051.520 45.977.702