UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA: Tarea 2: Liquidación, declaración y pago del IVA (CRÉDITO TRIBUTARIO TOTAL) y
NOMBRE: Erick Vaca
FECHA: 7/12/2021
MBATO

DITO TRIBUTARIO TOTAL) y Retenciones en la fuente

DATOS

La Empresa Comercial “ECONÓMICA” Cía. Ltda. (CE), con RUC 0691750922001 dedicada a comercializar Ca
mes de junio del 2021 realiza las siguientes operaciones.
03. Compra mercaderías a crédito a la Empresa “SUMIPACAR” Cía. Ltda. (CE) con F/004365, 280 calculador
IVA.

04. De la compra anterior se devuelve 5 Calculadoras CASIO DR-220HD, el proveedor nos deduce la devolució
05. Se cancela con cheque 0454 transporte por $ 240,00 a la Empresa “RUEDA” Cía. Ltda. nos emiten la F/001
06. Se venden mercaderías en efectivo con el 5% de descuento a la Empresa "JAHER" Cía. Ltda. (CE) con F
220HD a $ 200,00 c/u, más IVA, se deposita en el Banco.
08. De la venta anterior el cliente devuelve 10 Calculadoras CASIO DR-220HD, emitimos la N/C 000148. Devolv
09. Se contrata una Póliza de Seguro contra robo, con la Empresa de Seguro “TOTAL” S.A. (CE), se paga la
más IVA, con cheque 0456, nos emiten la F/ 002325.
10. Se adquiere mercaderías a “GLOBE ECUADOR" S.A. con F/ 003225, se paga con cheque 0457, n
Calculadoras CASIO DR-220HD a $ 115,00 c/u más IVA.
12. Se compra mercaderías a "SAN PABLO" (PN/OLC) con F/ 004678 se paga con cheque 0458, 50 Calculado
IVA, nos conceden un 10% de descuento.
14. Se paga por transporte a “RAPIDITO” Cía. Ltda. (CE) $ 100,00 se paga con cheque 0459 nos emiten la F/ 0
16. Se vende mercaderías en efectivo con cheque del Banco Internacional con F/ 0011157 a la Empresa "LA BA
DR-220HD a $ 180,00 c/u más IVA, se deposita en el Banco.
18. Se cobra en efectivo $ 500,00 más IVA de alquiler del vehículo de la empresa, a la Empresa "RIOCAR
deposita en el Banco.
20. Se compran muebles para uso a “DECOROFICE” (PN/NOLC) nos emite la F/ 002329 se paga con ch
conceden el 5% de descuento.

22. Se cancela con cheque 0461 el arriendo del local por el presente mes al Señor Luis Rojas (PN/NOLC) por $

24. Se paga con cheque 0462 servicios básicos: agua potable $ 32,50, Luz eléctrica $ 120,00 Servicio telefó
00456789, 00678953 y 00789724 respectivamente.
26. Con cheque 0463 se paga honorarios profesionales al Dr. Raúl Mendoza (PN/SC) por $ 475,00 más IVA nos
28. Se pagan con cheques del 0464 - 0465 sueldos al personal según la siguiente información:
Sueldos: Gabriel Chávez, Empleado $3.500,00; Mario Almeida Empleado - Vendedor $ 2.500,00; Janeth Silva S
-       El empleado vendedor Mario Almeida recibe por comisiones en ventas $ 1.500,00.
-       Además, Mario Almeida trabaja 18 horas sábados, domingos y días feriados y la empleada Janeth Silva 20 h
-       Se realiza la provisión por beneficios sociales adicionales.
29. El Banco nos emite la F/ 001234 por costo de chequera por $ 56,00 incluido el IVA.

30. La secretaria informa de los gastos realizados con el fondo de caja chica, se efectúa la reposición con chequ
por $ 42,56 incluido el IVA con F/ 001121 a una PN/NOLC (PP); útiles de aseo por $ 43,68 incluido el IVA a una

30. El Banco nos acredita en la Cta. Cte. $ 32,75 por intereses generados, nos retienen el impuesto a la renta.
30. Se paga a la Gasolinera "LUBRIGAS" (PN/OLC) $ 358,40 incluido el IVA por compra de combustible con F/

SE PIDE:
-          Facturas de Compras, Ventas y Comprobantes de Retención
-          Diario de Compras
-          Diario de Ventas
-          Cálculo de RFIRTRD
-          Elaboración del Rol de Pagos y Provisiones por Beneficios Sociales Adicionales del mes de Junio
-          Liquidación de impuestos y retenciones
-          Mayorización de las cuentas que tienen relación con los impuestos
-          Contabilización de la liquidación de impuestos
-          Declaración y pago de IVA y retenciones en la fuente
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
COMPROBANTES DE COMPRA

“SUMIPACAR” Cía. Ltda. (CE)

F/004365 “SUMIPACAR” Cía. Ltda. (CE)
6/3/2021 NC/ 057
Subtotal: 33600.00 6/4/2021
Descuento: Subtotal:
Tarifa 0% Descuento:
Tarifa 12% 33600.00 Tarifa 0%
IVA 12% 4032.00 Tarifa 12%
TOTAL 37632.00 IVA 12%
CR TOTAL
RFIR(1,75%) 588.00 v/. a pagar
RFIVA(10%) 403.20
TOTAL RETENCIÓN 991.20
v/. a pagar ch 36640.80

“GLOBE ECUADOR" S.A "SAN PABLO" (PN/OLC)

F/ 003225 F/ 004678
6/10/2021 6/12/2021
Subtotal: 34500.00 Subtotal:
Descuento(5%): 1725.00 Descuento(10%):
Tarifa 0% Tarifa 0%
Tarifa 12% 32775.00 Tarifa 12%
IVA 12% 3933.00 IVA 12%
TOTAL 36708.00 TOTAL
CR CR
RFIR(1,75%) 573.56 RFIR(1,75%)
RFIVA(30%) 1179.90 RFIVA(30%)
TOTAL RETENCIÓN 1753.46 TOTAL RETENCIÓN
v/. a pagar ch 34954.54 v/. a pagar ch

Señor Luis Rojas (PN/NOLC) "EMAPA" (ESP)

 F/ 000077 Fs/. 00456789
6/22/2021 6/24/2021
Subtotal: 600.00 Subtotal:
Descuento: Descuento:
Tarifa 0% Tarifa 0%
Tarifa 12% 600.00 Tarifa 12%
IVA 12% 72.00 IVA 12%
TOTAL 672.00 TOTAL
CR CR
RFIR(8%) 48.00 RFIR(1,75%)
RFIVA(100%) 72.00 RFIVA(30%)
TOTAL RETENCIÓN 120.00 TOTAL RETENCIÓN
v/. a pagar ch 552.00 v/. a pagar ch

Dr. Raúl Mendoza (PN/SC) BANCO PICHINCHA

F/ 000234 F/ 001234
6/26/2021 6/29/2021
Subtotal: 475.00 Subtotal:
Descuento: Descuento:
Tarifa 0% Tarifa 0%
Tarifa 12% 475.00 Tarifa 12%
IVA 12% 57.00 IVA 12%
TOTAL 532.00 TOTAL
CR CR
RFIR(10%) 47.50 RFIR(1,75%)
RFIVA(100%) 57.00 RFIVA
TOTAL RETENCIÓN 104.50 TOTAL RETENCIÓN
v/. a pagar ch 427.50 v/. a pagar ch
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
COMPROBANTES DE COMPRAS
MES: JUNIO 2021

“RUEDA” Cía. Ltda. “TOTAL” S.A. (CE)

UMIPACAR” Cía. Ltda. (CE) F/00126 F/ 002325
NC/ 057 6/5/2021 6/9/2021
6/4/2021 Subtotal: 240.00 Subtotal:
600.00 Descuento: Descuento:
Tarifa 0% 240.00 Tarifa 0%
Tarifa 12% Tarifa 12%
600.00 IVA 12% IVA 12%
72.00 TOTAL 240.00 TOTAL
672.00 CR CR
672.00 RFIR(1%) 2.40 RFIR(1,75%)
RFIVA 0.00 RFIVA(20%)
TOTAL RETENCIÓN 2.40 TOTAL RETENCIÓN
v/. a pagar ch 237.60 v/. a pagar ch

"SAN PABLO" (PN/OLC) “RAPIDITO” Cía. Ltda. (CE)

F/ 004678 F/ 001114
6/12/2021 6/14/2021
6000.00 Subtotal: 100.00
600.00 Descuento:
Tarifa 0% 100.00
5400.00 Tarifa 12%
648.00 IVA 12%
6048.00 TOTAL 100.00
CR CR
94.50 RFIR(1%) 1.00
194.40 RFIVA 0.00
288.90 TOTAL RETENCIÓN 1.00
5759.10 v/. a pagar ch 99.00

"EMAPA" (ESP) "EEASA" (ESP) "CNT" (ESP)

 Fs/. 00456789 Fs/. 00678953 Fs/. 00789724
6/24/2021 6/24/2021 6/24/2021
32.50 Subtotal: 120.00 Subtotal:
Descuento: Descuento:
Tarifa 0% Tarifa 0%
32.50 Tarifa 12% 120.00 Tarifa 12%
IVA 12% IVA 12%
32.50 TOTAL 120.00 TOTAL
CR CR CR
RFIR(1,75%) RFIR
RFIVA(30%) RFIVA
TOTAL RETENCIÓN TOTAL RETENCIÓN
32.50 v/. a pagar ch 120.00 v/. a pagar ch

BANCO PICHINCHA PN/NOLC (PP) PN/NOLC (PP)

F/ 001234 F/ 001121 F/ 001917
6/29/2021 6/30/2021 6/30/2021
50.00 Subtotal: 38.00 Subtotal:
Descuento: Descuento:
Tarifa 0% Tarifa 0%
50.00 Tarifa 12% 38.00 Tarifa 12%
6.00 IVA 12% 4.56 IVA 12%
56.00 TOTAL 42.56 TOTAL
CR CR
0.88 RFIR(1,75%) 0.67 RFIR(1,75%)
RFIVA(30%) 1.37 RFIVA(30%)
0.88 TOTAL RETENCIÓN 2.03 TOTAL RETENCIÓN
55.12 v/. a pagar ch 40.53 v/. a pagar ch
“TOTAL” S.A. (CE)
F/ 002325
6/9/2021
1200.00

1200.00
144.00
1344.00
CR
2.10
28.80
30.90
1313.10

“DECOROFICE” (PN/NOLC)
F/ 002329
6/20/2021
Subtotal: 550.00
Descuento(5%): 27.50
Tarifa 0%
Tarifa 12% 522.50
IVA 12% 62.70
TOTAL 585.20
CR
RFIR(1,75%) 9.14
RFIVA(30%) 18.81
TOTAL RETENCIÓN 27.95
v/. a pagar ch 557.25

"CNT" (ESP)
Fs/. 00789724
6/24/2021
76.00

76.00
9.12
85.12
CR

85.12

PN/NOLC (PP) "LUBRIGAS" (PN/OLC)

F/ 001917 F/ 002456
6/30/2021 6/30/2021
39.00 Subtotal: 320.00
Descuento:
Tarifa 0%
39.00 Tarifa 12% 320.00
4.68 IVA 12% 38.40
43.68 TOTAL 358.40
CR CR
0.68 RFIR(1,75%)
1.40 RFIVA(30%)
2.09 TOTAL RETENCIÓN
41.59 v/. a pagar ch 358.40
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
FACTURAS DE VENTAS
MES: JUNIO 2021

"JAHER" Cía. Ltda. (CE) "JAHER" Cía. Ltda. (CE)

F/ 0011156 N/C 000148
6/6/2021 6/8/2020
Subtotal: 50000.00 Subtotal: 2000.00
Descuento(5%): 2500.00 Descuento(5%): 100.00
Tarifa 0% Tarifa 0%
Tarifa 12% 47500.00 Tarifa 12% 1900.00
IVA 12% 5700.00 IVA 12% 228.00
TOTAL 53200.00 TOTAL 2128.00
CR v/. a pagar 2128.00
RFIR(1,75%) 831.25
RFIVA(10%) 570.00
TOTAL RETENCIÓN 1401.25
v/. a pagar ch 51798.75

Banco Pichincha
Comprobante de retención
6/30/2020
Subtotal 32.75
IRR(2%) 0.66
IRIVA 0.00
Total retención 0.66
Tarifa 12% 32.10
MICA” Cia. Ltda.(CE)
RAS DE VENTAS
S: JUNIO 2021

"LA BAHIA" Cia.Ltda "RIOCAR" Cía. Ltda.

F/ 0011157 F/ 0011158
6/16/2021 6/18/2021
Subtotal: 63000.00 Subtotal: 500.00
Descuento(5%): Descuento(5%):
Tarifa 0% Tarifa 0%
Tarifa 12% 63000.00 Tarifa 12% 500.00
IVA 12% 7560.00 IVA 12% 60.00
TOTAL 70560.00 TOTAL 560.00
CR CR
RFIR(1,75%) 1102.50 RFIR(2,75%) 13.75
RFIVA RFIVA
TOTAL RETENCIÓN 1102.50 TOTAL RETENCIÓN 13.75
v/. a pagar ch 69457.50 v/. a pagar ch 546.25
 ING
Nº NOMBRE CARGO
SUELDO
1 Gabriel Chávez Empleado $ 3,500.00
2 Mario Almeida Vendedor $ 2,500.00
3 Janeth Silva Contadora $ 1,500.00
TOTAL $ 7,500.00

ROL DE PROVISIONES P

Nº NOMBRE CARGO APORTES

PATRONALES
1 Gabriel Chávez Empleado $ 425.25
2 Mario Almeida Vendedor $ 531.56
3 Janeth Silva Contadora $ 205.03
TOTAL $ 1,161.84
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
ROL DE PAGOS

MES: JUNIO 2021

INGRESOS DEDUCCIONE
INGRESOS
H. EXTRAS COMISIÓN BONIFICACIÓN 9,45% IESS
TOTALES
$ 3,500.00 $ 330.75
$ 375.00 $ 1,500.00 $ 4,375.00 $ 413.44
$ 187.50 $ 1,687.50 $ 159.47
$ 562.50 $ 1,500.00 $ - $ 9,562.50 $ 903.66

ROL DE PROVISIONES POR BENEFICIOS SOCIALES ADICIONALES

FONDO DE TOTAL
XIII SULEDO XIV SUELDO VACACIONES
RESERVA RECARGOS
$ 291.67 $ 33.33 $ 291.67 $ 145.83 $ 1,187.75
$ 364.58 $ 33.33 $ 364.58 $ 182.29 $ 1,476.34
$ 140.63 $ 33.33 $ 140.62 $ 70.31 $ 589.92
$ 796.88 $ 99.99 $ 796.87 $ 398.43 $ 3,254.01
 DEDUCCIONES
TOTAL A
TOTAL VALOR PAGAR
IMP. RENTA
DEDUCCIÓN
$ 103.59 $ 434.34 $ 3,065.66
$ 222.44 $ 635.88 $ 3,739.13
$ 159.47 $ 1,528.03
$ 326.02 $ 1,229.68 $ 8,332.82

Mario Almeida
$ 2,500.00
240
$ 10.42
18

CAJERA
SUELDO
HORAS MENSUALES $ 20.83
VALOR DE LA HORA $ 375.00
HORAS EXTRAORDINARIAS

RECARGO 100%
TOTAL HORAS EXTRAS
 CONSERJE Janeth Silva
SUELDO $ 1,500.00
HORAS MENSUALES 240
VALOR DE LA HORA $ 6.25
HORAS SUPLEMENTARIAS 20

RECARGO 50% $ 9.38

TOTAL HORAS EXTRAS $ 187.50
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
CÁLCULO RFIRTRD
MES: JUNIO 2021

CÁLCULO RFIRTRD DICIEMBRE 2020

1. GABRIEL CHÁVEZ

INGRESOS GRAVABLES 3500.00

SUELDO 3500.00
COMISIONES
PARTIC UTILIDADES
DEDUCCIONES LEGALES 1545.38 BASES IMPONIBLE CAUSEN O NO
APORTE IESS 9,45% 330.75 5385.83
GASTOS PERSONALES 1214.63
BASE IMPONIBLE 1954.62
(-) FRACCION BÁSICA 1786.83
(=) FRACCION EXCEDENTE 167.79
326.03
IMP SOBRE LA FRACCION BÁSICA 78.74
IMP SOBRE FRACCION EXCEDENTE 5% 25.17
(=) RFIRTDR JUNIO 2021 103.59

2. MARIO ALMEIDA

INGRESOS GRAVABLES 4375.00

SUELDO 2500.00
COMISIONES 1500.00
HORAA EXTRAS 375.00
PARTIC UTILIDADES
DEDUCCIONES LEGALES 1628.07
APORTE IESS 9,45% 413.44
GASTOS PERSONALES 1214.63
BASE IMPONIBLE 2746.93
(-) FRACCION BÁSICA 1786.83
(=) FRACCION EXCEDENTE 960.10

IMP SOBRE LA FRACCION BÁSICA 78.42

IMP SOBRE FRACCION EXCEDENTE 5% 144.02
(=) RFIRTDR JUNIO 2021 222.44

3. JANETH SILVA
INGRESOS GRAVABLES 1687.50
SUELDO 1500.00
COMISIONES
HORAA SUPLE 187.50
PARTIC UTILIDADES
DEDUCCIONES LEGALES 1003.22
APORTE IESS 9,45% 159.47
GASTOS PERSONALES 843.75
BASE IMPONIBLE 684.28
(-) FRACCION BÁSICA 0.00
(=) FRACCION EXCEDENTE 0.00

IMP SOBRE LA FRACCION BÁSICA 0.00

IMP SOBRE FRACCION EXCEDENTE 5% 0.00
(=) RFIRTDR JUNIO 2021 0.00
BLE CAUSEN O NO
 FECHA DETAL
6/28/2021 X
IVA COBRADO
RFIVA 10% - 721
RFIVA 20% - 723
RFIVA 30% - 725
RFIVA 100% - 731
RFIR TRD - 302
RFIR HONORARIOS PROFESIONALES 303
RFIR SERV. TRANSPORTEDE PASAJEROS O TP o PRIV
RFIR TBMNC 1,75% - 312
RFIR ARRIENDO B/I- 320
SEGUROS Y REASEGUROS

P/R LA LIQUIDACIÓN DEL IVA Y RETENCIONES EN

2
6/28/2021 IMPUESTOS POR PAGAR

P/R PAGO DE IVA y IRF JUNIO 2021 CON CHEQUE

TOTA
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
LIBRO DIARIO
MES: JUNIO 2021

DETALLE
X
VA COBRADO
FIVA 10% - 721
FIVA 20% - 723
FIVA 30% - 725
FIVA 100% - 731
FIR TRD - 302
FIR HONORARIOS PROFESIONALES 303
FIR SERV. TRANSPORTEDE PASAJEROS O TP o PRIV. De Carga 310
FIR TBMNC 1,75% - 312
FIR ARRIENDO B/I- 320
EGUROS Y REASEGUROS
IVA PAGADO
IMPUESTO RETENIDO IVA
IMPUESTOS POR PAGAR
/R LA LIQUIDACIÓN DEL IVA Y RETENCIONES EN EN LA FUENTE DEL MES DE JUNIO
2
MPUESTOS POR PAGAR
BANCOS
/R PAGO DE IVA y IRF JUNIO 2021 CON CHEQUE
TOTAL
 DEBE HABER

$ 13,092.00
$ 403.20
$ 28.80
$ 1,395.88
$ 129.00
$ 326.02
$ 47.50
$ 3.40
$ 1,266.55
$ 48.00
$ 2.10
$ 8,939.46
$ 570.00
$ 7,233.00

$ 7,233.00
$ 7,233.00

$ 23,975.46 $ 23,975.46
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
LIBRO MAYOR
MES: JUNIO 2021

IVA COBRADO IRIVA

$ 13,092.00 $ 13,092.00 $ 570.00 $ 570.00

RFIVA 30% RFIVA 70%

$ 1,395.88 $ 1,395.88 $ - $ -

RFIR 1,75% SERV.

PRESTADOS POR MEDIOS DE RFIR 8% ARRENDAMIENTO DE
COM. Y AGENCIAS DE BIENES INMUEBLES - 320
PUBLICIDAD- 309

$ - $ 48.00 $ 48.00
Cia. Ltda.(CE)

IRR IVA PAGADO

$ 1,948.16 $ 8,936.46 $ 8,936.46

RFIVA 100% RFIR 1,75% TBMNC- 312

$ 129.00 $ 129.00 $ 1,266.55 $ 1,266.55

RFIR 2,75% OTRAS RET. APLI.- 3440 IMPUESTO POR PAGAR

$ - $ 7,233.00 $ 7,233.00
 RFIVA 20%
RFIVA 10%

$ 403.20 $ 403.20 $ 28.80 $ 28.80

RFIR RFIR HONORARIOS

RFIR TRD- 302
PROFESIONALES- 303

$ 326.02 $ 326.02 $ 47.50 $ 47.50

MULTAS O INTERESES
BANCOS
TRIBUTARIOS

$ 5,000.00 $ 7,233.00 $ -
 Fecha Proveedor Comprobante de
venta

6/5/2021 “SUMIPACAR” Cía. Ltda. (CE) F/004365

6/4/2021 “SUMIPACAR” Cía. Ltda. (CE) NC/ 057
6/5/2021 “RUEDA” Cía. Ltda. F/00126
6/9/2021 “TOTAL” S.A. (CE) F/ 002325
6/10/2021 “GLOBE ECUADOR" S.A F/ 003225
6/12/2021 "SAN PABLO" (PN/OLC) F/ 004678
6/14/2021 “RAPIDITO” Cía. Ltda. (CE) F/ 001114
6/20/2021 “DECOROFICE” (PN/NOLC) F/ 002329
6/22/2021 Señor Luis Rojas (PN/NOLC) F/ 000077
6/24/2021 EMAPA Fs/. 00456789
6/24/2021 EEASA Fs/. 00678953
6/24/2021 CNT Fs/. 00789724
6/26/2021 Dr. Raúl Mendoza (PN/SC) F/ 000234
6/29/2021 BANCO PICHINCHA(SP/OLC) F /001234
6/30/2021 PN/NOLC (PP) F/ 001121
6/30/2021 PN/NOLC (PP) F/ 001917
6/30/2021 "LUBRIGAS" (PN/OLC) F/ 002456
31/6/2021 RFIRTDR
TOTAL

B y S 0% y 12%; y AF 12% $ 74,988.00

BI RFIR TDR $ 5,385.83
NOTA DE CREDITO $ 600.00
(-90)% PRIMA FACTURA $ 1,080.00
BASE IMPONIBLE FORMULARIO 103 $ 79,893.83
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda. (CE)
AUXILIAR DE COMPRAS
MES: JUNIO 2021
COMPRAS RETENCIÓN EN LA FUENTE

Bienes y Bienes y Activos fijos IVA 10% 20%

Comprobante de servicios 0% servicios 12% 12% Pagado
retención

721 723
000075 $ 33,600.00 $ 4,032.00 $ 403.20
$ -600.00 $ -72.00
000076 $ 240.00 $ -
000077 $ 1,200.00 $ 144.00 $ 28.80
000078 $ 32,775.00 $ 3,933.00
000079 $ 5,400.00 $ 648.00
000080 $ 100.00 $ -
000081 $ 522.50 $ 62.70
000082 $ 600.00 $ 72.00
$ 32.50
$ 120.00
$ 76.00 $ 9.12
000083 $ 475.00 $ 57.00
$ 50.00 $ 6.00
000084 $ 38.00 $ 4.56
000085 $ 39.00 $ 4.68
000086 $ 320.00 $ 38.40

$ 492.50 $ 73,973.00 $ 522.50 $ 8,939.46 $ 403.20 $ 28.80

$74,988.00 $ 8,939.46
RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IVA RETEN

Honorarios
profesionales y Servicios Serv. prestados
demás pagos por donde por medio de
servicios predomina comunicación
30% 70% 100% RFIRTDR relacionados con la mano de y agencias de
el titulo obra publicidad
profesional

725 729 731 302 303 307 309

$ 1,179.90
$ 194.40

$ 18.81
$ 72.00

$ 57.00 $ 47.50

$ 1.37
$ 1.40

$ 326.02
$ 1,395.88 $ - $ 129.00 $ 326.02 $ 47.50 $ - $ -

$ 1,956.88
 RETENCIÓN EN LA FUENTE IR

Serv. de
transporte Pagos a través de
privado de liquidación de Transferencia de
pasajeros o compra (nivel bienes inmuebles Arrendamiento Seguros y
transporte cultural o de naturaleza corporal bienes inmuebles reaseguros prima
público o privado rusticidad)
de carga

310 311 312 320 322

$ 588.00

$ 2.40
$ 2.10
$ 573.56
$ 94.50
$ 1.00
$ 9.14
$ 48.00

$ 0.67
$ 0.68

$ 3.40 $ - $ 1,266.55 $ 48.00 $ 2.10

 Otras Otras compras de bienes
retenciones y servicios no sujetos a
aplicables al retención
2,75%

3440 332

$ 32.50
$ 120.00
$ 76.00

$ 50.00

$ 320.00

$ - $ 598.50

$ 1,693.57 $ 598.50
 FECHA CLIENTE

6/6/2021 JAHER Cía. Ltda. (CE)

6/8/2021 JAHER Cía. Ltda. (CE)
6/16/2021 "LA BAHIA" Cia.Ltda
6/18/2021 RIOCAR Cía. Ltda.
6/30/2021 BANCO PICHINCHA
TOTAL
 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
AUXILIAR DE VENTAS
MES: JUNIO 2021

COMPROBANTE COMPROBANTE VENTA IVA

DE VENTA DE RETENCIÓN SERVICIOS 12% COBRADO
F/ 0011156 00001567 $ 47,500.00 $ 5,700.00
NC/ 000022 $ -1,900.00 $ -228.00
F/ 0011157 00001265 $ 63,000.00 $ 7,560.00
F/ 0011158 $ 500.00 $ 60.00

TOTAL $ 109,100.00 $ 13,092.00

 IVA IR
RETENIDO RETENIDO
$ 570.00 $ 831.25

$ 1,102.50
$ 13.75
$ 0.66
$ 570.00 $ 1,948.16
IVA cobrado
(-)IVA pagado

(=)IVA por pagar

(-)IRIVA
(=)IVA por pagar
(+)RFIVA por pagar
721 10%
723 20%
725 30%
729 70%
731 100%
(+)RFIR por pagar
302 RFIRTDR
303 Honorarios Profesional y demas pagos por servicios
310 Serv. trans privado de pasajeros o trans. público o privado de carga
312 Transferencias de bienes inmuebles de naturaleza corporal
320 Arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguroa y reaseguros

VALOR A PAGAR

VALOR A PAGAR TOTAL

 “ECONÓMICA” Cia. Ltda.(CE)
LIQUIDACIÓN IVA Y RETENCIONES
MES: JUNIO 2021

$13,092.00
$ 8,939.46 (CREDITO TRIBUTARIO DE IVA TOTAL)

$ 4,152.54
$ 570.00
$ 3,582.54 FORMULARIO 104
$ 1,956.88 FORMULARIO 104 5539.42
$ 403.20
$ 28.80
$ 1,395.88
$ -
$ 129.00
$ 1,693.58
$ 326.03
$ 47.50
$ 3.40
$ 1,266.55
$ 48.00
$ 2.10

$ 7,233.00

$ 7,233.00
 FORMULARIO IVA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 3 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributari
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributari
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 16 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la d
Crédito tributario aplicable en este período (si la d
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuada (trasládese
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afect (trasládese
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisic
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA),
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de créd
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-60
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que s
.
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes

RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus c

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 $ 111,000.00 411 $ 109,100.00 421 $ 13,092.00
402 412 422 $ -
. 423 $ -
. 424 $ -
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 $ 111,000.00 419 $ 109,100.00 429 $ 13,092.00
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 $ - 444 $ - 454

480 $ 109,100.00
481
(trasládese campo 429) 482 $ 13,092.00
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior) 483 $ -
484 $ 13,092.00
482-484 485 $ -
483+484 499 $ 13,092.00

Total comprobantes de venta anulados 113

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
500 $ 74,573.00 510 $ 73,973.00 520 $ 8,876.76
501 $ 522.50 511 $ 522.50 521 $ 62.70
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 $ 492.50 517 $ 492.50 .
 508 518 .
509 $ 75,588.00 519 $ 75,588.00 529 $ 8,939.46
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
535 545 555

(411+412+415+416+417+418) / 419 563 10000

0+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: $ 8,939.46 564 $ 8,939.46

Total notas de venta recibidas 117

cia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 $ 4,152.54
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 $ -
ibutario en resoluciones 604 $ -

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 $ -
609 $ 570.00
610 $ -
de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tribut 612 $ -
ones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613 $ -
614 $ -

Valor sugerido: 615 $ -

Valor sugerido: 617 $ -
daridad, restitución de crédito tributario en Valor sugerido: 619 $ -
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 $ 3,582.54
13) 621 $ -
620+621 699 $ 3,582.54

VALOR ISD PAGADO

roductivos de bienes que se exporten 700 701
PORCENTAJE
s de bienes 702

uvo valores de IVA en sus compras realizadas.

721 $ 403.20
 723 $ 28.80
725 $ 1,395.88
727 $ -
729
731 $ 129.00
721+723+725+727+729+731 799 $ 1,956.88
800 $ -
799-800 801 $ 1,956.88

699+801 859 $ 5,539.42

890 $ -

897 $ -
898 $ -
899 $ -

autorizadas) 880 $ -

859-898 902 $ 5,539.42

903
904
999 $ 5,539.42
 FORMULARIO RETENCIONES EN LA FUENTE
DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANE

En relación de dependencia que supera o no la base desgravada

Servicios
. Honorarios profesionales
. Predomina el intelecto
. Predomina la mano de obra
. Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
. Publicidad y comunicación
. Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
A través de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado natural
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Arrendamiento
. Mercantil
. Bienes inmuebles
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Rendimientos financieros
Rendimientos financieros entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria
Anticipo dividendos
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
Dividendos distribuidos a sociedades residentes
Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
Pagos de bienes y servicios no sujetos a retención
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
Loterías, rifas, apuestas y similares
Venta de combustibles
. A comercializadoras
. A distribuidores
Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo No. de cajas facturadas
Impuesto único a la exportación de banano No. de cajas facturadas
Otras retenciones
. Aplicables el 1%
. Aplicables el 2%
Aplicables el 2,75%
. Aplicables el 8%
. Aplicables a otros porcentajes
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o exportación
Otras autoretenciones
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAÍS

POR PAGOS A NO RESIDENTES

Con convenio de doble tributación

. Intereses por financiamiento de proveedores
. Intereses de créditos
. Anticipo de dividendos
. Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
. Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
. Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
. Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
. Otros conceptos de ingresos gravados
. Otros pagos al exterior no sujetos a retención
Sin convenio de doble tributación
. Intereses por financiamiento de proveedores
. Intereses de créditos
. Anticipo de dividendos
. Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
. Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
. Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
. Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
. Otros conceptos de ingresos gravados
. Otros pagos al exterior no sujetos a retención
En paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes
. Intereses
. Anticipo de dividendos
. Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
. Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
. Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
. Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
. Otros conceptos de ingresos gravados
. Otros pagos al exterior no sujetos a retención
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR

TOTALES
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA
Pago previo
Detalle de imputación al pago
 . Interés
. Impuesto
. Multa
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
Declaro que los datos proporcionados en este documento son exactos y verdaderos , por lo que asumo la responsabi

Cèdula de Identidad o No. de Pasaporte 1805277736 Ruc No.

ONES EN LA FUENTE
POR IMPUESTO A LA RENTA
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
302 5,385.83 352 326.02

303 475.00 353 47.50

304 354
307 357
308 358
309 359
310 340.00 360 3.40
311 72374.50 361 1266.55
312 362
estado natural 3120 3620
314 364

319 369
320 600.00 370 48.00
322 120.00 372 2.10
323 373
ia 324 374
325 375
326 376
327 377
328 378
329 379
331
332 598.50
333 383
334 384
335 385

336 386
337 387
5100 3380 3880
5300 3400 3900

343 393
344 394
3440 3940
345 395
346 396
ación local o exportación 348 398
350 400
 349 79,893.83 399 1,693.57

RESIDENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO

402 452
403 453
404 454
4050 4550
4060 4560
4070 4570
408 458
409 459
410 460
411 461
412

413 463
414 464
415 465
4160 4660
4170 4670
4180 4680
419 469
420 470
421 471
422 472
423

424 474
425 475
4260 4760
4270 4770
4280 4780
429 479
430 480
431 481
432 482
433
497 498

S
399 + 498 499 1693.57
890
 897
898
899
blico autorizadas) 880

499 - 898 902 1693.57

903
904
999
lo que asumo la responsabilidad legal que de ella se deriven (Art. 101 de la L.R.T.I.)

Ruc No. 1805302260