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Tesis Papa Seca PDF
Tesis Papa Seca PDF
Facultad de Ingeniería
Escuela de Ingeniería Agroindustrial
INGENIERO AGROINDUSTRIAL
Autor:
Asesor
Trujillo, Perú
2012
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE
UNA PLANTA PROCESADORA DE PAPA (Solanum tuberosum)
PARA LA PRODUCCIÓN DE PAPA SECA EN LA PROVINCIA DE
SANTIAGO DE CHUCO - LA LIBERTAD
TRUJILLO – PERÚ
2012
DEDICATORIA
A Dios:
Por haberme permitido llegar a este momento tan especial en
mi vida y por darme salud para lograr mis objetivos. Por
fortalecer mi corazón e iluminar mi mente además de su infinita
bondad y amor.
A mi mamá Nidia:
Por el amor que siempre me ha brindado, por cultivar e inculcar
el don de la responsabilidad y por los ejemplos de
perseverancia y empeño que me ha enseñado siempre.
¡Gracias por darme la vida!
A mis amigos:
Que nos apoyamos mutuamente en nuestra formación
profesional, por compartir mis alegrías y ser parte de ellas y
sobre todo por su cariño sincero e incondicional.
A mi asesor:
M.Sc. José Luis Soriano Colchado por brindarme
conocimiento, apoyo y seguridad para poder culminar con el
desarrollo de mi tesis. ¡Muchas gracias!
iii
AGRADECIMIENTO
A mis queridos tíos y primos: Por su amor, apoyo moral, económico y cariño
incondicional en el transcurso de mi vida.
A todas las personas que han formado parte de mi vida universitaria por su
amistad, apoyo consejos y compañía en los momentos difíciles de mi vida,
siempre estarán en mis recuerdos y en mi corazón.
EL AUTOR
iv
PRESENTACIÓN.
v
INDICE
DEDICATORIA ................................................................................................................................iii
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................................... iv
PRESENTACIÓN. ............................................................................................................................v
INDICE .............................................................................................................................................. vi
ÍNDICE DE FIGURAS ..................................................................................................................... ix
ÍNDICE DE CUADROS....................................................................................................................x
RESUMEN ....................................................................................................................................... xii
ABSTRACT .................................................................................................................................... xiii
I. INTRODUCCION...................................................................................................................... 14
1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACION ................................................................................ 14
1.1.1. Realidad problemática.............................................................................................. 14
1.1.2. Formulación del problema ...................................................................................... 14
1.1.3. Justificación ............................................................................................................... 15
1.1.4. Antecedentes: ............................................................................................................ 16
1.1.5. Objetivos..................................................................................................................... 18
1.1.5.1. Objetivo general ................................................................................................ 18
1.1.5.2. Objetivos específicos ........................................................................................ 18
1.2. MARCO TEÓRICO ........................................................................................................... 19
1.2.1. Descripción de la Materia Prima ............................................................................. 19
1.2.2. La estructura de la cadena de la papa .................................................................. 19
1.2.3. Estacionalidad de la producción ............................................................................. 20
1.2.4. Producción de papa en el Perú: ............................................................................. 20
1.2.5. Principales zonas productoras de papa ................................................................ 21
1.2.6. Producción de papa en La Libertad ....................................................................... 22
1.2.7. Producción de papa en la Provincia de Santiago de Chuco .............................. 23
1.2.8. Industrialización de la papa en el Perú.................................................................. 24
1.2.9. Marco conceptual ...................................................................................................... 26
1.2.9.1. Estudio de pre factibilidad ................................................................................ 26
II. METODOLOGÍA ....................................................................................................................... 27
2.1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................... 27
2.1.1. Aspectos generales .................................................................................................. 27
2.1.1.1. Papa seca........................................................................................................... 27
vi
2.1.1.2. Definición del producto desde el punto de vista de su comercialización 28
2.1.1.3. Principales características del producto ........................................................ 28
2.1.2. Delimitación del área del mercado ......................................................................... 29
2.1.3. Análisis de la demanda ............................................................................................ 29
2.1.3.1. Determinación del tamaño de muestra para encuestas.............................. 30
2.1.3.2. Precios ................................................................................................................ 33
2.1.4. Segmentación ............................................................................................................ 33
2.1.4.1. Selección del mercado meta ........................................................................... 33
2.1.5. Análisis de la oferta .................................................................................................. 34
2.1.5.1. Proyección de la producción de la papa seca .............................................. 34
2.2. INGENIERIA DEL PROYECTO ..................................................................................... 35
2.2.1. Localización de la planta.......................................................................................... 35
2.2.1.1. Macrolocalización .............................................................................................. 35
2.2.1.2. Microlocalización ............................................................................................... 35
2.2.2. Tamaño de planta ..................................................................................................... 39
2.2.2.1. Tamaño máximo de la planta .......................................................................... 39
2.2.2.2. Tamaño mínimo de planta ............................................................................... 39
2.2.3. Proceso Productivo................................................................................................... 40
2.2.3.1. Descripción del proceso ................................................................................... 41
2.2.4. Flujo de operaciones para la elaboración de papa seca ..................................... 43
2.2.5. Balance de masa en la elaboración de papa seca .............................................. 44
2.2.6. Requerimiento de maquinaria y equipo ................................................................. 46
2.2.7. Requerimiento de mano de obra ............................................................................ 48
2.2.8. Disposición de planta ............................................................................................... 49
2.2.9. Disposición general .................................................................................................. 53
2.3. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ........................................................................... 57
2.3.1. Presupuesto de egresos e ingresos ...................................................................... 57
2.3.1.1. Presupuesto de egresos .................................................................................. 57
2.3.1.2. Presupuesto de ingresos ................................................................................. 64
2.3.2. Punto de Equilibro..................................................................................................... 65
2.3.3. Inversiones ................................................................................................................. 66
2.3.4. Financiamiento .......................................................................................................... 67
2.3.5. Estados financieros .................................................................................................. 67
vii
2.3.5.1. Estado de ganancias y perdidas ..................................................................... 67
2.3.5.2. Flujo de caja ....................................................................................................... 68
2.3.6. Indicadores de evaluación ....................................................................................... 69
2.3.6.1. Valor Actual Neto (VAN) .................................................................................. 69
2.3.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) ........................................................................ 70
2.3.6.3. Relación Beneficio/costo(B/C) ........................................................................ 71
2.3.7. Periodo de recuperación de la inversión (P/R)..................................................... 72
III. CONCLUSIONES:.................................................................................................................... 73
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS: ..................................................................................... 75
V. ANEXOS: ................................................................................................................................... 78
viii
ÍNDICE DE FIGURAS
ix
ÍNDICE DE CUADROS
x
Cuadro 35. Resumen de las inversiones (S/.) 66
Cuadro 36. Estructura de financiamiento 67
Cuadro 37. Resumen de plan de pago de financiamiento (S/.) 67
Cuadro 38. Estado de ganancias y pérdidas (S/.) 68
Cuadro 39.Flujo de caja proyectado (S/.) 68
Cuadro 40. Calculo del VAN y TIR 70
Cuadro 41. Relación Beneficio/costo económico B/C-E (S/.) 71
Cuadro 42. Relación Beneficio/costo financiero B/C-F (S/.) 72
Cuadro 43. Periodo de recuperación de la inversión (P/R) (S/) 72
xi
RESUMEN
El valor actual neto económico (VANE) resultó en S/. 1´701,639 y el valor actual
neto financiero (VANF) en S/. 2´210,167; ambos positivos, lo que indican que el
valor actual del flujo de beneficios es mayor que el valor actual del flujo de costos.
El valor obtenido para la tasa interna de retorno económica (TIRE) resultó en
24%, valor que supera al costo de oportunidad del capital propio y la tasa Interna
de retorno financiera (TIRF) resultó en 103%, superando al costo de capital
promedio ponderado.
xii
ABSTRACT
The present investigation’s work named “PRE FEASIBILITY STUDY FOR THE
INSTALLATION OF A POTATO PROCESSING PLANT (Solanum tuberosum)
FOR DRY POTATO PRODUCTION IN THE PROVINCE OF SANTIAGO DE
CHUCO – LA LIBERTAD”, dealing with the transformation of the potato in dry
potato, generating added value and maximizing their shelf.
The main objective of the study was to determine the pre feasibility of installing a
potato processing plant for dry potato production in the province of Santiago de
Chuco, La Libertad region.
The determination of the demand for the product was conducted by market
research based on surveys with our target audience. In the engineering’s project, it
was determined that the location of the plant, it would be in the district and
province of Santiago de Chuco, La Libertad region, also describes the production
process, the material balance, description of the main and auxiliary equipment and
shows the ground and the floor area required in 2500 m 2.
The economic net present value (ENPV) resulted in S/ 1´701,639 and financial net
present value (FNPV) resulted in S/ 2´210,167; both positive, indicating that the
current flow value is greater benefits than the current value of the cost flow. The
value obtained for the economic internal rate of return (EIRR) resulted in 23%,
value that exceeds the opportunity cost of equity and the financial internal rate of
return (FIRR) resulted in 95%, outperforming the weighted average cost of capital.
xiii
I. INTRODUCCION
14
1.1.3. Justificación
15
1.1.4. Antecedentes:
16
pues empleando únicamente el sistema de secado convencional (aire
caliente) la elaboración de papa seca no es un negocio rentable por el alto
costo del secado. La planta puede dar empleo a siete u ocho personas, y
su producción mensual llega a 2.5 toneladas, aproximadamente, entre
papa seca tipo carapulcra y puré deshidratado. Con pequeños ajustes esta
planta puede producir diversos productos deshidratados con lo que puede
resolverse el problema de la estacionalidad de la papa de modo que la
empresa cuente con una cartelera de productos más amplia y una mayor
capacidad comercial.
17
Guerrero (2009) realizó un estudio de pre factibilidad para la instalación de
una planta procesadora de aceite de polvillo de arroz en el departamento
de La Libertad. El cual consta de seis capítulos: Estudio de Mercado,
Planeamiento Estratégico, Tamaño y Localización de la planta, Ingeniería
del proyecto, Inversión y Financiamiento, Estudio Legal. El estudio de
mercado determinó una demanda insatisfecha de aceite vegetal en La
Libertad (mercado objetivo del proyecto) de 5,208.89 TN para el año 2010
(año en que empezara a operar el proyecto). El Tamaño de planta se
estableció en un equivalente al 10% de la demanda insatisfecha del
departamento de La Libertad. La ingeniería del proyecto comprende el
estudio de la materia prima, describe el proceso productivo, muestra los
balances de materia, además comprende el terreno y área necesaria del
proyecto (700 m2). El proyecto requiere una inversión total de S/.689,980
correspondiendo S/.6´446,722 a la inversión en activos fijos y S/.453,080 a
la inversión del capital de trabajo. Los indicadores de rentabilidad fueron:
valor actual neto económico (VANE) = S/.194,098.15, valor actual neto
financiero (VANF)=S/.757,012; Tasa interna de retorno Económico (TIRE) =
20%, Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) = 26%.
1.1.5. Objetivos
18
1.2. MARCO TEÓRICO
La papa es una planta herbácea anual que crece hasta los 100 cm (40
pulgadas) de alto. Durante el crecimiento de la planta de papa, sus hojas
compuestas van preparando el almidón que es transferido posteriormente
hacia los tallos subterráneos (o estolones). Estos tallos se engrosan para
formar tubérculos cerca de la superficie del suelo. Se pueden llegar a
formar de unos pocos hasta 20 tubérculos. El número de tubérculos que
llegan a la madurez depende de la disponibilidad de humedad y nutrientes
en el suelo. El tamaño y forma de los tubérculos pueden variar y el peso
puede llegar a un máximo de 300 gr. (10 onzas) cada uno (CIP, 2010).
19
Mientras en la sierra, se obtiene rendimientos de 8 TN/ha, 15 TN/ha y hasta
28 TN/ha según la tecnología baja, media y alta, respectivamente, y
también según el clima, el suelo y la disponibilidad de riego en la zona de
producción (Devaux et al., 2010)
20
Con respecto a la tendencia de la producción de papa a nivel Nacional
(Figura 1), esta presenta un comportamiento bueno ya que se observa que
la producción va aumentando cada año.
4500000
4000000
3500000
PRODUCCION TN
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
AÑOS
21
PIURA AMAZONAS ANCASH APURIMAC
PASCO 0.48% 1.73% 2.83% 6.38%
2.53% AREQUIPA
PUNO 7.28%
MOQUEGUA
15.09% AYACUCHO
0.23%
5.03%
LIMA
6.54% CAJAMARCA
LA LIBERTAD 7.72%
9.51%
CUZCO
JUNIN 7.59%
9.33% HUANUCO
11.19%
LAMBAYEQUE
0.14% HUANCAVELICA
ICA 4.47%
1.67%
370000
350000
PRODUCCION TN
330000
310000
290000
270000
250000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
AÑOS
22
1.2.7. Producción de papa en la provincia de Santiago de Chuco
23
180,000
160,000
140,000
120,000
PRODUCCION TN
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
-
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020
AÑOS
24
Cuadro 3. Productos derivados de la papa
Almidón de
Cocina e Papa con alto contenido de materia seca,
Papa (chuño
Industria más de 25%
inglés)
25
1.2.9. Marco conceptual
26
II. METODOLOGÍA
27
2.1.1.2. Definición del producto desde el punto de vista de su
comercialización
El proyecto precisa la elaboración de papa seca y está destinado a
satisfacer la progresiva demanda del público por un producto de calidad
por la disminución del tiempo de secado y por la no exposición al aire libre
como se ocurre en una producción artesanal.
Para determinar la presentación de la papa seca (cantidad) se determinó
en función a la encuesta que se realizó oportunamente (Anexo 3)
28
2.1.2. Delimitación del área del mercado
En el área del mercado se trata de enunciar y explicar las características
generales que definen y limitan el mercado que será atendido mediante los
bienes y servicios a ofrecer. Esto supone la determinación de la zona
geográfica en donde se ubican los potenciales demandantes o beneficiarios
que poseen el deseo o la necesidad, la capacidad de pago y la decisión de
adquirirlo (Miranda, 2005).
29
En el Cuadro 5 se muestra la población y el número de hogares de nuestro
público objetivo. Para este estudio se consideró como hogar consumidor de
papa seca al que en promedio consume al menos una vez por mes.
30
Donde:
n: tamaño de la muestra = ¿?
Z: Nivel de confianza = 95% =1.96
N: Tamaño de la población =659300
P: probabilidad de éxito = 0.5
Q: probabilidad de fracaso = 0.5
E2: Margen de Error = 0.05
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA
31
La probable demanda seria de 0.5 kg/hogar al mes; en consecuencia la demanda
de papa seca es de 270 TN mensual.
32
2.1.3.2. Precios
2.1.4. Segmentación
33
2.1.5. Análisis de la oferta
PRODUCCIÓN
AÑOS
NACIONAL (TN)
2012 2,047
2013 2,176
2014 2,305
2015 2,434
2016 2,564
2017 2,693
2018 2,822
2019 2,951
2020 3,081
2021 3,210
34
2.2. INGENIERIA DEL PROYECTO
2.2.1.2. Microlocalización
35
factores, que consiste en asignar valores cualitativos a una serie de
factores que se consideran relevantes, ya que este método permite
ponderar factores de preferencia al tomar la decisión
Factores relevantes
Ponderación
36
uno (1) a aquel factor más importante que el factor con el cual es
comparado, el valor cero (0) si el factor analizado es menos importante
que el factor con el cual es comparado y en casos donde la
importancia es equivalente, ambos factores tendrán el valor de uno (1)
en el casillero correspondiente. Los resultados de la ponderación se
presentan en el Cuadro 10.
A 0 0 1 0 0 1 12.5
B 0 0 1 0 0 1 12.5
C 0 0 0 1 1 12.5
D 1 0 1 0 0 2 25.0
E 0 0 0 1 0 1 12.5
F 0 0 1 1 0 2 25.0
8 100.0
Evaluación
Excelente 10
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
37
Cuadro 12. Ranking de factores de Localización – Microlocalización
Santiago de
Cachicadán Quiruvilca
FACTOR % Chuco
Servicios 12.5 6 75 4 50 6 75
Disponibilidad y costo de
25 8 200 6 150 4 100
terreno
Decisión
38
2.2.2. Tamaño de planta
Punto de equilibrio
Se define como el nivel de producción al cual debe operar el proyecto,
para que los ingresos generados permitan cubrir todos los costos que se
generan.
Donde:
P.E. : Punto de Equilibro
I : Ingresos
CF : Costo Fijo
CV : Costo Variable
39
2.2.3. Proceso Productivo
RECEPCION DE LA
MATERIA PRIMA
PESADO
SELECCIÓN
LAVADO
PELADO
RECTIFICADO
CORTADO
SULFITADO
COCINADO
SECADO
MOLIENDA
TAMIZADO
ENVASADO
ALMACENADO
40
2.2.3.1. Descripción del proceso
- Recepción de la Materia Prima: Esta operación consiste en recibir la
papa proveniente del campo en sacos de polipropileno y pesarla para
registrar el volumen de ingreso. El 10% de los sacos serán
inspeccionados aleatoriamente, se abrirán para verificar las propiedades
físicas de la papa. Luego la papa debe ser enviada al almacén de
materia prima.
- Cortado: las papas son cortadas en cubos tiene por finalidad facilitar la
cocción con ayuda de una cortadora de disco vertical.
41
- Sulfitado: Luego del cortado, la papa debe agregarse en canastillas y
sumergirse a una tina con solución de bisulfito de sodio al 0.2% durante
5 minutos (centro internacional de la papa, s/a). Esta operación se
realiza con la finalidad de evitar reacciones de oscurecimiento
enzimático causado por la oxidación de los fenoles de la papa lo que va
a favorecer tener tiempos de espera a la papa antes de cocinarlo.
- Molienda: después que las tiras de papa han sido secadas se enfrían
hasta temperatura ambiente y se llevan a un molino de martillos en el
que van a ser trituradas en partículas que no sean menores de 5 mm de
diámetro.
42
2.2.4. Flujo de operaciones para la elaboración de papa seca
Materia Prima
A la mesa de rectificado
A la cortadora
A la tina de sulfitado
Espera
A las bandejas
Espera
Al autoclave
43
α
Al secador
Espera
Al molino
Al tamizador
Al área de envasado
A la selladora
N
Al almacén de producto
terminado
Almacén de P.T
44
% de 1000 kg de papa % de pérdida
rendimiento
100 RECEPCION
1000 kg de papa
PESADO
970 kg de papa
LAVADO
SULFITADO
45
2.2.6. Requerimiento de maquinaria y equipo
46
Características: de fierro acerado y acero inoxidable para las partes que
tienen contacto con la materia prima motor 5 HP
- Tamizador:
Capacidad: 500 kg/h
Dimensiones: 4 x 1.8 x 1. 3 m
Características: de acero inoxidable, con zaranda vibratoria, de forma
horizontal y motor de 1.1HP
- Llenadora Selladora:
Capacidad: 350 kg/h
Dimensiones: 1.8 x 1 x 2.2 m
Características: de fierro acerado y acero inoxidable, de forma horizontal.
- Tina de sulfitado:
Capacidad: 0.2 m3
Dimensiones: 1 x 0.4 x 0.5 m
Características: de concreto
- Tina de agua:
Capacidad: 0.2 m3
Dimensiones: 1 x 0.4 x 0.5 m
Características: de concreto
- Caldero:
Capacidad: 300 kg/h
Dimensiones: 1.5 (ø) x 2 m
Características: cilíndrico vertical, consumo de petróleo 3.5 gal/h,
- Carretilla:
Características: de fierro galvanizado
- Canastillas:
Capacidad: 25 kg
Dimensiones: 0.5 x 0.4 x 0.25 m
Características: de polietileno de alta densidad
- Carros:
Capacidad: 100 kg
Dimensiones: 1 x 1x 1.2 m
47
2.2.7. Requerimiento de mano de obra
En el Cuadro 13 se muestra la cantidad estimada del personal directo e indirecto
que trabajará en la empresa:
48
2.2.8. Disposición de planta
Método de Guerchet
Por este método se calcularan los espacios físicos que se requerirán para
establecer la planta. Por lo tanto, se hace necesario identificar el número
total de maquinaria y equipo llamados elementos estáticos y también el
número total de operarios y el equipo de acarreo, llamados elementos
móviles.
Donde:
ST = superficie total
Ss = superficie estática
Sg = superficie de gravitación
Se = superficie de evaluación
49
Corresponde al área de terreno que ocupan los muebles, máquinas y
equipos. Esta área debe ser evaluada en la posición de uso de la maquina
o equipo, esto quiere decir que debe incluir las bandejas de depósitos,
palancas, tableros, pedales, etc. necesarios para su funcionamiento.
Donde:
N = Número de lados
Ss = Superficie Estática
Se tiene entonces:
Siendo k:
50
Donde:
hEM : altura promedio de elementos móviles
hEE : altura promedio de elementos estáticos
Para hEM está dado por la estatura del trabajador, se considera una altura
promedio de 1.67 m y para hEE se considera la altura promedio de
máquina.
En el Cuadro 14 y 15 podemos apreciar con mayor precisión el cálculo para
obtener el área total de producción para este proyecto.
Dimensiones N° de
Equipos lados hEM k
Largo (m) Ancho (m) Altura (m)
Lavadora 1.4 1.2 1.5 4 1.67 1.44
Peladora 1 0.6 0.9 2 1.67 1.44
Cortadora 1.5 1.2 1.3 2 1.67 1.44
Tina de sulfitado 1 0.4 0.5 4 1.67 1.44
Tina de agua 1 0.4 0.5 4 1.67 1.44
Autoclave 3 1.6 1.3 2 1.67 1.44
Secador 10.5 2.6 1.5 3 1.67 1.44
Molino de martillo 1.7 1.4 1.5 2 1.67 1.44
Tamizador 4 1.8 1.3 4 1.67 1.44
Llenadora Selladora 1.8 1 2.2 3 1.67 1.44
Canastillas 0.5 0.4 0.25 4 1.67 1.44
carros 1 1 1.2 4 1.67 1.44
51
Después de haber calculado por el método de Guerchet, todos los espacios
físicos que se requieren para la zona de producción, se debe incluir las
zonas que no pertenecen a producción.
El área que ocupa las cajas es de 31m 2 apilando 5 cajas una encima de
otra. Considerando espacio para el movimiento del personal tendría un
área aproximada de 54 m2 (9 x 6m)
52
Planta de procesamiento
53
La tabla relacional es un cuadro organizado en diagonal, en el que
aparecen las relaciones de cercanía o proximidad entre cada actividad
(entre cada función, entre cada sector) y todas las demás actividades.
Además de mostrarnos las relaciones mutuas, evalúa la importancia de la
proximidad entre las actividades, apoyándose en una codificación
apropiada.
54
Con respecto a la lista de razones o motivos para el sustento del valor de
proximidad, sería recomendable elaborarla en forma independiente por cada tipo
de empresa que se esté analizando. A continuación se muestra una lista general
de razones.
Importancia de los contactos directos
Importancia de los contactos administrativos o de información
Utilización de los mismos equipos industriales
Utilización de impresos o formatos comunes
Utilización del mismo personal
Conveniencias personales o deseos de la dirección
Inspección o control
Condiciones ambientales
Distracciones, interrupciones
Recorrido de los productores
Cada casillero indica:
Valor de proximidad
A
3 El número del motivo que sustenta el
valor de proximidad elegido
55
En la Figura 8 se muestran el diagrama de la tabla relacional la cual se construyó
con ayuda de la tabla de valor de proximidad y la lista de razones o motivos.
56
2.3. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
57
En el Cuadro 19 se presenta el costo total de los materiales directos. Los
materiales directos son los que están contenidos en el producto final.
Materiales Energía
Año Comunicaciones Total
Indirectos Eléctrica
Año 1 2,938.2 10,046.40 3,360 16,344.60
Año 2 2,938.2 10,384.21 3,360 16,682.41
Año 3 2,938.2 10,694.55 3,360 16,992.76
Año 4 2,938.2 11,106.78 3,360 17,404.98
Año 5 2,938.2 11,342.71 3,360 17,640.91
58
Cuadro 22. Costo de mano de obra anual – periodo 1.
Rem. Bruta mensual N° de Rem. Bruta anual Aportaciones Total anual
CARGO Y FUNCIÓN Remuneraciones
(S/. x pers.) personal (S/. x pers.) Es salud (9%) (S/.)
MANO DE OBRA DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios 800 14 15 168,000 15,552 183,552
TOTAL DE M.O.D 183,552
MANO DE OBRA INDIRECTA
Operarios de mantenimiento 800 14 1 11,200 864 12,064
Operario de almacén de MP 750 14 1 10,500 810 11,310
Operario de almacén de PT 750 14 1 10,500 810 11,310
Supervisor de producción 1,200 14 1 16,800 1,296 18,096
Supervisor de calidad 1,200 14 1 16,800 1,296 18,096
Jefe de producción 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Jefe de control de calidad 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
TOTAL DE M.O.I 125,164
TOTAL DE M.O. DE FABRICACIÓN 308,706
ADMINISTRATIVOS
Gerente 3,500 14 1 49,000 3,780 52,780
Jefe de Adm. y Finanzas 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Jefe de Logística 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Jefe de Marketing 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Secretaria de gerencia 900 14 1 12,600 972 13,572
Contador 1,200 14 1 16,800 1,296 18,096
TOTAL DE ADMINISTRATIVOS 165,880
VENTAS
Jefe de ventas 1,800 14 1 23,400 1,944 25,344
TOTAL DE VENTAS 25,344
OTROS
Enfermera 700 14 1 9,800 756 10,556
Vigilancia 650 14 2 18,200 702 18,902
Limpieza 600 14 1 8,400 648 9,048
TOLAL OTROS 38,506
TOTAL GENERAL 538,446
59
La mano de obra se clasifica en directa e indirecta, la mano de obra directa
es la que está involucrada de forma directa en la fabricación del producto
terminado y la mano de obra indirecta es la mano de obra involucrada en las
áreas administrativas de la empresa que sirven de apoyo a la producción. En
el Cuadro 23 se muestra el costo de mano de obra directa e indirecta.
Mano de obra
Año Mano de obra directa Total (S/.)
indirecta
Año 1 183,552 125,164 308,716
Año 2 183,552 125,164 308,716
Año 3 183,552 125,164 308,716
Año 4 183,552 125,164 308,716
Año 5 183,552 125,164 308,716
60
En el Cuadro 25 se presenta el costo de producción que son los gastos
necesarios para producir nuestro producto.
CONCEPTO S/.
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Terreno 125,000
Edificaciones 1´100,000
Maquinaria y equipo
Lavadora de papas 20,000
Peladora de papas 17,000
Cortadora de papas 15,000
Autoclave 14,500
Secador 36,000
Molino de martillos 23,000
Tamizador 9,800
Llenadora selladora 30,000
Faja transportadora 5,100
Banda transportadora de MP 15,000
Caldero 12,000
Ablandador de agua 13,500
2 Tinas de agua 5,000
Tina de sulfitado 2,500
Balanza con plataforma 2,300
Balanza electrónica 3,800
Equipos y material de laboratorio 25,000
Total de maquinaria y equipo 299,500
62
MUEBLES Y ENSERES
7 muebles de computadora 1,610
7 Escritorios 1,750
7 Sillón para escritorio 630
7 computadoras PENTIUN IV 10,500
3 sillones para recepción de clientes 450
7 archiveros 1,400
3 impresoras tinta laser a color 750
Útiles de escritorio 1,200
Estante de almacén 700
10 parihuelas 500
2 Stoka 1,600
4 carretas 760
20 Canastillas 300
Total de muebles y enseres 249,500
Total inversión fija tangible 1´496,650
INVERSION FIJA INTANGIBLE
Registro de marca 1,200
Constitución de la sociedad 1,300
Montaje de las máquinas y equipos 9,000
Prueba y puesta en marcha 1,500
Uniformes del personal de producción 1,800
Capacitación al personal 1,500
Seguridad y salud ocupacional 8,000
Total inversión fija intangible 24,300
TOTAL DE INVERSION FIJA 1´520,950
Capital de trabajo
Materia prima 1´114,524
Materiales de producción 164,313
Servicios 13,406
Materiales indirectos 2,938
Mano de obra (directa e indirecta) 308,706
Gastos de administración y ventas 191,224
Otros 38,506
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1´833,671
INVERSION TOTAL 3´354,567
63
2.3.1.2. Presupuesto de ingresos
Según Andrade (1995) Los datos necesarios para calcular los ingresos
son la producción y el precio de venta del producto.
64
Los ingresos correspondientes al proyecto quedan definidos por el
volumen de producción y por el pecio de venta del producto de papa seca
de la siguiente manera:
Donde:
I : Ingresos
VP : Volumen de Producción
PV : Precio de Venta
Programa de Precio de
Año Ingreso
ventas venta
Año 1 668,714 4.09 2´736,443
Año 2 691,200 4.09 2´828,457
Año 3 711,857 4.09 2´912,988
Año 4 739,296 4.09 3´025,270
Año 5 755,000 4.09 3´089,532
PE= 566,289
65
2.3.3. Inversiones
Los costos de inversión son aquellos costos de egresos o pérdidas que
puedan generarse para la implementación o realización del proyecto. Las
inversiones iniciales del proyecto ascienden a un monto total de S/.
3´388,400 (Ver Cuadro 34 y 35) el capital de trabajo para el proyecto ha
sido estimado mediante el método de desfase para un periodo de 12
meses de actividad que se requiera en una planta durante el primer año
de operación, para años posteriores el capital es calculado para todos los
días del año.
Para inversiones iniciales F = meses de actividad/ año = 0.500
Para años posteriores F = días/año = 0.083
Rubro Monto
66
2.3.4. Financiamiento
Según Andrade (1995) el financiamiento es el proceso de capacitación de
los recursos financieros necesarios para ejecutar un proyecto de inversión
o facilitar un adecuado funcionamiento del proyecto.
PLAN DE FINANCIERO
Institución: Banco de Crédito del Perú
Línea de crédito: Crédito Pyme
Monto: 3´000,000
Tasa de interés anual: 11.25%
Plazo: 60 meses
Cuotas: Fijas mensuales
67
Cuadro 38. Estado de ganancias y pérdidas (S/.)
68
2.3.5.3. Tasa de descuento
La tasa de descuento al que se evaluara el trabajo de investigación se
obtendrá de la siguiente formula:
Donde:
Donde:
FCi : Flujo de caja para el periodo i
i :Periodo de tiempo (1,2,3,4,5)
r :Tasa de descuento
69
2.3.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
Según Andrade (1995) la tasa interna de retorno es aquella tasa de
interés que hace igual a cero al VAN de un flujo de efectivo, es decir, la
tasa de descuento (costo de capital) para el cual el VAN resulta cero. En
palabras más sencillas el TIR mide el rendimiento promedio de la
inversión, luego de cubrirla.
Flujo de caja
AÑOS
Económico Financiero
-3354567 -354567
Año 0
914,168 345,392
Año 1
962,435 355,912
Año 2
1,006,614 358,098
Año 3
1,065,954 370,720
Año 4
3,008,828 2,261,622
Año 5
1,735,472 2,244,000
VAN (S/.)
VAN > 0, el proyecto es aceptable
VAN = 0 es indiferente invertir o no en el PROYECTO PROYECTO
proyecto ACEPTABLE ACEPTABLE
VAN < 0, el proyecto es rechazable
TIR 24% 111%
TIR > Tasa de descuento, el proyecto es
aceptable
TIR= Tasa de descuento, es indiferente PROYECTO PROYECTO
invertir o no en el proyecto ACEPTABLE ACEPTABLE
TIR< Tasa de descuento, el proyecto es
rechazable
70
2.3.6.3. Relación Beneficio/costo(B/C)
Flujo de caja
Flujo de Factor de actualizado
AÑO Ingresos Costos
efectivo descuento
Ingresos Costos
Año 1 2´783,795 1´869,627 914,168 0.929 2´586,146 1´736,884
Año 2 2´877,401 1´914,966 962,435 0.915 2´632,783 1´752,168
Año 3 2´963,395 1´956,781 1´006,614 0.837 2´480,954 1´638,217
Año 4 3´077,620 2´011,667 1´065,954 0.766 2´357,539 1´540,990
Año 5 5´052,763 2´043,935 3´008,828 0.701 3´541,501 1´432,602
total 13´598,922 8´100,860
71
Cuadro 42. Relación Beneficio/costo financiero B/C-F (S/.)
72
III. CONCLUSIONES:
73
Con estos resultados se afirma que el proyecto será económicamente viable ya
que representa un VAN mayor a 0 y en simultaneo, muestra un TIR mayor a la
tasa de descuento seleccionada.
RECOMENDACIONES:
74
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS:
CIP. Como crece la papa. [en línea]. [fecha de consulta: 16de junio 2012].
Disponible en web: http://cipotato.org/potato/how-potato-grows
75
HAMILTON, M. y PEZO, A. Formulación y evaluación de proyectos tecnológicos
empresariales aplicados. 1ra edición. Bogotá. Convenio Andrés Bello. 2005. Pp.
206
ILPES. Guía Para la Presentación de Proyectos. México. 2002. [en línea]. [fecha
de consulta: 3 de junio 2012]. Disponible en:
http://books.google.com.pe/books?id=344NPaC94TsC&pg=PA79&dq=analisis+de
+la+oferta&hl=es&sa=X&ei=17_KT5uFIYWi8ASEoJT0Dg&ved=0CDEQ6AEwAA#
v=onepage&q=analisis%20de%20la%20oferta&f=false
MINAG. La papa nuestra de cada día. 2011. [en línea]. [fecha de consulta: 23 de
junio 2012]. Disponible en: http://siea.minag.gob.pe/siea/sites/default/files/LA-
PAPA-NUESTRA-DE-CADA-DIA.pdf
76
MIRANDA, J. Gestión de proyectos: Identificación, formulación, evaluación
financiera, económica, social, ambiental. 5ta edición. Bogotá. MM editores. 2005.
Pp 436
ZONA ECONOMICA. 2012. Calculo del VAN y TIR [en línea]. [fecha de consulta:
28 de octubre 2012]. Disponible en: http://www.zonaeconomica.com/excel/van-tir
77
V. ANEXOS:
Anexo 1. Análisis de proyección de la producción de papa en la provincia de
Santiago de Chuco por el método de regresión lineal simple
AÑO X TN (Y) XY X2 Y2
2002 1 46,565 46,565 1 2,168,299,225
2003 2 56,116 112,232 4 3,149,005,456
2004 3 54,895 164,685 9 3,013,461,025
2005 4 49,417 197,668 16 2,442,039,889
2006 5 48,355 241,775 25 2,338,206,025
2007 6 73,919 443,514 36 5,464,018,561
2008 7 81,650 571,550 49 6,666,722,500
2009 8 89,945 719,562 64 8,090,139,003
2010 9 91,575 824,178 81 8,386,035,570
2011 10 95788 957,880 100 9,175,340,944
∑ 55 688,226 4´279,608 385 50,893,268,198
Ecuaciones:
Entonces:
b= 5,992.34 a= 35,864.68
78
Anexo 2. Análisis de proyección de papa seca por el método de regresión
lineal simple
AÑO X TN (Y) XY X2 Y2
2002 1 758.9 758.9 1 575,929
2003 2 828.1 1,656.2 4 685,750
2004 3 1,068.4 3,205.2 9 1,141,479
2005 4 1,010.5 4,042.0 16 1,021,110
2006 5 1,280.5 6,402.5 25 1,639,680
2007 6 1,538.5 9,231.0 36 2,366,982
2008 7 1,659.8 11,618.6 49 2,754,936
2009 8 1,607.1 12,856.8 64 2,582,770
2010 9 1,705.6 15,350.4 81 2,909,071
2011 10 1,501.3 15,013.0 100 2,253,902
∑ 55 12,958.7 80,134.6 385 17,931,610
Ecuaciones:
Entonces:
b= 107.42 a= 705.09
79
Anexo 3. Encuesta
80
6. Cuanto está dispuesto a pagar por una bolsa de 500 g
a. Menos de S/ 3.00
b. Ente S/3.00 - S/5.00
7. Cuanto está dispuesto a pagar por una bolsa de 500 g
a. Menos de S/ 3.00
b. Ente S/3.00 - S/5.00
81
Anexo 4. Resultados de la encuesta realizada
SI
NO
82%
40% Otros.
250 g
½ Kg
1 Kg
Otra
71%
82
4. Donde compra la papa seca para
su hogar?
5% 14%
Tiendas / Bodegas
23%
Mercado
Supermercado
58% Otros
Creo que si
Con toda
73% seguridad
51%
83
7. Cuanto esta dispuesto a pagar por
una bolsa de 500 g
21%
Menos de S/ 3.00
Ente S/3.00 - S/5.00
79%
84
Anexo 5. Plan de Financiamiento
85
41 -54,244.33 -10,547.62 S/.-64,791.95 1,127,730.61
42 -54,728.39 -10,063.56 S/.-64,791.95 1,073,002.21
43 -55,216.78 -9,575.18 S/.-64,791.95 1,017,785.44
44 -55,709.51 -9,082.44 S/.-64,791.95 962,075.92
45 -56,206.65 -8,585.30 S/.-64,791.95 905,869.27
46 -56,708.22 -8,083.73 S/.-64,791.95 849,161.05
47 -57,214.27 -7,577.68 S/.-64,791.95 791,946.78
48 -57,724.84 -7,067.12 S/.-64,791.95 734,221.94
49 -58,239.96 -6,552.00 S/.-64,791.95 675,981.98
50 -58,759.67 -6,032.28 S/.-64,791.95 617,222.31
51 -59,284.03 -5,507.92 S/.-64,791.95 557,938.28
52 -59,813.06 -4,978.89 S/.-64,791.95 498,125.21
53 -60,346.82 -4,445.13 S/.-64,791.95 437,778.39
54 -60,885.34 -3,906.61 S/.-64,791.95 376,893.05
55 -61,428.66 -3,363.29 S/.-64,791.95 315,464.39
56 -61,976.83 -2,815.12 S/.-64,791.95 253,487.56
57 -62,529.90 -2,262.05 S/.-64,791.95 190,957.66
58 -63,087.90 -1,704.05 S/.-64,791.95 127,869.76
59 -63,650.88 -1,141.07 S/.-64,791.95 64,218.88
60 -64,218.88 -573.07 S/.-64,791.95 -
86
Anexo 6. Proveedores de Materiales Directos e indirectos
- Prosepack S.A.C.
Direcciones y Teléfonos:
Fábrica: Avenida Las Lomas, 780 - Lt. 1-0 Urb. Zarate. - San Juan De
Lurigancho – Lima Telf.(01)652-5148 Telf.(01)652-5149
87
Anexo 7. Relación de las empresas fabricantes de maquinaria y
equipos.
ISIPESA E.I.R.L. Jr. Las Micas N° 208. San Juan de Lurigancho – Lima.
Teléf.: (01) 338-2301.Ing. Peche Santamaría Isidoro.
J. & C. SERMIN S.A. Jr. Rufino Torrico N° 889. Lima. Teléf.: (01)425-7705.
Ing. Navarro Sarmiento Carlos.
88