Sara Stefania Montoya Mejia - 657145

Administración De Empresas
Contabildad General - 2690

Unidad Nª5 - Actividad 12

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Lo siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000
Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 4
Inventarios 26.000.000 Proveedores 3
Equipo de computo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.5
Flota y equipo trans. 48.500.000 Capital social 66

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24

Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero c

Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) mese

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas po

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cua

Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, ener
Se pide: Registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance gen
 Niñolandia S.A
x cobrar clientes 11.000.000
igaciones financieras 43.000.000
edores 34.000.000
y gastos x pagar 3.550.000
social 66.500.000

s contables:

valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% c

on transferencia.

dos el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferenc

vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre

tica por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y

0 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

nsumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

ueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
0% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

el 30% con transferencia y el resto a crédito.

nual del 15,6% trimestre anticipado.

35% con transferencia y el resto a crédito.

rio básico)
 LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO

2 14353001 Juguetes y Articulos Deportivos 2,148,000
11050501 Caja General
11100501 Banco Nacional
22050501 Proveedores

4 21050501 Obligación Financiera 6,550,000

11100501 Banco Nacional

6 11100501 Banco Nacional 547,740

13050501 Clientes Nacionales 1,278,060
41353001 Venta de Juguetes y articulos Deport
61350501 Costo de la Mercancia Vendida 15% 273,870
14353001 Juguetes y Articulos Deportivos

8 13651001 Cuenta x Cobrar a trabajadores 15,000,000

42101501 Ingresos por intereses
11100501 Banco Nacional

10 13453001 Ing x cobrar - Arrendamiento 1,504,000

11050501 Caja General 940,000
11100501 Banco Nacional 1,316,000
27051501 Arrendamiento de Bodega

12 51050601 Salario del Gerente 4,500,000

52050601 Salario del Jefe de Ventas 2,100,000
11100501 Banco Nacional

14 17059501 Gto Implementos de Aseo y Cafeteria 1,980,000

11100501 Banco Nacional

16 15040501 Terreno Urbano 24,642,000

15160501 Edificio 30,118,000
31150501 Aporte del nuevo Socio

18 51352501 Agua 140,000

51353001 Energia Electrica 230,000
51353501 Teléfono 200,000
51355501 Gas 54,000
11100501 Banco Nacional
Saldos iguales 93,521,670
CRÉDITO

429,600
644,400
1,074,000

6,550,000

1,825,800

273,870

2,340,000
12,660,000

3,760,000

6,600,000

1,980,000

54,760,000

624,000
93,521,670
 LIBRO MAYOR

ACTIVOS

11050501 Caja General 11100501

SI 15,000,000 429,600 2 SI 45,000,000
10 940,000 6 547,740
15,510,400 10 1,316,000

17,805,340

13453001 Ing x cobrar - Arrendamiento

10 1,504,000
1,504,000

15040501
16 24,642,000
24,642,000

14353001 Juguetes y Articulos Deportivos 15161001

SI 26,000,000 273,870 SI 30,118,000
2,148,000 30,118,000
27,874,130
15400801
SI 48,500,000
48,500,000

PASIVOS Y PATRIMONIO

21050501 Obligación Financiera 22050501

4 6,550,000 43,000,000 SI
36,450,000

27051501 Arrendamiento de Bodega

3,760,000
3,760,000

INGRESOS, GASTOS Y COSTOS

 41353001 Venta Art Deportivos
1,825,800 6
1,825,800

51050601 Salario del Gerente

12 4,500,000
4,500,000

51352501 Agua
18 140,000
140,000

51353001 Energia Electrica

18 230,000
230,000

51353501 Teléfono
18 200,000
200,000

51355501 Gas
18 54,000
54,000
 LIBRO MAYOR

ACTIVOS

Banco Nacional 13050501 Clientes Nacionales

644,400 2 SI 11,000,000
6,550,000 4 6 1,278,060
12,660,000 8
6,600,000 12 12,278,060
1,980,000 14
624,000 18

13651001 Ing x C Trabajador

15,000,000
15,000,000

Terreno Urbano

Edificios 15280501 Equipo Proce datos

SI 1,550,000
1,550,000

Vehiculos 17059501 Impl Aseo y Caf

14 1,980,000
1,980,000

ASIVOS Y PATRIMONIO

Proveedores N 23800501 Costos y Gastos

34,000,000 SI 3,550,000
1,074,000 2 3.550.00
35,074,000

31150501 Aporte Social

66,500,000 SI
54,760,000
121,260,000

SOS, GASTOS Y COSTOS

 42101501 Ing x Intereses
2,340,000
2,340,000

52050601 Salario Jefe Ventas

12 2,100,000
2,100,000

61350501 Costo Merc Vendida

273,870
273,870
 BALANCE DE PRUEBA 1
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO
Enero 11050501 Caja General 15,510,400
11100501 Banco Nacional 17,805,340
13050501 Clientes Nacionales 12,278,060
13453001 Ing x cobrar - Arrendamiento 1,504,000
13651001 Ing x C Trabajador 15,000,000
14353001 Juguetes y Articulos Deportivos 27,874,130
15040501 Terreno Urbano 24,642,000
15161001 Edificios 30,118,000
15280501 Equipo Proce datos 1,550,000
15400801 Vehiculos 48,500,000
17059501 Impl Aseo y Caf 1,980,000
21050501 Obligación Financiera
22050501 Proveedores N
23800501 Costos y Gastos
27051501 Arrendamiento de Bodega
31150501 Aporte Social
41353001 Venta Art Deportivos
42101501 Ing x Intereses
51353001 Energia Electrica 230,000
51352501 Agua 140,000
51353501 Teléfono 200,000
51355501 Gas 54,000
51050601 Salario del Gerente 4,500,000
52050601 Salario Jefe Ventas 2,100,000
61350501 Costo Merc Vendida 273,870
Saldos Iguales 204,259,800
CRÉDITO

36,450,000
35,074,000
3,550,000
3,760,000
121,260,000
1,825,800
2,340,000

204,259,800
 AJUSTES CONTABLES

AJUSTES DEL ARRIENDO DEL ESPACIO PARA PUBLICIDAD.

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor

Se toma el valor total del contrato y se divide por el número total de meses

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

27051501 Ingresos x cobrar - Arrendamiento 940,000
42201001 Ing Arrendamiento

AJUSTES DE LA COMPRA DE UTILES DE ASEO Y CAFETERIA

Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $

Se toma el valor total del contrato y se divide por el número total de meses

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

51952501 Utiles de Aseo y Cafeteria 660,000
17059501 Gto Implementos de Aseo y Cafeteria

27051501 Ingresos x cobrar - Arrendamiento 42201001 Ing Arrendamiento

940,000 3,760,000
2,820,000

51952501 Utiles de Aseo y Cafeteria 17059501 Gto Implementos de Aseo y C

660,000 1,980,000
660,000 1,320,000
or cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000

4 Meses 3.760.000
1 Mes 940.000
CRÉDITO

940,000

de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

3 Meses 1.980.000
1 Mes 660.000
CRÉDITO

660,000

01 Ing Arrendamiento
940,000
940,000

01 Gto Implementos de Aseo y Cafeteria

660,000
 BALANCE DE PRUEBA
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO
Enero 11050501 Caja General 15,510,400
11100501 Banco Nacional 17,805,340
13050501 Clientes Nacionales 12,278,060
13453001 Ing x cobrar - Arrendamiento 1,504,000
13651001 Ing x C Trabajador 15,000,000
14353001 Juguetes y Articulos Deportivos 27,874,130
15040501 Terreno Urbano 24,642,000
15161001 Edificios 30,118,000
15280501 Equipo Proce datos 1,550,000
15400801 Vehiculos 48,500,000
17059501 Impl Aseo y Caf 1,320,000
21050501 Obligación Financiera
22050501 Proveedores N
23800501 Costos y Gastos
27051501 Arrendamiento de Bodega
31150501 Aporte Social
41353001 Venta Art Deportivos
42101501 Ing x Intereses
51353001 Energia Electrica 230,000
51352501 Agua 140,000
51353501 Teléfono 200,000
51355501 Gas 54,000
51050601 Salario del Gerente 4,500,000
52050601 Salario Jefe Ventas 2,100,000
61350501 Costo Merc Vendida 273,870
42201001 Ing Arrendamiento
51952501 Utiles de Aseo y Cafeteria 660,000
Saldos iguales 204,259,800
CRÉDITO

36,450,000
35,074,000
3,550,000
2,820,000
121,260,000
1,825,800
2,340,000

940,000

2,042,598,000
 EMPRESA NIÑOLANDIA S.A - ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES
Venta de Juguetes y Articulos Deportivos 1,825,800
(-) Devoluciones en Ventas 0
(-) Costo de Venta
Costo de la Mercancia Vendida 273,870
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
Salarios Administrativos 4,500,000
Acueducto y Alcantarillado 140,000
Energia Eléctrica 230,000
Teléfono 200,000
Gas 54,000
Utiles de Aseo y Cafetería 660,000
(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Salario de Dpto de Ventas 2,100,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos Financieros - Intereses 2,340,000
Arrendamientos 940,000
(-) GASTO NO OPERACIONALES
Gastos Bancarios 0
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS
(-) Impuesto sobre la renta y Complementarios 33%
(=) UTILIDAD LIQUIDA
(-) RESERVAS
Reserva Legal ( 10% ) sobre la Utilidad Liquida
Reserva Estatutarias ( 20% ) sobre la Utilidad Liquida
(=) UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
DE RESULTADOS

1,825,800
1,825,800
0
273,870
273,870
1,551,930
5,784,000
4,500,000
140,000
230,000
200,000
54,000
660,000
2,100,000
2,100,000
-6,332,070
3,280,000
2,340,000
940,000
0
0
-3,052,070

-3,052,070
 EMPRESA NIÑOLANDIA S

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
11 Disponible
1105 Caja general 15,510,400
1110 Bancos Nacionales 17,805,340

13 Deudores
1305 Clientes Nacionales 12,278,060
1345 Ing por cobrar Arrendamientos 1,504,000
1365 Cuenta por cobrar Trabajadores 15,000,000
Inventarios
1435 Merc. No fabricada por la Empresa 27,874,130

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 89,971,930

ACTIVOS FIJOS
15 Propiedad planta y equipo, Construcciones y Edificaciones
1504 Terreno Urbano 24,642,000
1516 Edificios 30,118,000
1528 Equipo de Procesamiento de Datos 1,550,000
1540 Flota y equipo de Transporte 48,500,000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 104,810,000

OTROS ACTIVOS
Diferidos
1705 Implementos de Aseo y Cafeteria 1,320,000

TOTAL OTROS ACTIVOS 1,320,000

TOTAL ACTIVOS 196,101,930

MPRESA NIÑOLANDIA S.A - BALANCE GENERAL

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
21 Obligaciones financieras
15,510,400 2105 Banco Nacional
17,805,340 Proveedores
2205 Proveedores Nacionales
Cuentas por pagar
12,278,060 2380 Costos y Gastos por Pagar
1,504,000 Impuestos, Gravámenes y tasas
15,000,000 2408 De renta y Complementarios

27,874,130 TOTAL PASIVO CORRIENTE

89,971,930 PASIVO A MEDIANO PLAZO

Diferidos
2705 Arrendamiento de la bodega

24,642,000 TOTAL PASIVO A MEDIANO PLAZO

30,118,000
1,550,000
48,500,000 TOTAL PASIVO

104,810,000

PATRIMONIO
Capital Social
1,320,000 3115 Aporte Social
Reservas
1,320,000 3305 Reseva Legal 10%
3310 Reserva Estatutaria 20%
3605 Utilidad del ejercicio
196,101,930
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 36,450,000

35,074,000

3,550,000

75,074,000

2,820,000

O PLAZO 2,820,000

77,894,000

121,260,000

-3,052,070

118,207,930

196,101,930