CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

PARA UN EXAMEN PROGRAMADO DE CUENTAS POR COBRAR LA

EMPRESA CONSORCIO CAROLINA S.A.C ENTREGA AL
AUDITOR EL SIGUIENTE DETALLE DE PROOVEDORES AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2017

FACTURA N° 015-20415 EMPRESA LANIFICIU DEL PERÚ

S.A. DE 18.12.2017 135.000,00
FACTURA N° 002-02241 DE INVERSIONES RIOVAL S.A.C
DEL 12.11.2017 98.219,00
FACTURA N° 101-0154758 de TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.
del 05.10.2017 106.780,00
FACTURA N° 001-001542 de COMERCIAL MELINA S.A.C
del 10.09.2017 76.828,00
FACTURA N° 005-00125479 de REPRESENTACIONES VALERIA S.A.
del 28.06.2017 47.215,00
FACTURA N° 021--36094 de COMERCIAL MILLENIUN
S.A.C de 04.05.2017 27.894,00

Mediante confirmación directa se obtuvieron las siguientes respuestas

de algunos

1.- La empresa lanificio del Perú manifestó que adeudamos S/ 138,520

en total. Por la factura 015-20415 el importe de
135,000 y la factura 021-052149 por el importe de S/ 3,520.
Posteriormente se comprobó que la factura 021-052149
no se registró debido a que la secretaria de recepción lo
tenia en su poder
2.- La empresa textil san Cristóbal s.a. manifestó que el importe que el
importe que se adeuda es por S/ 92,500 debido a la
devolución de mercaderías que se realizó por no estar de acuerdo
con lo remitido en la fecha. A ello el proveedor emitió
nota de crédito N° 023-0021247 el cual no fue
contabilizado por la empresa.
3.- Además revisando los documentos de compras el auditor detecto
que el proveedor inversiones rioval s.a.c reemitió 65 unid.
de un producto cuyo valor cada uno es de S/ 1,500 sin embargo se
facturó por 50 unid.
4.- La empresa comercial milenio nos reemitió la nota de debto N° 011-
0002564 por concepto de intereses moratorios d ela factura
N° 0021-36094 el cual no ha sido contabilizado por la empresa. El
importe de la nota de débito es por S/ 650

SE SOLICITA
 actuando como auditor prepare las
siguientes cédulas:

1.- De los proveedores clasificados por antigüedad

2.- De los asientos correctivos a que
hubiere lugar
3.- Del saldo ajustado de cuentas por
pagar