Universidad Abierta Para Adultos

(UAPA)

Carrera
Contabilidad Empresarial

Nombre

Tarea
III y IV
Facilitadora
Solange Castellanos

Matricula

Santiago, Rep. Dom

Introducción
 El control interno es un conglomerado de las políticas y procedimientos que
implementa un pequeño negocio para asegurar que cada una de sus metas se
logren y se asegure que cada empleado siga las directivas implementadas por
el equipo de dirección superior. Como también se asegura que todos los
estados financieros sean precisos. Además, una estructura de control interno
asegura que la organización se mantiene cumpliendo con cualquier ley o
cualquier otra regulación legal de la industria.

Objetivo Especifico

Integra los componentes del control interno para el registro contable y la

protección de los recursos financieros de las instituciones.

Consulte la bibliografía básica de la unidad 4 y demás fuentes

complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a
continuación:
Elaborar un esquema didáctico que contenga los componentes del
control interno.

Componentes del control interno

Entorno de control: Evaluación de los riesgos:

 La entidad de enfrenta a riesgos
Pauta de funcionamiento de la internos y externos que deben ser
entidad y base de los demás evaluados.
componentes. Empleados: integridad,
valores éticos y capacidad. Dirección Riesgos: mercado, crédito, liquidez,
filosofía y estilo de gestión; tipo de interés, operacional, legal,
asignación de responsabilidades y fraude.
desarrollo profesional de empleados.
El control de riesgos requiere:
Consejo de Administración: atención
identificación, medición,
y orientación.
cuantificación y seguimiento.

Actividades de control:

Políticas y procedimientos para conseguir seguridad razonable sobre la eficacia del control de
riesgos relacionados con la consecución de objetivos de la entidad. Afectan a todos los niveles y
funciones de la organización:
- Aprobaciones
- Revisiones
- Autorizaciones
- Salvaguarda de activos - Verificaciones
- Segregación de funciones.
- Conciliaciones Pueden presentarse bajo forma de:
- Controles preventivos y “policíacos”
- Manuales de control
- ControlesInformación
informáticos
y comunicación:

- Controles directivos y supervisión.

Supervisión.
Información y comunicación: Supervisión.
Enmarcan las actividades de
Todo proceso de control interno
control.
debe ser vigilado de forma
Es preciso identificar, recopilar y continuada.
comunicar información en forma y
Objetivo: informar a niveles
plazo que haga posible a cada
superiores las deficiencias
empleado cumplir con sus
detectadas y señalar las
obligaciones. Tipos de
modificaciones necesarias.
información: interna y externa
relevante para la toma de Ello permitirá reaccionar y
decisiones y para informar a adaptación.
terceros. Flujos de información:
La supervisión debe llevarse a
en todas direcciones y de arriba
cabo por unidades, internas o
abajo y a la inversa. También
externas, independientes de las
hacia fuera: clientes, proveedores,
líneas de negocio.
organismos de control y
accionistas.

1.   A partir de los siguientes datos examine, clasifique, relacione y

prepare la conciliación bancaria de R&C Multiservicios, SRL.

Estado de cuenta bancario del Banco Popular de mayo 2020

Fecha Concepto Debe Haber Saldo
 01 Mayo Saldo inicial     100,000.-
01 Mayo Depósito   20,000.- 120,000.-
02 Mayo Depósito   20,000.- 140,000.-
05 Mayo Cheque No. 1014 5,000.-   135,000.-
05 Mayo Cheque No. 1016 6,000.-   129,000.-
08 Mayo Depósito   7,000.- 136,000.-
14 Mayo Cheque No.1015 20,000.-   116,000.-
14 Mayo Cheque No. 1017 10,000.-   106,000.-
21 Mayo Depósito   12,000.- 118,000.-
22 Mayo Depósito   8,000.- 126,000.-
23 Mayo Cheque No. 1013 15,000.-   111,000.-
31 Mayo Comisión manejo cuenta 2,000.-   109,000.-
31 Mayo Intereses por compensación   500.- 109,500.-
  Totales 58,000.- 67,500.-  
 
 Libro de Banco de R&C Multiservicios, SRL
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01 Mayo Saldo inicial     100,000.-
02 Mayo Depósito 20,000.-   120,000.-
02 Mayo Cheque No.1013   15,000.- 105,000.-
02 Mayo Cheque No.1014   5,000.- 100,000.-
02 Mayo Cheque No.1015   20,000.- 80,000.-
05 Mayo Cheque No. 1016   6,000.- 74,000.-
07 Mayo Depósito 7,000.-   81,000.-
07 Mayo Cheque No. 1017   10,000.- 71,000.-
20 Mayo Depósito 12,000.-   83,000.-
21 Mayo Depósito 8,000.-   91,000.-
30 Mayo Cheque No. 1018   13,000.- 78,000.-
31 Mayo Cheque No. 1019   45,500.- 32,500.-
31 Mayo Depósito 10,000.-   42,500.-
  Totales 57,000.- 114,500.-  
 
 Estado de cuenta bancario del Banco Popular de Mayo 2020 Libro de Banco de R&C Multiservicios, SRL

Fecha Concepto Debe Haber Saldo Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo Saldo
1-May 100,000.- 1-May 100,000.-
inicial inicial
1-May Depósito 20,000.- 120,000.- 2-May Depósito 20,000.- 120,000.-
Cheque
2-May Depósito 20,000.- 140,000.- 2-May 15,000.- 105,000.-
No.1013
Cheque Cheque
5-May 5,000.- 135,000.- 2-May 5,000.- 100,000.-
No. 1014 No.1014
Cheque Cheque
5-May 6,000.- 129,000.- 2-May 20,000.- 80,000.-
No. 1016 No.1015
Cheque
8-May Depósito 7,000.- 136,000.- 5-May 6,000.- 74,000.-
No. 1016
Cheque
14-May 20,000.- 116,000.- 7-May Depósito 7,000.- 81,000.-
No.1015
Cheque Cheque
14-May 10,000.- 106,000.- 7-May 10,000.- 71,000.-
No. 1017 No. 1017
21-May Depósito 12,000.- 118,000.- 20-May Depósito 12,000.- 83,000.-
22-May Depósito 8,000.- 126,000.- 21-May Depósito 8,000.- 91,000.-
Cheque Cheque
23-May 15,000.- 111,000.- 30-May 13,000.- 78,000.-
No. 1013 No. 1018
Comisión
Cheque
31-May manejo 2,000.- 109,000.- 31-May 45,500.- 32,500.-
No. 1019
cuenta
Intereses
por
31-May 500.- 109,500.- 31-May Depósito 10,000.- 42,500.-
compensac
ión
Totales 58,000.- 67,500.- Totales 57,000.- 114,500.-

Balance según banco $ 109,500.00 Balance según libro de la empresa $ 42,500.00

Más Depositos en transitos
Deposito de fecha 31-mayo-2020 $ 10,000.00 Más Notas de creditos
Deposito de fecha 02-mayo-2020 $ 20,000.00
Menos Cheque transitos Intereses por compensación $ 500.00
Ck. No. 1018= 13,000
Ck. No.1019=45,500 Menos Notas de debito
Total de cheques en transito $ 58,500.00 Comisión manejo cuenta $ 2,000.00
BALANCE CONCILIADO $ 61,000.00 BALANCE CONCILIADO $ 61,000.00