CUESTIONARIO DE AUDITORIA DE ACTIVOS FIJOS… JHON DAVID SUAREZ

LAGOS
EMPRESA:
NOMBRE DE LA PERSONA ENCUESTADA:
CARGO:
FECHA:
NOMBRE DEL AUDITOR:

N° PREGUNTAS SI NO NA REF. OBSERVACIONES

P/T

¿Las compras, ventas o baja y

cancelaciones de activos fijos están
1
autorizados por un funcionario con
facultades para ello?

¿En la compra de activos fijos están

basadas en concursos o licitaciones, por lo
2 menos a tres proveedores?

¿Existen y se realizan registros con los

3 detalles de identidad para cada uno de las
compras de activos fijos?

¿Los registros individuales de los activos

4 fijos incluyen los costos de adquisición?

¿Se comparan, por lo menos una vez al

5 año, los registros individuales de activos
fijos con las correspondientes cuentas del
mayor?

6 ¿La empresa practica el inventario de

activos fijos y los compara con los
registros contables?

7 ¿Existe una política para diferenciar las

adiciones al activo fijo y los costos por
mantenimiento o reparación?
8
¿Hay políticas sobre montos para
capitalizar erogaciones o gastos y, en su
caso, registrarla directamente en
resultados?

9
¿Los activos fijos que contribuyen de
manera importante a generar flujo de
efectivo están claramente identificados?

10
¿Se registran las depreciaciones por
unidades o grupos que corresponden a las
clasificaciones de los equipos respectivos?

11 ¿Las estimaciones de depreciación

consideran el genuino demérito de los
equipos en función a las actividades
propias del giro de la empresa?
12
¿los valores netos de realización
proyectados a futuro, permiten asegurar
que los activos fijos no están
sobrevaluados?

13 ¿Ha practicado la empresa avalúos de sus

activos fijos por un perito independiente?
14 ¿Los avalúos por un perito independiente
se han considerado para efectos
contables?
15 Si las depreciaciones fiscales son
diferentes a las contables ¿están
claramente separadas en el sistema de
contabilidad?
16 ¿Existen cartas de responsabilidad
firmadas por cada empleado respecto a
ciertos equipos cuyo valor y riesgo de uso
lo amerita?
17 ¿Los activos fijos están debidamente
codificados y con etiqueta para identificar
fácilmente?
 Elaborado por:
Fecha:
Supervisado por:
Fecha:

Significado de las siglas.

NA. No aplica