“UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y

FINANZAS

CONTABILIDAD AMBIENTAL

AUDITORIA AMBIENTAL A “INVERSIONES MONICA

S.A.C.”

DOCENTE: CPCC. ROMULO LEON ROJAS

ALUMNOS: CCOÑAS SOTO MARILUZ

CHAVEZ ROMERO KATTY
OSORES ESPINOZA LITO
SIMEON ESTEBAN JOSE
JURADO SEGURA KENY
SIERRA PEÑA GIANMARCO

2017-I
IX – C1
 CONVOCATORIA N° 001-02-03-2017
CONVOCA
A LAS SOCIEDADES AUDITORAS INTERESADAS EN PARTICIPAR PARA
REALIZAR LA AUDITORIA AMBIENTAL DE LA GESTIÓN 2017:
OBJETIVO:
Contratar los servicios de una Sociedad Auditora para realizar una Auditoría
Ambiental del ejercicio 2017.
CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIÓN
ETAPAS FECHAS LUGAR/MEDIO
Publicación de Convocatoria 10 - 03 - 2017
Registro de Participantes 15 - 04 - 2017 Bases de datos del área
Administrativa
Presentación de Propuestas 19 - 04 - 2017 Of. Administrativa
Calificación y Evaluación de 21 - 04 - 2017 Of. Administrativa
Propuestas
Otorgamiento de la Buena Pro 28 – 04 - 2017 Of. Administrativa

REQUISITOS PARA PARTICIPAR

 Tener como mínimo 4 años de experiencia realizando Auditorias
Ambiental.
 Contar con Título Colegiado y Certificado.
 Tener conocimientos sobre impactos medio ambientales en la Región
Junín.

Huancayo, 02 de marzo del 2016

______________________________

TOSCANO ALIGA PAOLA

Gerente General
 CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA

Huancayo, 19 de Enero del 2017

Señores
INVERSIONES MONICA S.A.C.
Presente
Ref.: Convocatoria N° 001
De mi consideración:
Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por
Resolución Administrativa N° 001, el suscrito ofrece prestar los servicios de
auditoría Ambiental de referencia, de conformidad con dichos documentos, por
el monto y en el plazo indicado en la propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo

establecido en el Documento Base de Contratación, los documentos originales
o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados
en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto
equivalente al ocho por ciento (8%) del total del valor de Contratación para
asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de

Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de 90 días a partir de la

fecha fijada para la apertura de propuesta. La propuesta me obligará y podrá
ser aceptada en cualquier momento antes que expire el periodo indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un

compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de
acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________
CPC SIERRA PEÑA GIANMARCO
CONTADORES UPLA S.A.
 OFERTA ECONÓMICA
I. HONORARIOS

Nuestra filosofía en el cobro no se base en montos, sino por la delicadeza del

trabajo, por el grado de responsabilidad, ética, profesionalismo y calidad que se
brinda. Considerando la experiencia de haber auditado empresas similares, en el
área de auditoría ambiental y con el deseo de colaborar con nuestras
recomendaciones para contribuir a la adecuada administración de la Empresa de
servicios destinado un honorario:

El valor de la presente oferta es de s/. 18,000.00

II. FORMA DE PAGOS

Nuestros honorarios se cancelarán según lo pactado 50% al inicio de la auditoría y el 50%

restante a la entrega del informe final de la auditoria.
 CARTA DE COMPROMISO

Huancayo, 10 de Febrero del 2017

SEÑORES:
TOSCANO ALIAGA PAOLA
Gerente General

Referencia: Carta de Compromiso

Estimado Señor:

De acuerdo con su solicitud que auditemos sus estados financieros de la gestión

2016, y su impacto ambiental. Por medio de la presente, tenemos el agrado de
confirmar nuestra aceptación y entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoria
será realizada con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros y
el impacto medio ambiental que genera su empresa.

Efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria

(NIA) vigentes en Perú. Dichas Normas requieren que planteamos y desarrollemos la
auditoria para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros libre de
manifestaciones erróneas y el impacto medio ambiental que genera su empresa.

En virtud dela naturaleza comprobatoria y otras limitaciones inherentes de cualquier

sistema de contabilidad y de control interno hay un riesgo inevitable que aun algunas
presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas.

Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos que ellos pondrán a

nuestra disposición todos los registros, documentación y otra información que se
requiera en la auditoria.

Esta carta será efectiva para años futuros a menos se cancele, se modifique o sustituya.
Atentamente,

______________________
CONTADORES UPLA S.A.
 DECLARACIÓN JURADA
Huancayo, 19 de abril del 2017

Señores
TOSCANO ALIAGA MONICA PAOLA

Presente
Ref.: Convocatoria N° 001

De mi consideración:

Declaro expresamente que YO, Gianmarco Sierra Peña, cuento y cumplo con los
siguientes requisitos:

a) Certificado de Contador Público Colegiado N° 23456, expedido por el Colegio de

Contadores Públicos de Junín.

b) Certificado emitido por el OEFA conocimientos medio Ambientales Nacionales.

Asimismo, declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con
entidades del sector privado.

b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación.

c) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objetivo de auditoría.
d) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma
e) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos
de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al
momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación

original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la
presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada
la garantía de seriedad de propuesta.

“Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociación Auditora”, cumplen
con los siguientes requisitos referidos en sus requerimientos.

______________________
CPC SIERRA PEÑA GIANMARCO
CONTADORES UPLA S.A.
 DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

1. Nombre del proponente: TOSCANO ALIAGA PAOLA

2. Convocatoria Pública N° 001
3. Objetivo de la Convocatoria: Auditoria Ambiental del ejercicio 2016

YO: CPCC SIERRA PEÑA, GIANMARCO identificada con DNI N° 46762438, con domicilio
en el Jr. Pedro Gálvez N°615 – El Tambo - Huancayo, con cargo de representante Legal
de la SOCIEDAD AUDITORA “CONTADORES UPLA S.A.”

DECLARO:

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos

directos o indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad
convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto
de ella.

2. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o

conflicto de interés de tipo personal; profesional o contractual, sobreviviente a esta
declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares u otras que afecten mi
independencia.

3. En el ejercicio de funciones como Auditor Ambiental, es posible que tenga acceso a

información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo
general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta
información requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad,
comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

Huancayo 09 de mayo del 2016

__________________________________
CPCC OSORES ESPINOZA LITO
CONTADORES UPLA S.A.
CONTRATO DE
AUDITORIA
 CONTRATO PARA AUDITORIA AMBIENTAL DEL EJERCICIO 2017

Conste por el presente documento privado de servicio que suscriben de una parte la
empresa DE INVERSIONES MONICA S.A.C., con RUC Nº 20472845030, ubicado en el
Av. HUANCAVELICA N°304 TAMBO – Huancayo, debidamente representado por el
Gerente General, Toscano Aliaga Mónica Paola, identificado con DNI Nº 19990470, a
quien en adelante se le denominara la EMPRESA, y de la otra parte la SOCIEDAD
AUDITORA “CONTADORES UPLA S.A.” con RUC Nº 20554538191, debidamente
representado por la Sr. Sierra Peña Gianmarco, identificada con DNI Nº 46762438, con
poder debidamente inscrita en la partida electrónica tomo 01, hoja T12 y asiento 01 de los
registros públicos de Huancayo, a quien en adelante se le denominara LOS AUDITORES,
en los términos y condiciones siguientes:

OBJETO DEL CONTRATO

PRIMERA: LA EMPRESA INVERSIONES MONICA S.A.C., por medio del presente

documento, contrata los servicios de LOS AUDITORES que efectúen la auditoría ambiental
de sus estados financieros por el periodo comprendido entre 08 de Junio del 2016 al 31 de
diciembre de 2016.

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES

SEGUNDA: LOS AUDITORES se obligan a efectuar los exámenes de Auditoria

especificados en la cláusula anterior, según los objetivos, alcance metodología y otros
descritos en la propuesta, la misma que forma parte integrante del presente contrato.

TERCERA: LOS AUDITORES se obligan a efectuar los trabajos de auditoria contratados,

con su propio equipo de auditores a cargo de la Sr. Osores Espinoza Lito, supervisora de
auditoria.
La contratación, remuneración, beneficios sociales y responsabilidad legal por
las consecuencias de sus actos serán responsabilidad de CONTADORES UPLA
S.A.

En cuanto al tiempo que CONTADORES UPLA S.A. Llevan auditando a la

EMPRESA, recién empezara su labor a los dos días de firmado el contrato.

Se deja constancia que por su naturaleza civil del presente contrato

CONATDORES UPLA S.A. Y su equipo de auditores se encuentra sujetos a
relación de dependencia de subordinación alguna frente a LA EMPRESA,
manteniendo todo ello en plena libertad en el ejercicio de sus servicios
profesionales.

CUARTO: LA EMPRESA pagara a ASOCIADOS EMPRENDEDORES S.A. la

suma de S/. 18,000 (Dieciocho mil y 00/100 Nuevos Soles) más el IGV por los
servicios prestados de la siguiente manera: 50% de adelanto 50% a la
sustentación de los informes a la Asamblea de LA EMPRESA

QUINTO: Los detalles del servicio que se precisar en el plan de trabajo, así
como los plazos de entrega materia del contrato, en el que se establecerán los
lineamientos y pautas que permitan cumplir a cabalidad con el trabajo
encomendado.

SEXTO: Cualquier otra situación no incluida en el presente documento, será

tratado por ambos contratantes dentro de las normas y costumbres de ética
profesional y conversaciones previas sostenidas y acordadas, así como el
criterio que prima al suscribir este contrato.

SEPTIMO: Las partes convienen, en caso de discrepancia sobre los alcances

y contenidos del presente contrato, someterlos a la jurisdicción de los jueces y
tribunales de la localidad.
OCTAVO: LA EMPRESA asumirá los gastos de impresión, fotocopia y otros
para lo cual ASOCIADOS EMPRENDEDORES S.A. deberán presentar boletas de
venta y facturas de acuerdo a la ley.

Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente

contrato, en virtud de lo cual se suscribe tres copias originales de igual valor y
contenido, en la ciudad de Huancayo, a los 05 de Mayo del 2017.

TOSCANO ALIAGA MONICA PAOLA CPC SIERRA PEÑA GIANMARCO

Gerente General CONTADORES UPLA S.A.
INVERSIONES MONICA S.A.C.
MEMORÁNDUM
DE AUDITORIA
 MEMORANDO DE PLANEACIÓN

1. Información de la entidad

a) Antecedentes

La empresa inició sus actividades comerciales en la venta de

combustibles en el año 1975 con el nombre del Establecimiento GRIFO
VIRGEN DE COCHARCAS como nombre comercial Fundada por
JESUS, ALIAGA OLIVERA siendo el nombre comercial, natural de la
provincia de Huancayo, actualmente es una de las empresas de
estaciones de servicios de hidrocarburos más antiguas que se encuentra
funcionando en el distrito del tambo, la Provincia de Huancayo,
Departamento Junín.

b) Nombre del cliente

INVERSIONES MONICA S.A.C.

c) Domicilio

La EE. SS está ubicada en la Av. Huancavelica Nº 304 El Tambo -

Huancayo

d) Giro de la empresa
En INVERSIONES MONICA nos enfocamos en satisfacer las
necesidades y expectativas de nuestros clientes, ofreciendo
permanentemente productos de primera calidad y con el mejor servicio del
mercado.
Los productos que comercializamos para empresas, consumidores
directos y usuarios finales son: Diesel, Petróleos Industriales, Gasoholes,
entre otros derivados de los hidrocarburos
 Las personas encargados de la supervisión y el control de las entradas y
salidas de los clientes, así como facilitarles toda
la información necesaria.

e) Inventarios
Los inventarios están valuados al costo de adquisición. El cual es menor
que el valor de mercado, el método utilizado para determinar su costo es
cobre la base del precio de la última factura y los costos que incurran en
la nacionalización siempre y cuando se importen tales inventarios.

f) Inmobiliario, equipo y depreciación

El inmobiliario y equipo se lleva al costo de adquisición. Las

renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los
reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran el
activo ni alargan la vida útil restante, se reconocen como gastos a
medida que se efectúan.
El centro recreacional utiliza el método de línea recta, para el cálculo de
la depreciación tanto en sus estados financieros para efectos tributarios.

2.1. Síntesis del plan estratégico

2.1.1. Misión
Somos una Empresa que busca satisfacer las necesidades de
nuestros clientes, otorgándoles productos y servicios de excelente
calidad con un soporte permanente que llegue a exceder sus
expectativas. Por lo que contamos con un personal altamente
calificado, con una infraestructura moderna y una tecnología optima
que sean de soporte para nuestro crecimiento empresarial generando
valor a los accionistas.

2.1.2. Visión
Ser una empresa líder e integrada en el rubro de hidrocarburos y gas
natural a nivel nacional para el año 2020. Brindando seguridad en
 nuestros procesos, calidad de nuestros productos y la excelencia de
nuestros servicios. Estando acorde a las necesidades de nuestros
clientes, personal y proveedores implantando herramientas y
tecnologías de punta con una base sólida de alianzas estratégicas
para brindar servicios y productos competitivos en el mercado en
armonía con el medio ambiente y la responsabilidad social, logrando
rentabilidad.

g) Estructura organizativa de la empresa

PERSONAL

Está conformado por 13 trabajadores:

- Administrador: 01
- Contador: 02
- Personal de limpieza: 01
- Mantenimiento: 01
- Griferos: 8
h) Políticas ambientales de la empresa

- General

La organización dará prioridad a los aspectos relacionados con la

conservación del medio ambiente, en las áreas de mayor influencia
de su actividad empresarial, con el fin de cumplir con las regulaciones
ambientales que establece el país, generando así bases para la
sostenibilidad de sus operaciones y el desarrollo de su entorno.

- Especificas

1. La organización tendrá como valores ambientales los siguientes:

 Ofrecer un lugar de trabajo seguro y saludable para el personal
que labora en la organización, integrando medio ambiente,
seguridad e higiene ocupacional;
 Fomentar la cultura ambiental en el personal que labora en la
organización a través de una capacitación y comunicación
efectiva.
 Velar constantemente, a través de acciones encaminadas a
prevenir la degradación ambiental.

2. La organización contará con un Comité Ambiental que se

encargará de velar por el cumplimiento de las regulaciones
ambientales y de implementar mejoras ambientales en los
diferentes procesos de la empresa.

3. El Comité Ambiental estará integrado por el Gerentes,

Administrador y Contador.

4. El Comité Ambiental se reunirá como mínimo dos veces al año.

 5. La Gerencia, en coordinación con el Comité Ambiental de la
empresa, deberán elaborar un plan de capacitación ambiental de
tal forma que asegure que todos los empleados, de acuerdo al
desempeño de sus funciones particulares, tengan los
conocimientos sobre aspectos ambientales.

6. La Gerencia de Control de Calidad evaluará continuamente la

eficiencia y efectividad ambiental de la tecnología ambiental en
sus procesos y operaciones.

7. Se deberá considerar, al seleccionar a los proveedores, los

impactos ambientales que estos generen al entorno, considerando
como primera opción a aquellos que posean certificación
ambiental.

i) Con quien se contrato

Responsable de Inversiones Mónica S.A.C.

2. Objetivo del examen

El objetivo del examen es verificar el cumplimiento de las regulaciones
ambientales por parte de la sociedad auditora para indagar si existe algún
asunto ambiental que pueda impactar considerablemente los estados
financieros de la empresa.

El trabajo se efectuará cumpliendo con las normas internacionales de

auditoria, por lo que incluirá las pruebas y verificaciones asentadas en los
registros respectivos, la forma de realizar las operaciones y procedimientos,
el ambiente de la organización y la aplicación de procedimientos de auditoria
adicionales que se consideren convenientes y necesarios para obtener los
resultados deseados.
3. Alcance del Trabajo

La auditoría a realizar evaluará principalmente el grado de cumplimiento de

las regulaciones ambientales por parte de la empresa concesionaria de
alimentos y verificará que las obligaciones contenidas en el permiso
ambiental se estén cumpliendo con el propósito de detectar si no existen
litigios, multas o infracciones al momento de realizar la auditoria y en el
futuro que puedan causar un impacto significativo en los estados financieros
ni en el principio de negocio en marcha.

4. Enfoque de la auditoria

Basada en la información obtenida en la investigación preliminar consistente

en el conocimiento de la organización se incluirán trabajos de análisis,
comparaciones, inspecciones de registros, verificaciones físicas,
confirmación de terceros, revisión y verificación de documentos de soporte,
etc.
Se solicitará la confirmación de los abogados de la organización sobre
cualquier asunto legal o litigio relacionado con el incumplimiento de las
regulaciones ambientales.

5. Determinación del riesgo

Con base a la investigación preliminar se ha establecido como puntos

críticos y de alto grado de riesgo en las operaciones de la organización las
siguientes áreas:

- Conocimiento del negocio

- Residuos sólidos.
 - Aguas

- Energía

6. Equipo de trabajo

NOMBRE DEL PERSONAL CARGO A DESEMPEÑAR

CPC. SIERRA PEÑA GIANAMARXO AUDITOR (JEFE DE EQUIPO)

CPC. OSORES ESPINOZA LITO AUDITOR (SUPERVISOR)

ING. AMBIENTAL

AUXILIAR

AUXILIAR

7.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

NOMBRE DE LA TAREA DURACIÓN INICIA TERMINA

1. Iniciar el trabajo preliminar de 5 días Jue Mar

auditoría 06/05/17 11/05/17

2. Completar el trabajo preliminar de 10 días Mar vie

auditoría 11/05/17 21/05/17

3. Emitir reporte a la gerencia sobre el 3 días Mie Jue

trabajo preliminar 24/05/17 27/05/17

4. Observar papeles de soporte, folders 4 días Vie Mie

y libros contables 28/05/17 02/06/17

5. Planificación de pruebas a efectuar 2 días jue Sab

03/06/17 05/06/17

6. Ejecución de la auditoría 10 días lun Jue

07/06/17 17/06/17
7. Comenzar con la ejecución de 3 días vie lun
pruebas sustantivas 18/06/17 21/06/17

8. Ejecutar pruebas de cumplimientos 2 días Mar Jue

22/11/16 24/11/16

9. Terminar el trabajo de campo 1 días Vie Sab

25/06/17
26/06/17
10. Reunión de cierre del trabajo de 6 días Lun Lun
campo 28/06/17 05/07/17

11. Emisión del informe de auditoría y 10 días Jue Lun

reuniones explicativas y 08/07/16 19/07/16
aclaratorias con: Accionistas,
Gerente General y Contador de la
Cía.

8.- A QUIEN SE DIRIGIRA EL INFORME

El informe de auditoría se dirigirá al representante legal.

9.- TIPO DE AUDITORIA

La auditoría a realizar es una auditoria especial enfocada al cumplimiento de

las regulaciones ambientales.

10.- QUIEN PAGARA LOS HONORARIOS

Los honorarios serán cancelados por INVERSIONES MONICA S.A.C.

______________________
CPC. PEÑA SIERRA GIANMARCO
CONTADORES UPLA S.A
CARTA DE
CONTROL
INTERNO
 Huancayo del 15 de mayo 2017

Señor: Mónica Paola Toscano Aliaga

GERENTE GENERAL

INVERSIONES MONICA S.A.C.

ASUNTO: CARTA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL

Es grato dirigirnos a Uds., para remitir adjunto, e resultado de la EVALUACION

EFECTUADA AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL del consumo del agua,
consumo de energía eléctrica y manejo de residuos sólidos de la empresa INVERSIONES
MONICA S.A.C. del ejercicio 2016; en el que evaluó su sistema de control interno en tres rubros
mencionados.

Es necesario mencionar que el presente documento es de carácter confidencial por lo que resulta
improcedente la divulgación de la información contenida en el presente documento a personas
no autorizadas, en virtud de lo establecido en el numeral a) del Art. De la ley 27785 Ley de
Sistema Nacional de Control que establece la reserva como uno de los criterios que orientan el
ejercicio de control.

Sin otro particular me suscribo de Ud.

Atentamente

--------------------------------------------

CONTADORES UPLA S.A

 OBSERVACION Nª 1

NO SE OBSERVA EN SUS POLITICAS EMPRESARIALES EL CUIDADO DEL MEDIO

AMBIENTE

CONDICION:

Al verificar la documentación de la entidad no se encontró directivas y políticas ambientales.

CRITERIO:

Lo mencionado debe estar especificado si bien no en el estatuto, puede estar en una directiva
interna si se busca tener calidad ambiental y evitar aspectos ambientales.

CAUSA:

La empresa por su envergadura no cuenta con una directiva ni normas específicas por lo cual el
personal desconoce que significa tener un sistema de gestión ambiental y mucho menos como
llevar a cabo las buenas practicas.

EFECTO:

Tal situación condujo a la empresa a tener bajo prestigio ante la sociedad, puesto que no se
diferencia de otras en el aspecto ambiental.

RECOMENDACIÓN:

A la gerencia general, que trate de elaborar una política ambiental para implementar buenas
prácticas ambientales en la empresa.
 OBSERVACION Nª 2

LA EMPRESA NO CUENTA CON ESTUDIOS DE IMPACTOS AMBIENTALES

CONDICION:

La revisión realizada a los documentos de la entidad, no se halló un proyecto de pre factibilidad y

estudios de impacto ambiental.

CRITERIO:

Lo mencionado se debió desarrollar según el D.S. 019-97-ITINCI Reglamento de protección

Ambiental para el desarrollo de actividades de la industria manufacturera y el D.S. 025-ITINCI
Régimen de sanciones e incentivos del reglamento de protección ambiental para el desarrollo de
actividades de la industria manufacturera.

CAUSA:

Esto se debió al poco interés de la empresa por el medio ambiente además de la implantación
del negocio de manera rutinaria.

EFECTO:

Tal situación condujo a la empresa a realizar emisiones de diversos tipos que no son tratados y
que perjudican el medio ambiente y el desempeño adecuado de la entidad.

RECOMENDACIÓN:

A la gerencia general que enfatice el estudio de impacto ambiental actividad que desempeña
para que de esta manera pueda implementar lineamientos que le permitan contribuir con el
tratamiento de las emisiones, de este modo mejorar las actividades de la empresa y a la vez
contribuir con el medio ambiente.
 OBSERVACION Nª 3

LA EMPRESA NO TIENE IMPLEMENTADA MEJORAS EN EL CONSUMO DEL AGUA.

CONDICION:

El examen practicado a la empresa revelo que la misma no se encarga de gestionar el adecuado

consumo del agua y tampoco tiene implementadas mejoras para dicho consumo.

CRITERIO:

Las descripciones de como poder gestionar el consumo adecuado del agua, referencia a que
esta sea manejada adecuadamente para poder evitar sanciones por la infracción cometida por la
entidad, capitulo III Infracciones y Sanciones Artículo 144ª criterio para calificar infracciones,
imponer sanciones o imponer medidas de seguridad.

CAUSA:

La empresa no se encarga de gestionar ni disponer mejoras al consumo del agua en la actividad

realizada.

EFECTO:

Al no existir políticas específicas en cuanto al adecuado consumo del agua, no pueden crearse
procedimientos o manuales para realizar dicha actividad lo cual podría causar por
desconocimiento de los trabajadores de algún proceso o una sanción en alguna inspección de un
ente regulador.

RECOMENDACIÓN:

El gerente general disponer a los encargados para implementar las gestiones para el adecuado
consumo del agua y estar más identificadas con el compromiso ambiental y como empresa
socialmente responsable.
 OBSERVACION Nª 4

LA EMPRESA NO APLICA NINGUN TRATAMIENTO DE DESINFECCION A LA SALIDA DEL

AGUA.

CONDICION:

El examen practicado revelo que la empresa no aplica ni cuenta con un proceso de desinfección
de agua a la salida de esta.

CRITERIO:

Las especificaciones de como poder implementar procesos de desinfección del agua, para poder
evitar desperdicios económicos y a la vez prevenir daños que ocasionen a la salud pública, a los
trabajadores de la misma empresa y sobre todo al medio ambiente.

CAUSA:

La empresa no cuenta con procesos de desinfección del agua a su salida generada en la

actividad realizada por la misma empresa.

EFECTO:

La empresa al no contar con dichos procesos de desinfección del agua puede generar o
transformarse en residuos tóxicos peligrosos para la población y esto provocaría a que la
empresa sea sancionada por las autoridades competentes.

RECOMENDACIÓN:

El gerente general disponer a los encargados para implementar procesos de desinfección de

agua y por ende tener mayor control a fin que la empresa empiece a tener un mejor control de
dicho recurso.
 OBSERVACION Nª 5

LA EMPRESA NO CUENTA CON UN DISPOSITIVO(S) PARA EL AHORRO DE ENERGIA

CONDICION:

La empresa no tiene ningún dispositivo para el ahorro de la energía.

CRITERIO

Durante la visita a la organización y la aplicación del cuestionario se ha podido apreciar que la

empresa no cuenta con un dispositivo(s) que efectué el ahorro de energía por áreas, este hecho
no favorece a que el control interno funcioné de manera adecuada y eficiente.

CAUSA:

Esto se debió al poco interés de la empresa por el control y ahorro de energía eléctrica además
de la organización con este tema no es responsablemente al medioambiente.

EFECTO:

Al no existir un dispositivo para el ahorro de la energía eléctrica por áreas, no puede ejercerse un
adecuado control del consumo de esta implementación de procesos de control de otras clases de
energías.

RECOMENDACIÓN:

A la gerencia general, que adecue un dispositivo de ahorro de energía eléctrica para el buen
control de esta misma con el fin de ejercer un adecuado control y responsabilidad
medioambiental.
 OBSERVACION Nª 6

NO POSEE UN PLAN DE REDUCCION DE LOS RESIDUOS SOLIDOS EN PLAYA Y AFINES.

CONDICION:

La ejecución de la auditoria, en el análisis practicado, determino que, la empresa no cuenta con

el plan para la reducción y minimización de los residuos sólidos.

CRITERIO:

La no iniciativa de inserción normativa de la Ley Nº 27314, Ley General de Residuos Sólidos, en

el art 3º Finalidad – Titulo III Manejo de residuos sólidos y especificaciones de como poder
mitigar los residuos sólidos PIGARS(Programa Integral de Gestión Ambiental de Residuos
Sólidos – Huancayo 2011 – 2021); Objeto mitigación, minimización y concientización de residuos
sólidos atreves de la utilización de métodos, planes de minimización para así evitar contingencias
que afecten tanto la salida publica como el de los empleados y cuidar la imagen de la empresa
en lo que se proyecta hacia adelante.

CAUSA:

La gerencia desconoce la relevancia y la necesidad de gestionar, para atenderé y generar la

reducción de residuos sólidos atreves de la mitigación, minimización y concientización del tratado
de los residuos sólidos.

EFECTO:

Si la gerencia no determina la importancia de un plan de reducción para menguar el volumen y

transcendencia de los residuos y desperdicios sólidos los costos para determinar la fuente
productora de la misma, podría aumentar, ya que los colaboradores de playa no tendrían en
cuenta el objetivo de generar beneficios controlando los residuos a tiempo.

RECOMENDACIÓN:

Se sugiere a la gerencia, disponer de personal especializado, que planifique y ejecute un

programa para la reducción de residuos sólidos, en paralelo con la normativa de ley Nº 27314 y
relacionados.
 OBSERVACION Nª 7

LAS AREAS PARA EL ALMACENAJE DE RESIDUOS SOLIDOS TOXICOS SEÑALIZACION

OPORTUNA Y ESTRATEGICAMENTE DEFINIDA.

CONDICION:

La empresa en las operaciones, de rutina genera una cierta cantidad de residuos sólidos tóxicos,
los cuales no cuentan con la señalización oportuna y correcta, en la zona de almacenaje.

CRITERIO:

Sobre el proceso de reducción y minimización del tratamiento y disposición final de los residuos
sólidos en la ley Nº 27314, nos menciona que se deben acoger a las medidas que orienten un
tratamiento de almacenamiento adecuado, que eventualidades negativas al ambiente, que
perjudiquen la salud humana y la calidad del nicho ecológico.

CAUSA:

Tanto la gerencia como la administración de la empresa no se enfocan en determinar importancia

a la implementación de la señalización correcta de los lugares almacenamiento de los residuos
sólidos generados por la actividad principal de la empresa.

EFECTO:

La negligencia en cuanto a la señalización del lugar de almacenamiento de los residuos sólidos,

puede provocar que estos residuos tóxicos y peligrosos entren en contacto con las personas
involucradas a la organización causando accidentes laborales perdidos de materiales y
afectando en buen prestigio de la empresa.

RECOMENDACIÓN:

Se sugiere a la gerencia, adoptar la norma en cuanto a la señalización adecuada los lugares de

almacenamiento de los residuos tóxicos peligrosos, ya que le permitirán evitar contingencias en
el centro de atención.
 EMPRESA: INVERSIONES MONICA S.A.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL

PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES

1. Conocimiento de la empresa:

Objetivo: Evaluar el modelo de

administración y de las
operaciones ambientales que
abarcan y creencias que
direccionan el enfoque de
gestión empresarial.

1. ¿tiene establecido una política La empresa no tenía pero se le

ambiental en la entidad? implemento
X
ANEXO I

2.¿la Gerencia promueve

mecanismos efectivos para el
fortalecimiento del sistema de La empresa no contiene un
gestión ambiental? mecanismo para fortalecimiento del
X
sistema de gestión ambiental

3.¿para la toma de decisiones las Según las indagaciones si tienen en

directivas de la entidad tienen en cuenta los requerimientos
cuenta los requerimientos,
obligaciones y responsabilidades obligaciones y responsabilidades
ambientales? ambientales
X

4.¿dentro del plan de gestión

empresarial se incorpora de
manera clara y expresa el Si está en la gestión empresarial y
componente ambiental? porque les dan capacitaciones sobre
X
el cuidado ambiental

ANEXO II

5. Está contemplado dentro de Dentro de sus políticas ambientales

sus políticas empresariales el que se revisó, no se encuentra el
cuidado del medio ambiente X
cuidado del medio ambiente
 CUESTIONARIO DE CONSUMO DEL AGUA

- Nombres y Apellidos: DAMIAN CCENTE ELIZABETH

PREGUNTA SI NO OTROS OBSERVACIONES

2. CONSUMO DEL AGUA

Objetivo: Evaluar la capacidad de la

Empresa Inversiones Mónica para
poder reducir el consumo del agua en
ocasiones innecesarias.

1. ¿La entidad tiene un plan de La empresa actualmente no

reducción de agua? cuenta con un plan de
X reducción del agua.

2. ¿Existen tuberías debidamente Si las conexiones están

instaladas para evitar fugas? debidamente instaladas para
X que eviten fugas.

3. ¿Existen recomendaciones en los No existen recomendaciones

lavados sobre la utilización y escasez solo tiene sobre los gases
del agua? X tóxicos que ocasiona la
gasolina

4. ¿Cuánto es el consumo de agua al Revisando el consumo de

mes? agua se observa que gastan
0 – 49 m3 (x )
el 33 m3 aprox.
50 – 99 m3 ( ) 33 m3 Mensualmente

100 – 149 m3 ( ) ANEXO III

150 – 200 m3 ( )

5. ¿Qué tipo de energía utiliza para las En la empresa utiliza

duchas temperadas, gasolina, leña, energía eléctrica para las
electricidad?? ELECTRICIDAD
duchas.
 CUESTIONARIO DE CONSUMO DE ENEGIA ELECTRICA

PREGUNTA SI NO OTROS OBSERVACIONES

3. ENERGIA ELECTRICA

Objetivo: Evaluar los criterios

dirigidos a fomentar los valores y
responsabilidad en el consumo de la
energía eléctrica, así como sus
conocimientos y aplicación en la
empresa.

1. ¿Cuánto es el consumo mensual de Se observó en el recibo

la empresa inversiones Mónica que mensualmente hay
SAC?
un gasto de luz 3.399.00
0 – 50 kwh ( ) KWH.
51 – 100 kwh ( )
101- 150 kwh ( ) 3.399.00 KWH ANEXO IV
151 – 200 kwh ( )

2. ¿Las conexiones eléctricas están Si están debidamente

debidamente instaladas de acuerdo instaladas porque hubo
a las normas? X
una revisión de
OSINERGMIN y estaba
bien con las normas

3. ¿Hay una revisión periódica en las

instalaciones eléctricas?
Si hay una revisión
Semanal ( ) semestral de las
conexiones
Quincenal ( )
BIMESTRAL
ANEXO V
Mensual ( )

4. ¿Apagan las luces o desconectan

los aparatos cuando no es necesario
en el grifo? X Si se apagan las luces
y aparatos cuando no
son necesarios en la
empresa
 CUESTIONARIO DE TRATAMIENTO de RESIDUOS SOLIDOS

PREGUNTA SI NO VERIFICACION

Objetivo: Evaluación de sistemas de tratamiento y

disposición final con opinión de la DIGESA, el
Reglamento de la Ley de Residuos Sólidos es una
norma muy importante para cumplir con nuestros
objetivos como empresa

SI POSEE UN MANEJO DE
1.- ¿La entidad posee un Manejo de Residuos Sólidos RESIDUOS SOLIDOS PORQUE
X
Peligrosos? IMPLEMENTO TACHOS DE
RESIDUOS SOLIDOS.

SI HACE CAPACITACIONES SOBRE

2.- ¿En la Empresa, hace capacitaciones o cursos del MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS A
manejo de residuos? TODOS LOS TRABAJADORES
X
ANEXO VI

SI ESTAN DEBIDAMENTE
SEÑALADOS PINTADOS PARA SU
3.- ¿están debidamente señalados los tachos para un
adecuado reciclaje? CORRECTO ALAMCENAMIENTO
X

ANEXO VII

NO CUENTAN CON SEÑALES DE

4.- ¿cuentan con señales de información para el INFORMACION PARA EL RECICLAJE
correcto reciclaje?
CORRECTO
x

SI PORQUE ESTAN EN SUS TACHOS

5.- ¿los residuos sólidos son tratados adecuadamente
CORRECTOS SEGÚN SU
para su reutilización?
X NATURALEZA

6.- ¿cuentan con implementos de seguridad para el

manejo de residuos sólidos peligrosos?
X SI HAY IMPLENTOS DE SEGURIDAD

7.- ¿cuentan con un lugar adecuado para almacenar TIENE CILINDROS PERO NO SON
los residuos sólidos peligrosos? LOS ADECUADOS PARA ESE

X ALMACENAMIENTO.SI HAY UN
LUGAR

ANEXO VIII
PAPELES DE
TRABAJO
 PROGRAMA DE AUDITORIA AMBIENTAL

Se han elaborado teniendo en cuenta las áreas críticas identificadas, para

tal efecto los programas de auditoria serán para evaluar el uso racional del
agua, la clasificación de residuos sólidos y su destino, conservación de la
energía y conocimiento del negocio. En tanto se tiene la siguiente
estructura.

Programa de Auditoria para evaluar el sistema de Gestión Medio

Ambiental

 Agua
 Energía
 Residuos solidos
 Conocimiento del negocio

El Programa de Auditoria tiene diversos propósitos, estos son:

 Identifica los procedimientos planeados de auditoria al nivel de detalle

para orientar con efectividad y eficiencia al equipo de auditoria.
 Facilita la delegación, supervisión y revisión
 Coordina el desempeño de los procedimientos de auditoria planeados.
 Documenta la ejecución de los procedimientos de auditoria aplicados.
 Cumplimiento de regulaciones ambientales básicas.

 AREA A EVALUAR: AGUA

OBJETIVO DEL PROGRAMA:

- Establecer si los procedimientos utilizados para el manejo de agua

son adecuados.

 AREA A EVALUAR: ENERGIA

OBJETIVO DEL PROGRAMA:

-
Establecer si los procedimientos utilizados para el manejo de energía
son adecuados.
 AREA A EVALUAR: RESIDUOS SOLIDOS
 OBJETIVO DEL PROGRAMA:

- Establecer si los procedimientos utilizados para el manejo de residuos

sólidos son adecuados.

 AREA A EVALUAR: CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

OBJETIVO DEL PROGRAMA:

- Establecer si los procedimientos utilizados para el conocimiento del

negocio son adecuados.

 Facilitar la puesta en marcha por parte de la empresa de sistemas

internos de protección al medio ambiente.

 Dar transparencia a la gestión medioambiental de la empresa.

 Ampliar el conocimiento sobre el estado de salud medioambiental de

la empresa y sus instalaciones

 Proporcionar ventajas sobre la competencia, tales como el prestigio.

 “INVERSIONES MÒNICA S.A.C”
AÑO 2017

P/T HECHO
FECHA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF POR

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

1. Programe una entrevista con el Gerente General

P1 O.E.L. 17/04/2017
de la Empresa.

2. Solicite documentos que sustenten las buenas

prácticas ambientales y que estén aplicando
P1 O.E..L. 17/04/2017
adecuadamente sus políticas relacionados con el
cuidado del medio ambiente .
CONSUMO DE AGUA

 verifique los documentos que contengan

P2 C..S.M. 17/04/2017
información sobre el consumo de agua.
 Solicite las normas internas que consignen los
objetivos generales y específicos sobre la P2 C.S.M. 17/04/2017

reducción del consumo de agua.

 Observe los avisos o mensajes que se
encuentran en los servicios higiénicos sobre el P2 C.R.K. 17/04/2017
uso correcto del agua.

MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS

 Entreviste al personal sobre las capacitaciones P2 S.E.J

18/04/2017
que reciben acerca del manejo adecuado del
depósito de residuos sólidos peligros.

 Entreviste al personal encargado de

seleccionar los residuos sólidos, si cuentan con P2 S.E.J
18/04/2017
una planta de tratamiento para los mismos.

CONSUMO DE ENERGIA
 verifique los recibos de Electrocentro que
contengan información sobre el consumo de
P2 J..S.K. 19/04/2017
energía mensual.

 Solicite las normas internas que consignen los

objetivos generales y específicos sobre la
P2 J.S.K. 19/04/2017
reducción del consumo de energía.

 Observe en las instalaciones del grifo uso

innecesario de energía eléctrica.
P2 S.P.G.J. 19/04/2017
 POLÍTICA
AMBIENTAL
POLÌTICA AMBIENTAL

Inversiones Mónica S.A.C, Dedicado a la venta de combustible y

GLP a nivel nacional considera en fomentar la conservación del

medio ambiente contribuyendo a la mejora y al progreso sostenible

de la sociedad para lo cual se compromete a:

- Implementar procesos y normas establecidos por los organismos

competentes para minimizar los impactos medio ambientales

negativos, instalaciones y servicios, brindando especial atención

a la protección del medio ambiente.

CUESTIONARIO
DE CONTROL
INTERNO
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CONOCIENDO EL NEGOCIO
ENTIDAD: INVERSIONES MONICA S.A.C.
TIPO DE EXAMEN: AUDITORIA AMBIENTAL
PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES

4. Conocimiento de la empresa:

Objetivo: Evaluar el modelo de

administración y de las
operaciones ambientales que
abarcan y creencias que
direccionan el enfoque de
gestión empresarial.

6. ¿tiene establecido una política

ambiental en la entidad?

7.¿la Gerencia promueve

mecanismos efectivos para el
fortalecimiento del sistema de
gestión ambiental?

8.¿para la toma de decisiones las

directivas de la entidad tienen en
cuenta los requerimientos,
obligaciones y responsabilidades
ambientales?

9.¿dentro del plan de gestión

empresarial se incorpora de
manera clara y expresa el
componente ambiental?

10. Está contemplado dentro de

sus políticas empresariales el
cuidado del medio ambiente
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CONSUMO DE AGUA

ENTIDAD: INVERSIONES MONICA S.A.C.

TIPO DE EXAMEN: AUDITORIA AMBIENTAL

PREGUNTA SI NO OTROS OBSERVACIONES

5. CONSUMO DEL AGUA

Objetivo: Evaluar la capacidad de

la Empresa Inversiones Mónica
para poder reducir el consumo del
agua en ocasiones innecesarias.

1. ¿La entidad tiene un plan de

reducción de agua?

2. ¿Existen tuberías debidamente

instaladas para evitar fugas?

3. ¿Existen recomendaciones en los

lavados sobre la utilización y
escasez del agua?

4. ¿Cuánto es el consumo de agua

al mes?
0 – 49 m3 (x )

50 – 99 m3 ( )

100 – 149 m3 ( )

150 – 200 m3 ( )

5. ¿Qué tipo de energía utiliza para

las duchas temperadas, gasolina,
leña, electricidad??
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CONSUMO DE ENERGÍA

ENTIDAD: INVERSIONES MONICA S.A.C

TIPO DE EXAMEN: AUDITORIA AMBIENTAL
PREGUNTA SI NO OTROS OBSERVACIONES

6. ENERGIA ELECTRICA

Objetivo: Evaluar los criterios

dirigidos a fomentar los valores y
responsabilidad en el consumo de la
energía eléctrica, así como sus
conocimientos y aplicación en la
empresa.

1. ¿Cuánto es el consumo mensual de

la empresa inversiones Mónica
SAC?

0 – 50 kwh ( )
51 – 100 kwh ( )
101- 150 kwh ( )
151 – 200 kwh ( )

2. ¿Las conexiones eléctricas están

debidamente instaladas de acuerdo
a las normas?

3. ¿Hay una revisión periódica en las

instalaciones eléctricas?

Semanal ( )

Quincenal ( )

Mensual ( )

4. ¿Apagan las luces o desconectan

los aparatos cuando no es necesario
en el grifo?
 PREGUNTA SI NO VERIFICACION

Objetivo: Evaluación de sistemas de tratamiento y

disposición final con opinión de la DIGESA, el
Reglamento de la Ley de Residuos Sólidos es una
norma muy importante para cumplir con nuestros
objetivos como empresa

1.- ¿La entidad posee un Manejo de Residuos Sólidos

Peligrosos?

2.- ¿En la Empresa, hace capacitaciones o cursos del

manejo de residuos?

3.- ¿están debidamente señalados los tachos para un X

adecuado reciclaje?

4.- ¿cuentan con señales de información para el

correcto reciclaje?

5.- ¿los residuos sólidos son tratados adecuadamente

para su reutilización?

6.- ¿cuentan con implementos de seguridad para el

manejo de residuos sólidos peligrosos?

7.- ¿cuentan con un lugar adecuado para almacenar

los residuos sólidos peligrosos?
 INFORME FINAL DE AUDITORIA
Huancayo, 20 de Noviembre del 2016

Señores:
INVERSIONES MONICA S.A.C.

Presente:

Hemos realizado una Auditoria Ambiental a la empresa con el objetivo de

evaluar: el cumplimiento de leyes y reglamentos ambientales, y el
cumplimiento de políticas implantadas.

Nuestro examen se realizó de acuerdo con las normas para el ejercicio

Profesional de la auditoria interna promulgadas por el instituto de auditores
internos, en consecuencia incluyo las técnicas y procedimientos de auditoria
que consideramos necesarios en las circunstancias teniendo como base el Art
2 numeral 22 de la Constitución Política del Perú y normas a fines.

Para la evaluación de los sistemas utilizamos parámetros propios de la

empresa y aquellos que se aplican del sistema de control de gestión Medio
Ambiental

Nuestro estudio y evaluación de Control de Gestión Medio Ambiental

practicada en la empresa INVERSIONES MONICA S.A.C. ha generado
algunas observaciones y recomendaciones que a continuación ponemos a su
consideración con el fin de que se tomen las acciones y medidas correctivas
del caso.

Reiteramos nuestro compromiso de asesorar a la empresa CONTADORES UPLA

S.A. para contribuir al desarrollo del sistema de control de gestión Medio
Ambiental de la empresa. A la vez dejamos constancia de nuestro
reconocimiento por tal colaboración que hemos recibido en nuestro trabajo.

Atentamente,

______________________
CPC SIERRA PEÑA GIANMARCO
Representante Legal de la
Sociedad Auditor
 DESARROLLO DEL INFORME
a.- Motivos de la Auditoria:
Los administradores al implantar el sistema de Control Interno Ambiental.
Hemos realizado una Auditoria Ambiental a la empresa con el objetivo de
evaluar el cumplimiento de leyes y reglamentos ambientales.

La evaluación se la realizará por segmentos tomando en consideración

aquellas actividades u operaciones de mayor riesgo, lo cual puede conllevar
a la detección de hallazgos.

b.- Objetivos de La Auditoría

 La presente auditoría ambiental tiene como propósito evaluar y realizar
un análisis global de la situación medio ambiental de la empresa
INVERSIONES MONICA S.A.C.

 Brindar una asesoría total, mediante una oportuna y permanente

comunicación con la administración, para analizar y evaluar el avance
del examen y su cumplimento según el tiempo planificado para el
desarrollo de las actividades.

c.- Alcance de la Auditoría

 El período 2016. Nuestro examen se desarrollará tomando en cuenta
las Normas Internacionales de Auditoria, Normas de Auditoria
Ambientales y al ISO 14000, por lo tanto incluirá los procedimientos que
consideremos necesarios de acuerdo a las circunstancias que se nos
presenten.

 La auditoría incluye, asimismo, evaluar las normas contables utilizadas

y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de
significación hechas por la

Gerencia de INVERSIONES MONICA S.A.C.

d.- Temas a Tratarse

1.- Marco legal: relevamiento y análisis de la normativa aplicable.

2.- Relevamiento y análisis de documentación.
3.- Entrevistas con los trabajadores de la empresa.
MANUAL DE
BUENAS
PRÁCTICAS
MEDIO
AMBIENTALES
“MANUAL DE BUENAS PRÁCTICAS PARA INVERSIONES MONICA S.A.C.”
INTRODUCCIÓN:
El manual de buenas prácticas ambientales es un producto derivado del
convenio marco de concertación en producción más limpia para el sector de
hidrocarburos siendo un instrumento que les permite a los diferentes
establecimientos pertenecientes a este sector , implementar estrategias para el
ahorro y uso eficiente de agua, ahorro y uso eficiente de la energía , reciclaje y
valoración residuos sólidos al interior de su establecimiento, manejo adecuado
de materias primas e insumos, por ende una disminución de la contaminación
ambiental de los recursos naturales.

El presente manual surge como una respuesta a la visión del INVERSIONES

MONICA S.A.C. de la Provincia de Huancayo en su búsqueda de progreso
económico.

El presente manual es una compilación de la correcta practica usuales dentro del

competitivo en sectores recreacionales y se ha elabora siguiendo las políticas
nacionales de Buenas Practicas que en esta ocasión la Gerencia de
Administración de INVERSIONES MONICA S.A.C. ha adaptado al entorno local
y que servirá como guía para ofrecer un servicio de calidad.

OBJETIVOS:

Las Buenas Prácticas son aquellas formas de hacer que contribuyan a la mejora
continua de los servicios que se brindan día a día en el establecimiento de
INVERSIONES MONICA S.A.C. la estandarización de los mismos. Se aplican
parámetros de calidad en cuenta a la infraestructura, equipamiento y servicios.
Está es una herramienta metodológica práctica y de fácil aplicación. El resultado
es la productividad y la satisfacción del cliente.

ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN:
La estructura del establecimiento del centro recreacional permite establecer las
funciones y responsabilidades desde el nivel gerencial hasta los más operativos.
Asimismo, determina las interrelaciones de las unidades o áreas para alcanzar
los objetivos deseados.
1° SUMILLA: No ha realizado la empresa un estudio de impacto ambiental (2)

1° RECOMENDACIÓN:

En mérito a lo expuesto en la observación del presente informe, con la finalidad de

superar las causas y las deficiencias encontradas y un buen desempeño de sus
funcionarios y servidores dentro de los parámetros de eficiencia, eficacia y economía, la
Comisión de Auditoria formula las siguientes recomendaciones:

Al Gerente General:
 Para un control adecuado del impacto ambiental, se debe implementar un

adecuado estudio, para que sea contante y se reduzca los desperdicios.

 El personal encargado del estudio de impacto ambiental deberá concientizar a los

dueños de que tan importante es realizar estos estudios que es importante para el
sector hidrocarburos.

 Se debe realizar el cambio de acuerdo a los resultados de los estudios realizados.

2 ° SUMILLA: No cuenta la empresa con políticas empresariales el cuidado del medio

ambiente (1)

2° RECOMENDACION:

En mérito a lo expuesto en la observación del presente informe, con la finalidad de

superar la falta de políticas y un buen desempeño de sus funcionarios y servidores
dentro de los parámetros de eficiencia, eficacia y economía, la Comisión de Auditoria
formula las siguientes recomendaciones:

Al Gerente General:

 Se debe invertir en capacitaciones para obtener las buenas prácticas ambientales

y brindar capacitaciones constantes a los trabajadores sobre el eficiente uso de
estos; esto beneficiara para tener un buen ambiente y a la vez ayudar a obtener
una política ambiental definida, desarrollo sostenible de la empresa y del
medioambiente.
3° SUMILLA: No posee la empresa un plan de reducción de los residuos sólidos
en playa y afines

3° RECOMENDACIÓN:

En mérito a lo expuesto en la observación del presente informe, con la finalidad de

superar las causas y las deficiencias encontradas y un buen desempeño de sus
funcionarios y servidores dentro de los parámetros de eficiencia, eficacia y economía,
la Comisión de Auditoria formula las siguientes recomendaciones:

Al Gerente General:
 Se recomienda a la empresa tenga un manejo de desechos para así no estar

contaminados.

 Implementación de un mecanismo de tratamiento de residuos sólidos peligrosos

que hay por derrames de combustible.

 La adquisición de un equipo destinado al correcto tratamiento e eliminación

de los residuos de la fibra de vidrio y de esa manera no perjudique a los
colaboradores de la entidad, los vecinos y la vegetación constituida alrededor
de la planta de producción.

4° SUMILLA: LA EMPRESA NO TIENE LAS AREAS PARA EL ALMACENAJE DE RESIDUOS

SOLIDOS TOXICOS SEÑALIZACION OPORTUNA Y ESTRATEGICAMENTE DEFINIDA.

4° RECOMENDACIÓN: En mérito a lo expuesto en la Observación del presente

Informe, con la finalidad de superar las causas y las deficiencias encontradas y un
buen desempeño de sus funcionarios y servidores dentro de los parámetros de
eficiencia, eficacia y economía, la Comisión de Auditoria formula las siguientes
recomendaciones:

Al Gerente General:
 Los trabajadores pongan en práctica las formas de reclasificación de los residuos

sólidos.

 Los tachos tienen que ser de distintos colores y cada uno de ellos debe de tener
escrito que es lo que se tiene que tirar ahí.
5°SUMILLA: LA EMPRESA NO APLICA NINGUN TRATAMIENTO DE
DESINFECCION A LA SALIDA DEL AGUA.

5° RECOMENDACIÓN:

En mérito a lo expuesto en la Observación del presente Informe, con la finalidad de

superar las causas y las deficiencias encontradas y un buen desempeño de sus
funcionarios y servidores dentro de los parámetros de eficiencia, eficacia y
economía, la Comisión de Auditoria formula las siguientes recomendaciones:

Al Gerente General:

 Que se instale mecanismos y procesos de desinfección mensual.

 Cambiar los caños de mal estado de las diferentes instalaciones que esos
están gastando el agua y pueden estar infectados.

6° SUMILLA: LA EMPRESA NO TIENE IMPLEMENTADA MEJORAS EN EL

CONSUMO DEL AGUA.

6°RECOMENDACIÓN:

En mérito a lo expuesto en la Observación del presente Informe, con la finalidad

de superar las causas y las deficiencias encontradas y un buen desempeño de
sus funcionarios y servidores dentro de los parámetros de eficiencia, eficacia y
economía, la Comisión de Auditoria formula las siguientes recomendaciones:

Al Gerente General:

 Cerrar correctamente los grifos y no emplear agua en forma innecesaria.

 Promover un consumo de agua responsable

 7°SUMILLA: LA EMPRESA NO CUENTA CON UN DISPOSITIVO(S) PARA EL AHORRO DE
ENERGIA

7° RECOMENDACIONES:

En mérito a lo expuesto en la Observación del presente Informe, con la finalidad de

superar las causas y las deficiencias encontradas y un buen desempeño de sus
funcionarios y servidores dentro de los parámetros de eficiencia, eficacia y economía,
la Comisión de Auditoria formula las siguientes recomendaciones:

Al Gerente General:

 Se debe invertir en nuevos equipos que consuman menos energía eléctrica y

brindar capacitaciones constantes a los trabajadores sobre el eficiente uso de
estos; esto beneficiara para lograr disminuir costos y a la vez ayudar a
obtener un desarrollo sostenible de la empresa y del medioambiente.

 Para un adecuado uso de energía se propone una constante supervisión por

parte de los jefes de playa hacia los trabajadores con respecto al adecuado
uso de los equipos, ya que estos deben estar desconectados cuando no
están en uso; cuyo resultado beneficiara a mejorar el medioambiente.

 Respecto al eficiente consumo de energía eléctrica se propone implementar

políticas sostenibles y buenas prácticas; las cuales ayudaran a obtener un
desarrollo sostenible de la empresa.
BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES DE INVERSIONES
MONICA S.A.C.

ALCANCE:
EL MEDIO AMBIENTE ES UN BIEN COMUN QUE DEBEMOS CUIDAR PUESTO QUE SU
DETERIORO ES IRREVERSIBLE. NUESTRO COMPROMISO CON EL MEDIO AMBIENTE Y
RESPETO DEBE DE VERSE REFLEJADO EN LA EJECUCION DE LAS TAREAS DIARIAS.

COMPROMISO:
INVERSIONES MONICA S.A.C., de acuerdo a su compromiso con el respeto al medio
ambiente ha decidido la implantación de un sistema de gestión ambiental basado en las
normas de referencia UNE-EN ISO 14001.

INVERSIONES MONICA S.A.C. consciente de la importancia que la protección del medio

ambiente tiene sobre el desarrollo de las generaciones presentes y futuras, se compromete
con el uso eficiente de los recursos de minimización de los residuos generados, la prevención
de la contaminación y a fomentar una gestión ambiental sostenible de sus actividades.

MANUAL DE BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES PRETENDE AYUDAR A:

- Conseguir la disminución del consumo de agua y de los recursos energéticos de toda

índole.
- Disminuir la generación de residuos y fomentar la gestión adecuada para facilitar su
valoración.
- Planificar la estrategia y la actividad de INVERSIONES MONICA S.A.C. al introducir
como factor de mejora continua la protección del medio ambiente.
BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES EN LA
OFICINA Y EN ISLAS DE VENTA DE
COMBUSTIBLE
BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES EN
MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES DEL GRIFO
LA GESTION DE RESIDUOS

DIFERENTES TIPOS DE GESTIÓN DE LOS POSIBLES RESIDUOS GENERADOS.

- RESIDUOS URBANOS: Se generan en las actividades

cotidianas de oficina y limpieza.

RESIDUOS PELIGROSOS:
Residuos de la arena que se usa en derrames de
combustible.
EVIDENCIAS DE
AUDITORIA
AMBIENTAL
 ANEXO I

POLÌTICA AMBIENTAL

Inversiones Mónica S.A.C, Dedicado a la venta de combustible y GLP a nivel nacional

considera en fomentar la conservación del medio ambiente contribuyendo a la mejora y
al progreso sostenible de la sociedad para lo cual se compromete a:

- Implementar procesos y normas establecidos por los organismos competentes para

minimizar los impactos medio ambientales negativos, instalaciones y servicios, brindando
especial atención a la protección del medio ambiente.
 ANEXO II

ANEXO III
ANEXO IV

ANEXO V
 ANEXO VI

ANEXO VII
ANEXO VIII