GUIA 4 ejercicio-presentacion-EF-NIIF-y-analisis-financiero

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Empresa LVG Consultas mail leovarong@yahoo.com
Estado de situación financiera
PUC A Dic. 31 de 2014 Saldo norma local Reclasificación Errores contables Ajustes Saldo NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 15,265,000

111010 Cta. Banco Miami 36,520,000 36,520,000
1245 Carteras colectivas 123,567,000 123,567,000
111006 Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000 112,563,000
111510 Remesas en transito ME 62,300,000 62,300,000
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 114,000,000 426,526,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,750,000,000 828,056,000 99,944,000 2,678,000,000
120599 Ajustes por inflación inversiones 69,226,000 -69,226,000 0
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000
129505 Derivados financieros 78,891,000 78,891,000
130505 Cuentas por cobrar clientes 1,148,431,282 1,148,431,282
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000
133015 Avances para gastos de viaje 12,500,000 12,500,000
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000 135,000,000
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000 23,526,000
135521 Saldo a favor CREE 12,562,000 12,562,000
136510 Prestamos gerente 72,000,000 -11,948,312 60,051,688
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 299,010,668 -121,687,830 -420,698,498
140501 Materia prima 652,890,000 652,890,000
143005 Productos terminados 579,550,000 579,550,000
144505 Semovientes 900,326,748 186,379,252 1,086,706,000
149905 Provisión de inventarios - -14,800,000 -14,800,000
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 1,200,000,000 0 1,850,000,000
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 350,000,000 -350,000,000 0 0

150407 Terreno, explotado como parqueadero 550,000,000 250,000,000 0 800,000,000
151605 Edificación - Producción 978,000,000 2,622,000,000 0 3,600,000,000
1520 Maquina 412,632,662 96,458,247 509,090,909
152405 Muebles y enseres 174,020,380 60,525,075 234,545,455
152805 Equipo de computo - 23,333,333 23,333,333
154005 Vehículo administrativo - 54,166,667 54,166,667
Tractomula arrendada a empresa de
154010 transportes - 111,666,667 111,666,667
Equipos de computo bajo arrendamiento
152830 financiero 358,888,889 358,888,889
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000
161098 Amortización - 39,000,000 -39,000,000
170545 Suscripciones a revistas 13,526,000 13,526,000
170525 Arrendamientos 7,560,000 7,560,000
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000 5,500,000
171004 Gastos preoperativos 270,000,000 -270,000,000 0
171008 Remodelaciones 65,000,000 -65,000,000 0
171016 Software contabilidad 75,456,000 75,456,000
171020 Útiles y papelería 12,526,000 -12,526,000 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 456,000,000 456,000,000
171032 Entrenamiento de personal 26,500,000 -26,500,000 0
171044 Publicidad 36,250,000 -36,250,000 0
171076 Impuesto de renta diferido 65,000,000 -65,000,000 0
192010 Propiedades de inversión 1,200,000,000 1,200,000,000
172065 Activo x impuestos diferidos 0
190505 Valorizaciones de inversiones 872,830,000 -872,830,000 0
190510 Valorización de PPYE 4,922,000,000 -4,922,000,000 0
Total activos 16,933,543,404 0 0 446,540,987 17,380,084,391
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 2,585,665,169 -69,137,435 2,516,527,734 516,636,643.75
2205 Proveedores 652,000,000 652,000,000
2365 Retención en la fuente 26,500,000 26,500,000
237010 Parafiscales por pagar 36,250,000 36,250,000
237005 Aportes salud y ARL 63,250,000 63,250,000
237045 Aportes pensión 176,523,000 176,523,000
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000
2404 Impuesto de renta por pagar 125,600,000 125,600,000
2412 Industria y comercio por pagar 140,000,000 140,000,000
25 Obligaciones laborales 28,004,722 4,850,449 32,855,171
2635 Litigios y demandas 181,046,000 -45,967,263 135,078,737
2640 Garantías 126,000,000 126,000,000
Pasivo financiero por acciones
210520 preferenciales 750,000,000 750,000,000
Pasivo por contratos de arrendamiento
210530 financiero 362,090,889 362,090,889 114,819,330.79
210595 Derivados financieros 10,052,000 10,052,000
280595 Otros pasivos no financieros 0
271095 Pasivos x impuestos diferidos 649,049,422 649,049,422
Total pasivos 4,140,838,892 0 0 1,683,438,062 5,824,276,953
Patrimonio 12,792,704,512 0 0 -1,236,897,074 11,555,807,438 -9.668769%

310505 Capital suscrito y pagado 3,250,000,000 -750,000,000 2,500,000,000
330505 Reservas 650,256,000 650,256,000
360505 Utilidad del ejercicio 1,225,326,526 1,225,326,526
380510 Superávit por Valorización de PPYE 4,922,000,000 -4,922,000,000 0
380510 Superávit por Valorización de inversiones 872,830,000 -872,830,000 0
3705 Resultados de ejercicios anteriores 1,720,291,986 5,794,830,000 -486,897,074 7,028,224,912
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000
Total pasivos y patrimonio 16,933,543,404 0 0 446,540,987 17,380,084,391
- 0.0000 - - - -
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parcial
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Anexo - Registros contables para la adopción de las NIIF
NC 1- reclasificar las valorizaciones y el superávit en inversiones

Débito Crédito
190505 Valorización de inversiones 872,830,000.00
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 101,474,000.00
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 771,356,000.00
380505 Superávit por valorización 872,830,000.00
370520 Resultados acumulados 872,830,000.00
NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la participación

Débito Crédito
NC 3- reclasificación y desreconocimiento de ajustes por inflación de inversiones

Débito Crédito
120599 Ajustes por inflación 69,226,000.00
NC 4- reconocimiento de derivados financieros

Débito Crédito
129505 Derivados financieros 78,891,000.00
NC 5- remedición de cuentas por cobrar al gerente, al costo amortizado (beneficio al empleado, por financia
Débito Crédito
136510 Prestamos gerente 11,948,312.32
NC 6- remedición de deterioro en cuentas por cobrar

Débito Crédito
139905 Cuentas por cobrar - deterioro 121,687,829.89
NC 7- remedición del inventario por el menor entre el costo y el valor neto de realización
Débito Crédito
149905 Inventario - deterioro 14,800,000.00
NC 8- remedición de semovientes al valor razonable
Débito Crédito
144505 Semovientes 186,379,252.00
NC 9- reclasificación de valorizaciones y superávit en PPYE

Débito Crédito
190510 Valorización de PPYE 4,922,000,000.00
15xxx Propiedad, planta y equipo 4,922,000,000.00
380510 Superávit por Valorización de PPYE 4,922,000,000.00
370520 Resultados acumulados 4,922,000,000.00
NC 10- reclasificación de propiedad de inversión y remedición de propiedad, planta y equipo

Débito Crédito
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 1,200,000,000.00
192010 Propiedades de inversión 1,200,000,000.00
15xxx Propiedad, planta y equipo 346,149,988.70
NC 11- desreconocimiento de cargos diferidos

Débito Crédito
171004 Gastos preoperativos 270,000,000.00
171008 Remodelaciones 65,000,000.00
171020 Útiles y papelería 12,526,000.00
171032 Entrenamiento de personal 26,500,000.00
171044 Publicidad 36,250,000.00
171076 Impuesto de renta diferido 65,000,000.00
NC 12- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida mediante contrato de arrendamiento financ
Débito Crédito
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financie 358,888,888.89
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financiero 362,090,888.80
NC 13- remedición del pasivo financiero al costo amortizado usando el método de la tasa efectiva
Débito Crédito
210510 Pasivo financiero- costos de transacción 69,137,435.14
NC 14- remedición de pasivos con empleados

Débito Crédito
25 Cuentas por pagar - beneficios empleados 4,850,448.75
NC 15- remedición de pasivos por provisiones
Débito Crédito
2635 Litigios y demandas 45,967,262.71
NC 16- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con dividendo obligatorio

Débito Crédito
310505 Capital suscrito y pagado 750,000,000.00
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000.00
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000.00
NC 17- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias temporarias

Débito Crédito
271095 Pasivos x impuestos diferidos 649,049,422.13
eficio al empleado, por financiación implícita).
realización
planta y equipo
ntrato de arrendamiento financiero.
do de la tasa efectiva
obligatorio
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Anexo - Registros contables bajo PCGA
Registro de ventas en el periodo

Débito Crédito
412005 Venta de gaseosas 26,536,000,000.00
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 426,000,000.00
413505 Servicios de construcción 415,000,000.00
417505 Devoluciones en ventas de gaseosas 125,000,000.00
2408 Iva en ventas 4,245,760,000.00
130505 Cuentas por cobrar clientes Almacén Jexito SA 645,325,000.00
130505 Cuentas por cobrar clientes Jeulet Pakard SA 612,526,000.00
135515 Autorretención de retefuente 678,090,000.00
135515 Autorretención de cree 164,262,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 29,397,557,000.00
31,622,760,000.00 31,622,760,000.00
Recibos de caja saldos año anterior

Débito Crédito
130505 Cuentas por cobrar clientes Grupo Nulle SA 27,049,126.00
111005 Cuenta cte. Bancolombia 654,811,126.00
654,811,126.00 654,811,126.00
Movimientos de bancos año 2015

Débito Crédito
111010 Cta Banco Miami 12,653,000.00
421020 Diferencia en cambio 12,653,000.00
1245 Carteras colectivas 3,625,000.00
421005 Intereses carteras colectivas 3,625,000.00
111510 Remesas en transito ME 62,300,000.00
421020 Diferencia en cambio 800,000.00
78,578,000.00 78,578,000.00
Compra acciones Ecopetrol

Débito Crédito
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000.00
Dividendos recibidos
Débito Crédito
421505 Dividendos grupo aval 15,000,000.00
421505 Dividendos construcciones lvg 240,000,000.00
Valorizaciones de acciones
Débito Crédito
190505 Valorizaciones de inversiones aval 48,474,000.00
190505 Valorizaciones de inversiones Ecopetrol 125,000,000.00
190505 Valorizaciones de inversiones construcciones lvg 199,944,000.00
380510 Superávit por Valorización de inversiones 373,418,000.00
Intereses recibidos CDT

Débito Crédito
421005 Intereses CDT 102,000,000.00
Redención de derivados financieros

Débito Crédito
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 25,623,500.00
Movimientos en cuentas por cobrar

Débito Crédito
133015 Avances para gastos de viaje 12,500,000.00
515505 Gastos de viajes 12,500,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 3,150,000.00
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000.00
150405 Terreno 3- Arrendado a terceras personas 350,000,000.00
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000.00
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA 23,526,000.00
135520 Saldo a favor CREE 12,562,000.00
2404 Impuesto de renta por pagar 12,562,000.00
437,738,000.00 437,738,000.00
Movimientos en deterioro de cuentas por cobrar

Débito Crédito
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 153,968,440.00
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) 153,968,440.00
153,968,440.00 153,968,440.00
Registro de costos de producción

Débito Crédito
140501 Materia prima 652,890,000.00
143005 Productos terminados 579,550,000.00
140501 Materia prima 579,150,000.00
71 CP Materia prima 10,874,900,000.00
2408 Iva descontable en compras 1,739,984,000.00
73 CP seguros 456,526,000.00
72 CP servicios de personal temporal 5,950,000,000.00
74 CP otros CIF 1,815,000,000.00
71 CP Materia prima 652,890,000.00 579,150,000.00
61 Variación productos terminados 579,550,000.00 572,030,000.00
23,220,030,000.00 23,220,030,000.00
Registro de costos de actividades agropecuarias

Débito Crédito
144505 Semovientes 800,000,000.00
144505 Semovientes 269,000,000.00
610505 Costo productos agropecuarios 269,000,000.00
1,069,000,000.00 1,069,000,000.00
Registro de depreciaciones
Débito Crédito
151605 Edificación - Producción 122,250,000.00
1520 Maquina 82,526,532.40
152405 Muebles y enseres 43,505,094.90
73 CP depreciación 122,250,000.00
5160 Gastos depreciación 43,505,094.90
248,281,627.30 248,281,627.30
Registro de gastos pagados por anticipado

Débito Crédito
170545 Suscripciones a revistas 13,526,000.00
170525 Arrendamientos 7,560,000.00
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000.00
519510 Gastos por suscripciones 13,526,000.00
512005 Gastos por arrendamiento 7,560,000.00
513005 Gastos por seguros 5,500,000.00
48,764,000.00 48,764,000.00
Registro de cargos diferidos

Débito Crédito
171016 Software contabilidad 15,091,200.00
171024 Mejoras en propiedad ajena 57,000,000.00
171044 Publicidad 12,083,333.33
516505 Gasto por amortización de diferidos 67,000,000.00
516510 Amortización intangibles 15,091,200.00
519530 Gastos de papelería 12,526,000.00
73 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000.00
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 65,000,000.00 85,000,000.00
319,000,533.33 319,000,533.33
Registro de amortización de intangibles

Débito Crédito
161010 Amortización 13,000,000.00
13,000,000.00 13,000,000.00
Registro de pagos contratos de arrendamiento ETB

Débito Crédito
512005 Gasto por arrendamientos 150,000,000.00
150,000,000.00 150,000,000.00
Registro de pagos crédito entidad financiera

Débito Crédito
210510 Obligaciones financieras 541,010,194.17
530520 Intereses 310,279,820.31
851,290,014.49 851,290,014.49
Registro de pagos de cuentas por pagar

Débito Crédito
2205 Proveedores 652,000,000.00
2365 Retención en la fuente 26,500,000.00
237010 Parafiscales por pagar 36,250,000.00
237005 Aportes salud y ARL 63,250,000.00
237045 Aportes pensión 176,523,000.00
2412 Industria y comercio por pagar 140,000,000.00
2205 Proveedores 725,000,000.00
237045 Aportes pensión 178,515,000.00
2408 IVA pagado en el periodo 2,000,000,000.00
511505 Impuesto industria y comercio 219,016,000.00
3,439,139,000.00 3,439,139,000.00
Registro de pagos por obligaciones laborales

Débito Crédito
25 Obligaciones laborales 28,004,722.22
5105 Gastos de personal 254,455,416.67
282,460,138.89 282,460,138.89
Registro de provisiones por demandas

Débito Crédito
539505 Gastos por demandas 62,954,000.00
122,954,000.00 122,954,000.00
Registro de provisiones por garantías

Débito Crédito
2640 Garantías 165,000,000.00
612010 Costos por garantías 165,000,000.00
2640 Garantías 161,440,000.00
326,440,000.00 326,440,000.00
Pago de dividendos
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 97,500,000.00
97,500,000.00 97,500,000.00
Movimiento de patrimonio
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 1,102,793,873.40
330505 Reservas 122,532,652.60
360505 Utilidad del ejercicio 1,225,326,526.00
1,225,326,526.00 1,225,326,526.00
Registro gastos del periodo y otros ingresos

Débito Crédito
421040 Descuentos comerciales condicionados 36,520,000.00
511595 GMF 116,000,000.00
511515 Impuesto predial 65,000,000.00
511590 Impuesto a la riqueza 12,350,000.00
5110 Gastos por honorarios 125,000,000.00
513505 Gastos por servicios 652,000,000.00
514005 Gastos legales 32,152,000.00
514505 Mantenimientos 145,000,000.00
513005 Pólizas y seguros 36,520,000.00
515505 Gastos de viajes 62,526,000.00
519530 Gastos por papelería 65,321,000.00
519585 Gastos de combustibles y otros 45,826,000.00
530505 Gastos bancarios y comisiones 12,526,000.00
530520 Gastos financieros 6,253,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 95,145,000.00 1,508,994,000.00
1,604,139,000.00 1,604,139,000.00
Estimación impuesto a las ganancias corriente

Débito Crédito
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 1,577,760,365.21
135515 Retenciones y autorretenciones 842,352,000.00
1,577,760,365.21 1,577,760,365.21
Registros contables ajustes a NIIF
NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio, y eliminación de valorizaciones y superá

Débito Crédito
190505 Valorización de inversiones 1,246,248,000.00
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 125,000,000.00
380505 Superávit por valorización 1,246,248,000.00
430505 Resultado por variación del valor razonable de activos financieros 173,474,000.00
2,292,552,000.00 2,292,552,000.00

Débito Crédito
421505 Dividendos 240,000,000.00
421805 Resultados por participación en los resultados de asociadas 340,000,000.00
679,944,000.00 679,944,000.00
NC 3- reclasificación y desreconocimiento de ajustes por inflación de inversiones

Débito Crédito
120599 Ajustes por inflación 69,226,000.00

Débito Crédito
431505 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de derivados 73,160,000.00
147,051,000.00 147,051,000.00
Débito Crédito
421005 Ingresos financieros 7,806,719.40

Débito Crédito
425005 Recuperación de deterioro 10,996,786.25
164,965,226.25 164,965,226.25
Débito Crédito
619905 Deterioro de inventarios 10,550,000.00

Débito Crédito
144505 Semovientes 267,673,252.00
410595 Variación del valor razonable de activos biológicos 100,000,000.00
302,673,252.00 302,673,252.00
NC 9- reclasificación de valorizaciones y superávit en PPYE

Débito Crédito
190510 Valorización de PPYE 4,922,000,000.00
15xxx Propiedad, planta y equipo 4,922,000,000.00
380510 Superávit por Valorización de PPYE 4,922,000,000.00
370520 Resultados acumulados 4,922,000,000.00
NC 10- reclasificación de propiedad de inversión y remedición de propiedad, planta y equipo

Débito Crédito
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 1,200,000,000.00
150405 Terreno 3- Arrendado a terceras personas 350,000,000.00
192010 Propiedades de inversión 1,550,000,000.00
15xxx Propiedad, planta y equipo 346,149,988.70
NC 11- redepreciación de PPYE

Débito Crédito
1520 Maquina 82,526,532.40
1520 Maquina 72,727,272.73
152805 Equipo de computo 23,333,333.33
154005 Vehículo administrativo 4,166,666.67
154010 Tractomula arrendada a empresa de transportes 9,523,809.52
472,123,618.64 472,123,618.64
Débito Crédito
171044 Publicidad 36,250,000.00
171044 Publicidad 12,083,333.33
519530 Gastos de papelería 12,526,000.00
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 20,000,000.00
592,185,333.33 592,185,333.33
NC 13- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida mediante contrato de arrendamiento financ
Débito Crédito
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financiero 232,222,222.22
516005 Gastos por depreciaciones 126,666,666.67
530520 Gastos financieros contratos de arrendamiento 35,180,669.21
397,271,558.01 397,271,558.01
Débito Crédito
530520 Gastos financieros - costos de transacción 24,373,550.42
69,137,435.14 69,137,435.14

Débito Crédito
5105 Gastos de personal 967,425.50
Débito Crédito
530520 Intereses- actualización de provisiones 14,858,661.10
59,472,833.29 59,472,833.29

Débito Crédito
310505 Capital suscrito y pagado 750,000,000.00
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000.00
530520 Gastos financieros - dividendos acciones preferenc 22,500,000.00
795,000,000.00 795,000,000.00
NC 18- reconocimiento de variaciones de valor razonable de propiedades de inversión

Débito Crédito
192010 Propiedades de inversión terreno 2 150,000,000.00
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de inversión 125,000,000.00

Débito Crédito
Legalización gastos año anterior
Anticipos nuevo año
Compra de un terreno para arrendar a terceros

Imputación saldo a favor periodos anteriores
Pago cuota del préstamo del gerente
Reversión saldos iniciales
Saldos finales s/n inventario
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Variación MP
Compra ganado
Ventas de ganado - a precio de costo
Depreciación del periodo

Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo inicial
Saldo final
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Pagado en declaraciones del año
Saldo final
Saldo inicial
Saldo final
Pago demandas
Nuevas mediciones
Causación
Garantías pagadas a terceros

Causación
Retenciones del periodo
n de valorizaciones y superávit
Se deja el mismo saldo del año anterior
Viene desde la implementación
Efecto método de participación, participación en resultados

Efecto método de participación, dividendos recibidos

cio al empleado, por financiación implícita).
Causación intereses implícitos

Causación bajo NIIF

Reversión deterioro PCGA
Efecto del periodo actual
Nacimientos
Muertes
Variación valor razonable

anta y equipo

Reversión depreciación bajo PCGA

Depreciación del periodo bajo NIIF
Reversión amortización bajo PCGA
rato de arrendamiento financiero.
Reconocimiento del activos por CAF

Reconocimiento del pasivo por CAF
Reversión del gasto por arrendamiento de los equipos
Causación depreciación equipos bajo CAF
Causación intereses equipos bajo CAF
de la tasa efectiva

Actualización financiera, por le VNA
Remedición del gasto
Causación $30 por acción

Reversión dividendos pagados, obligatorios
Pago de dividendos año anterior

Saldo final dic Saldo final dic
PUC Saldo inicial NIIF Débito Crédito 31/2016 Ajustes NIIF 31/2016 con NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,855,661,169 31,763,259,800 32,064,915,728 2,554,005,240 2,554,005,240 0
111010 Cta. Banco Miami 49,173,000 11,634,000 60,807,000 60,807,000 0
1245 Carteras colectivas 127,192,000 1,145,000 128,337,000 128,337,000 0
111006 Cuenta cte. Bancolombia 41,310,626 1,735,226,666 869,732,716 906,804,576 906,804,576 0
111510 Remesas en transito ME - 0 0 0
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 475,000,000 475,000,000 21,000,000 496,000,000 0
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 775,000,000 775,000,000 -450,000,000 325,000,000 0
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000 2,850,000,000 560,000,000 3,410,000,000 0
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,778,000,000 2,778,000,000 -254,000,000 2,524,000,000 0
120599 Ajustes por inflación inversiones - 0 0 0
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 0
129505 Derivados financieros 147,051,000 147,051,000 -120,524,676 26,526,324 0
130505 Cuentas por cobrar clientes 1,751,471,156 2,167,610,200 1,284,900,126 2,634,181,230 2,634,181,230 0
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 45,000,000 Es una buena pregun 0
133015 Avances para gastos de viaje 3,150,000 1,125,000 3,150,000 1,125,000 1,125,000 0
133010 Anticipos p/ compras de PPYE - 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA - 0 0 0
135515 Retenciones y autorretenciones - 925,082,000 925,082,000 0 0 Debe ser cero
135521 Saldo a favor CREE - 0 0 0
136510 Prestamos gerente 31,858,407 36,000,000 -4,141,593 4,141,593 0 0
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 409,701,712 12,780,448 -422,482,160 22,011,477 -400,470,683 0
140501 Materia prima 579,150,000 637,356,000 579,150,000 637,356,000 637,356,000 0
143005 Productos terminados 572,030,000 524,369,000 572,030,000 524,369,000 524,369,000 0
144505 Semovientes 1,699,000,000 322,000,000 274,067,000 1,746,933,000 134,067,000 1,881,000,000 0
149905 Provisión de inventarios - 25,350,000 -25,350,000 -1,270,000 -26,620,000 0
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 0
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas - 0 0 Ver PI
150405 Terreno 3- Arrendado a terceras personas - 0 0 Ver PI
150407 Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000 800,000,000 800,000,000 0
151605 Edificación - Producción 3,525,000,000 122,250,000 3,402,750,000 47,250,000 3,450,000,000 0
151606 Edificación - amplicación planta 2,650,000,000 132,500,000 2,517,500,000 94,642,857 2,612,142,857 0
1520 Maquina 436,363,636 82,526,532 353,837,104 9,799,260 363,636,364 0
152405 Muebles y enseres 195,454,545 43,505,095 151,949,451 4,414,186 156,363,636 0
152805 Equipo de computo - 0 0 0 0
154005 Vehículo administrativo 50,000,000 50,000,000 -4,166,667 45,833,333 0
154010 Tractomula arrendada a empresa de transporte 102,142,857 245,000,000 245,000,000 102,142,857 -102,142,857 0 0 Debe ser cero, por haberse vendido
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financi 232,222,222 232,222,222 -126,666,667 105,555,556 0
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 65,000,000 0
161098 Amortización - 52,000,000 13,000,000 -65,000,000 -65,000,000 0
170545 Suscripciones a revistas 7,326,000 12,123,000 7,326,000 12,123,000 12,123,000 0
170525 Arrendamientos 8,352,000 6,543,000 8,352,000 6,543,000 6,543,000 0
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 6,500,000 7,500,000 6,500,000 7,500,000 7,500,000 0
171004 Gastos preoperativos - 0 0 0
171008 Remodelaciones - 0 0 0
171016 Software contabilidad 60,364,800 15,091,200 45,273,600 0 45,273,600 0
171020 Útiles y papelería - 0 0 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 399,000,000 57,000,000 342,000,000 0 342,000,000 0
171032 Entrenamiento de personal - 0 0 0
171044 Publicidad - 0 0 0
171076 Impuesto de renta diferido - 0 0 0
192010 Propiedades de inversión 1,675,000,000 1,675,000,000 390,000,000 2,065,000,000 0
172065 Activo x impuestos diferidos - 0 0
190505 Valorizaciones de inversiones - 0 0 Debe ser cero
190510 Valorización de PPYE - 0 0 Debe ser cero
Total activos 22,055,721,707 43,859,973,666 37,354,858,846 28,560,836,528 228,555,506 28,789,392,033
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 1,999,891,090 671,497,134 2,650,000,000 3,978,393,957 -22,512,311 3,955,881,646 734,209,892.06 0
2205 Proveedores 725,000,000 725,000,000 112,500,000 112,500,000 112,500,000 0
2365 Retención en la fuente 12,526,000 12,526,000 6,435,000 6,435,000 6,435,000 0
237010 Parafiscales por pagar 37,150,000 37,150,000 38,150,000 38,150,000 38,150,000 0
237005 Aportes salud y ARL 65,325,000 65,325,000 66,325,000 66,325,000 66,325,000 0
237045 Aportes pensión 178,515,000 178,515,000 182,515,000 182,515,000 182,515,000 0
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 0 22,500,000 0
2404 Impuesto de renta por pagar 722,846,365 722,846,365 1,431,879,775 1,431,879,775 1,431,879,775 0
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA 482,250,000 4,703,236,000 4,636,160,000 415,174,000 415,174,000 0
2412 Industria y comercio por pagar 219,016,000 219,016,000 240,856,000 240,856,000 240,856,000 0
25 Obligaciones laborales 36,666,345 32,783,322 40,742,794 44,625,818 3,459,801 48,085,619 0
2635 Litigios y demandas 139,385,828 35,000,000 135,074,000 239,459,828 -42,392,688 197,067,139 0
2640 Garantías 129,560,000 149,817,000 186,000,000 165,743,000 165,743,000 0
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000 750,000,000 750,000,000 No cte 0
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financie 247,271,558 247,271,558 -128,524,349 118,747,209 118,747,209.21 0
210595 Derivados financieros 5,052,000 5,052,000 32,648,100 37,700,100 Cte 0
280595 Otros pasivos no financieros - 0 0
271095 Pasivos x impuestos diferidos 953,216,119 953,216,119 200,473,161 1,153,689,280 0
Total pasivos 6,726,171,305.69 7,552,711,821 9,726,637,569 8,900,097,054 43,151,714 8,943,248,768
Patrimonio 15,329,550,401 31,471,854,432 35,803,043,504 19,660,739,474 185,403,792 19,846,143,265

310505 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 0
330505 Reservas 772,788,653 384,874,296 1,157,662,949 1,157,662,949 0
360505 Utilidad del ejercicio 3,848,742,964 31,396,854,432 31,954,300,540 4,406,189,072 162,903,792 4,569,092,864 0
380510 Superávit por Valorización de PPYE - 0 0 0
380510 Superávit por Valorización de inversiones - 0 0 0
3705 Resultados de ejercicios anteriores 8,056,018,785 75,000,000 3,463,868,667 11,444,887,452 22,500,000 11,467,387,452 0
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000 0
Total pasivos y patrimonio 22,055,721,707 39,024,566,252 45,529,681,073 28,560,836,528 228,555,506 28,789,392,033
- 0.00 82,884,539,918.45 82,884,539,918.45 - - - 0.00
Saldo inicial NIIF Débito Crédito Saldo final Saldo final Saldo final
Cuentas de resultado
Ingresos y ganancias 0 145,678,000 30,792,575,540 30,646,897,540 167,447,798 30,814,345,338
412005 Venta de gaseosas 28,976,000,000 28,976,000,000 28,976,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000 516,000,000 516,000,000

Variación del valor razonable de activos
410595 biológicos 0 134,067,000 134,067,000
413505 Servicios de construcción 615,000,000 615,000,000 615,000,000
417505 Devoluciones en ventas 145,678,000 -145,678,000 -145,678,000
421005 Ingresos financieros 103,145,000 103,145,000 4,141,593 107,286,593
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 125,326,540 125,326,540 125,326,540
Resultado por variación del valor razonable
431505 de derivados financieros 0 -153,172,776 -153,172,776
425005 Recuperación de deterioro 0 9,231,029 9,231,029
421020 Diferencia en cambio 11,634,000 11,634,000 11,634,000
430505 de activos financieros 0 131,000,000 131,000,000
431005 de propiedades de inversión 0 390,000,000 390,000,000
424505 Resultado en venta de propiedades 120,000,000 120,000,000 -93,819,048 26,180,952
421040 Descuentos comerciales condicionados 40,125,000 40,125,000 40,125,000
421505 Dividendos 223,000,000 223,000,000 -208,000,000 15,000,000
Resultados por participación en los resultados
421805 de asociadas 0 -46,000,000 -46,000,000
422005 Arrendamientos 62,345,000 62,345,000 62,345,000
Costos, gastos y pérdidas 0 27,402,433,468 1,161,725,000 26,240,708,468 4,544,007 26,245,252,475

612005 Costo de venta de bienes 21,329,038,321 1,161,725,000 20,167,313,321 -151,692,117 20,015,621,205
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000 274,067,000 274,067,000
612010 Costos por garantías 186,000,000 186,000,000 186,000,000
619905 Deterioro de inventarios 0 1,270,000 1,270,000
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000 240,856,000 240,856,000
5105 Gastos de personal 284,486,032 284,486,032 3,459,801 287,945,833
511595 GMF 120,000,000 120,000,000 120,000,000
511515 Impuesto predial 67,543,000 67,543,000 67,543,000
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000 6,543,000 6,543,000
5110 Gastos por honorarios 146,200,000 146,200,000 -1,200,000 145,000,000
512005 Gasto por arrendamientos 290,352,000 290,352,000 -150,000,000 140,352,000
513505 Gastos por servicios 756,000,000 756,000,000 756,000,000
514005 Gastos legales 89,125,000 89,125,000 -46,000,000 43,125,000
516005 Gastos por depreciaciones 43,505,095 43,505,095 135,942,957 179,448,052
514505 Mantenimientos 157,000,000 157,000,000 157,000,000
513005 Pólizas y seguros 48,062,000 48,062,000 48,062,000
515505 Gastos de viajes 54,585,000 54,585,000 54,585,000
519510 Gastos por suscripciones 18,560,000 18,560,000 18,560,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 0
519530 Gastos por papelería 76,543,000 76,543,000 76,543,000
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000 67,876,000 67,876,000
539505 Gastos por demandas 135,074,000 135,074,000 -57,725,129 77,348,871
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 12,780,448 12,780,448 -12,780,448 0
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000 13,456,000 13,456,000
530520 Gastos financieros 599,728,597 599,728,597 82,795,781 682,524,378
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,356,961,775 2,356,961,775 2,356,961,775
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 0 200,473,161 200,473,161
Variaciones impuesto ganancias periodos
540515 anteriores 0 0
Utilidad del ejercicio 0 27,548,111,468 31,954,300,540 4,406,189,072 162,903,792 4,569,092,864
Costos de producción - 0.00 - - 0.00 - 151,692,116.82 -

7999 CP reclasificación a costos de ventas -20,757,008,321 -637,356,000 -20,119,652,321 151,692,117 -19,967,960,205
7105 CP materias primas 11,849,375,000 637,356,000 11,212,019,000 11,212,019,000
7360 CP depreciación 337,276,532 337,276,532 -151,692,117 185,584,416
7330 CP seguros 422,356,789 422,356,789 422,356,789
7365 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000 57,000,000
7205 CP servicios de personal temporal 6,158,000,000 6,158,000,000 6,158,000,000
7380 CP otros CIF 1,933,000,000 1,933,000,000 1,933,000,000
0 0
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Anexo - Registros contables bajo PCGA
Registro de ventas en el periodo

Débito Crédito
412005 Venta de gaseosas 28,976,000,000.00
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000.00
413505 Servicios de construcción 615,000,000.00
417505 Devoluciones en ventas de gaseosas 145,678,000.00
2408 Iva en ventas 4,636,160,000.00
130505 Cuentas por cobrar clientes Almacén Jexito SA 1,252,356,200.00
135515 Autorretención de retefuente 744,440,000.00
135515 Autorretención de cree 180,642,000.00
34,743,160,000.00 34,743,160,000.00
Recibos de caja saldos año anterior

Débito Crédito
130505 Cuentas por cobrar clientes Grupo Nulle SA 27,049,126.00
111005 Cuenta cte. Bancolombia 1,284,900,126.00
1,284,900,126.00 1,284,900,126.00
Movimientos de bancos año 2015

Débito Crédito
111010 Cta Banco Miami 11,634,000.00
421020 Diferencia en cambio 11,634,000.00
1245 Carteras colectivas 1,145,000.00
421005 Intereses carteras colectivas 1,145,000.00
12,779,000.00 12,779,000.00
Compra acciones City Bank NY

Débito Crédito
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000.00
Débito Crédito
421505 Dividendos grupo aval 15,000,000.00
421505 Dividendos construcciones lvg 208,000,000.00
Intereses recibidos CDT

Débito Crédito
421005 Intereses CDT 102,000,000.00
Redención de derivados financieros

Débito Crédito
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 125,326,540.00
Movimientos en cuentas por cobrar

Débito Crédito
515505 Gastos de viajes 3,150,000.00
40,275,000.00 40,275,000.00
Movimientos en deterioro de cuentas por cobrar

Débito Crédito
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) 12,780,448.00
12,780,448.00 12,780,448.00
Registro de costos de producción

Débito Crédito
140501 Materia prima 579,150,000.00
140501 Materia prima 637,356,000.00
71 CP Materia prima 11,270,225,000.00
2408 Iva descontable en compras 1,803,236,000.00
73 CP seguros 422,356,789.00
72 CP servicios de personal temporal 6,158,000,000.00
74 CP otros CIF 1,933,000,000.00
71 CP Materia prima 579,150,000.00 637,356,000.00
61 Variación productos terminados 572,030,000.00 524,369,000.00
23,899,722,789.00 23,899,722,789.00
Registro de costos de actividades agropecuarias

Débito Crédito
144505 Semovientes 322,000,000.00
144505 Semovientes 274,067,000.00
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000.00
596,067,000.00 596,067,000.00
Registro de depreciaciones
Débito Crédito
151606 Edificación - ampliación planta 132,500,000.00
1520 Maquina 82,526,532.40
380,781,627.30 380,781,627.30
Registro de gastos pagados por anticipado

Débito Crédito
512005 Gastos por arrendamiento 8,352,000.00
513005 Gastos por seguros 6,500,000.00
48,344,000.00 48,344,000.00
Registro de cargos diferidos

Débito Crédito
171016 Software contabilidad 15,091,200.00
171024 Mejoras en propiedad ajena 57,000,000.00
73 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000.00
72,091,200.00 72,091,200.00
Registro de amortización de intangibles
Débito Crédito
161010 Amortización 13,000,000.00
13,000,000.00 13,000,000.00
Registro de pagos contratos de arrendamiento ETB

Débito Crédito
150,000,000.00 150,000,000.00
Registro de pagos crédito entidad financiera

Débito Crédito
210510 Obligaciones financieras 605,931,417.47
530520 Intereses 245,358,597.01
851,290,014.49 851,290,014.49
Registro de pagos de cuentas por pagar

Débito Crédito
2205 Proveedores 725,000,000.00
237045 Aportes pensión 178,515,000.00
2205 Proveedores 112,500,000.00
237045 Aportes pensión 182,515,000.00
2408 IVA pagado en el periodo 2,900,000,000.00
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000.00
5,101,234,365.21 5,101,234,365.21
Registro de pagos por obligaciones laborales

Débito Crédito
313,419,353.97 313,419,353.97
Registro de provisiones por demandas

Débito Crédito
170,074,000.00 170,074,000.00
Registro de provisiones por garantías

Débito Crédito
2640 Garantías 186,000,000.00
612010 Costos por garantías 186,000,000.00
2640 Garantías 149,817,000.00
335,817,000.00 335,817,000.00
Pago de dividendos
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 75,000,000.00
75,000,000.00 75,000,000.00
Movimiento de patrimonio
Débito Crédito
3705 Resultados de ejercicios anteriores 3,463,868,667.45
330505 Reservas 384,874,296.38
360505 Utilidad del ejercicio 3,848,742,963.84
3,848,742,963.84 3,848,742,963.84
Registro gastos del periodo y otros ingresos

Débito Crédito
421040 Descuentos comerciales condicionados 40,125,000.00
511595 GMF 120,000,000.00
511515 Impuesto predial 67,543,000.00
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000.00
5110 Gastos por honorarios 145,000,000.00
513505 Gastos por servicios 756,000,000.00
514005 Gastos legales 43,125,000.00
514505 Mantenimientos 157,000,000.00
513005 Pólizas y seguros 41,562,000.00
515505 Gastos de viajes 51,435,000.00
519530 Gastos por papelería 76,543,000.00
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000.00
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000.00
530520 Gastos financieros 9,870,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 102,470,000.00 1,699,187,000.00
1,801,657,000.00 1,801,657,000.00
Estimación impuesto a las ganancias corriente

Débito Crédito
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,356,961,774.52
135515 Retenciones y autorretenciones 925,082,000.00
2404 Impuesto de renta por pagar 1,431,879,774.52
2,356,961,774.52 2,356,961,774.52
Compra de una nueva edificación (ampliación planta) mediante crédito bancario

Débito Crédito
151606 Edificación - ampliación planta 2,650,000,000.00
210510 Obligaciones financieras- ampliación planta 2,650,000,000.00
514005 Gastos legales - hipoteca bodega crédito 46,000,000.00
2,696,000,000.00 2,696,000,000.00
Pago cuotas bancarias crédito nuevo

Débito Crédito
210510 Obligaciones financieras- ampliación planta 65,565,716.12
530520 Gastos por intereses 344,500,000.00
410,065,716.12 410,065,716.12
Venta vehículo arrendado - por parte de la empresa en $120 millones de pesos

Débito Crédito
424505 Utilidad en venta de activos fijos 120,000,000.00
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 120,000,000.00 1,200,000.00
5110 Gastos por honorarios- venta de activos 1,200,000.00
366,200,000.00 366,200,000.00
Pago de beneficios a largo plazo a los empleados

Débito Crédito
5105 Gastos por empleados- bonificaciones largo plazo 3,850,000.00
3,850,000.00 3,850,000.00
Registros contables ajustes a NIIF
NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio

Débito Crédito
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 450,000,000.00
120525 City Bank NY (0,000000001%) 560,000,000.00
430505 Resultado por variación del valor razonable de acti 450,000,000.00 581,000,000.00
1,031,000,000.00 1,031,000,000.00

Débito Crédito
421505 Dividendos 208,000,000.00
421805 Resultados por participación en los resultados de 46,000,000.00 -
254,000,000.00 254,000,000.00

Débito Crédito
431505 Resultado por variación del valor razonable de pro 184,751,100.00 31,578,324.00
216,329,424.00 216,329,424.00
Débito Crédito
421005 Ingresos financieros 4,141,592.92

Débito Crédito
425005 Recuperación de deterioro 9,231,028.88
22,011,476.88 22,011,476.88
Débito Crédito
619905 Deterioro de inventarios 26,620,000.00 25,350,000.00
51,970,000.00 51,970,000.00

Débito Crédito
144505 Semovientes 134,067,000.00
180,067,000.00 180,067,000.00
Débito Crédito
1520 Maquina 82,526,532.40
1520 Maquina 72,727,272.73
152805 Equipo de computo -
154005 Vehículo administrativo 4,166,666.67
619,147,428.17 619,147,428.17
NC 9- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida mediante contrato de arrendamiento financie

Débito Crédito
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financiero 126,666,666.67
516005 Gastos por depreciaciones 126,666,666.67
530520 Gastos financieros contratos de arrendamiento 21,475,651.20
276,666,666.67 276,666,666.67
Débito Crédito
514005 Gastos legales - gastos hipoteca 46,000,000.00
69,487,689.22 69,487,689.22
NC 11 remedición de pasivos con empleados

Débito Crédito

Débito Crédito
530520 Intereses- actualización de provisiones 15,332,441.06
227,755,311.66 227,755,311.66

Débito Crédito
530520 Gastos financieros - dividendos acciones preferenc 22,500,000.00
45,000,000.00 45,000,000.00
NC 14- reconocimiento de variaciones de valor razonable de propiedades de inversión

Débito Crédito
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades de inversión 390,000,000.00
NC 15 Remedición de la venta vehículo arrendado - por parte de la empresa en $120 millones de pesos
Débito Crédito
5110 Gastos por honorarios- venta de activos 1,200,000.00
517,380,952.38 517,380,952.38

Débito Crédito
271095 Pasivos x impuestos diferidos 1,153,689,280.35
1,153,689,280.35 1,153,689,280.35
Legalización gastos año anterior
Anticipos nuevo año


Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Compras del periodo
Variación MP
Compra ganado
Ventas de ganado - a precio de costo

Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldos iniciales
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Saldo final
Pagado en declaraciones del año
Saldo final
Saldo inicial
Saldo final
Pago demandas
Nuevas mediciones
Causación
Garantías pagadas a terceros

Causación
Retenciones del periodo
Se da de baja el costo del activo

Se da de baja la depreciación del activo
Saldo inicial
Saldo inicial
Saldo final
Saldo final
Variación del periodo
cio al empleado, por financiación implícita).
Causación intereses implícitos
Causación bajo NIIF

Reversión deterioro PCGA
Saldo anterior
Saldo nuevo
Efecto del periodo actual
Nacimientos
Muertes
Variación valor razonable

ato de arrendamiento financiero.
Reconocimiento del activos por CAF

Reconocimiento del pasivo por CAF
Reversión del gasto por arrendamiento de los equipos
Causación depreciación equipos bajo CAF
Causación intereses equipos bajo CAF
de la tasa efectiva
Reversión gastos legales, para registrarse como menor valor del pasivo
Reconocimiento de costos de transacción, crédito nuevo 2016
Remedición año actual

Reversión remedición año anterior
Reversión remedición año anterior
Remedición año actual
Nuevas demandas
reversión del gasto norma local
Actualización financiera, por el VNA
reversión del gasto norma local
Remedición del gasto
Causación $30 por acción año actual

ajuste por dividendos obligatorios pagados del año anterior reversión norma local
ajuste por dividendos obligatorios pagados del año anterior reversión norma local
Reversión dividendos pagados, obligatorios
$120 millones de pesos
Reversión transacción norma local

se da de baja con los valores NIIF
se da de baja con los valores NIIF
Utilidad en NIIF
Nuevo saldo
Saldo anterior
Variación impuesto diferido
Saldo final dic Saldo final dic
PUC Saldo inicial PCGA Débito Crédito 31/2015 Ajustes NIIF 31/2015 con NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 29,528,702,000 26,688,305,831 2,855,661,169 2,855,661,169 0
111010 Cta. Banco Miami 36,520,000 12,653,000 49,173,000 49,173,000 0
1245 Carteras colectivas 123,567,000 3,625,000 127,192,000 127,192,000 0
111006 Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000 1,073,311,126 1,144,563,500 41,310,626 41,310,626 0
111510 Remesas en transito ME 62,300,000 62,300,000 0 0 0
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 312,526,000 162,474,000 475,000,000 0
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) - 650,000,000 650,000,000 125,000,000 775,000,000 0
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,750,000,000 1,750,000,000 1,028,000,000 2,778,000,000 0
120599 Ajustes por inflación inversiones 69,226,000 69,226,000 -69,226,000 0 0
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 0
129505 Derivados financieros - 0 147,051,000 147,051,000 0
130505 Cuentas por cobrar clientes 1,148,431,282 1,257,851,000 654,811,126 1,751,471,156 1,751,471,156 0
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 45,000,000 0
133015 Avances para gastos de viaje 12,500,000 3,150,000 12,500,000 3,150,000 3,150,000 0
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000 135,000,000 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000 23,526,000 0 0 0
135515 Retenciones y autorretenciones - 842,352,000 842,352,000 0 0 0
135521 Saldo a favor CREE 12,562,000 12,562,000 0 0 0
136510 Prestamos gerente 72,000,000 36,000,000 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 0
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 299,010,668 153,968,440 -452,979,108 43,277,396 -409,701,712 0
140501 Materia prima 652,890,000 579,150,000 652,890,000 579,150,000 579,150,000 0
143005 Productos terminados 579,550,000 572,030,000 579,550,000 572,030,000 572,030,000 0
144505 Semovientes 900,326,748 800,000,000 269,000,000 1,431,326,748 267,673,252 1,699,000,000 0
149905 Provisión de inventarios - 0 -25,350,000 -25,350,000 0
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 650,000,000 1,200,000,000 1,850,000,000 0
150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 350,000,000 350,000,000 -350,000,000 0
150405 Terreno 3- Arrendado a terceras personas 350,000,000 350,000,000 -350,000,000 0
150407 Terreno, explotado como parqueadero 550,000,000 550,000,000 250,000,000 800,000,000 0
151605 Edificación - Producción 978,000,000 122,250,000 855,750,000 2,669,250,000 3,525,000,000 0
1520 Maquina 412,632,662 82,526,532 330,106,130 106,257,507 436,363,636 0
152405 Muebles y enseres 174,020,380 43,505,095 130,515,285 64,939,261 195,454,545 0
152805 Equipo de computo - 0 0 0 0
154005 Vehículo administrativo - 0 50,000,000 50,000,000 0
154010 Tractomula arrendada a empresa de transporte - 0 102,142,857 102,142,857 0
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financi - 0 232,222,222 232,222,222 0
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 65,000,000 0
161098 Amortización - 39,000,000 13,000,000 -52,000,000 -52,000,000 0
170545 Suscripciones a revistas 13,526,000 7,326,000 13,526,000 7,326,000 7,326,000 0
170525 Arrendamientos 7,560,000 8,352,000 7,560,000 8,352,000 8,352,000 0
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000 6,500,000 5,500,000 6,500,000 6,500,000 0
171004 Gastos preoperativos 270,000,000 54,000,000 216,000,000 -216,000,000 0 0
171008 Remodelaciones 65,000,000 13,000,000 52,000,000 -52,000,000 0 0
171016 Software contabilidad 75,456,000 15,091,200 60,364,800 0 60,364,800 0
171020 Útiles y papelería 12,526,000 12,526,000 0 0 0 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 456,000,000 57,000,000 399,000,000 0 399,000,000 0
171032 Entrenamiento de personal 26,500,000 5,300,000 21,200,000 -21,200,000 0 0
171044 Publicidad 36,250,000 12,083,333 24,166,667 -24,166,667 0 0
171076 Impuesto de renta diferido 65,000,000 85,000,000 65,000,000 85,000,000 -85,000,000 0 0
192010 Propiedades de inversión - 0 1,675,000,000 1,675,000,000 0
172065 Activo x impuestos diferidos - 0 0
190505 Valorizaciones de inversiones 872,830,000 373,418,000 1,246,248,000 -1,246,248,000 0 Debe ser cero
190510 Valorización de PPYE 4,922,000,000 4,922,000,000 -4,922,000,000 0 Debe ser cero
Total activos 16,933,543,404 36,153,420,126 31,789,197,058 21,297,766,472 757,955,236 22,055,721,707
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 2,585,665,169 541,010,194 2,044,654,975 -44,763,885 1,999,891,090 585,340,116.37 0
2205 Proveedores 652,000,000 652,000,000 725,000,000 725,000,000 725,000,000 0
2365 Retención en la fuente 26,500,000 26,500,000 12,526,000 12,526,000 12,526,000 0
237010 Parafiscales por pagar 36,250,000 36,250,000 37,150,000 37,150,000 37,150,000 0
237005 Aportes salud y ARL 63,250,000 63,250,000 65,325,000 65,325,000 65,325,000 0
237045 Aportes pensión 176,523,000 176,523,000 178,515,000 178,515,000 178,515,000 0
236005 Dividendos preferenciales obligatorios - 0 22,500,000 22,500,000 0
2404 Impuesto de renta por pagar 125,600,000 138,162,000 735,408,365 722,846,365 722,846,365 0
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA - 3,763,510,000 4,245,760,000 482,250,000 482,250,000 0
2412 Industria y comercio por pagar 140,000,000 140,000,000 219,016,000 219,016,000 219,016,000 0
25 Obligaciones laborales 28,004,722 28,004,722 32,783,322 32,783,322 3,883,023 36,666,345 0
2635 Litigios y demandas 181,046,000 60,000,000 62,954,000 184,000,000 -44,614,172 139,385,828 0
2640 Garantías 126,000,000 161,440,000 165,000,000 129,560,000 129,560,000 0
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales - 0 750,000,000 750,000,000 0
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financie - 0 247,271,558 247,271,558 128,524,348.80 0
210595 Derivados financieros - 0 5,052,000 5,052,000 0
280595 Otros pasivos no financieros - 0 0
271095 Pasivos x impuestos diferidos - 0 953,216,119 953,216,119
Total pasivos 4,140,838,891.51 5,786,649,916 6,479,437,687 4,833,626,662 1,892,544,643 6,726,171,306
Patrimonio 12,792,704,512 27,008,912,229 30,680,347,526 16,464,139,809 -1,134,589,408 15,329,550,401

310505 Capital suscrito y pagado 3,250,000,000 3,250,000,000 -750,000,000 2,500,000,000 0
330505 Reservas 650,256,000 122,532,653 772,788,653 772,788,653 0
360505 Utilidad del ejercicio 1,225,326,526 26,911,412,229 29,081,603,000 3,395,517,297 453,225,667 3,848,742,964 0
380510 Superávit por Valorización de PPYE 4,922,000,000 4,922,000,000 -4,922,000,000 0 0
380510 Superávit por Valorización de inversiones 872,830,000 373,418,000 1,246,248,000 -1,246,248,000 0 0
3705 Resultados de ejercicios anteriores 1,720,291,986 97,500,000 1,102,793,873 2,725,585,859 5,330,432,926 8,056,018,785 0
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000 0
Total pasivos y patrimonio 16,933,543,404 32,795,562,145 37,159,785,213 21,297,766,472 757,955,236 22,055,721,707
- 0.00 68,948,982,271.22 68,948,982,271.22 - 0.00 - - 0.00
Saldo inicial PCGA Débito Crédito Saldo final Saldo final Saldo final
Ingresos y ganancias 0 151,423,500 27,845,423,000 27,693,999,500 571,731,506 28,265,731,006
412005 Venta de gaseosas 26,536,000,000 26,536,000,000 26,536,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 426,000,000 426,000,000 426,000,000

410595 biológicos 0 81,294,000 81,294,000
413505 Servicios de construcción 415,000,000 415,000,000 415,000,000
417505 Devoluciones en ventas 125,000,000 -125,000,000 -125,000,000
421005 Ingresos financieros 105,625,000 105,625,000 7,806,719 113,431,719
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 25,623,500 -25,623,500 -25,623,500
431505 de derivados financieros 0 73,160,000 73,160,000
425005 Recuperación de deterioro 0 10,996,786 10,996,786
421020 Diferencia en cambio 800,000 12,653,000 11,853,000 11,853,000
430505 de activos financieros 0 173,474,000 173,474,000
431005 de propiedades de inversión 0 125,000,000 125,000,000
424505 Resultado en venta de propiedades 0 0
421040 Descuentos comerciales condicionados 36,520,000 36,520,000 36,520,000
421505 Dividendos 255,000,000 255,000,000 -240,000,000 15,000,000
421805 de asociadas 0 340,000,000 340,000,000
422005 Arrendamientos 58,625,000 58,625,000 58,625,000
Costos, gastos y pérdidas 0 25,534,662,203 1,236,180,000 24,298,482,203 118,505,839 24,416,988,042

612005 Costo de venta de bienes 20,590,642,532 1,151,180,000 19,439,462,532 -57,049,260 19,382,413,273
610505 Costo productos agropecuarios 269,000,000 269,000,000 269,000,000
612010 Costos por garantías 165,000,000 165,000,000 165,000,000
619905 Deterioro de inventarios 0 10,550,000 10,550,000
511505 Impuesto industria y comercio 219,016,000 219,016,000 219,016,000
5105 Gastos de personal 254,455,417 254,455,417 -967,425 253,487,991
511595 GMF 116,000,000 116,000,000 116,000,000
511515 Impuesto predial 65,000,000 65,000,000 65,000,000
511590 Impuesto a la riqueza 12,350,000 12,350,000 12,350,000
5110 Gastos por honorarios 125,000,000 125,000,000 125,000,000
512005 Gasto por arrendamientos 277,560,000 277,560,000 -150,000,000 127,560,000
513505 Gastos por servicios 652,000,000 652,000,000 652,000,000
514005 Gastos legales 32,152,000 32,152,000 32,152,000
516005 Gastos por depreciaciones 43,505,095 43,505,095 159,276,290 202,781,385
514505 Mantenimientos 145,000,000 145,000,000 145,000,000
513005 Pólizas y seguros 42,020,000 42,020,000 42,020,000
515505 Gastos de viajes 75,026,000 75,026,000 75,026,000
519510 Gastos por suscripciones 26,046,000 26,046,000 26,046,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 84,383,333 84,383,333 -84,383,333 0
519530 Gastos por papelería 77,847,000 77,847,000 -12,526,000 65,321,000
519585 Gastos de combustibles y otros 45,826,000 45,826,000 45,826,000
539505 Gastos por demandas 62,954,000 62,954,000 -13,505,571 49,448,429
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 153,968,440 153,968,440 -153,968,440 0
530505 Gastos bancarios y comisiones 12,526,000 12,526,000 12,526,000
530520 Gastos financieros 316,532,820 316,532,820 96,912,881 413,445,701
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 1,577,760,365 1,577,760,365 1,577,760,365
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 65,000,000 85,000,000 -20,000,000 324,166,697 304,166,697
540515 anteriores 0 0
Utilidad del ejercicio 0 25,686,085,703 29,081,603,000 3,395,517,297 453,225,667 3,848,742,964
Costos de producción - 0.00 - - 0.00 - 57,049,259.67 - 0.00

7999 CP reclasificación a costos de ventas -20,011,092,532 -579,150,000 -19,431,942,532 57,049,260 -19,374,893,273
7105 CP materias primas 11,527,790,000 579,150,000 10,948,640,000 10,948,640,000
7360 CP depreciación 204,776,532 204,776,532 -57,049,260 147,727,273
7330 CP seguros 456,526,000 456,526,000 456,526,000
7365 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000 57,000,000
7205 CP servicios de personal temporal 5,950,000,000 5,950,000,000 5,950,000,000
7380 CP otros CIF 1,815,000,000 1,815,000,000 1,815,000,000
0 0
Ir al balance patrimonio Ir a hoja de ajustes
PUC Dic de 2016 Dic de 2015 ESFA
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,554,005,240 2,855,661,169 15,265,000

111010 Cta. Banco Miami 60,807,000 49,173,000 36,520,000
1245 Carteras colectivas 128,337,000 127,192,000 123,567,000
111006 Cuenta cte. Bancolombia 906,804,576 41,310,626 112,563,000
111510 Remesas en transito ME - - 62,300,000
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 325,000,000 775,000,000 -
120525 City Bank NY (0,000000001%) 3,410,000,000 - -
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,524,000,000 2,778,000,000 2,678,000,000
120599 Ajustes por inflación inversiones - - -
122505 Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000
129505 Derivados financieros 26,526,324 147,051,000 78,891,000
130505 Cuentas por cobrar clientes 2,634,181,230 1,751,471,156 1,148,431,282
132005 Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 45,000,000
133015 Avances para gastos de viaje 1,125,000 3,150,000 12,500,000
133010 Anticipos p/ compras de PPYE - - 135,000,000
135520 Saldo a favor IVA - - 23,526,000
135515 Retenciones y autorretenciones - - -
135521 Saldo a favor CREE - - 12,562,000
136510 Prestamos gerente 0 31,858,407 60,051,688
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) - 400,470,683 - 409,701,712 - 420,698,498
140501 Materia prima 637,356,000 579,150,000 652,890,000
143005 Productos terminados 524,369,000 572,030,000 579,550,000
144505 Semovientes 1,881,000,000 1,699,000,000 1,086,706,000
149905 Provisión de inventarios - 26,620,000 - 25,350,000 - 14,800,000
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000
150406 Terreno 2- Arrendado a terceras personas - - -
150408 Terreno 3- Arrendado a terceras personas - - -
150407 Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000 800,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 3,450,000,000 3,525,000,000 3,600,000,000
151606 Edificación - amplicación planta 2,612,142,857 - -
1520 Maquina 363,636,364 436,363,636 509,090,909
152405 Muebles y enseres 156,363,636 195,454,545 234,545,455
152805 Equipo de computo - - 23,333,333
154005 Vehículo administrativo 45,833,333 50,000,000 54,166,667
154010 Tractomula arrendada a empresa de transporte - 102,142,857 111,666,667 Debe ser cero, por haberse vendido
152830 Equipos de computo bajo arrendamiento financi 105,555,556 232,222,222 358,888,889
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 65,000,000
161098 Amortización - 65,000,000 - 52,000,000 - 39,000,000
170545 Suscripciones a revistas 12,123,000 7,326,000 13,526,000
170525 Arrendamientos 6,543,000 8,352,000 7,560,000
170520 Pólizas de seguros - todo riesgo 7,500,000 6,500,000 5,500,000
171004 Gastos preoperativos - - -
171008 Remodelaciones - - -
171016 Software contabilidad 45,273,600 60,364,800 75,456,000
171020 Útiles y papelería - - -
171024 Mejoras en propiedad ajena 342,000,000 399,000,000 456,000,000
171032 Entrenamiento de personal - - -
171044 Publicidad - - -
171076 Impuesto de renta diferido - - -
192010 Propiedades de inversión 2,065,000,000 1,675,000,000 1,200,000,000
172065 Activo x impuestos diferidos - - -
190505 Valorizaciones de inversiones - - -
190510 Valorización de PPYE - - -
Total activos 28,789,392,033 22,055,721,707 17,380,084,391
Pasivos
210510 Obligaciones financieras 3,955,881,646 1,999,891,090 2,516,527,734
2205 Proveedores 112,500,000 725,000,000 652,000,000
2365 Retención en la fuente 6,435,000 12,526,000 26,500,000
237010 Parafiscales por pagar 38,150,000 37,150,000 36,250,000
237005 Aportes salud y ARL 66,325,000 65,325,000 63,250,000
237045 Aportes pensión 182,515,000 178,515,000 176,523,000
236005 Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 22,500,000
2404 Impuesto de renta por pagar 1,431,879,775 722,846,365 125,600,000
2408 Impuesto sobre las ventas - IVA 415,174,000 482,250,000 -
2412 Industria y comercio por pagar 240,856,000 219,016,000 140,000,000
2635 Litigios y demandas 197,067,139 139,385,828 135,078,737
2640 Garantías 165,743,000 129,560,000 126,000,000
210520 Pasivo financiero por acciones preferenciales 750,000,000 750,000,000 750,000,000
210530 Pasivo por contratos de arrendamiento financier 118,747,209 247,271,558 362,090,889
210595 Derivados financieros 37,700,100 5,052,000 10,052,000
280595 Otros pasivos no financieros - - -
271095 Pasivos x impuestos diferidos 1,153,689,280 953,216,119 649,049,422
Total pasivos 8,943,248,768 6,726,171,306 5,824,276,953
Patrimonio 19,846,143,265 15,329,550,401 11,555,807,438

310505 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000
330505 Reservas 1,157,662,949 772,788,653 650,256,000
360505 Utilidad del ejercicio 4,569,092,864 3,848,742,964 1,225,326,526
380510 Superávit por Valorización de PPYE - - -
380510 Superávit por Valorización de inversiones - - -
3705 Resultados de ejercicios anteriores 11,467,387,452 8,056,018,785 7,028,224,912
3405 Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000
Total pasivos y patrimonio 28,789,392,033 22,055,721,707 17,380,084,391
- 0.00 - 0.00 -
Crédito Débito ESFA

Ingresos y ganancias 30,814,345,338 28,265,731,006 0
412005 Venta de gaseosas 28,976,000,000 26,536,000,000 -
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios 516,000,000 426,000,000 -

410595 biológicos 134,067,000 81,294,000 -
413505 Servicios de construcción 615,000,000 415,000,000 -
417505 Devoluciones en ventas - 145,678,000 - 125,000,000 -
421005 Ingresos financieros 107,286,593 113,431,719 -
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 125,326,540 - 25,623,500 -
431505 de derivados financieros - 153,172,776 73,160,000 -
425005 Recuperación de deterioro 9,231,029 10,996,786 -
421020 Diferencia en cambio 11,634,000 11,853,000 -
430505 de activos financieros 131,000,000 173,474,000 -
431005 de propiedades de inversión 390,000,000 125,000,000 -
424505 Resultado en venta de propiedades 26,180,952 - -
421040 Descuentos comerciales condicionados 40,125,000 36,520,000 -
421505 Dividendos 15,000,000 15,000,000 -
421805 de asociadas - 46,000,000 340,000,000 -
422005 Arrendamientos 62,345,000 58,625,000 -
Costos, gastos y pérdidas 26,245,252,475 24,416,988,042 0

612005 Costo de venta de bienes 20,015,621,205 19,382,413,273 -
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000 269,000,000 -
612010 Costos por garantías 186,000,000 165,000,000 -
619905 Deterioro de inventarios 1,270,000 10,550,000 -
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000 219,016,000 -
5105 Gastos de personal 287,945,833 253,487,991 -
511595 GMF 120,000,000 116,000,000 -
511515 Impuesto predial 67,543,000 65,000,000 -
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000 12,350,000 -
5110 Gastos por honorarios 145,000,000 125,000,000 -
512005 Gasto por arrendamientos 140,352,000 127,560,000 -
513505 Gastos por servicios 756,000,000 652,000,000 -
514005 Gastos legales 43,125,000 32,152,000 -
516005 Gastos por depreciaciones 179,448,052 202,781,385 -
514505 Mantenimientos 157,000,000 145,000,000 -
513005 Pólizas y seguros 48,062,000 42,020,000 -
515505 Gastos de viajes 54,585,000 75,026,000 -
519510 Gastos por suscripciones 18,560,000 26,046,000 -
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 0 -
519530 Gastos por papelería 76,543,000 65,321,000 -
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000 45,826,000 -
539505 Gastos por demandas 77,348,871 49,448,429 -
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200 -
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 0 0 -
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000 12,526,000 -
530520 Gastos financieros 682,524,378 413,445,701 -
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 2,356,961,775 1,577,760,365 -
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 200,473,161 304,166,697 -
540515 anteriores 0 0 -
Utilidad del ejercicio 57,059,597,813 52,682,719,047 0
Costos de producción - - 0.00

7999 CP reclasificación a costos de ventas -19,967,960,205 -19,374,893,273 -
7105 CP materias primas 11,212,019,000 10,948,640,000 -
7360 CP depreciación 185,584,416 147,727,273 -
7330 CP seguros 422,356,789 456,526,000 -
7365 CP amortización mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000 -
7205 CP servicios de personal temporal 6,158,000,000 5,950,000,000 -
7380 CP otros CIF 1,933,000,000 1,815,000,000 -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Empresa LVG
POR LOS PERIODOS TERMINADOS A DIC 31 DE 2016 Y 2015
A diciembre 31 de A enero 1 de
2016 2015 2015
Efectivo y equivalentes al efectivo 3,521,616,816 2,946,144,795 226,648,000

Cuentas por cobrar a clientes 2,634,181,230 1,751,471,156 1,148,431,282
Otras cuentas por cobrar 46,125,000 80,008,407 252,551,688
Inventarios 1,161,725,000 1,151,180,000 1,232,440,000
Activos biológicos al valor razonable 1,881,000,000 1,699,000,000 1,086,706,000
Activos por impuestos corrientes 36,088,000
Otros activos financieros 8,109,863,324 5,502,243,000 4,506,984,000
Total activos corrientes 17,354,511,370 13,130,047,358 8,489,848,970
Propiedades, planta y equipo 9,383,531,746 7,191,183,261 7,541,691,919

Propiedad de inversión 2,065,000,000 1,675,000,000 1,200,000,000
Diferidos 413,439,600 481,542,800 558,042,000
Activos intangibles distintos de la plusval - 13,000,000 26,000,000
Inversiones en asociadas
Activos biológicos, al valor razonable
Provision - 427,090,683 - 435,051,712 - 435,498,498
Otros activos financieros
Total de activos no corrientes 11,434,880,663 8,925,674,350 8,890,235,421
Total de activos 28,789,392,033 22,055,721,708 17,380,084,391
Cuentas por pagar 476,510,619 1,077,682,345 1,009,878,171

Pasivos por impuestos corrientes 2,087,909,775 1,424,112,365 265,600,000
Otros pasivos financieros 4,862,328,955 3,002,214,648 3,638,670,623
Total pasivos corrientes 7,426,749,349 5,504,009,359 4,914,148,794
Provisiones 362,810,139 268,945,828 261,078,737

Pasivo por impuestos diferidos 1,153,689,280 953,216,119 649,049,422
Otros pasivos financieros
Total de pasivos no corrientes 1,516,499,420 1,222,161,947 910,128,159
Total pasivos 8,943,248,768 6,726,171,306 5,824,276,953
Capital emitido 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000

Reservas 1,157,662,949 772,788,653 650,256,000
Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000
Ganancias acumuladas 16,036,480,316 11,904,761,749 8,253,551,438
Total Patrimonio 19,846,143,265 15,329,550,401 11,555,807,438
Total patrimonio y pasivos 28,789,392,033 22,055,721,707 17,380,084,391
0 - 0 -
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
Empresa LVG
A diciembre 31 de
2016 2015
Ingresos de actividades ordinarias 28,976,000,000 26,536,000,000

Costo de ventas 20,476,958,205 19,826,963,273
Ganancia bruta 8,499,041,795 6,709,036,727
Gastos de la operación
Ganancia operacional 8,499,041,795 6,709,036,727
Otros ingresos
Otros gastos
Participación en los resultados de asociadas y NC
Otras ganancias (pérdidas)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Ganancia antes de impuestos 8,499,041,795 6,709,036,727
Ingreso (gasto) por impuestos
Ganancia procedente de operaciones continuadas 8,499,041,795 6,709,036,727
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas
Ganancia (pérdida) 8,499,041,795 6,709,036,727
Otro resultado integral

ORI que se reclasifica de forma posterior a resultados
Variación del valor razonable de contratos de cobertura de flujos de efectivo
ORI que no e reclasifica posteriormente a resultados
Ganancias y pérdidas actuariales
Diferencia en cambio por conversión de EF
Variaciones del método de la revaluación en PPYE
Total otro resultado integral
Resultado Integral Total
- 3,929,948,932 - 2,860,293,763
Nota adicional operaciones discontinuas

2016 2015
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones
discontinuadas - -
Ingresos de actividades ordinarias - -
Costos de ventas - -
Gastos de la operación - -
Gastos por impuesto ganancias - -
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Empresa LVG
Ganancias (pérdidas)
Capital emitido acumuladas Total patrimonio
Saldo a enero 1 de 2015 2,500,000,000 9,055,807,438 11,555,807,438 -
Ganancia neta del año 3,848,742,964
Pago de dividendos (75,000,000)
Saldo a diciembre 31 de 2015 2,500,000,000 12,829,550,401 15,329,550,401 -
Ganancia neta del año 4,569,092,864
Pago de dividendos (52,500,000)
Saldo a diciembre 31 de 2016 2,500,000,000 17,346,143,265 19,846,143,265 -
2,500,000,000 17,346,143,265
Año 2015 Año 2016

Saldo inicial resultados acumulados 9,055,807,438 12,829,550,401
Resultados periodo actual 3,848,742,964 4,569,092,864
Saldo final resultados acumulados 12,829,550,401 17,346,143,265
Dividendos pagados - 75,000,000 - 52,500,000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO
Empresa LVG
A diciembre 31 de
2016 2015
ACTIVIDADES OPERACIONALES
Resultado del ejercicio 4,569,092,864 3,848,742,964
Resultado por impuestos de renta 6,543,000 12,350,000
Partidas que no afectan el efectivo
Ajustes por gastos de depreciación y amortización 422,032,468 407,508,658
Ajustes por deterioro de valor (reversiones de pérdidas por
deterioro de valor) reconocidas en el resultado del periodo 1,270,000 10,550,000
Ajustes por resultados en ventas de activos no corrientes 26,180,952 -
Ajustes por resultado del método de participación 501,894,224 452,928,000
Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable
Cambio neto en activos y pasivos operacionales
Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios 9,275,000 (91,810,000)
Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por
cobrar de origen comercial 891,941,103 614,036,660
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por
cobrar derivadas de las actividades de operación (24,652,378) (161,546,494)
Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar
de origen comercial
Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por

pagar derivadas de las actividades de operación
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 7,961,029 446,786
Total con ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 670,340,409 1,134,774,365
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activ 7,081,878,670 6,227,980,939
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compras de instrumentos de patrimonio o instrumentos de
deuda de otras entidades 2,454,447,548 1,068,419,000
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y
equipo (2,614,380,952) (57,000,000)
Dividendos recibidos de asociadas 15,000,000 15,000,000
Compras de propiedades, planta y equipo y propiedades de
inversión (2,192,348,485) 350,508,658
Compras de activos intangibles
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activi (2,337,281,889) 1,376,927,658
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Importes procedentes de la emisión de acciones
Importes procedentes de préstamos
Reembolsos de préstamos
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados
Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activi - -
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes

al efectivo 4,744,596,781 7,604,908,597
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del
periodo 2,946,144,795 226,648,000
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 3,521,616,816 2,946,144,795

Actividades de operación flujo de efectivo método indirecto
Año 2016 Año 2015

Ajustes por gastos de depreciación y
amortización 422,032,468 407,508,658 TRM promedio anual
Gasto por depreciación cuenta 5160 179,448,052 202,781,385
Gasto por amortización intangibles cta 5165 0 0
Costos de producción depreciación 185,584,416 147,727,273
Costos de producción mejoras propiedad ajena 57,000,000 57,000,000
Año 2016 Año 2015

Ajustes por deterioro de valor (reversiones de
pérdidas por deterioro de valor) reconocidas en
el resultado del periodo 1,270,000 10,550,000
Gasto por deterioro cuentas por cobrar 0
Costos deterioro de inventarios 1,270,000 10,550,000
Ingreso recuperación deterioro CXC
Año 2016 Año 2015

Ajustes por resultados en ventas de activos no
corrientes 26,180,952 0
Resultado en ventas de propiedad, planta y equipo 26,180,952 0
Año 2016 Año 2015

Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor
razonable 501,894,224 452,928,000
Variación VR de activos biológicos 134,067,000 81,294,000
Variación del VR de derivados financieros -153,172,776 73,160,000
Variación del VR de activos financieros 131,000,000 173,474,000
Variación del VR de propiedades de inversión 390,000,000 125,000,000
Año 2016 Año 2015

Ajustes por disminuciones (incrementos) en los
inventarios 9,275,000 -91,810,000
Variación de los inventarios (SF-SI) 10,545,000 -81,260,000
Menos costos por deterioro de inventarios -1,270,000 -10,550,000
Año 2016 Año 2015

Ajustes por la disminución (incremento) de
cuentas por cobrar de origen comercial 891,941,103 614,036,660
Variación de CXC clientes (SF-SI) 882,710,074 603,039,874
Mas ingresos por recuperación deterioro 9,231,029 10,996,786
Menos gastos por deterioro de cuentas por cobrar 0
Año 2016 Año 2015

Ajustes por disminuciones (incrementos) en
otras cuentas por cobrar derivadas de las
actividades de operación -24,652,378 -161,546,494
Variación de otras CXC (SF-SI) -33,883,407 -172,543,281
Mas ingresos por recuperación deterioro 9,231,029 10,996,786
Menos gastos por deterioro de otras cuentas por cobrar
Año 2016 Año 2015
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 7,961,029 446,786

Variación activos biológicos (SF-SI)
Variación activos biológicos (SF-SI)
Variación provisiones (SF-SI) 7,961,029 446,786
Menos variación del VR de activos biológicos
Año 2016 Año 2015

Impuestos a las ganancias reembolsados
(pagados) 670,340,409 1,134,774,365
Gasto por impuestos a las ganancias 6,543,000 12,350,000
Variación de activos por impuesto corriente 0 -36,088,000
Variación del activo por impuestos diferido
Variación del pasivo por impuesto corriente 663,797,409 1,158,512,365
Variación del pasivo por impuesto diferido
Actividades de inversión
La variación se debe a:
Año 2016 Año 2015 Año 2016
Venta de instrumentos de patrimonio o
instrumentos de deuda de otras entidades 2,454,447,548 1,068,419,000 City bank (2,850,000,000)
Variación otros activos financieros (SF-SI) 2,607,620,324 995,259,000 Derivados (32,648,100)
Variación otros activos financieros (SF-SI) Neto (2,882,648,100)
Variación del valor razonable de instrumentos de
patrimonio
Variación del valor razonable de derivados
financieros -153,172,776 73,160,000 Año 2015
Ecopetrol (650,000,000)
Derivados 5,000,000
Neto (645,000,000)
Año 2016 Año 2015

Variaciones de Propiedad, planta y equipo -2,614,380,952 -57,000,000
Variación propiedad, planta y equipo (SF-SI) -2,192,348,485 350,508,658
Menos gasto por depreciación -179,448,052 -202,781,385
Menos costos depreciación -185,584,416 -147,727,273
Menos costos depreciación mejoras propiedades -57,000,000 -57,000,000
Compras de PPYE -2,192,348,485 350,508,658

Saldo final sin depreciación PPYE (sin PI) 9,383,531,746 7,191,183,261
Saldo inicial sin depreciación PPYE (sin PI) 7,191,183,261 7,541,691,919
Menos PPYE que no generó salida de efectivo
Variación de PPYE sin compras Corresponde a venta de PPYE
Año 2016 Año 2015

Ventas de Propiedad, planta y equipo -448,213,420 -407,508,658
Resultado por venta de PPYE (activos no corrientes -26,180,952 0
Mas costo de la PPYE vendida -422,032,468 -407,508,658
Año 2016 Año 2015

Variaciones de Propiedad de inversión 0 0
Variación propiedades de inversión (SF-SI)
Más variación VR propiedad de inversión
Año 2016 Año 2015

Intangibles 0 0
Variación de intangibles (SF-SI)
Gasto por amortización de intangibles
Año 2016 Año 2015

Préstamos tomados o pagados 0 0
Variación de otros pasivos financieros (SF-SI)
Variación de otros pasivos financieros (SF-SI)
Año 2016 Año 2015

Dividendos pagados 0 0
Variación de resultados acumulados
Resultados del ejercicio
Año 2016 Año 2015

Inversiones en asociadas 0 0
Variación de inversiones en asociadas (SF-SI)
Menos el efecto del método de participación
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Empresa LVG
Estado de flujos de efectivo, método directo Dic 31, 2016 Dic 31, 2015
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación

Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de
servicios 28,093,289,926 25,932,960,126
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros
ingresos de actividades ordinarias (41,180,952) (15,000,000)
Otros cobros por actividades de operación
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 20,561,384,912 20,286,609,203

Pagos a y por cuenta de los empleados (276,526,560) (249,676,817)
Otros pagos por actividades de operación
Dividendos recibidos 15,000,000 15,000,000
Intereses pagados 15,332,441 14,858,661
Intereses recibidos - -
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 864,270,571 1,498,767,062
Otras entradas (salidas) de efectivo 203,858,411 (32,615,071)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) acti 49,435,428,749 47,450,903,164
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de
deuda de otras entidades 2,454,447,548 1,068,419,000
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y
equipo (2,614,380,952) (57,000,000)
Dividendos recibidos de asociadas 15,000,000 15,000,000
Compras de propiedades, planta y equipo (2,192,348,485) 350,508,658
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activ (2,337,281,889) 1,376,927,658
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de la emisión de acciones - -
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad -
Importes procedentes de préstamos -
Reembolsos de préstamos - -
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros - -
Dividendos pagados - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de financiación - -
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al e 47,098,146,859 48,827,830,822
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 2,946,144,795 226,648,000
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 3,521,616,816 2,946,144,795
Empresa LVG
2016 2015 2015
Efectivo y equivalentes al efectivo 3,521,616,816 2,946,144,795 226,648,000

Cuentas por cobrar a clientes 2,634,181,230 1,751,471,156 1,148,431,282
Otras cuentas por cobrar 46,125,000 80,008,407 252,551,688
Inventarios 1,161,725,000 1,151,180,000 1,232,440,000
Activos biológicos al valor razonable 1,881,000,000 1,699,000,000 1,086,706,000
Otros activos financieros 8,109,863,324 5,502,243,000 4,506,984,000
Total activos corrientes 17,354,511,370 13,130,047,358 8,489,848,970
Propiedades, planta y equipo 9,383,531,746 7,191,183,261 7,541,691,919

Propiedad de inversión 2,065,000,000 1,675,000,000 1,200,000,000
Diferidos 413,439,600 481,542,800 558,042,000
Activos intangibles distintos de la plusval - 13,000,000 26,000,000
Activos biológicos, al valor razonable
Provision - 427,090,683 - 435,051,712 - 435,498,498
Total de activos no corrientes 11,434,880,663 8,925,674,350 8,890,235,421
Total de activos 28,789,392,033 22,055,721,708 17,380,084,391
Cuentas por pagar 476,510,619 1,077,682,345 1,009,878,171

Pasivos por impuestos corrientes 2,087,909,775 1,424,112,365 265,600,000
Otros pasivos financieros 4,862,328,955 3,002,214,648 3,638,670,623
Total pasivos corrientes 7,426,749,349 5,504,009,359 4,914,148,794
Provisiones 362,810,139 268,945,828 261,078,737

Pasivo por impuestos diferidos 1,153,689,280 953,216,119 649,049,422
Otros pasivos financieros
Total de pasivos no corrientes 1,516,499,420 1,222,161,947 910,128,159
Total pasivos 8,943,248,768 6,726,171,306 5,824,276,953
Capital emitido 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000

Reservas 1,157,662,949 772,788,653 650,256,000
Revalorización patrimonio 152,000,000 152,000,000 152,000,000
Ganancias acumuladas 16,036,480,316 11,904,761,749 8,253,551,438
Total Patrimonio 19,846,143,265 15,329,550,401 11,555,807,438
Total patrimonio y pasivos 28,789,392,033 22,055,721,707 17,380,084,391
0 - 0 -
Empresa LVG
Análisis Análisis
2016 Vertical 2015 Vertical 2015
Efectivo y equivalentes al efectivo 3,521,616,816 12% 2,946,144,795 13% 226,648,000

Cuentas por cobrar a clientes 2,634,181,230 9% 1,751,471,156 8% 1,148,431,282
Otras cuentas por cobrar 46,125,000 0% 80,008,407 0% 252,551,688
Inventarios 1,161,725,000 4% 1,151,180,000 5% 1,232,440,000
Activos biológicos al valor razonable 1,881,000,000 7% 1,699,000,000 8% 1,086,706,000
Otros activos financieros 8,109,863,324 28% 5,502,243,000 25% 4,506,984,000
Total activos corrientes 17,354,511,370 60% 13,130,047,358 60% 8,489,848,970
Propiedades, planta y equipo 9,383,531,746 33% 7,191,183,261 33% 7,541,691,919

Propiedad de inversión 2,065,000,000 7% 1,675,000,000 8% 1,200,000,000
Diferidos 413,439,600 1% 481,542,800 2% 558,042,000
Activos intangibles distintos de la plusval - 0% 13,000,000 0% 26,000,000
Inversiones en asociadas 0% 0%
Activos biológicos, al valor razonable 0% 0%
Provision - 427,090,683 -1% - 435,051,712 -2% - 435,498,498
Total de activos no corrientes 11,434,880,663 40% 8,925,674,350 40% 8,890,235,421
Total de activos 28,789,392,033 100% 22,055,721,708 100% 17,380,084,391
Cuentas por pagar 476,510,619 2% 1,077,682,345 5% 1,009,878,171

Pasivos por impuestos corrientes 2,087,909,775 7% 1,424,112,365 6% 265,600,000
Otros pasivos financieros 4,862,328,955 17% 3,002,214,648 14% 3,638,670,623
Total pasivos corrientes 7,426,749,349 26% 5,504,009,359 25% 4,914,148,794
0% 0%
Provisiones 362,810,139 1% 268,945,828 1% 261,078,737
Pasivo por impuestos diferidos 1,153,689,280 4% 953,216,119 4% 649,049,422
Otros pasivos financieros 0% 0%
Total de pasivos no corrientes 1,516,499,420 5% 1,222,161,947 6% 910,128,159
Total pasivos 8,943,248,768 31% 6,726,171,306 30% 5,824,276,953
0% 0%
Capital emitido 2,500,000,000 9% 2,500,000,000 11% 2,500,000,000
Reservas 1,157,662,949 4% 772,788,653 4% 650,256,000
Revalorización patrimonio 152,000,000 1% 152,000,000 1% 152,000,000
Ganancias acumuladas 16,036,480,316 56% 11,904,761,749 54% 8,253,551,438
Total Patrimonio 19,846,143,265 69% 15,329,550,401 70% 11,555,807,438
Total patrimonio y pasivos 28,789,392,033 100% 22,055,721,707 100% 17,380,084,391
0 - 0 -
Empresa LVG
A diciembre 31 de
2016 2015
Ingresos de actividades ordinarias 28,976,000,000 26,536,000,000

Costo de ventas 20,476,958,205 19,826,963,273
Ganancia bruta 8,499,041,795 6,709,036,727
Ganancia operacional 8,499,041,795 6,709,036,727
Otros ingresos
Otros gastos
Gastos financieros
Ganancia antes de impuestos 8,499,041,795 6,709,036,727
Ingreso (gasto) por impuestos
Ganancia procedente de operaciones continuadas 8,499,041,795 6,709,036,727
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas
Ganancia (pérdida) 8,499,041,795 6,709,036,727

- 3,929,948,932 - 2,860,293,763

2016 2015
discontinuadas - -
Empresa LVG
A diciembre 31 de
2016 Análisis vertical 2015
Ingresos de actividades ordinarias 28,976,000,000 100% 26,536,000,000

Costo de ventas 20,476,958,205 71% 19,826,963,273
Ganancia bruta 8,499,041,795 29% 6,709,036,727
Ganancia operacional 8,499,041,795 29% 6,709,036,727
Otros ingresos
Otros gastos
Gastos financieros
Ganancia antes de impuestos 8,499,041,795 29% 6,709,036,727
Ingreso (gasto) por impuestos 0%
Ganancia procedente de operaciones continuadas 8,499,041,795 29% 6,709,036,727
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas 0%
Ganancia (pérdida) 8,499,041,795 29% 6,709,036,727

- 3,929,948,932 - 2,860,293,763

2016 2015
discontinuadas - -
Razón Corriente
Razón Corriente= Activo Corriente

Pasivo Corriente
Razón corriente 2016= 17,354,511,370 Razón corriente 2015=

7,426,749,349
Razón corriente 2016= 2.34 Razón corriente 2015=
Análisis: Para el año 2015 la compañía por cada peso de obligación vigente contaba con $2.39, respecto al año 2016 pode
Capital de Trabajo
Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente
Capital de Trabajo 2016 = 17,354,511,370 - 7,426,749,349 Capital de Trabajo 2015 =
Capital de Trabajo 2016 = 9,927,762,021 Capital de Trabajo 2015 =
Análisis: Una vez la empresa cancele el total de sus obligaciones corrientes, le quedaran $9,927,762,021 para atender las
desarrollo de su actividad económica. Podemos observar que para el año 2017 dicho capital de trabajo aumentó
consecuencia de la plan de inversiones ejecutado por la compañía.
Prueba ácida
Prueba ácida= Activo corriente - Inventarios

Pasivo corriente
Prueba ácida 2016 = 17,354,511,370 - 1,161,725,000 Prueba ácida 2015 =

7,426,749,349
Prueba ácida 2016 = 16,192,786,370 Prueba ácida 2015 =

7,426,749,349
Prueba ácida 2016 = 2.1803 Prueba ácida 2015 =

Análisis: Por cada peso que debe la empresa dispone en el 2016 de 2.18 pesos. Es decir que no estaría en condiciones de
plazo sin vender sus mercancías
azón corriente 2015= 13,130,047,358
5,504,009,359
azón corriente 2015= 2.39 Disminución (0.05)
2.39, respecto al año 2016 podemos decir que su liquidez disminuyó levemente
apital de Trabajo 2015 = 13,130,047,358 - 5,504,009,359
apital de Trabajo 2015 = 7,626,037,999 Aumento 2,301,724,022.17
9,927,762,021 para atender las obligaciones que surgen en el normal

icho capital de trabajo aumentó en $2,301,724,022, lo cual puede ser
ueba ácida 2015 = 13,130,047,358 - 1,151,180,000

5,504,009,359
ueba ácida 2015 = 11,978,867,358

5,504,009,359
ueba ácida 2015 = 2.1764

ue no estaría en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto
Rentabilidad del Patrimonio
Rentabilidad del patrimonio = Utilidad Neta

Patrimonio
Rentabilidad del patrimonio 2016= 8,499,041,795 Rentabilidad del patrimonio 2015 =

19,846,143,265
Rentabilidad del patrimonio 2016 = 42.82% Rentabilidad del patrimonio 2015 =
Análisis: La rentabilidad del Patrimonio tuvo una disminución del 0.94% realizando la comparación del año 2016 frente a 2
se debe principalmente a la disminución en las utilidades del ejercicio 2016.
Margen Operacional de Utilidad
Margen Operacional de Utilidad= Utilidad Operacional

Ventas Netas
Margen Operacional de Utilidad 2016= 8,499,041,795 Margen Operacional de Utilidad 2015=

28,976,000,000
Margen Operacional de Utilidad 2016= 29.33% Margen Operacional de Utilidad 2015=
Análisis: Podemos observar que la compañía para el año 2016 generó una utilidad operacional del 29.33%, y para el 2015
de la utilidad en 4.05% principalmente originado por el aumento en las ventas.
Margen Bruto de Utilidad
Margen Bruto de Utilidad: Utilidad Bruta

Ventas Netas
Margen Bruto de Utilidad 2016: 8,499,041,795 Margen Bruto de Utilidad 2015:

28,976,000,000
Margen Bruto de Utilidad 2016: 29.33% Margen Bruto de Utilidad 2015 :
Análisis: La utilidad bruta obtenida después de descontar los costos de ventas fueron del 29.33% y 25.28% respectivamen
del 4.05% para este periodo, así como también podemos afirmar que a pesar de que los costos de venta aument
Margen Neto de Utilidad

Margen Neto de Utilidad: Utilidad Neta
Ventas Netas
Margen Neto de Utilidad 2016: 8,499,041,795 Margen Neto de Utilidad 2015:

28,976,000,000
Margen Neto de Utilidad 2016: 29.33% Margen Neto de Utilidad 2015:
Análisis: Se puede evidenciar un aumento de 4.05% en el margen neto de la utilidad.

patrimonio 2015 = 6,709,036,727
15,329,550,401
patrimonio 2015 = 43.77% Aumento -0.94%
omparación del año 2016 frente a 2015. Este indicador nos permite concluir que este decrimento
onal de Utilidad 2015= 6,709,036,727

26,536,000,000
onal de Utilidad 2015= 25.28% Aumento 4.05%
acional del 29.33%, y para el 2015 de 25.28%; por lo anterior evidenciamos un crecimiento
e Utilidad 2015: 6,709,036,727

26,536,000,000
e Utilidad 2015 : 25.28% Disminución 4.05%
el 29.33% y 25.28% respectivamente, por cual observamos que existe un leve descenso
de que los costos de venta aumentaron su impacto sobre la utilidad bruta no es significativa.
Utilidad 2015: 6,709,036,727
26,536,000,000
Utilidad 2015: 25.28% Aumento 4.05%

EBITDA
Ingresos de actividades ordinarias 28,976,000,000

Menos Costos de ventas 20,476,958,205
Menos Gastos Administrativos -
Más Depreciaciones y Amortizacione -
8,499,041,795
Endeudamiento sobre activos totales
Nivel de endeudamiento = Total pasivo x100%

Total activo
Nivel de endeudamiento 2016 = 8,943,248,768 x100% Nivel de endeudamiento 2015 =

28,789,392,033
Nivel de endeudamiento 2016 = 31.06% Nivel de endeudamiento 2015 =
Análisis: Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año 2015 es del 30.50% y para el año 2016 es de
activos de la compañía; Para 2016 el nivel de endeudamiento aumentó.
Endeudamiento de leverage o apalancamiento
Nivel de endeudamiento = Total pasivo Nivel de endeudamiento =

Total patrimonio
Nivel de endeudamiento 2016 = 8,943,248,768 Nivel de endeudamiento 2015 =

19,846,143,265
Nivel de endeudamiento 2016 = 45% Nivel de endeudamiento 2015 =
Análisis: Podemos concluir que la empresa presenta un nivel de endeudamiento no tan alto con sus acreedores es decir q
para el año 2017 45% de su patrimonio esta comprometido con los acreedores.
amiento 2015 = 6,726,171,306 x100%
22,055,721,708
amiento 2015 = 30.50%
% y para el año 2016 es del 31.06% sobre el total de los
Total pasivo
Total patrimonio
amiento 2015 = 6,726,171,306

15,329,550,401
amiento 2015 = 44%
n sus acreedores es decir que para el año 2015 el 44% y

Efectivo y equivalentes al efectivo A diciembre 31 de
2016 2015
Saldo en entidades financieras 3,521,616,816 2,946,144,795
Carteras colectivas 128,337,000 127,192,000
Remesas
Total efectivo y equivalentes al efectivo 3,649,953,816 3,073,336,795
128,337,000 127,192,000
Cuentas comerciales y otras cuentas por

cobrar A diciembre 31 de
2016 2015
Deudores comerciales 2,634,181,230 1,751,471,156
Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000
Cuentas por cobrar a empleados 31,858,407
Cuentas por cobrar causadas
Saldos a favor por impuesto a las ventas
Cuentas por cobrar de terceros
Anticipos 1,125,000 3,150,000
Gastos pagados por anticipado 26,166,000 22,178,000
Reclamaciones
Deterioro de valor -400,470,683 -409,701,712
Total cuentas por cobrar 2,306,001,547 1,443,955,851
-374,304,683 -387,523,712
A diciembre 31 de
2016 2015
El activo se clasifica como:
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Detalle del deterioro de cuentas por cobrar a d A diciembre 31 de

2016 2015
Saldo inicial
Gasto por deterioro del periodo
Recuperación deterioro
Cartera dada de baja
Saldo final - -
Inventarios A diciembre 31 de
2016 2015
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Mercancía para la venta
Productos agropecuarios
Inventarios en transito
Materiales para consumo
Deterioro de valor
Total inventarios 0 0
Costo de inventarios reconocidos en

resultados del periodo
Detalle del deterioro de inventarios a diciembre A diciembre 31 de

2016 2015
Saldo inicial
Gasto por deterioro del periodo
Recuperación deterioro
Inventario dado de baja
Saldo final 0 0
Activos biológicos
Activos biológicos medidos a su valor razonab A diciembre 31 de

2016 2015
Saldo inicial 1,699,000,000 1,086,706,000
Ganancia o pérdida surgida por cambios en

el valor razonable menos los costos de venta 32,067,000 16,294,000
Compras (valores pagados por la adquisición
o cosecha de nuevos activos) 322,000,000 800,000,000
Ventas - 274,067,000 - 269,000,000
Nacimientos 148,000,000 100,000,000
Muertes - 46,000,000 - 35,000,000
Incrementos procedentes de combinaciones
de negocios
Diferencias netas de cambio surgidas de la
conversión de los estados financieros
Otros cambios
Saldo final 1,881,000,000 1,699,000,000
0 0
Otras opción es la siguiente:
Activos biológicos medidos a su valor razonable
Plantaciones de café Ganado vacuno

Saldo inicial a enero de 2015
el valor razonable menos los costos de venta
o cosecha de nuevos activos)
Disminuciones procedentes la cosecha o
recolección
Ventas
Reclasificaciones
de negocios
Otros cambios
Saldo final a diciembre 31 de 2015

el valor razonable menos los costos de venta
o cosecha de nuevos activos)
recolección
Ventas
Reclasificaciones
de negocios
Otros cambios
Saldo final a diciembre 31 de 2016
Activos biológicos medidos al costo A diciembre 31 de

2016 2015
Saldo inicial
Compras
recolección
Depreciación
Deterioro
Ventas
Reclasificaciones
Otros cambios
Saldo final
A diciembre 31 de
2016 2015
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Inversiones en subsidiarias, asociadas y

negocios conjuntos
Construcciones LVG
SA
A Enero 1 de 2015 -
Utilidad (pérdida) por el método de
participación -
Dividendos recibidos - 15,000,000
A diciembre 31 de 2015 - 15,000,000
Utilidad (pérdida) por el método de
participación -
Dividendos recibidos - 15,000,000
A diciembre 31 de 2016 - 30,000,000
La siguiente tabla resume la información

financiera de las inversiones significativas de
la Compañía en asociadas (las cifras
representan el 100% de la participación de
las entidades subyacentes):
Construcciones LVG
A diciembre 31 de 2016 SA
Activo corriente
Activo no corriente
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Patrimonio
Porcentaje de participación en la compañía
Valor en libros de la inversión
Ingresos
Costos y gastos
Ganancia (pérdida)
Participación en los resultados de la entidad
Propiedades, planta y equipo
Terrenos y
edificaciones Maquinaria
Costo
A Enero 1 de 2015
Compras y adiciones
Reclasificaciones
Ventas o retiros
A diciembre 31 de 2015 0 0
Compras y adiciones
Ventas o retiros
Depreciación y deterioro acumulado

A Enero 1 de 2015
Depreciación anual
Deterioro de valor
Ventas o retiros
Depreciación anual
Ventas o retiros
Importe en libros
A diciembre 31 de 2015
Terrenos y
edificaciones Equipo de transporte
Costo
A Enero 1 de 2016
Compras y adiciones
Ventas o retiros
Depreciación y deterioro acumulado

A Enero 1 de 2016
Depreciación anual
Deterioro de valor
Ventas o retiros
Importe en libros
Activos intangibles
Programas
informáticos Patentes
Costo
A Enero 1 de 2015
Compras y adiciones
Ventas o retiros
Amortización y deterioro acumulado

A Enero 1 de 2015
Amortización anual (incluida en gastos xxxxx)

Deterioro de valor
Ventas o retiros
Importe en libros
Programas
informáticos Patentes
Costo
A Enero 1 de 2016
Compras y adiciones
Ventas o retiros
Amortización y deterioro acumulado

A Enero 1 de 2016
Amortización anual (incluida en gastos xxxxx)
Deterioro de valor
Ventas o retiros
Importe en libros
Propiedad de inversión A diciembre 31 de

2016 2015
Saldo inicial
Compras y adiciones
Variaciones del valor razonable
Transferencias
Ventas
Saldo final
Otros activos financieros A diciembre 31 de

2016 2015
Inversiones en CDT
Instrumentos de patrimonio al valor
razonable
Instrumentos de patrimonio al costo
Títulos de devolución de impuestos
Total activos financieros
A diciembre 31 de
2016 2015
Activo corriente
Activo no corriente
Total
Otros activos no financieros
A diciembre 31 de
2016 2015
Propiedades no clasificadas como PPYE
Obras de arte
Total otros activos no financieros
Otros pasivos financieros A diciembre 31 de

2016 2015
Sobregiros bancarios
Contratos de arrendamiento financiero
Préstamos con entidades financieras
Total otros pasivo financieros
A diciembre 31 de
2016 2015
El pasivo se clasifica como:
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
Plazos
Tasas de interés
Vencimiento
Restricciones sobre la entidad
Cuentas por pagar comerciales y otras

cuentas por pagar A diciembre 31 de
2016 2015
Proveedores
Otras cuentas por pagar
Impuesto sobre la venta por pagar
Impuesto a la riqueza por pagar
Otros impuestos por pagar
Beneficios a corto plazo a los empleados
Cuentas por pagar estimadas
Total cuentas por pagar comerciales y
otras cuentas por pagar
A diciembre 31 de
2016 2015
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
Provisiones A diciembre 31 de
2016 2015
Por garantías
Por reestructuración
Por procesos legales
Por reembolsos
Por contratos onerosos
Por rehabilitación, retiro de activos y
desmantelamiento
Por planes de beneficios definidos
Total provisiones
A diciembre 31 de
2016 2015
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
A diciembre 31 de
2016 2015
Saldo inicial
Medición de nuevas provisiones
Actualización financiera por medición del
importe descontado
Pago de provisiones
Importes no utilizados revertidos en el periodo
Saldo final
Contratos de arrendamiento financiero
Activos mantenidos bajo contratos de

arrendamiento financiero A diciembre 31 de
2016 2015
Propiedad, planta y equipo
Propiedades de inversión
Intangibles
Total activos bajo contratos de
arrendamiento financiero
Pagos mínimos futuros A diciembre 31 de

2016 2015
Hasta un año
Entre uno y cinco años
Más de cinco años
Total
A diciembre 31 de
2016 2015
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Total
Compromisos por arrendamientos operativ A diciembre 31 de

2016 2015
Pagos mínimos por arrendamiento operativo

reconocidos como gastos durante el año
Al final del año, el Grupo tiene compromisos pendientes por arrendamientos operativos no
cancelables, con los siguientes vencimientos
Total de pagos por arrendamientos mínimos

futuros A diciembre 31 de
2016 2015
Hasta un año
Más de cinco años
Total
Contratos de arrendamiento financiero (arrendador)
Inversión bruta en el arrendamiento y el valor A diciembre 31 de

2016 2015
Hasta un año
Más de cinco años
Total
A diciembre 31 de
2016 2015
Activo corriente
Activo no corriente
Total
A diciembre 31 de
2016 2015
Ingresos financieros no acumulados
Importe de los valores residuales no
garantizados acumulados
(devengados) a favor del arrendador
Correcciones de valor acumuladas para

pagos mínimos por el arrendamiento
pendientes de cobro
Cuotas contingentes reconocidas en los
ingresos del periodo
Compromisos por arrendamientos

operativos (arrendadores) A diciembre 31 de
2016 2015
Pagos mínimos por arrendamiento operativo
reconocidos como ingresos durante el año
Al final del año, el Grupo tiene compromisos pendientes por arrendamientos operativos no
cancelables, con los siguientes vencimientos
Total de cobros por arrendamientos mínimos

futuros A diciembre 31 de
2016 2015
Hasta un año
Más de cinco años
Total
Ingresos de actividades ordinarias A diciembre 31 de

2016 2015
Venta de bienes
Prestación de servicios
Intereses
Explotación de intangibles
Dividendos
Comisiones
Subvenciones del Gobierno
Total ingresos
A diciembre 31 de
2016 2015
Pasivo por anticipo clientes
Contratos de construcción A diciembre 31 de

2016 2015
Ingresos de actividades ordinarias
procedentes de contratos de construcción
Importe bruto debido por los clientes por
contratos de construcción como activo
Importe bruto debido a los clientes por
contratos de construcción como pasivo
Costo de ventas A diciembre 31 de

2016 2015
Costo de venta de mercancías
Costo de licenciamiento del software
Costo de servicios
Total costo de ventas
Gastos de administración A diciembre 31 de

2016 2015
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimientos y reparaciones
Adecuaciones e instalaciones
Gastos de viaje
Depreciaciones
Diversos
Total gastos de administración
Otros ingresos
A diciembre 31 de
2016 2015
Dividendos
Arrendamientos
Recuperaciones
Comisiones
Total otros ingresos

A diciembre 31 de
2016 2015
Diferencia en cambio
Resultado en venta de propiedad, planta y
equipo
Variaciones del valor razonable de
instrumentos de patrimonio
Variaciones del valor razonable de
propiedades de inversión
Variaciones del valor razonable de derivados
financieros
Total otras ganancias (pérdidas)
Gastos financieros A diciembre 31 de

2016 2015
Intereses por sobregiros bancarios
Intereses por préstamos
Intereses por contratos de arrendamiento
financiero
Total gastos financieros
Resultado por impuestos a las ganancias A diciembre 31 de

2016 2015
Impuesto corriente por renta
Impuesto corriente por CREE
Ajuste periodos anteriores sobre impuestos
corrientes
Impuesto diferido por renta
Impuesto diferido por CREE
Resultado por impuesto a las ganancias
El siguiente es el detalle de la determinación del pasivo por impuesto de renta y de renta a la equidad “CREE”:
A diciembre 31 de
2016 2015
Utilidad antes de impuesto
Más: Gastos no deducibles
Menos: Otras partidas que afectan la renta
Renta Líquida
Renta Presuntiva
Renta Líquida Gravable Renta
Menos rentas exentas
Renta Líquida Gravable
Gasto por Impuesto de Renta
Renta Líquida Gravable CREE

Gasto por Impuesto de Renta para la
equidad "CREE"
Menos: Descuento Tributario
Pasivo (activo) por Impuesto de Renta
Pasivo (activo) por Impuesto de Renta
para la equidad "CREE"
El cálculo del activo (pasivo) por impuesto a las ganancias corriente, se presenta de la siguiente manera:
A diciembre 31 de
2016 2015
Retenciones y autorretenciones renta
Retenciones y autorretenciones "CREE"
Saldo a favor periodo anterior
Pasivo por Impuesto de Renta
Pasivo por Impuesto de Renta "CREE"
Saldo a favor renta vigencia actual (pasivo)
Saldo a pagar renta "CREE" vigencia
actual (pasivo)
Impuestos diferidos
A continuación se indican los activos (pasivos) por impuestos diferidos reconocidos:

A diciembre 31 de
2016 2015
Propiedades de inversión
Activos biológicos
Instrumentos de patrimonio al valor razonable
Pasivos deducibles cuando sean cancelados
Provisiones por garantías
Pérdidas fiscales
Excesos de renta presuntiva
Deterioro de cuentas por cobrar
Deterioro de inventarios
Total impuesto diferido
Saldo inicial
Resultado por variación del impuesto diferido
Saldo final
Pérdidas fiscales no reconocidas como

diferencias temporarias
Excesos de renta presuntiva no reconocidas
como diferencias temporarias
Los activos por impuestos diferidos por xxxxxxxxxxxx, así como el pasivo por impuestos
diferidos por xxxxxxxxxx se relacionan con el impuesto a las ganancias de la misma
jurisdicción, y la legislación permite su compensación. Por ello, se han compensado en el
estado de situación financiera como se señala a continuación:
A diciembre 31 de
2016 2015
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Total
A diciembre 31 de
2016 2015
Resultado antes de impuestos
Tarifa impositiva
Resultado por impuestos a las ganancias
Ajustes por impuestos corrientes de periodos
anteriores
Gasto (ingreso) por impuestos diferidos
relacionado con el nacimiento y reversión de
diferencias temporarias
Gasto (ingreso) por impuestos diferidos
relacionado con cambios en las tasas
fiscales o con la imposición de nuevos
impuestos
Beneficios de carácter fiscal, procedentes de
pérdidas fiscales, créditos fiscales o
diferencias temporarias no reconocidos en
periodos anteriores utilizadas para reducir el
gasto por impuestos del periodo corriente
Beneficios de carácter fiscal, procedentes de
pérdidas fiscales, créditos fiscales o
diferencias temporarias no reconocidos en
periodos anteriores utilizadas para reducir el
gasto por impuestos diferido
Gasto por impuestos diferidos surgido de la
baja o la reversión de la baja de activos por
impuestos diferidos
Gasto (ingreso) por impuestos relacionado
con cambios en políticas contables y errores
incluidos en el resultado del periodo
Efecto sobre los gastos por impuestos
diferidos procedentes de una revisión por las
autoridades fiscales
Ajustes al gasto por impuestos diferido que
surge del cambio en el estatus fiscal de la
entidad o de los accionistas
Gastos (ingresos) por impuestos procedentes

de cambios en correcciones valorativas
contra activos por impuestos diferidos
Otros componentes del gasto (ingreso) por
impuestos diferido
Total gasto por impuesto a las ganancias
Capital A diciembre 31 de
2016 2015
Número de acciones autorizadas
Número de acciones suscritas y no pagadas
Número de acciones suscritas y pagadas
Valor nominal de las acciones
A diciembre 31 de
2016 2015
Número de acciones al inicio del periodo
Emisión de nuevas acciones
Número de acciones al final del periodo
Partes relacionadas A diciembre 31 de

2016 2015
Asociada X
Venta de bienes
Compra de bienes
Venta de propiedades
Compra de propiedades
Ingresos por prestación de servicios
Pagos por servicios
Ingresos por arrendamientos
Pagos por arrendamientos
Ingresos por explotación de intangibles
Pagos por explotación de intangibles
Aportes de patrimonio efectuados
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos por cobrar
Deterioro por cuentas por cobrar
Gasto por deterioro de cuentas por cobrar
Remuneraciones del personal clave de la

gerencia A diciembre 31 de
2016 2015
Beneficios a corto plazo
Beneficios post-empleo
Otros beneficios a largo plazo
Beneficios por terminación
Pagos basados en acciones
Total remuneraciones del personal clave
Gastos por deterioro
Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en A diciembre 31 de

2016 2015
Inventarios
Propiedades de inversión al costo
Activos biológicos
Crédito mercantil
Intangibles
Inversiones en negocios conjuntos
Total gasto por deterioro
Reversiones por pérdidas por deterioro de valo A diciembre 31 de

2016 2015
Inventarios
Propiedades de inversión al costo
Crédito mercantil
Intangibles
Inversiones en negocios conjuntos
Reversiones por pérdidas por deterioro de
valor
Planes de beneficios definidos
Una conciliación de los saldos de apertura y

cierre del valor razonable de los activos del
plan y de los saldos de apertura y cierre de
cualquier derecho de reembolso reconocido
como un activo, que muestre de forma
separada
A diciembre 31 de
2016 2015
Saldo inicial
Aportaciones
Beneficios pagados
Otros cambios en los activos del plan
Saldo final
Diferencias en cambio
Importe de las diferencias de cambio reconocid A diciembre 31 de

2016 2015
Acuerdos de concesión de servicios

A diciembre 31 de
2016 2015
Adopción por primera vez
Conciliación del patrimonio entre PCGA anteriores y NIIF para PYMES

A enero 1 de 2015
Detalle Nota PCGA anterior
Activos intangibles
Propiedades, planta y equipo
Activos financieros
Activos por impuestos diferidos
Cargos diferidos
Inventarios
Activos totales
Arrendamientos por pagar
Pasivos financieros
Pasivos por impuestos diferidos
Beneficios a los empleados
Pasivos totales
Capital emitido
Ganancias acumuladas
Patrimonio total
Conciliación del resultado entre PCGA anteriores y NIIF para PYMES a diciembre 31 de 2015
Detalle Nota PCGA anterior

Ingresos ordinarios
Costo de ventas y servicios
Resultado bruto
Gastos operacionales
Resultados operacionales
Valor razonable de activos financieros
Gastos financieros
Resultado del periodo
Instrumentos financieros
Categorías de activos financieros y pasivos fin A diciembre 31 de
2016 2015
Activos financieros al valor razonable con
cambios en resultados
Activos financieros que son instrumentos de
deuda, al costo amortizado
Activos financieros que son instrumentos de
patrimonio, al costo
Pasivos financieros al valor razonable con
cambios en resultados
Pasivos financieros al costo amortizado
Compromisos de préstamo, al costo
A enero 1 de
2015
164,348,000
123,567,000
62,300,000
350,215,000
123,567,000
A enero 1 de
2015 Parte relacionada
1,148,431,282
45,000,000
60,051,688
23,526,000
Cuentas por cobrar vencidas mayores a 90 días
147,500,000 Si se encuentran deterioradas o no
26,586,000
-420,698,498
1,030,396,472
-370,586,498
Verificación
Verificación
Equipo administrativo
y vehículos Total
0
0 Adquisiciones- cruzar con el flujo de efectivo.
0
0 Ventas a precios de costo
0 0
0
0
0 0
0
Indicador de deterioro
0 0
0
0
0 0
Maquinaria, equipo de
oficina y de cómputo Total
Marcas Total
Software 10 años ERP
5 años
Marcas Total
5% no superen
renta a la equidad “CREE”:
e la siguiente manera:
A enero 1 de 2015 A diciembre 31 de 2015
Efecto de la transición NIIF para PYMES PCGA anterior Efecto de la transición
Efecto de la transición NIIF para PYMES

Gerente , sea socio o ni lo sea
Funcionarios claves de la empresa- gerente, miembros de la JD, gerente financiero y de mercadeo.
Familiares crecanos a esos piscos
Gerente controla una empresa
Familiar cercano a un emp clave controla una empresa
Tractomulas Cupos
Taxis Cupos
31 de 2015
NIIF para PYMES
Ir al balance
Anexo - Conciliación del patrimonio a 1 de enero de 2015 (Fecha de transición a las NIIF)
Nota Detalle
Patrimonio inicial a Dic. 31 de 2014

PCGA Anteriores
NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la

participación
NC 5- remedición de cuentas por cobrar al gerente, al costo
amortizado (beneficio al empleado, por financiación implícita).
NC 7- remedición del inventario por el menor entre el costo y el
valor neto de realización
NC 10- reclasificación de propiedad de inversión y remedición de
propiedad, planta y equipo
NC 12- reconocimiento de propiedad, planta y equipo, adquirida
mediante contrato de arrendamiento financiero.
NC 13- remedición del pasivo financiero al costo amortizado
usando el método de la tasa efectiva
NC 16- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con
dividendo obligatorio
NC 17- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias
temporarias
Efectos aplicación NIIF
Patrimonio inicial a Ene 1 de 2015

NIIF
Variación del patrimonio
Anexo - Conciliación del patrimonio al 31 de diciembre de 2015
Nota Detalle
Patrimonio inicial a Dic. 31 de 2015

PCGA Anteriores
NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio,

y eliminación de valorizaciones y superávit
participación
NC 10- reclasificación de propiedad de inversión y remedición de
propiedad, planta y equipo
NC 18- reconocimiento de variaciones de valor razonable de
temporarias
Patrimonio inicial a Ene 1 de 2015

NIIF
Variación del patrimonio
Anexo - Conciliación del resultado integral total al 31 de diciembre de 2015
Nota Detalle
Resultado del ejercicio a Dic. 31 de 2015

PCGA Anteriores
NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio,

y eliminación de valorizaciones y superávit
participación
NC 18- reconocimiento de variaciones de valor razonable de
temporarias
Resultado Inrtegral Total a Dic. 31 de 2015

NIIF
Variación del resultado

Ir a hoja de ajustes
cha de transición a las NIIF)
Importe
12,792,704,512
99,944,000 0.781%
68,839,000 0.538%
-11,948,312 -0.093%
-121,687,830 -0.951%
-14,800,000 -0.116%
186,379,252 1.457%
346,149,989 2.706%
-475,276,000 -3.715%
-3,202,000 -0.025%
69,137,435 0.540%
-4,850,449 -0.038%
45,967,263
-772,500,000 -6.039%
-649,049,422 -5.074%
-1,236,897,074
11,555,807,438
11,555,807,438
-
-9.669%
Importe
16,464,139,809
-199,944,000 -1.563%
199,944,000 1.563%
141,999,000 1.110%
-4,141,593 -0.032%
43,277,396 0.338%
-25,350,000 -0.198%
267,673,252 2.092%
346,149,989 2.706%
24,439,636 0.191%
-398,366,667 -3.114%
-15,049,336 -0.118%
44,763,885 0.350%
-3,883,023 -0.030%
44,614,172 0.349%
-772,500,000 -6.039%
125,000,000
-953,216,119 -7.451%
-1,134,589,408
15,329,550,401
15,329,550,401
-
-6.891%
embre de 2015
Importe
3,395,517,297
173,474,000 1.356%
100,000,000 0.782%
73,160,000 0.572%
7,806,719 0.061%
164,965,226 1.290%
-10,550,000 -0.082%
81,294,000 0.635%
24,439,636 0.191%
76,909,333 0.601%
-11,847,336 -0.093%
-24,373,550 -0.191%
967,425 0.008%
-1,353,091 -0.011%
-22,500,000 -0.176%
125,000,000 0.977%
-304,166,697 -2.378%
0.000%
453,225,667
3,848,742,964
3,848,742,964
-
13.348%
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balance ajustes
Anexo - efectivo y equivalente al efectivo
Datos a diciembre 31 de 2014
PUC Efectivo y equivalentes al efectivo (disponible)

Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo NIIF
111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 15,265,000 Verificado extracto
111010 Cta. Banco Miami 36,520,000 36,520,000 Verificado extracto
1245 Carteras colectivas 123,567,000 123,567,000 Verificado extracto
111006 Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000 112,563,000 Verificado extracto
111510 Remesas en transito ME 62,300,000 62,300,000 Verificado mensaje swift
11 Total Efectivo y equivalentes 350,215,000 0 350,215,000

111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,855,661,169 2,855,661,169
111010 Cta. Banco Miami 49,173,000 49,173,000
111510 Remesas en transito ME 0 0
11 Total Efectivo y equivalentes 3,073,336,795 0 3,073,336,795

111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 2,554,005,240 2,554,005,240
111010 Cta. Banco Miami 60,807,000 60,807,000
111510 Remesas en transito ME 0
11 Total Efectivo y equivalentes 3,649,953,816 0 3,649,953,816
Situaciones raras ques e puede prsentar en el efectivo y equivalente al efectivo (parte I)
1- Cheques pendientes de cobro

2- Consignaciones donde el que consigna no es conocido- no identificados, Pasivo - consig x identificar
3- Notas que no se han contabilizado
4- Cheques cobrados sin contabilizar
Partidas conciliatorias Materialidad

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balance ajustes
Instrumentos de patrimonio
Desglose de las inversiones en acciones y cuotas partes

PUC Detalle cuenta Costo histórico ajuste x inflación Valorización Valor total PCGA
120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 312,526,000 12,526,000 101,474,000 426,526,000
1205 Subtotal Inversiones 2,062,526,000 69,226,000 872,830,000 3,004,582,000
Construcciones LVG SAS- ESFA bajo NIIF

% Parti
Capital sus y pagado 4,375,000,000
Resultados acumulados 2,320,000,000 40% 928,000,000
Total patrimonio 6,695,000,000 928,000,000
Ajustes sugeridos NIIF

Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF Base fiscal
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 426,526,000 0 426,526,000 426,526,000
Construcciones Lvg SAS (40%) 2,578,056,000 99,944,000 2,678,000,000 1,806,700,000
Subtotal Inversiones 3,004,582,000 99,944,000 3,104,526,000 2,233,226,000

120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000 0 125,000,000 775,000,000
1205 Subtotal Inversiones 2,712,526,000 69,226,000 1,246,248,000 4,028,000,000
Construcciones LVG SAS-Dic 31/2015

% Parti
Capital suscrito y pagado 4,375,000,000
Resultados acumulados 2,320,000,000 40% 928,000,000
Dividendos entregados - 600,000,000 40% - 240,000,000
Resultados del periodo 850,000,000 40% 340,000,000
Total patrimonio 6,945,000,000

120550 Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 475,000,000 0 475,000,000 475,000,000
120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 775,000,000 0 775,000,000 775,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 2,778,000,000 0 2,778,000,000 1,806,700,000
Subtotal Inversiones 4,028,000,000 0 4,028,000,000 3,056,700,000
Transacciones año 2015

Durante el año 2015, la entidad compro acciones de Ecopetrol SA por $650,000,000
Durante el 2015, los dividendos recibidos por la entidad fueron los siguientes:
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) $15,000,000
Ecopetrol SA (0,000005%) $0
Construcciones Lvg SAS (40%) 240,000,000 Método de participación
Las valorizaciones registradas en el año 2015, fueron
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 48,474,000.00
Ecopetrol SA (0,000005%) 125,000,000.00
Construcciones Lvg SAS (40%) 199,944,000.00

120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000 0 650,000,000
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000 0 2,850,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,750,000,000 56,700,000 1,806,700,000
1205 Subtotal Inversiones 5,562,526,000 69,226,000 0 5,631,752,000
Construcciones LVG SAS- Dic 31 de 2016

% Parti
Capital suscrito y pagado 4,375,000,000
Resultados acumulados 2,570,000,000 40% 1,028,000,000
Dividendos entregados - 520,000,000 40% - 208,000,000
Resultados del periodo - 115,000,000 40% - 46,000,000
Total patrimonio 6,310,000,000

120520 Ecopetrol SA (0,000005%) 650,000,000 -325,000,000 325,000,000 325,000,000
120525 City Bank NY (0,000000001%) 2,850,000,000 560,000,000 3,410,000,000 3,410,000,000
120530 Construcciones Lvg SAS (40%) 1,806,700,000 717,300,000 2,524,000,000 1,806,700,000
Subtotal Inversiones 5,631,752,000 1,123,248,000 6,755,000,000 6,037,700,000

Durante el año 2016, la entidad compro acciones de City Bank NY por 10,000 USD $2,850,000,000
Durante el 2016, los dividendos recibidos por la entidad fueron los siguientes:
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) $15,000,000
Ecopetrol SA (0,000005%) $0
Construcciones Lvg SAS (40%) 208,000,000 Método de participación
Las variaciones de valor razonable registradas en el año 2016, fueron
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 21,000,000
Ecopetrol SA (0,000005%) - 450,000,000
City Bank NY (0,000000001%) 560,000,000
Construcciones Lvg SAS (40%)
Vr Bolsa BVC Medición NIIF
426,526,000 Valor razonable, a resultados
Método de la participación
426,526,000
Sin efecto fiscal futuro, por ser INCRNGO

1,250,000,000

cipación
3,410,000,000 Valor razonable, a resultados- valoradas en USD
4,231,000,000

cipación
NIIF 1 Exenciones Opcionalepodrá
Excepciones Obligatoria
Prohibición a aplicar una pol
forma retroactiva
aplicar una política de
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Anexo - derivados financieros mantenidos por la entidad
Derivado Monto nocional Valor razonable

Swap 2,585,665,169.29 Finaliza en 2017 36,526,000.00
Swap 2,044,654,975.12 Finaliza en 2017 42,365,000.00
Non delivery forward 362,560,000.00 a tres meses - 6,526,000.00
Non delivery forward 465,200,000.00 a seis meses - 3,526,000.00
Derivado Monto nocional Valor razonable Saldo anterior Variación

Swap 2,044,654,975.00 Finaliza en 2017 48,525,000.00 36,526,000.00 11,999,000.00
Swap 1,654,000,000.00 Finaliza en 2017 98,526,000.00 42,365,000.00 56,161,000.00
Non deliverable forward 125,625,000.00 a tres meses - 3,526,000.00
Non deliverable forward 365,000,000.00 a seis meses - 1,526,000.00

Durante el año 2015, se redimieron los dos forward, y una parte de los swap, lo anterior generó una pérdida de 25,623,500
Derivado Monto nocional Valor razonable Saldo anterior Variación

Swap 2,044,654,975.00 Finaliza en 2017 26,526,324.00 48,525,000.00 - 21,998,676.00
Swap 1,654,000,000.00 Finaliza en 2017 - 15,625,400.00 98,526,000.00 - 114,151,400.00
Non deliverable forward 125,625,000.00 a tres meses - 12,526,000.00
Non deliverable forward 365,000,000.00 a seis meses - 9,548,700.00

Durante el año 2016, se redimieron los dos forward, y una parte de los swap, lo anterior generó una ganancia de 125,326,540
Derivado Puedo selecc PC Opción 1- Valor razonable, pero con contabilidad de c

Opción 2- Valor razonable con cambios en PYG
Derivados nuevo año 2015
n contabilidad de coberturas
bios en PYG
Anexo - derivados financieros mantenidos por la entidad
La entidad mantiene un CDT con una entidad financiera a siete años

bajo las siguientes condiciones:
Valor nominal 1,200,000,000.00

Tasa de interés 8.50% EA
Pago de intereses Anuales
Fecha de emisión Enero de 2012
Fecha Flujo Interés Saldo

1,200,000,000.00
Año 2012 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2013 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2014 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2015 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2016 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2017 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00
Año 2018 102,000,000.00 102,000,000.00 1,200,000,000.00

Durante el año 2015, se recibieron intereses por la suma de: 102,000,000.00
Durante el año 2016, se recibieron intereses por la suma de: 102,000,000.00
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Anexo - deudores y cuentas por cobrar
Prestamos y partidas por cobrar (detalle)

PUC Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo NIIF Base fiscal
133010 Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000 135,000,000 135,000,000
135520 Saldo a favor IVA 23,526,000 23,526,000 23,526,000
135521 Saldo a favor CREE 12,562,000 12,562,000 12,562,000
136510 Prestamos gerente 72,000,000 -11,948,312 60,051,688 60,051,688
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -299,010,668 -121,687,830 -420,698,498 -299,010,668
Total deudores 1,150,008,614 -133,636,142 1,016,372,472 1,138,060,302
Cálculo de la provisión por el método individual

Desglose de las cuentas por cobrar PCGA Provisión
Cartera Contable 1,148,431,282 299,010,668
Almacén Jexito SA 315,262,000 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Jeulet Pakard SA 312,500,000 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Grupo Nulle SA 135,245,630 44,631,058 Vencidos más de un año, pero menos de dos años
Inversiones DMG SA 385,423,652 254,379,610 Vencidos más de dos años, pero menos de tres años
Provisión bajo norma fiscal 299,010,668 299,010,668
Calculo del deterioro de cartera- NIIF

Saldo cartera Deterioro Nivel de riesgo % Castigo
PUC Cartera Contable 1,148,431,282 -420,698,498
130505 Almacén Jexito SA 315,262,000 A
130505 Jeulet Pakard SA 312,500,000 C
130505 Grupo Nulle SA 135,245,630 -35,274,846 E
130505 Inversiones DMG SA 385,423,652 -385,423,652 E
Desglose de prestamos vinculados

PUC Detalle cuenta Saldo PCGA Ajustes Saldo NIIF
136510 Prestamos al Gerente 72,000,000 -11,948,312 60,051,688 El préstamo se realizó en enero de 2012,
Total prestamos vinculados 72,000,000 -11,948,312 60,051,688 Valor inicial
Cuota anual
Tabla de amortización préstamo gerente

Flujo Intereses Saldo CXC
Año 0 $126,620,325.42
Año 2012 36,000,000.00 16,460,642.30 107,080,967.72
Año 2013 36,000,000.00 13,920,525.80 85,001,493.52
Año 2014 36,000,000.00 11,050,194.16 60,051,687.68
Año 2015 36,000,000.00 7,806,719.40 31,858,407.08
Año 2016 36,000,000.00 4,141,592.92 -
VNA $126,620,325.42
EM Tasa 13.00%
EA $ 180,000,000.00

133010 Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA 0 0 0
135521 Saldo a favor CREE 0 0 0
136510 Prestamos gerente 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 31,858,407
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -452,979,108 43,277,396 -409,701,712 -452,979,108
Total deudores 1,382,642,048 39,135,803 1,421,777,851 1,378,500,455

Almacén Jexito SA 645,325,000 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Grupo Nulle SA 108,196,504 71,409,693 Vencidos más de dos años, pero menos de tres años
Inversiones DMG SA 385,423,652 381,569,415 Vencidos más de tres años,
Porcentaje vencido mayor a 90 días
Provisión bajo norma fiscal 452,979,108 452,979,108 28.18%
71.82%

130505 Almacén Jexito SA 645,325,000 A
130505 Grupo Nulle SA 108,196,504 -24,278,060 E

136510 Prestamos al Gerente 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 El préstamo se realizó en enero de 2012,
Total prestamos vinculados 36,000,000 -4,141,593 31,858,407 Valor inicial
Cuota anual
Año 0 $126,620,325.42
Año 2012 36,000,000.00 16,460,642.30 107,080,967.72
Año 2013 36,000,000.00 13,920,525.80 85,001,493.52
Año 2014 36,000,000.00 11,050,194.16 60,051,687.68
Año 2015 36,000,000.00 7,806,719.40 31,858,407.08
Año 2016 36,000,000.00 4,141,592.92 -
VNA $126,620,325.42
EM Tasa 13.00%
EA $ 180,000,000.00

Por el año 2015, se ha comprado un terreno por valor de 350,000,000 El cual se pago una parte con el anticipo y el resto de contado

133010 Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
135520 Saldo a favor IVA 0 0 0
135521 Saldo a favor CREE 0 0 0
136510 Prestamos gerente 0 0 0 0
139905 Provisión- C x Cobrar (deterioro) -465,759,556 65,288,873 -400,470,683 -465,759,556
Total deudores 2,214,546,674 65,288,873 2,279,835,547 2,214,546,674
Almacén Jexito SA 1,252,356,200 0 Al día, sin indicador objetivo de deterioro
Grupo Nulle SA 81,147,378 80,335,904 Vencidos más de tres años, pero menos de cuatro años
Inversiones DMG SA 385,423,652 385,423,652 Vencidos más de cuatro años,
Provisión bajo norma fiscal 465,759,556 465,759,556 Porcentaje vencido mayor a 90 días
82.29% 17.71%

130505 Almacén Jexito SA 1,252,356,200 A
130505 Grupo Nulle SA 81,147,378 -15,047,031 E

136510 Prestamos al Gerente 0 0 0 El préstamo se realizó en enero de 2012,
Total prestamos vinculados 0 0 0 Valor inicial
Cuota anual

Año 0 $126,620,325.42
Año 2012 36,000,000.00 16,460,642.30 107,080,967.72
Año 2013 36,000,000.00 13,920,525.80 85,001,493.52
Año 2014 36,000,000.00 11,050,194.16 60,051,687.68
Año 2015 36,000,000.00 7,806,719.40 31,858,407.08
Año 2016 36,000,000.00 4,141,592.92 -
VNA $126,620,325.42
EM Tasa 13.00%
EA $ 180,000,000.00
Servicios publicos
CXC 125,000,000.00 6500 fras de acueducto y alcantarillado
Estadisticamente 40% De lo facturado, no se recauda
Pérdida esperada 50,000,000.00
Ddterioro de valor 50,000,000.00
AAA
Riesgo crediticio Calificación de riesgo BBB
HPHPHP 100%
No tiene fecha de vencimiento prevista
Legalizados en enero del año siguiente
Compra de un terreno adquirido en el año siguiente
Reclasificar como activos por impuestos corrientes
Saldo provisión de cartera en renta
s de dos años
nos de tres años
Cálculo importe recuperable

Año 1 27,049,126
Año 2 27,049,126
Año 3 27,049,126
Año 4 27,049,126
Año 5 27,049,126
$99,970,784.11 ILA 135,245,630.00
Imp. Rec $99,970,784.11
Acuerdo de reestructuración, valor a pagar a cinco años, financiación cero Deterioro 35,274,845.89
Cliente con problemas financieros, se espera que no exista recuperación
realizó en enero de 2012, no se cobran intereses y este valor será devuelto por cuotas hasta el periodo 2016
$ 180,000,000.00
$ 36,000,000.00
Saldo Colgaap
144,000,000.00
108,000,000.00
72,000,000.00
36,000,000.00
-
Gasto fiscal por deterioro del periodo 153,968,440

Gasto NIIF del periodo deterioro -10,996,786
nos de tres años

Año 1 27,049,126
Año 2 27,049,126
Año 3 27,049,126
Año 4 27,049,126
$83,918,444.37 ILA 108,196,504.00
Imp. Rec $83,918,444.37
Deterioro 24,278,059.63
Acuerdo de reestructuración, valor a pagar a cinco años, financiación cero
$ 180,000,000.00
$ 36,000,000.00
Saldo Colgaap
144,000,000.00
108,000,000.00
72,000,000.00
36,000,000.00
-
cipo y el resto de contado


Gasto fiscal por deterioro del periodo 12,780,448
Gasto NIIF del periodo deterioro -9,231,029
nos de cuatro años

Año 1 27,049,126
Año 2 27,049,126
Año 3 27,049,126
$66,100,347
ILA 81,147,378
Imp. Rec 66,100,347
Deterioro 15,047,031
Acuerdo de reestructuración, valor a pagar a cinco años, financiación cero
$ 180,000,000.00
$ 36,000,000.00
Saldo Colgaap
144,000,000.00
108,000,000.00
72,000,000.00
36,000,000.00
-
Cuenta por pagar Plazo Flujo Costo amortizado
Flujo de efectivo contractual
CXC Vinculados
CXP Vinculados
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Anexo - inventarios
PUC Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF Base fiscal

140501 Materia prima 652,890,000 652,890,000 652,890,000
144505 Semovientes 900,326,748 186,379,252 1,086,706,000 900,326,748
149905 Provisión de inventarios 0 -14,800,000 -14,800,000 0
Total Inventarios 2,132,766,748 171,579,252 2,304,346,000 2,132,766,748
Desglose de la materia prima
Detalle Valor costo PCGA Valor de mercado Deterioro

Materia prima 652,890,000 764,500,000 0
Azúcar 275,000,000 280,000,000
Agua tratada 135,000,000 124,500,000
Gas carbónico 242,890,000 360,000,000
Desglose de productos terminados

Detalle Valor costo PCGA VNR Deterioro Cantidad
Productos terminados 579,550,000 586,620,000 -14,800,000
Bebida 350 cc 78,000,000 81,000,000 120,000
Bebida no retornable 100,100,000 106,470,000 182,000
Bebida 1 Lt 109,200,000 117,000,000 52,000
Bebida 2 Lt 87,500,000 88,200,000 35,000
Bebida 3 Lt 140,000,000 144,000,000 50,000
Bebida 250 cc 64,750,000 49,950,000 -14,800,000 185,000
Semovientes 900,326,748 1,086,706,000
Categoría Edad Costo Valor razonable

Terneros 6 - 12 meses 265,830,000 326,560,000 Ceba cte
Toretes 12 - 24 meses 365,263,250 452,620,000 Ceba cte
Toros reproductores 2 años en adelante 145,623,598 162,526,000 No cte
Machos levante 8 - 12 meses 123,609,900 145,000,000 Ceba Cte

140501 Materia prima 579,150,000 579,150,000 579,150,000
144505 Semovientes 1,431,326,748 267,673,252 1,699,000,000 1,431,326,748

Detalle Saldo inicial Compras Saldo final
Materia prima 652,890,000 10,874,900,000 579,150,000
Azúcar 275,000,000 4,369,550,000 315,000,000
Agua tratada 135,000,000 2,862,000,000 122,500,000
Gas carbónico 242,890,000 3,643,350,000 141,650,000
Bebida 350 cc 77,280,000 78,660,000 115,000
Bebida 1 Lt 115,500,000 118,125,000 52,500
Bebida 2 Lt 89,425,000 91,980,000 36,500
Bebida 3 Lt 141,625,000 143,685,000 51,500
Bebida 250 cc 78,000,000 52,650,000 -25,350,000 195,000
Semovientes 1,086,706,000 800,000,000 100,000,000 - 35,000,000
Categoría Edad Saldo inicial NIIF Compras Nacimientos Muertes

Ctes Terneros 6 - 12 meses 326,560,000 125,000,000 65,000,000 -
Ctes Toretes 12 - 24 meses 452,620,000 350,000,000 - -
No ctes Toros reproductores 2 años en adelante 162,526,000 325,000,000 - - 35,000,000
Ctes Machos levante 8 - 12 meses 145,000,000 - 35,000,000 -
Determinación de los costos de producción en venta de gaseosas
Saldos iniciales 1,232,440,000

Materia prima 652,890,000
Productos terminados 579,550,000
Compras y costos 19,358,202,532
Materia prima 10,874,900,000
CP depreciación 204,776,532
CP seguros 456,526,000
CP amortización mejoras prop 57,000,000
CP servicios de personal temp 5,950,000,000
CP otros CIF 1,815,000,000
Saldos finales 1,151,180,000
Costos de ventas 19,439,462,532

140501 Materia prima 637,356,000 637,356,000 637,356,000
144505 Semovientes 1,479,259,748 401,740,252 1,881,000,000 1,479,259,748

Detalle Saldo inicial Compras Saldo final
Materia prima 579,150,000 11,270,225,000 637,356,000
Azúcar 315,000,000 5,627,750,000 365,000,000
Agua tratada 122,500,000 2,597,000,000 120,000,000
Gas carbónico 141,650,000 3,045,475,000 152,356,000

Bebida 350 cc 81,984,000 83,448,000 122,000
Bebida 1 Lt 136,400,000 139,500,000 62,000
Bebida 2 Lt 73,500,000 75,600,000 30,000
Bebida 3 Lt 70,125,000 71,145,000 25,500
Bebida 250 cc 88,000,000 61,380,000 -26,620,000 220,000
Semovientes 1,699,000,000 322,000,000 148,000,000 - 46,000,000
Categoría Edad Saldo inicial NIIF Compras Nacimientos Muertes

Terneros 6 - 12 meses 402,000,000 145,000,000 72,000,000 - 13,500,000
Toretes 12 - 24 meses 695,000,000 112,000,000 - -
Toros reproductores 2 años en adelante 465,000,000 65,000,000 - - 32,500,000
Machos levante 8 - 12 meses 137,000,000 - 76,000,000 -
Determinación de los costos de producción en venta de gaseosas
Saldos iniciales 1,151,180,000

Compras y costos 20,177,858,321
Materia prima 11,270,225,000
CP depreciación 337,276,532
CP seguros 422,356,789
CP amortización mejoras prop 57,000,000
CP servicios de personal temp 6,158,000,000
CP otros CIF 1,933,000,000
Saldos finales 1,161,725,000
Costos de ventas 20,167,313,321
1- Descuentos condicionados (comercio)
2- DC en anticipos para compra de inventarios
3- CIF por depreciación
4- Medición al menor entre el costo y el VNR
Costo unitario Precio de venta Comisión ventas
650 750 10.00% VNR

550 650 10.00% PV - CV
2,100 2,500 10.00%
2,500 2,800 10.00% CV = GV
2,800 3,200 10.00% ICA
350 300 10.00% Comisión
Flete - en algunos casos

672 760 10.00% VNR

520 660 10.00% PV - CV
2,200 2,500 10.00%
2,450 2,800 10.00% CV = GV
2,750 3,100 10.00% ICA
400 300 10.00% Comisión
- 269,000,000 1,682,706,000 1,699,000,000
Ventas (costo) Saldo final Valor razonable Variación ganado

- 115,000,000 401,560,000 402,000,000 Variación valor razonable 16,294,000
- 112,000,000 690,620,000 695,000,000 Nacimientos 2015 100,000,000
- 452,526,000 465,000,000 Muertes 2015 - 35,000,000
- 42,000,000 138,000,000 137,000,000 Total ajustes 2015 81,294,000
672 760 10.00% VNR

520 660 10.00% PV - CV
2,200 2,500 10.00%
2,450 2,800 10.00% CV = GV
2,750 3,100 10.00% ICA
400 310 10.00% Comisión
- 274,067,000 1,848,933,000 1,881,000,000
Ventas (costo) Saldo final Valor razonable Variación ganado

- 114,500,000 491,000,000 495,000,000 Variación valor razonable 32,067,000
- 113,567,000 693,433,000 712,000,000 Nacimientos 2016 148,000,000
- 497,500,000 502,000,000 Muertes 2016 - 46,000,000
- 46,000,000 167,000,000 172,000,000 Total ajustes 2016 134,067,000
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balance ajustes
Anexo - Propiedad, planta y equipo
PCGA (incluye
ajustes por Depreciación Valorización Valor razonable a
PUC Detalle cuenta inflación) Acumulada PCGA PCGA Vr Neto PCGA dic. 31 2014
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 0 1,200,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000
Terreno 2- Arrendado a
150405 terceras personas 350,000,000 850,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 550,000,000 250,000,000 800,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 2,445,000,000 1,467,000,000 2,622,000,000 3,600,000,000

1520 Maquina 825,265,324 412,632,662 0 412,632,662
152405 Muebles y enseres 435,050,949 261,030,569 0 174,020,380
152805 Equipo de computo 146,066,470 146,066,470 0 0
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 75,000,000 0 0
Tractomula arrendada a
154010 empresa de transportes 245,000,000 245,000,000 0 0
Total PPYE 5,721,382,743 2,606,729,701 4,922,000,000 8,036,653,042 3,850,000,000
Desglose de bases fiscales de PPYE
Renta Líquida por

Importe en libros Diferencia Ganancia Recuperación de
Detalle cuenta (NIIF) Base fiscal Temporaria Ocasional Deducciones
Terreno 1- Producción 1,850,000,000 650,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000
Edificación - Producción 3,600,000,000 978,000,000 2,622,000,000 1,155,000,000 1,467,000,000
Terreno, explotado
como parqueadero 800,000,000 550,000,000 250,000,000 250,000,000
Maquina 509,090,909 412,632,662 96,458,247 96,458,247
Muebles y enseres 234,545,455 174,020,380 60,525,075 60,525,075
Equipo de computo 23,333,333 0 23,333,333 23,333,333
Vehículo administrativo 54,166,667 0 54,166,667 54,166,667
empresa de transportes 111,666,667 0 111,666,667 111,666,667
Mejoras en propiedad
ajena 456,000,000 456,000,000 0
Cto arrendamiento PC-

Contrato Arrendamiento
Financiero 358,888,889 0 358,888,889 358,888,889
Total PPYE 7,997,691,919 3,220,653,042 4,777,038,878 2,605,000,000 2,172,038,878
0 998,993,218.38 Renta
CREE

PCGA (incluye
ajustes por Depreciación Saldo inicial NIIF
PUC Detalle cuenta inflación) Acumulada PCGA Vr Neto PCGA sin depreciación
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 0 650,000,000 1,850,000,000
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 1,200,000,000
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 350,000,000
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 550,000,000 550,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 2,445,000,000 1,589,250,000 855,750,000 3,750,000,000

1520 Maquina 825,265,324 495,159,194 330,106,130 800,000,000
152405 Muebles y enseres 435,050,949 304,535,664 130,515,285 430,000,000
152805 Equipo de computo 146,066,470 146,066,470 0 140,000,000
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 75,000,000 0 75,000,000
154010 empresa de transportes 245,000,000 245,000,000 0 245,000,000
Total PPYE 6,071,382,743 2,855,011,329 3,216,371,414 9,640,000,000
Renta Líquida por


Terreno, explotado
Maquina 436,363,636 330,106,130 106,257,507 106,257,507
Equipo de computo 0 0 0 0
empresa de transportes 102,142,857 0 102,142,857 102,142,857
ajena 399,000,000 399,000,000 0

Financiero 232,222,222 0 232,222,222 232,222,222
Total PPYE 7,590,183,261 2,915,371,414 4,674,811,847 2,530,000,000 2,144,811,847
0
982,236,027.94 Renta
CREE

PCGA (incluye
ajustes por Depreciación
PUC Detalle cuenta inflación) Acumulada PCGA Vr Neto PCGA Saldo inicial NIIF
150405 Terreno 1- Producción 650,000,000 0 650,000,000 1,850,000,000
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 1,200,000,000
150405 terceras personas 350,000,000 350,000,000 350,000,000
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 550,000,000 550,000,000 800,000,000
151605 Edificación - Producción 2,445,000,000 1,711,500,000 733,500,000 3,750,000,000

Edificación - ampliación
151606 planta 2,650,000,000 132,500,000 2,517,500,000 2,650,000,000
1520 Maquina 825,265,324 577,685,727 247,579,597 800,000,000
152405 Muebles y enseres 435,050,949 348,040,759 87,010,190 430,000,000
152805 Equipo de computo 146,066,470 146,066,470 0 140,000,000
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 75,000,000 0 75,000,000
154010 empresa de transportes 245,000,000 245,000,000 0 245,000,000
Total PPYE 8,721,382,743 3,235,792,956 5,485,589,787 12,290,000,000
Renta Líquida por


planta 2,612,142,857 2,517,500,000 94,642,857 0 94,642,857
Terreno, explotado
Maquina 363,636,364 247,579,597 116,056,766 116,056,766
Equipo de computo 0 0 0
empresa de transportes 0 0
ajena 342,000,000 342,000,000 0

Financiero 105,555,556 0 105,555,556 105,555,556
Total PPYE 9,725,531,746 5,127,589,787 4,597,941,959 2,455,000,000 2,142,941,959
0
974,100,266.07 Renta
CREE
Propiedad, planta y equipo, resumen comparativo NIIF
A diciembre 31 de 2014 A diciembre 31 de 2015
PUC Detalle cuenta Costo inicial Depreciación NIIF Valor neto Costo inicial Depreciación NIIF
150405 Terreno 1- Producción 1,850,000,000 0 1,850,000,000 1,850,000,000 0
Terreno, explotado
150407 como parqueadero 800,000,000 0 800,000,000 800,000,000 0
151605 Edificación - Producción 3,750,000,000 150,000,000 3,600,000,000 3,750,000,000 225,000,000

151606 planta 0 0 0 0 0
1520 Maquina 800,000,000 290,909,091 509,090,909 800,000,000 363,636,364
152405 Muebles y enseres 430,000,000 195,454,545 234,545,455 430,000,000 234,545,455
152805 Equipo de computo 140,000,000 116,666,667 23,333,333 140,000,000 140,000,000
154005 Vehículo administrativo 75,000,000 20,833,333 54,166,667 75,000,000 25,000,000
154010 empresa de transportes 245,000,000 133,333,333 111,666,667 245,000,000 142,857,143
Total 8,090,000,000 907,196,970 7,182,803,030 8,090,000,000 1,131,038,961
Propiedad de inversión, resumen comparativo NIIF
A diciembre 31 de 2014 A diciembre 31 de 2015

Variación valor Variación valor
PUC Detalle cuenta Costo inicial razonable Valor neto Costo inicial razonable
150405 terceras personas 1,200,000,000 0 1,200,000,000 1,200,000,000 150,000,000
150405 terceras personas 0 0 0 350,000,000 -25,000,000
Total 1,200,000,000 0 1,200,000,000 1,550,000,000 125,000,000
Verificación 0
Saldo NIIF dic. 31 Vida útil
2014 Ajustes Remanente Valor residual Ajuste por inflación Fecha de compra Vida útil
1,850,000,000 0
1,200,000,000 0
800,000,000 0
3,600,000,000 0 50 años
509,090,909 96,458,247 6 años 25,265,324 Ene del 2010 11 años
234,545,455 60,525,075 5 años 5,050,949 Ene de 2009 11 años
23,333,333 23,333,333 0 años 6,066,470 Ene de 2009 6 años
54,166,667 54,166,667 6 años 25,000,000 Ene de 2009 12 años
111,666,667 111,666,667 6 años 45,000,000 Ene de 2000 21 años

8,382,803,030 346,149,989
Impuesto diferido
120,000,000
614,280,000
25,000,000
32,795,804
20,578,525
7,933,333
18,416,667
37,966,667
122,022,222
998,993,218
803,509,719.40
195,483,498.98
Valor razonable al Depreciación del

Depreciación NIIF Vr Residual Fecha de compra Vida útil final del periodo Valor final neto NIIF periodo NIIF
N/A 1,850,000,000
N/A 1,350,000,000 1,350,000,000
325,000,000 325,000,000
800,000,000
225,000,000 50 años 3,525,000,000 75,000,000

363,636,364 0 Ene del 2010 11 años 436,363,636 72,727,273
234,545,455 0 Ene de 2009 11 años 195,454,545 39,090,909
140,000,000 0 Ene de 2009 6 años 0 23,333,333
25,000,000 25,000,000 Ene de 2009 12 años 50,000,000 4,166,667
142,857,143 45,000,000 Ene de 2000 21 años 102,142,857 9,523,810

1,131,038,961 8,633,961,039 223,841,991
Impuesto diferido
120,000,000
648,345,000
25,000,000
36,127,552
22,079,349
0
17,000,000
34,728,571
0
78,955,556
982,236,028
789,202,961.72
193,033,066.22
Valor razonable al Depreciación del

Depreciación NIIF Vr Residual Fecha de compra Vida útil final del periodo Valor final neto NIIF periodo NIIF
N/A 1,850,000,000
N/A 1,650,000,000 1,650,000,000
415,000,000 415,000,000
800,000,000
300,000,000 50 años 3,450,000,000 75,000,000
37,857,143 0 Ene de 2016 70 años 2,612,142,857 37,857,143

436,363,636 0 Ene del 2010 11 años 363,636,364 72,727,273
273,636,364 0 Ene de 2009 11 años 156,363,636 39,090,909
140,000,000 0 Ene de 2009 6 años 0 0
29,166,667 25,000,000 Ene de 2009 12 años 45,833,333 4,166,667
152,380,952 45,000,000 Ene de 2000 21 años 92,619,048 9,523,810

1,369,404,762 11,435,595,238 238,365,801
Impuesto diferido
120,000,000
682,410,000
32,178,571
25,000,000
39,459,301
23,580,172
0
15,583,333
Vendida en 2016
35,888,889
974,100,266
781,235,489.76
192,864,776.31
de 2015 A diciembre 31 de 2016
Valor neto Costo inicial Depreciación NIIF Valor neto

1,850,000,000 1,850,000,000 0 1,850,000,000
800,000,000 800,000,000 0 800,000,000
3,525,000,000 3,750,000,000 300,000,000 3,450,000,000
0 2,650,000,000 37,857,143 2,612,142,857

436,363,636 800,000,000 436,363,636 363,636,364
195,454,545 430,000,000 273,636,364 156,363,636
0 140,000,000 140,000,000 0
50,000,000 75,000,000 29,166,667 45,833,333
102,142,857 245,000,000 152,380,952 92,619,048

6,958,961,039 10,740,000,000 1,369,404,762 9,370,595,238
de 2015 A diciembre 31 de 2016
Variación valor
Valor neto Costo inicial razonable Valor neto
1,350,000,000 1,200,000,000 450,000,000 1,650,000,000
325,000,000 350,000,000 65,000,000 415,000,000

1,675,000,000 1,550,000,000 515,000,000 2,065,000,000
0 0
Cálculo de PPYE a dic. 31 de 2014
Saldo sin
depreciaciación Depreciación
Terreno 1- Producción 1,850,000,000
Terreno 2- Arrendado a terceras personas 1,200,000,000
Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000
Edificación - ProducValor del avalúo 2012 3,750,000,000 150,000,000

Maquina Costo 800,000,000 290,909,091
Muebles y enseres Costo 430,000,000 195,454,545
Equipo de computo Costo 140,000,000 116,666,667
Vehículo administratCosto 75,000,000 20,833,333
Tractomula arrendadCosto 245,000,000 133,333,333

9,290,000,000 907,196,970
Vr neto 8,382,803,030
Depreciación del
periodo fiscal
122,250,000 Costo producción
43,505,095 Gasto
0 Gasto
0 Gasto
0 Gasto
248,281,627
Depreciación del
periodo fiscal

43,505,095 Gasto
0 Gasto
0 Gasto
0 Gasto Vendido en diciembre de 2016

380,781,627
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Anexo - Gastos pagados por anticipado, Cargos diferidos e Intangibles

Desglose de gastos pagados por anticipado

PUC Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF
Gastos pagados por anticipado 26,586,000 0 26,586,000

170525 Arrendamientos 7,560,000 7,560,000
Desglose de cargos diferidos Intangibles y PPYE

Cargos diferidos 1,006,732,000 -475,276,000 531,456,000
171008 Remodelaciones 65,000,000 -65,000,000 0
171016 Software contabilidad 75,456,000 75,456,000 Intangible
171020 Útiles y papelería 12,526,000 -12,526,000 0
171024 Mejoras en propiedad ajena 456,000,000 456,000,000 PPYE
171044 Publicidad 36,250,000 -36,250,000 0
Desglose de intangibles
Intangibles 26,000,000 0 26,000,000
161010 Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 Gastos de registro de la marca
161098 Amortización -39,000,000 -39,000,000


170525 Arrendamientos 8,352,000 8,352,000

Cargos diferidos 857,731,467 -398,366,667 459,364,800
171008 Remodelaciones 52,000,000 -52,000,000 0
171020 Útiles y papelería 0 0 0
171044 Publicidad 24,166,667 -24,166,667 0
Intangibles 13,000,000 0 13,000,000
161098 Amortización -52,000,000 -52,000,000


170525 Arrendamientos 6,543,000 6,543,000

Cargos diferidos 616,256,933 -228,983,333 387,273,600
171008 Remodelaciones 39,000,000 -39,000,000 0
171020 Útiles y papelería 0 0 0
171044 Publicidad 12,083,333 -12,083,333 0
171076 Impuesto de renta diferido 0 0 0
Intangibles 0 0 0
161098 Amortización -65,000,000 -65,000,000
Base fiscal
0
o de la marca
Amortización
fiscal
149,000,533
54,000,000
13,000,000
15,091,200
12,526,000
57,000,000 Costo de ventas
5,300,000
12,083,333
-20,000,000
Amortización del periodo 13,000,000
o de la marca
Amortización
fiscal
241,474,533
54,000,000
13,000,000
15,091,200
0
57,000,000 Costo de ventas
5,300,000
12,083,333
85,000,000
Amortización del periodo 13,000,000
o de la marca
Caso 1 La entidad ha suscrito un contrato con ETB, para el suministro de
cincuenta computadores, por una mensualidad de arrendamiento
de $12.5 millones mensuales.
El plazo del contrato es por tres años, al final del contrato la entidad
debe devolver los computadores a ETB
El valor razonable de los equipos al inicio del contrato es de $380 millones
Fecha inicio del contrato noviembre 1 de 2014
Valor neto de PPYE a reconocer $ 232,222,222.22
Remedición del activo- equipo de computo a diciembre 31 de 2016
Fecha de reconocimiento $ 380,000,000.00 Noviembre de 2014

Depreciación acumulada $ 274,444,444.44 a Dic de 2016
Vida útil - 36 meses Depreciación 2016
Valor neto de PPYE a reconocer $ 105,555,555.56
Un banco toma en arriendo una oficina en Salitre plaza
Tiempo del contrato
Canon mensual
Vr razonable del activo
Opción de compra
$ 126,666,666.67
en arriendo una oficina en Salitre plaza Take or pay
180 meses
12,000,000 2,160
4,800,000,000
Avalúo por el 90%
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Anexo - Pasivos
Desglose de obligaciones financieras

Valor del crédito $ 3.500 millones; el crédito, f
Obligaciones financieras 2,585,665,169 -69,137,435 2,516,527,734 enero de 2013, plazo seis años. Costos por p
210510 Obligaciones financieras 2,585,665,169 -69,137,435 2,516,527,734 (comisiones y gastos legales) - $ 125,000,000
registrado como gastos en PCGA. Tasa 12%
Desglose de cuentas por pagar e impuestos por pagar

Totales 1,220,123,000 0 1,220,123,000
2205 Proveedores 652,000,000 652,000,000
237045 Aportes pensión 176,523,000 176,523,000
2404 Impuesto de renta por pagar 125,600,000 125,600,000 Reclasificar a pasivos por impuestos corriente
Desglose de obligaciones laborales

Detalle cuenta PCGA Ajustes Saldo NIIF
PUC Obligaciones laborales 28,004,722 4,850,449 32,855,171
Desglose de pasivos estimados y provisiones NIC 37

Pasivos por provisiones 307,046,000 -45,967,263 261,078,737
2640 Garantías 126,000,000 126,000,000
Desglose de provisiones
Flujo de pagos estimados
Resumen de litigios y demandas Vr Nominal Año 1 Año 2 Año 3

Totales 181,046,000 32,500,000 23,546,000 60,000,000
Demandas laborales 181,046,000 32,500,000 23,546,000 60,000,000
Demanda 1 Demanda 2 Demanda 3
Resumen de litigios y demandas PCGA Valor NIIF

Totales 181,046,000 135,078,737
Demandas laborales 181,046,000 135,078,737
Tasa de descuento 11 % EA


Totales 2,442,628,365 0 2,442,628,365
2205 Proveedores 725,000,000 725,000,000
237045 Aportes pensión 178,515,000 178,515,000
2404 Impuesto de renta por pagar 722,846,365 722,846,365 Reclasificar a pasivos por impuestos corriente
2408 Impuestos sobre las ventas 482,250,000 482,250,000


2640 Garantías 129,560,000 129,560,000

Totales 184,000,000 26,500,000 60,000,000 65,000,000
Demandas laborales 184,000,000 26,500,000 60,000,000 65,000,000
Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4

Totales 184,000,000 139,385,828 En el año 2015 se pago una demanda por
Demandas Demanda 1 Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4

Monto inicial nominal 32,500,000 23,546,000 60,000,000 65,000,000
VNA inicial 29,279,279 19,110,462 43,871,483 42,817,513
Actualización financiera 3,220,721 2,102,151 4,825,863 4,709,926
Nominal final 0 26,500,000 60,000,000 65,000,000
VNA Final 0 23,873,874 48,697,346 47,527,440
Pagos a terceros 60,000,000 0 0 0
Variación estimación nominal 27,500,000 2,954,000 0 0
Variación estimación NIIF 27,500,000 2,661,261 0 0
Garantías
Monto inicial nominal 126,000,000
Nominal final 129,560,000
Causaciones garantías 165,000,000
Redenciones de garantías 161,440,000
Prueba 0 Ok debe ser cero

Obligaciones financieras- ampliación

210510 planta 2,584,434,284 -43,103,612 2,541,330,672
Valor del crédito $ 2,650 millones; el crédito, f
enero de 2016, plazo quince años. Costos po
(costos de hipoteca y de registro) - $ 46,000,0
Totales 2,493,834,775 0 2,493,834,775
2205 Proveedores 112,500,000 112,500,000
237045 Aportes pensión 182,515,000 182,515,000
2404 Impuesto de renta por pagar 1,431,879,775 1,431,879,775 Reclasificar a pasivos por impuestos corriente
2408 Impuestos sobre las ventas 415,174,000 415,174,000


2640 Garantías 165,743,000 165,743,000
Totales 284,074,000 62,500,000 70,000,000 0
Demandas laborales 284,074,000 62,500,000 70,000,000 0
Demanda 3 Demanda 4

Totales 284,074,000 197,067,139 En el año 2016 se pago una demanda por
año 1 año 2 año 3
Demandas Demanda 2 Demanda 3 Demanda 4 Demanda 5
Monto inicial nominal 26,500,000 60,000,000 65,000,000 32,500,000
VNA inicial 23,873,874 48,697,346 47,527,440 19,287,168
Actualización financiera 2,626,126 5,356,708 5,228,018 2,121,588
Nominal final 0 62,500,000 70,000,000 50,000,000
VNA Final 0 55,803,571 55,803,571 31,775,904
Pagos a terceros 35,000,000 0 0 0
Variación estimación nominal 8,500,000 2,500,000 5,000,000 17,500,000
Variación estimación NIIF 8,500,000 1,749,517 3,048,113 10,367,147
Garantías
Monto inicial nominal 129,560,000
Nominal final 165,743,000
Causaciones garantías 186,000,000
Redenciones de garantías 149,817,000
Prueba 0 Ok debe ser cero
Tabla de amortización remedida por costos por préstamos
Periodo Flujo Interés
- 3,375,000,000.00
to $ 3.500 millones; el crédito, fue tomado en
3, plazo seis años. Costos por préstamos Dec-13 $851,290,014.49 448,814,893.20
gastos legales) - $ 125,000,000; Se habían Dec-14 $851,290,014.49 395,292,869.92
mo gastos en PCGA. Tasa 12% EA Dec-15 $851,290,014.49 334,653,370.74
Dec-16 $851,290,014.49 265,949,898.12
Dec-17 $851,290,014.49 188,110,087.21
Dec-18 $851,290,014.49 99,918,967.73
Tasa 13.29821906% EA
Porción del pasivo de la empresa 1,256,000.00

pasivos por impuestos corrientes
estimados
Año 4 Año 5
65,000,000 0
65,000,000 0
Demanda 4
Bancos -
- 3,375,000,000.00
Dec-16 $851,290,014.49 265,949,898.12
Dec-17 $851,290,014.49 188,110,087.21
Dec-18 $851,290,014.49 99,918,967.73
Tasa 13.29821906% EA

estimados
Año 4 Año 5
0 32,500,000
0 32,500,000
Demanda 5
5 se pago una demanda por 60,000,000
Demanda 5 Total
0 181,046,000
0 135,078,737 0
0 14,858,661
32,500,000 184,000,000
19,287,168 139,385,828 0
0 60,000,000
32,500,000 62,954,000
19,287,168 49,448,429
act financiera 14,858,661 Incrementan pasivo

Pagos a terceros -60,000,000 Reducen el pasivo
Gasto por provisión 49,448,429
49,448,429
-4,307,091
- 3,375,000,000.00
Dec-16 $851,290,014.49 265,949,898.12
Dec-17 $851,290,014.49 188,110,087.21
Dec-18 $851,290,014.49 99,918,967.73
Tasa 13.29821906% EA
to $ 2,650 millones; el crédito, fue tomado en

6, plazo quince años. Costos por préstamos Tabla de amortización remedida por costos por préstamos
oteca y de registro) - $ 46,000,000; Se habían Periodo Flujo Interés
mo gastos en PCGA. Tasa 13% EA Ene de 2016 - 2,604,000,000.00
Dec-16 $410,065,716.12 347,396,388.12
Dec-17 $410,065,716.12 339,035,751.33
Jan-18 $410,065,716.12 329,559,732.43
Feb-18 $410,065,716.12 318,819,529.68
Mar-18 $410,065,716.12 306,646,489.90
Apr-18 $410,065,716.12 292,849,460.08
May-18 $410,065,716.12 277,211,785.74
Jun-18 $410,065,716.12 259,487,908.80
Jul-18 $410,065,716.12 239,399,511.57
Aug-18 $410,065,716.12 216,631,146.35
Sep-18 $410,065,716.12 190,825,281.95
Oct-18 $410,065,716.12 161,576,689.42
Nov-18 $410,065,716.12 128,426,078.68
Dec-18 $410,065,716.12 90,852,886.36
Jan-19 $410,065,716.12 48,267,101.38
Tasa 13.34087512% EA

de pagos estimados
Año 4 Año 5 Año 6
50,000,000 36,574,000 65,000,000
50,000,000 36,574,000 65,000,000
Demanda 5 Demanda 6 new Demanda 7 new
6 se pago una demanda por 35,000,000
año 4 año 5
Demanda 6 nueva Demanda 7 nuevo Total
0 184,000,000 0
139,385,828 0
0 0 15,332,441
36,574,000 65,000,000 284,074,000 0
20,753,070 32,931,023 197,067,139 0
0 0 35,000,000
36,574,000 65,000,000 135,074,000
20,753,070 32,931,023 77,348,871
49,448,429
27,900,441
por préstamos Tabla de amortización entidad financiera
Saldo Periodo Flujo Interés Saldo
3,375,000,000.00 - 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00
2,972,524,878.71 Dec-13 $851,290,014.49 420,000,000.00 3,068,709,985.51
2,516,527,734.15 Dec-14 $851,290,014.49 368,245,198.26 2,585,665,169.29
1,999,891,090.40 Dec-15 $851,290,014.49 310,279,820.31 2,044,654,975.12
1,414,550,974.03 Dec-16 $851,290,014.49 245,358,597.01 1,438,723,557.65
751,371,046.75 Dec-17 $851,290,014.49 172,646,826.92 760,080,370.08
- Dec-18 $851,290,014.49 91,209,644.41 - 0.00
Tasa 12.00000000% EA
3,375,000,000.00 - 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00
2,972,524,878.71 Dec-13 $851,290,014.49 420,000,000.00 3,068,709,985.51
2,516,527,734.15 Dec-14 $851,290,014.49 368,245,198.26 2,585,665,169.29
1,999,891,090.40 585,340,116.37 Dec-15 $851,290,014.49 310,279,820.31 2,044,654,975.12
1,414,550,974.03 Dec-16 $851,290,014.49 245,358,597.01 1,438,723,557.65
751,371,046.75 Dec-17 $851,290,014.49 172,646,826.92 760,080,370.08
- Dec-18 $851,290,014.49 91,209,644.41 - 0.00
Tasa 12.00000000% EA
3,375,000,000.00 - 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00
2,972,524,878.71 Dec-13 $851,290,014.49 420,000,000.00 3,068,709,985.51
2,516,527,734.15 Dec-14 $851,290,014.49 368,245,198.26 2,585,665,169.29
1,999,891,090.40 Dec-15 $851,290,014.49 310,279,820.31 2,044,654,975.12
1,414,550,974.03 663,179,927.28 Dec-16 $851,290,014.49 245,358,597.01 1,438,723,557.65
751,371,046.75 Dec-17 $851,290,014.49 172,646,826.92 760,080,370.08
- Dec-18 $851,290,014.49 91,209,644.41 - 0.00
Tasa 12.00000000% EA

2,604,000,000.00 Ene de 2016 - 2,650,000,000.00 2,650,000,000.00
2,541,330,672.00 71,029,964.79 Dec-16 $410,065,716.12 344,500,000.00 2,584,434,283.88
2,470,300,707.21 Dec-17 $410,065,716.12 335,976,456.90 2,510,345,024.67
2,389,794,723.52 Jan-18 $410,065,716.12 326,344,853.21 2,426,624,161.75
2,298,548,537.09 Feb-18 $410,065,716.12 315,461,141.03 2,332,019,586.66
2,195,129,310.87 Mar-18 $410,065,716.12 303,162,546.27 2,225,116,416.81
2,077,913,054.83 Apr-18 $410,065,716.12 289,265,134.18 2,104,315,834.87
1,945,059,124.45 May-18 $410,065,716.12 273,561,058.53 1,967,811,177.28
1,794,481,317.13 Jun-18 $410,065,716.12 255,815,453.05 1,813,560,914.21
1,623,815,112.58 Jul-18 $410,065,716.12 235,762,918.85 1,639,258,116.94
1,430,380,542.81 Aug-18 $410,065,716.12 213,103,555.20 1,442,295,956.02
1,211,140,108.64 Sep-18 $410,065,716.12 187,498,474.28 1,219,728,714.19
962,651,081.94 Oct-18 $410,065,716.12 158,564,732.84 968,227,730.91
681,011,444.50 Nov-18 $410,065,716.12 125,869,605.02 684,031,619.81
361,798,614.74 Dec-18 $410,065,716.12 88,924,110.58 362,890,014.27
- Jan-19 $410,065,716.12 47,175,701.85 - 0.00
Tasa 13.00000000% EA
Amortización costos por préstamos
Periodo Interés
Cuota préstamo
-$851,290,014.49 Dec-13 - 28,814,893.20
Dec-14 - 27,047,671.66
Dec-15 - 24,373,550.42
Dec-16 - 20,591,301.10
Dec-17 - 15,463,260.29
Dec-18 - 8,709,323.32
- 125,000,000.00
- 125,000,000.00
Periodo Interés
Cuota préstamo
-$851,290,014.49 Dec-13 - 28,814,893.20
Dec-14 - 27,047,671.66
Dec-15 - 24,373,550.42
Dec-16 - 20,591,301.10
Dec-17 - 15,463,260.29
Dec-18 - 8,709,323.32
- 125,000,000.00
- 125,000,000.00
Periodo Interés
Cuota préstamo
-$851,290,014.49 Dec-13 - 28,814,893.20
Dec-14 - 27,047,671.66
Dec-15 - 24,373,550.42
Dec-16 - 20,591,301.10
Dec-17 - 15,463,260.29
Dec-18 - 8,709,323.32
- 125,000,000.00

Periodo Interés
Cuota préstamo Ene de 2016
-$410,065,716.12 Dec-16 - 2,896,388.12
Dec-17 - 3,059,294.43
Jan-18 - 3,214,879.23
Feb-18 - 3,358,388.66
Mar-18 - 3,483,943.63
Apr-18 - 3,584,325.90
May-18 - 3,650,727.21
Jun-18 - 3,672,455.75
Jul-18 - 3,636,592.72
Aug-18 - 3,527,591.14
Sep-18 - 3,326,807.67
Oct-18 - 3,011,956.57
Nov-18 - 2,556,473.66
Dec-18 - 1,928,775.79
Jan-19 - 1,091,399.52
- 46,000,000.00
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Anexo - obligaciones laborales (prestaciones sociales)
Cálculo bajo normativa colombiana (PCGA)- obligaciones laborales

Salario
Nombre del empleado Cesantías Int cesantías Vacaciones Promedio 2014
Esther 12,500,000.00 1,500,000.00 9,375,000.00 12,500,000.00
Leonardo 3,500,000.00 420,000.00 709,722.22 3,500,000.00
Totales 16,000,000.00 1,920,000.00 10,084,722.22
Cálculo bajo NIIF- obligaciones laborales

Salario
Esther 12,500,000.00 1,500,000.00 11,517,534.25 12,500,000.00
Leonardo 3,500,000.00 420,000.00 871,920.00 3,500,000.00
Totales 16,000,000.00 1,920,000.00 12,389,454.25
Ejemplo 10 cartilla modulo 28
Bonificación por tiempo laborado
Cada cinco años 1 salario, cada diez años 1.5 salarios, cada quince años 2 salarios
Bono cinco años

Salario
Nombre del empleado Promedio 2014 Ingreso Cumplimiento Corte
Esther 12,500,000.00 7/1/1999 7/1/2004 12/31/2014
Leonardo 3,500,000.00 8/5/2011 8/5/2016 12/31/2014
Totales 16,000,000.00
Bono diez años

Salario
Esther 12,500,000.00 7/1/1999 7/1/2009 12/31/2014
Leonardo 3,500,000.00 8/5/2011 8/5/2021 12/31/2014
Totales 16,000,000.00
Bono quince años
Salario
Esther 12,500,000.00 7/1/1999 7/1/2014 12/31/2014
Leonardo 3,500,000.00 8/5/2011 8/5/2026 12/31/2014
Totales 16,000,000.00

Salario
Esther 13,500,000.00 1,620,000.00 10,125,000.00 13,500,000.00
Leonardo 3,750,000.00 450,000.00 760,416.67 3,750,000.00
Totales 17,250,000.00 2,070,000.00 10,885,416.67

Salario
Esther 13,500,000.00 1,620,000.00 12,522,821.92 13,500,000.00
Leonardo 3,750,000.00 450,000.00 940,500.00 3,750,000.00
Totales 17,250,000.00 2,070,000.00 13,463,321.92
Bono cinco años

Salario
Esther 13,500,000.00 7/1/1999 7/1/2004 12/31/2015
Leonardo 3,750,000.00 8/5/2011 8/5/2016 12/31/2015
Totales 17,250,000.00
Bono diez años

Salario
Esther 13,500,000.00 7/1/1999 7/1/2009 12/31/2015
Leonardo 3,750,000.00 8/5/2011 8/5/2021 12/31/2015
Totales 17,250,000.00
Bono quince años

Salario
Esther 13,500,000.00 7/1/1999 7/1/2014 12/31/2015
Leonardo 3,750,000.00 8/5/2011 8/5/2026 12/31/2015
Totales 17,250,000.00

Salario
Esther 14,230,000.00 1,707,600.00 17,787,500.00 14,230,000.00
Leonardo 3,850,000.00 462,000.00 2,705,694.44 3,850,000.00
Totales 18,080,000.00 2,169,600.00 20,493,194.44

Salario
Esther 14,230,000.00 1,707,600.00 21,999,969.86 14,230,000.00
Leonardo 3,850,000.00 462,000.00 3,346,462.19 3,850,000.00
Totales 18,080,000.00 2,169,600.00 25,346,432.05
Bono cinco años

Salario
Esther 14,230,000.00 7/1/1999 7/1/2004 12/31/2016
Leonardo 3,850,000.00 8/5/2011 8/5/2016 12/31/2016
Totales 18,080,000.00
Bono diez años

Salario
Esther 14,230,000.00 7/1/1999 7/1/2009 12/31/2016
Leonardo 3,850,000.00 8/5/2011 8/5/2021 12/31/2016
Totales 18,080,000.00
Bono quince años

Salario
Esther 14,230,000.00 7/1/1999 7/1/2014 12/31/2016
Leonardo 3,850,000.00 8/5/2011 8/5/2026 12/31/2016
Totales 18,080,000.00
Volver a
pasivos
Ingreso
7/1/1999
8/5/2011
Sueldo base
Ingreso Periodos pagos Corte Días esperado
7/1/1999 7/1/2013 12/31/2014 540.00 12,975,000.00
8/5/2011 8/5/2014 12/31/2014 146.00 3,633,000.00
Días Salario base Probabilidad Años Valor obligación

- 15,062,490.31 100.00% 5.00 -
1,244.00 3,771,054.00 65.00% 2.00 1,670,835.21
1,670,835.21

- 18,150,289.15 100.00% 10.00 -
1,244.00 4,544,117.15 65.00% 7.00 1,510,016.35
1,510,016.35
- 21,871,084.36 100.00% 15.00 -
1,244.00 5,475,657.64 65.00% 12.00 1,617,394.25
1,617,394.25
Total pasivo por bonos
Ingreso
7/1/1999
8/5/2011
Sueldo base
7/1/1999 7/1/2014 12/31/2015 540.00 14,107,500.00
8/5/2011 8/5/2015 12/31/2015 146.00 3,918,750.00

- 16,823,456.16 100.00% 5.00 -
1,609.00 3,918,750.00 65.00% 1.00 2,245,712.16
2,245,712.16
- 20,965,087.19 100.00% 10.00 -
1,609.00 4,883,475.47 65.00% 6.00 2,098,924.45
2,098,924.45

- 26,126,312.98 100.00% 15.00 -
1,609.00 6,085,698.92 65.00% 11.00 2,325,014.87
2,325,014.87
Ingreso
7/1/1999
8/5/2011
Sueldo base
7/1/1999 7/1/2014 12/31/2016 900.00 14,870,350.00
8/5/2011 8/5/2015 12/31/2016 506.00 4,023,250.00
- 17,733,168.97 100.00% 5.00 -
- 4,797,800.46 65.00% 5.00 -
-

- 22,098,754.87 100.00% 10.00 -
1,975.00 4,797,800.46 65.00% 5.00 2,531,168.36
2,531,168.36

- 27,539,069.17 100.00% 15.00 -
1,975.00 5,978,932.27 65.00% 10.00 2,803,818.92
2,803,818.92

Días a pagar Valor día Pasivo
26.63 432,500.00 11,517,534.25
7.20 121,100.00 871,920.00
Total 12,389,454.25
Valor pasivo
-
1,356,087.34
1,356,087.34
Valor pasivo
-
727,312.08
727,312.08
Valor pasivo
-
462,317.31
462,317.31
2,545,716.72

26.63 470,250.00 12,522,821.92
7.20 130,625.00 940,500.00
Total 13,463,321.92
Valor pasivo
-
2,023,164.11
2,023,164.11
Valor pasivo
-
1,122,170.72
1,122,170.72
Valor pasivo
-
737,688.42
737,688.42
3,883,023.25

44.38 495,678.33 21,999,969.86
24.95 134,108.33 3,346,462.19
Total 25,346,432.05
Vr pagado en
Valor pasivo 2016
-
- 3,850,000.00
- 3,850,000.00
Valor pasivo
-
1,502,125.22
1,502,125.22
Valor pasivo
-
987,461.51
987,461.51
2,489,586.73
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Anexo - Impuestos diferidos
Importes en libros Base Fiscal (BFA- Diferencia

Detalle de cuenta (ILA-ILP) BFP) Temporaria Clasificación DT
Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 15,265,000 0

Cta. Banco Miami 36,520,000 36,520,000 0
Carteras colectivas 123,567,000 123,567,000 0
Cuenta cte. Bancolombia 112,563,000 112,563,000 0
Remesas en transito ME 62,300,000 62,300,000 0
Grupo Aval- preferencial (0.0094%) 426,526,000 426,526,000 0
Construcciones Lvg SAS (40%) 2,678,000,000 1,806,700,000 871,300,000 Imponible
Ajustes por inflación inversiones 0 0 0
Inversiones en CDT 1,200,000,000 1,200,000,000 0
Derivados financieros 78,891,000 0 78,891,000 Imponible
Cuentas por cobrar clientes 1,148,431,282 1,148,431,282 0
Préstamos a asociadas 45,000,000 45,000,000 0
Avances para gastos de viaje 12,500,000 12,500,000 0
Anticipos p/ compras de PPYE 135,000,000 135,000,000 0
Saldo a favor IVA 23,526,000 23,526,000 0
Saldo a favor CREE 12,562,000 12,562,000 0
Prestamos gerente 60,051,688 60,051,688 0
Provisión- C x Cobrar (deterioro) -420,698,498 -299,010,668 -121,687,830 Deducible
Materia prima 652,890,000 652,890,000 0
Productos terminados 579,550,000 579,550,000 0
Semovientes 1,086,706,000 900,326,748 186,379,252 Imponible
Provisión de inventarios -14,800,000 0 -14,800,000 Deducible
Terreno 1- Producción 1,850,000,000 650,000,000 1,200,000,000 Imponible
Terreno, explotado como parqueadero 800,000,000 550,000,000 250,000,000 Imponible
Edificación - Producción 3,600,000,000 978,000,000 2,622,000,000 Imponible
Maquina 509,090,909 412,632,662 96,458,247 Imponible
Muebles y enseres 234,545,455 174,020,380 60,525,075 Imponible
Equipo de computo 23,333,333 0 23,333,333 Imponible
Vehículo administrativo 54,166,667 0 54,166,667 Imponible
transportes 111,666,667 0 111,666,667 Imponible
financiero 358,888,889 0 358,888,889 Imponible
Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 0
Amortización -39,000,000 -39,000,000 0
Suscripciones a revistas 13,526,000 13,526,000 0
Arrendamientos 7,560,000 7,560,000 0
Pólizas de seguros - todo riesgo 5,500,000 5,500,000 0
Gastos preoperativos 0 270,000,000 -270,000,000 Deducible
Remodelaciones 0 65,000,000 -65,000,000 Deducible
Software contabilidad 75,456,000 75,456,000 0
Útiles y papelería 0 12,526,000 -12,526,000 Deducible
Mejoras en propiedad ajena 456,000,000 456,000,000 0
Entrenamiento de personal 0 26,500,000 -26,500,000 Deducible
Publicidad 0 36,250,000 -36,250,000 Deducible
Impuesto de renta diferido 0 0 0
Propiedades de inversión 1,200,000,000 350,000,000 850,000,000 Imponible
Activo x impuestos diferidos 0 0 0
Valorizaciones de inversiones 0 0 0
Valorización de PPYE 0 0 0
Total activos 17,380,084,391 11,163,239,091 6,216,845,300 0
0
Pasivos
Obligaciones financieras 2,516,527,734 2,516,527,734 0
Proveedores 652,000,000 652,000,000 0
Retención en la fuente 26,500,000 26,500,000 0
Parafiscales por pagar 36,250,000 0 36,250,000 Deducible
Aportes salud y ARL 63,250,000 61,994,000 1,256,000 Deducible
Aportes pensión 176,523,000 44,130,750 132,392,250 Deducible
Dividendos preferenciales obligatorios 22,500,000 22,500,000 0
Impuesto de renta por pagar 125,600,000 125,600,000 0
Industria y comercio por pagar 140,000,000 0 140,000,000 Deducible
Obligaciones laborales 32,855,171 28,004,722 4,850,449 Deducible
Litigios y demandas 135,078,737 135,078,737 0
Garantías 126,000,000 0 126,000,000 Deducible
preferenciales 750,000,000 750,000,000 0
financiero 362,090,889 0 362,090,889 Deducible
Derivados financieros 10,052,000 0 10,052,000 Deducible
Otros pasivos no financieros 0 0
Pasivos x impuestos diferidos 649,049,422 649,049,422
Total pasivos 5,824,276,953 4,362,335,944 1,461,941,010
0
Pérdidas fiscales x compensar 325,126,000 325,126,000 Deducible

Exceso de presuntiva sobre renta líquida 116,000,000 116,000,000 Deducible
Totales
Importes en libros Base Fiscal (BFA- Diferencia

Detalle de cuenta (ILA-ILP) BFP) Temporaria Clasificación DT
Cuenta cte. Banco Bogotá 2,855,661,169 2,855,661,169 0
Cta. Banco Miami 49,173,000 49,173,000 0
Remesas en transito ME 0 0 0
Ecopetrol SA (0,000005%) 775,000,000 775,000,000 0
Ajustes por inflación inversiones 0 0 0
Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
Saldo a favor IVA 0 0 0
Retenciones y autorretenciones 0 0 0
Saldo a favor CREE 0 0 0
Prestamos gerente 31,858,407 31,858,407 0
Provisión- C x Cobrar (deterioro) -409,701,712 -452,979,108 43,277,396 Imponible
Materia prima 579,150,000 579,150,000 0 Imponible
Productos terminados 572,030,000 572,030,000 0 Deducible
Semovientes 1,699,000,000 1,431,326,748 267,673,252 Imponible
Terreno 2- Arrendado a terceras personas 0 0 0
Terreno 3- Arrendado a terceras personas 0 0 0

transportes 102,142,857 0 102,142,857 Imponible
Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 0
Amortización -52,000,000 -52,000,000 0
Arrendamientos 8,352,000 8,352,000 0
Útiles y papelería 0 0 0
Propiedades de inversión 1,675,000,000 700,000,000 975,000,000 Imponible
Activo x impuestos diferidos 0 0 0
Valorizaciones de inversiones 0 0 0
Valorización de PPYE 0 0 0
Total activos 22,055,721,707 15,315,324,879 6,740,396,829 0
0
Pasivos
Proveedores 725,000,000 725,000,000 0
Parafiscales por pagar 37,150,000 0 37,150,000 Deducible
Aportes salud y ARL 65,325,000 64,065,000 1,260,000 Deducible
Aportes pensión 178,515,000 44,628,750 133,886,250 Deducible
Impuesto de renta por pagar 722,846,365 722,846,365 0
Impuesto sobre las ventas - IVA 482,250,000 482,250,000 0
Industria y comercio por pagar 219,016,000 0 219,016,000 Deducible
Obligaciones laborales 36,666,345 32,783,322 3,883,023 Deducible
preferenciales 750,000,000 750,000,000 0
Pasivos x impuestos diferidos 953,216,119 953,216,119
Total pasivos 6,726,171,306 4,995,876,355 1,730,294,950
0
Pérdidas fiscales x compensar 0 0 Deducible

Exceso de presuntiva sobre renta líquida 0 0 Deducible
Totales
Clasificación
Importes en libros Base Fiscal (BFA- Diferencia diferencia
Detalle de cuenta (ILA-ILP) BFP) Temporaria temporaria
Cuenta cte. Banco Bogotá 2,554,005,240 2,554,005,240 0
Cta. Banco Miami 60,807,000 60,807,000 0
Remesas en transito ME 0 0 0
Ecopetrol SA (0,000005%) 325,000,000 325,000,000 0
City Bank NY (0,000000001%) 3,410,000,000 3,410,000,000 0
Ajustes por inflación inversiones 0 0
Anticipos p/ compras de PPYE 0 0 0
Saldo a favor IVA 0 0 0
Retenciones y autorretenciones 0 0 0
Saldo a favor CREE 0 0 0
Prestamos gerente 0 0 0
Provisión- C x Cobrar (deterioro) -400,470,683 -465,759,556 65,288,873 Imponible
Materia prima 637,356,000 637,356,000 0
Productos terminados 524,369,000 524,369,000 0
Semovientes 1,881,000,000 1,479,259,748 401,740,252 Imponible
Terreno 2- Arrendado a terceras personas 0 0
Terreno 3- Arrendado a terceras personas 0 0
Edificación - amplicación planta 2,612,142,857 2,517,500,000 94,642,857 Imponible
transportes 0 0 0
Marcas formadas 65,000,000 65,000,000 0
Amortización -65,000,000 -65,000,000 0
Arrendamientos 6,543,000 6,543,000 0
Útiles y papelería 0 0 0
Propiedades de inversión 2,065,000,000 700,000,000 1,365,000,000 Imponible
Activo x impuestos diferidos 0 0
Valorizaciones de inversiones 0 0
Valorización de PPYE 0 0
Total activos 28,789,392,033 21,871,197,959 6,918,194,075 0
0
Pasivos
Proveedores 112,500,000 112,500,000 0
Parafiscales por pagar 38,150,000 38,150,000 0
Aportes salud y ARL 66,325,000 66,325,000 0
Aportes pensión 182,515,000 182,515,000 0
Impuesto de renta por pagar 1,431,879,775 1,431,879,775 0
Impuesto sobre las ventas - IVA 415,174,000 415,174,000 0
Industria y comercio por pagar 240,856,000 240,856,000 0
Obligaciones laborales 48,085,619 48,085,619 0
preferenciales 750,000,000 750,000,000 0
Pasivos x impuestos diferidos 1,153,689,280 1,153,689,280 0
Total pasivos 8,943,248,768 8,621,058,459 322,190,309
0
Pérdidas fiscales x compensar 0 0

Exceso de presuntiva sobre renta líquida 0 0
Totales
Impuestos diferidos Origen
Si es imponible, ponemos menos
Si es deducible colocamos más
-87,130,000
-26,822,940
41,373,862
-63,368,946
5,032,000 Venga corrija los nombres de las cuentas en el fotware, vale
-120,000,000
-25,000,000
-614,280,000
-32,795,804
-20,578,525
-7,933,333
-18,416,667
-37,966,667
-122,022,222
91,800,000
22,100,000
4,258,840
9,010,000
12,325,000
-85,000,000
-1,075,415,402
12,325,000
427,040
45,013,365
47,600,000
1,649,153
42,840,000
123,110,902
3,417,680
276,383,140
110,542,840
39,440,000
-649,049,422
-97,130,000
0
-49,997,340
-14,714,315
0
0
-91,008,906
8,619,000
-120,000,000
-25,000,000
-648,345,000
-36,127,552
-22,079,349
0
-17,000,000
-34,728,571
-78,955,556
0
0
73,440,000
17,680,000
7,208,000
8,216,667
-97,500,000
-1,217,422,922
12,631,000
428,400
45,521,325
0
74,465,440
1,320,228
0
44,050,400
84,072,330
1,717,680
264,206,803
0
0
-953,216,119
-71,730,000
-9,018,950
-22,198,217
-136,591,686
9,050,800
-120,000,000
-25,000,000
-682,410,000
-32,178,571
-39,459,301
-23,580,172
0
-15,583,333
-35,888,889
55,080,000
13,260,000
5,406,000
4,108,333
-136,500,000
-1,263,233,985
56,352,620
40,374,051
12,818,034
109,544,705
0
0
-1,153,689,280
Deducible
Imponible
Imponible
Imponible
Ir a hoja de
Anexo - Impuestos a las ganancias corriente
Detalle de cuenta Contable Fiscal

412005 Venta de gaseosas -26,536,000,000 -26,536,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios -426,000,000 -426,000,000
410595 Variación del valor razonable de activos biológicos 0 0
413505 Servicios de construcción -415,000,000 -415,000,000
417505 Devoluciones en ventas 125,000,000 125,000,000
421005 Ingresos financieros -105,625,000 -105,625,000
421095 Ingresos forward y swap por liquidación 25,623,500 25,623,500
425005 Recuperación de deterioro 0 0
421020 Diferencia en cambio -11,853,000 -11,853,000
430505 Resultado por variación del valor razonable de activos financi 0 0
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades d 0 0
424505 Resultado en venta de propiedades 0 0
421040 Descuentos comerciales condicionados -36,520,000 -36,520,000
421505 Dividendos -255,000,000 0 Se quitan por ser INCRNGO
421805 Resultados por participación en los resultados de asociadas 0 0
422005 Arrendamientos -58,625,000 -58,625,000
612005 Costo de venta de bienes 19,439,462,532 19,439,462,532
610505 Costo productos agropecuarios 269,000,000 269,000,000
612010 Costos por garantías 165,000,000 0 No deducible
619905 Deterioro de inventarios 0 0
511505 Impuesto industria y comercio 219,016,000 140,000,000 deducible solo lo pagado
5105 Gastos de personal 254,455,417 254,455,417
511595 GMF 116,000,000 58,000,000 deducible 50%
511515 Impuesto predial 65,000,000 65,000,000
511590 Impuesto a la riqueza 12,350,000 0 No deducible
5110 Gastos por honorarios 125,000,000 125,000,000
512005 Gasto por arrendamientos 277,560,000 277,560,000
513505 Gastos por servicios 652,000,000 652,000,000
514005 Gastos legales 32,152,000 32,152,000
516005 Gastos por depreciaciones 43,505,095 43,505,095
514505 Mantenimientos 145,000,000 145,000,000
513005 Pólizas y seguros 42,020,000 42,020,000
515505 Gastos de viajes 75,026,000 75,026,000
519510 Gastos por suscripciones 26,046,000 26,046,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 84,383,333 84,383,333
519530 Gastos por papelería 77,847,000 77,847,000
519585 Gastos de combustibles y otros 45,826,000 45,826,000
539505 Gastos por demandas 62,954,000 0 No deducible
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 153,968,440 153,968,440
530505 Gastos bancarios y comisiones 12,526,000 12,526,000
530520 Gastos financieros 316,532,820 310,532,820 No deducible algunos intereses
540505 Gasto impuesto ganancias corriente 1,577,760,365 0
540510 Gasto impuesto ganancias diferido -20,000,000 0 Sin efecto fiscal
540515 Variaciones impuesto ganancias periodos anteriores 0 0
Utilidad del ejercicio -3,395,517,297 -5,081,597,662
Compensación de exceso de renta presuntiva 325,126,000

Compensación de pérdidas fiscales 116,000,000
Renta líquida -4,640,471,662
Estimación impuesto a las ganancias 1,577,760,365
Renta presuntiva 350,000,000
Detalle de cuenta Contable Fiscal

412005 Venta de gaseosas -28,976,000,000 -28,976,000,000
410505 Venta de ganado y productos agropecuarios -516,000,000 -516,000,000
410595 Variación del valor razonable de activos biológicos -134,067,000 0 Sin efecto fiscal
413505 Servicios de construcción -615,000,000 -615,000,000
417505 Devoluciones en ventas 145,678,000 145,678,000
421005 Ingresos financieros -107,286,593 -103,145,000
421095 Ingresos forward y swap por liquidación -125,326,540 -125,326,540
431505 Resultado por variación del valor razonable de derivados fina 153,172,776 0 Sin efecto fiscal
425005 Recuperación de deterioro -9,231,029 0 Sin efecto fiscal
421020 Diferencia en cambio -11,634,000 -11,634,000
430505 Resultado por variación del valor razonable de activos financi -131,000,000 0 Sin efecto fiscal
431005 Resultado por variación del valor razonable de propiedades d -390,000,000 0 Sin efecto fiscal
424505 Resultado en venta de propiedades -26,180,952 -120,000,000 Sin efecto fiscal
421040 Descuentos comerciales condicionados -40,125,000 -40,125,000
421505 Dividendos -15,000,000 0 Se quitan por ser INCRNGO
421805 Resultados por participación en los resultados de asociadas 46,000,000 0 Sin efecto fiscal
422005 Arrendamientos -62,345,000 -62,345,000
612005 Costo de venta de bienes 20,015,621,205 20,167,313,321
610505 Costo productos agropecuarios 274,067,000 274,067,000
612010 Costos por garantías 186,000,000 0 No deducible
619905 Deterioro de inventarios 1,270,000 0
511505 Impuesto industria y comercio 240,856,000 152,000,000 deducible solo lo pagado
5105 Gastos de personal 287,945,833 284,486,032
511595 GMF 120,000,000 60,000,000 deducible 50%
511515 Impuesto predial 67,543,000 67,543,000
511590 Impuesto a la riqueza 6,543,000 0 No deducible
5110 Gastos por honorarios 145,000,000 146,200,000
512005 Gasto por arrendamientos 140,352,000 290,352,000
513505 Gastos por servicios 756,000,000 756,000,000
514005 Gastos legales 43,125,000 89,125,000
516005 Gastos por depreciaciones 179,448,052 43,505,095
514505 Mantenimientos 157,000,000 157,000,000
513005 Pólizas y seguros 48,062,000 48,062,000
515505 Gastos de viajes 54,585,000 54,585,000
519510 Gastos por suscripciones 18,560,000 18,560,000
516505 Gasto por amortización de diferidos 0 84,383,333 Fiscal
519530 Gastos por papelería 76,543,000 76,543,000
519585 Gastos de combustibles y otros 67,876,000 67,876,000
539505 Gastos por demandas 77,348,871 0 No deducible
516510 Amortización intangibles 28,091,200 28,091,200
519905 Deterioro de cuentas por cobrar 0 12,780,448
530505 Gastos bancarios y comisiones 13,456,000 13,456,000
530520 Gastos financieros 682,524,378 599,728,597 No deducible algunos intereses
540505 Gasto impuesto ganancias corriente Sin efecto fiscal
540510 Gasto impuesto ganancias diferido 200,473,161 Sin efecto fiscal
0 -6,926,054,638 -6,932,240,513
Compensación de exceso de renta presuntiva 0

Compensación de pérdidas fiscales 0
Renta líquida -6,932,240,513
Estimación impuesto a las ganancias 2,356,961,775
Renta presuntiva 420,000,000

Deducible
Imponible
Imponible
Detalle cuenta PCGA Ajustes

Capital suscrito y pagado 3,250,000,000 -750,000,000
Reservas 650,256,000
Utilidad del ejercicio 1,225,326,526
Superávit por Valorización de PPYE 4,922,000,000 -4,922,000,000
Superávit por Valorización de inversione 872,830,000 -872,830,000
Resultados de ejercicios anteriores 1,720,291,986 5,307,932,926
Revalorización patrimonio 152,000,000
Total patrimonio 12,792,704,512 -1,236,897,074
Capital suscrito y pagado
Conformado por 2,500,000.00 Acciones ordinarias

750,000.00 Acciones preferenciales
3,250,000.00
Detalle cuenta PCGA Ajustes

Capital suscrito y pagado 3,250,000,000 -750,000,000
Reservas 772,788,653 0
Utilidad del ejercicio 3,395,517,297 453,225,667
Superávit por Valorización de PPYE 4,922,000,000 -4,922,000,000
Superávit por Valorización de inversione 1,246,248,000 -1,246,248,000
Resultados de ejercicios anteriores 2,725,585,859 5,330,432,926
Revalorización patrimonio 152,000,000 0
Total patrimonio 16,464,139,809 -1,134,589,408

3,250,000.00
Dividendos pagados por la entidad a accionistas ordinarios $30 pesos por acción
Dividendos pagados por la entidad a accionistas preferenciales $30 pesos por acción
Detalle cuenta Saldo Ajustes

Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 0
Reservas 1,157,662,949 0
Utilidad del ejercicio 4,406,189,072 162,903,792
Superávit por Valorización de PPYE 0 0
Superávit por Valorización de inversione 0 0
Resultados de ejercicios anteriores 11,444,887,452 22,500,000
Revalorización patrimonio 152,000,000 0
Total patrimonio 19,660,739,474 185,403,792

3,250,000.00
Dividendos pagados por la entidad a accionistas ordinarios $30 pesos por acción
Dividendos pagados por la entidad a accionistas preferenciales $30 pesos por acción
Saldo NIIF
2,500,000,000
650,256,000
1,225,326,526
0
0
7,028,224,912
152,000,000
11,555,807,438
2,500,000,000.00
750,000,000.00 Dividendo obligatorio de $30 por acción preferencial de forma anual
3,250,000,000.00
Saldo NIIF
2,500,000,000
772,788,653
3,848,742,964
0
0
8,056,018,785
152,000,000
15,329,550,401
0
2,500,000,000.00
3,250,000,000.00
75,000,000.00
22,500,000.00
Saldo NIIF
2,500,000,000
1,157,662,949
4,569,092,864
0
0
11,467,387,452
152,000,000
19,846,143,265
2,500,000,000.00
3,250,000,000.00
75,000,000.00
22,500,000.00

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Ir al balance Ir a hoja de ajustes patrimonio

111005 Cuenta cte. Banco Bogotá 15,265,000 15,265,000

150405 Terreno 2- Arrendado a terceras personas 350,000,000 -350,000,000 0 0

Patrimonio 12,792,704,512 0 0 -1,236,897,074 11,555,807,438 -9.668769%

Total pasivos y patrimonio 16,933,543,404 0 0 446,540,987 17,380,084,391

Anexo - Registros contables para la adopción de las NIIF

NC 1- reclasificar las valorizaciones y el superávit en inversiones

NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la participación

NC 3- reclasificación y desreconocimiento de ajustes por inflación de inversiones

NC 4- reconocimiento de derivados financieros

NC 6- remedición de deterioro en cuentas por cobrar

NC 9- reclasificación de valorizaciones y superávit en PPYE

NC 10- reclasificación de propiedad de inversión y remedición de propiedad, planta y equipo

NC 11- desreconocimiento de cargos diferidos

NC 14- remedición de pasivos con empleados

NC 16- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con dividendo obligatorio

NC 17- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias temporarias

ntrato de arrendamiento financiero.

Anexo - Registros contables bajo PCGA

Registro de ventas en el periodo

Recibos de caja saldos año anterior

Movimientos de bancos año 2015

Compra acciones Ecopetrol

Intereses recibidos CDT

Redención de derivados financieros

Movimientos en cuentas por cobrar

Movimientos en deterioro de cuentas por cobrar

Registro de costos de producción

Registro de costos de actividades agropecuarias

Registro de gastos pagados por anticipado

Registro de cargos diferidos

Registro de amortización de intangibles

Registro de pagos contratos de arrendamiento ETB

Registro de pagos crédito entidad financiera

Registro de pagos de cuentas por pagar

Registro de pagos por obligaciones laborales

Registro de provisiones por demandas

Registro de provisiones por garantías

Registro gastos del periodo y otros ingresos

Estimación impuesto a las ganancias corriente

Registros contables ajustes a NIIF

NC 1- Medición al valor razonable los instrumentos de patrimonio, y eliminación de valorizaciones y superá

NC 2- remedición de inversiones en asociadas por el método de la participación

NC 3- reclasificación y desreconocimiento de ajustes por inflación de inversiones

NC 4- reconocimiento de derivados financieros

NC 6- remedición de deterioro en cuentas por cobrar

NC 8- remedición de semovientes al valor razonable

NC 9- reclasificación de valorizaciones y superávit en PPYE

NC 10- reclasificación de propiedad de inversión y remedición de propiedad, planta y equipo

NC 11- redepreciación de PPYE

NC 15- remedición de pasivos con empleados

NC 17- reconocimiento de pasivo por acciones preferenciales con dividendo obligatorio

NC 18- reconocimiento de variaciones de valor razonable de propiedades de inversión

NC 19- reconocimiento de impuesto diferido por diferencias temporarias

Anticipos nuevo año

Compra de un terreno para arrendar a terceros

Depreciación del periodo

Garantías pagadas a terceros

Viene desde la implementación

Efecto método de participación, participación en resultados

Viene desde la implementación