1.

ORIGEN DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL

EL Gobierno del Perú a través del Ministerio del Ambiente viene impulsando la Ecoeficiencia como
una estrategia útil para fortalecer la competitividad y la transición hacia el desarrollo sostenible y
ambiental, permite la mejora continua del servicio público mediante el fomento de una cultura de
uso eficaz y eficiente de los recursos.

En ese sentido, mediante Decreto Supremo N°009-2009-MINAM , se aprueban las medidas de

Ecoeficiencia con el objetivo de fomentar una nueva cultura de uso ecoeficiente de los recursos a
través de la adopción de medidas como, el ahorro de papel, agua potable, energía eléctrica,
combustible y la disposición de residuos sólidos que genere un ahorro importante al Estado y
propicien en los trabajadores el uso responsable de los mismos.

Asimismo el cumplimento a lo señalado en el Decreto Supremo N°009-2009-MINAM, el artículo 7

de la Oficina General de Administración dispondrá la implementación de las medidas de
Ecoeficiencia de acuerdo a los siguientes pasos: línea base, Diagnóstico de oportunidades de
Ecoeficiencia, buenas prácticas, Plan de Ecoeficiencia Institucional y Monitoreo de Medidas de
Ecoeficiencia.

Este documento permite dar a conocer la situación actual de la aplicación de las medidas dentro
del Ministerio de Economía y Finanzas así como presentar el Plan de Ecoeficiencia Institucional del
MEF 2019-2021 que se ejecutará en un periodo de 3 años el cual tiene finalidad con el
establecimiento de medidas de Ecoeficiencia para reducir el gasto público y minimizar el impacto
en el ambiente dentro de la institución. Para ello se ha desarrollado programas que agrupan las
medidas de Ecoeficiencia en siete áreas o componentes las cuales serán desarrolladas durante el
periodo 2019-2021.

2. ESQUEMA DE TRABAJO DEL PLAN DE AUDITORÍA

El procedimiento establecido para la elaboración del presente Plan de Trabajo para la

implementación del SCI en el MEF ha constado de tres fases: i) Preparatoria, ií) Elaboración
Detallada del Plan de Trabajo, y íii) Consolidación.

El resumen de las actividades realizadas en cada fase se muestra en el Grafico 1.

Gráfico 1: Procedimiento para la elaboración del Plan de Trabajo para la implementación del SCI en
el MEF
 DESIGNACIÓN DE
COORDINADORES

RUNIÓN CON
COORDINADORES
-
w DESIGNADOS
VI

:
E PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS
DEL
INFORME DE DIAGNÓSTICO DEL SCI -
MEF
DETERMINACIÓN DE COMPETENCIAS EN
LAS
ACTIVIDADES PROPUESTAS Y ASPECTOS
= A IMPLEMENTAR

Paso 1: DETERMINACIÓN DE ACTIVIDADES A

DESARROLLAR

Paso 2:
DESARROLLO DEL DETALLE DE LAS
ACTIVIDADES A DESARROLLAR

= Paso 3:
VI

:w REVISIÓN DE LOS CRITERIOS DE

=
E FORMULACIÓN

Paso 4:
DESARROLLO DE FICHAS DE ACTIVIDADES

Paso S:
VALIDACIÓN Y APROBACIÓN POR EL
. ÓRGANO FORMULADOR

w
VI -
CONSOLIDACIÓN
= DEL

- PLAN DE TRABAJO

2.1 Fase 1: Preparatoria

La fase preparatoria consideró la ejecución de las siguientes actividades

a) Se realizó el pedido formal para la designación de los coordinadores de los órganos, para el
desarrollo y ejecución del Plan de Trabajo para la Implementación del SCI en el MEF.

b) Se convocó a los coordinadores designados el día 03 de junio de 2014, para exponer los
resultados del Informe de Diagnóstico del SCI en el MEF, y proporcionarles:
•Conclusiones, recomendaciones y aspectos a implementar según el Informe de Diagnóstico del
MEF.

•Matriz de actividades propuestas para la determinación de las actividades a realizar en el marco

de la implementación del SCI y la definición de competencias en los distintos órganos del MEF.

Se desarrollaron reuniones de trabajo con los órganos y unidades orgánicas del MEF con el objetivo
de profundizar en el procedimiento de elaboración del Plan de Trabajo, en la interpretación de los
aspectos a implementar y en la matriz de actividades propuestas.

2.2 Fase 2: Elaboración detallada del Plan de Trabajo

La segunda fase consideró la ejecución de las siguientes actividades:

a) Se identificaron las actividades del Plan de Capacitación que soporten el Plan de Trabajo.

b )Se identificaron las actividades del Plan de Sensibilización y

Socialización del SCI.

c) Se determinaron las actividades a ejecutarse.

•Alineadas a los resultados del Informe de Diagnóstico, a los aspectos a implementar y tomando
como referencia la matriz de actividades propuestas.

d) Se desarrolló con los órganos y las unidades orgánicas, según correspondía, el detalle de las
actividades a ejecutarse.

•Buscando la determinación de los tiempos requeridos, cronograma de ejecución, los recursos

necesarios, la valorización tentativa de los recursos necesarios, la determinación de los órganos de
coordinación para la ejecución de las actividades por cada actividad.

e) Se realizó la revisión de los criterios de formulación del detalle de las actividades a ejecutarse.

f) Se desarrollaron las fichas de actividades por cada una de las actividades a ejecutarse.

g) Se procedió a la validación por el órgano formulador.

•Del cronograma y de las fichas de actividades, las que fueron remitidas formalmente a la Oficina
General de Planificación y Presupuesto (OGPP), en su calidad de Secretaría Técnica del Comité de
Control Interno.

DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO

3.1 Estructura organizativa

En concordancia con la "Guía para implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades
del Estado", se establece la estructura organizativa para el desarrollo y ejecución del Plan de
Trabajo en los distintos niveles jerárquicos, y las responsabilidades de cada órgano o unidad
orgánica participante, considerándose una estructura que permita la ejecución coordinada de
todas las actividades previstas.

f :En tal sentido, se establecen instancias que tendrán responsabilidades en los distintos niveles:
directivo, operacional y de evaluación.

3.1.1Nivel directivo

Encargado de establecer las directrices generales orientadas a la implementación del SCI en el MEF.
Las funciones del nivel directivo deberán ser llevadas a cabo por el Comité de Control Interno del
MEF.

3.1.2 Nivel operacional

A cargo de las unidades orgánicas y órganos del MEF, quienes reportarán el cumplimiento de la
ejecución de las actividades del Plan de Trabajo para la Implementación del SCI en el MEF.

El seguimiento de las actividades desarrolladas por el nivel operacional, deberán ser llevadas a
cabo por la Secretaria Técnica del Comité de Control Interno (OGPP), de forma coordinada con los
coordinadores designados en los distintos órganos del MEF.

9.1.3 Nivel de evaluación

Corresponde a la tarea de evaluar, en forma independiente, el desarrollo de las acciones

ejecutadas, validando la información y documentación generada respecto a la implementación del
SCI en el MEF.

Las funciones del nivel evaluador deberán ser llevadas a cabo por un Grupo de Trabajo
Independiente, que será determinado por el Comité.

•,"Reglamento de Funciones para la Implementación del SCI en el MEF".

: "Coordinadores designados para la Implementación del SCI en el MEF" se detallan a los

representantes designados por los distintos órganos y unidades orgánicas, quienes tendrán a su
cargo el reporte de los avances de las actividades que conforman el Plan de Trabajo.

3.2 Cronograma General de Actividades

En esta sección se presenta el cronograma general de actividades, el que ha sido elaborado sobre
la base de los cronogramas individuales de cada actividad a ejecutar.

Adicionalmente a lo recomendado por la "Guía para la implementación del Sistema de Control

Interno en las Entidades del Estado", se ha desarrollado una ficha de actividades por cada una de
las actividades a ejecutar, como herramienta facilitadora y orientadora en la fase de
implementación, las que se muestran en el Anexo Nº 7: "Fichas de Actividades".

3.3 Elaboración detallada del Plan de Trabajo para la implementación del

El Plan de Trabajo para la Implementación del SCI en el MEF está conformado por 76 actividades,
producto de las acciones propuestas por los distintos órganos y unidades orgánicas del
MEF, en función a los aspectos a implementar contenidos en el Informe de Diagnóstico del
SCI. La Tabla Nº 1, que se presenta a continuación, muestra el resumen de las actividades
agrupadas por cada componente de control interno.

Tabla Nº 1:Resumen de actividades por componente de control interno

COMPONENTE DE CONTROL, INTERNO Nº Act.

1 AMBIENTE DE CONTROL 21

11 EVALUACIÓN DE RIESGOS 15

111 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 20

IV INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 15

V SUPERVISIÓN 5

TOTAL 76

Las 76 actividades fueron propuestas por tres órganos y cinco unidades orgánicas, quienes
determinaron competencia sobre su desarrollo y definieron los niveles de coordinación; el detalle
se muestra en la Tabla Nº 2 que se presenta a continuación.

Estas 76 actividades han sido agrupadas, según horizonte temporal en:

•Actividades Inmediatas: Culminación prevista al 31 de diciembre 2014.

•Actividades a Corto Plazo: Culminación prevista al 31 de diciembre de 2015.

•Actividades a Largo Plazo: Culminación prevista a partir de enero del 2016 hacia adelante.

El detalle se muestra en la Tabla Nº 3, que se presenta a continuación:

Tabla Nº 3: Resumen de actividades según horizonte temporal