0

6 4 36 1 246 36 4 6 2346 Incrementos anuales de Gastos Fijos

Gastos generales y administración

nº pagos Totales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Concepto / rubro Datos enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre %
anuales anuales 2015 2016 2017 2018
Tributos y cánones estatales 500 2 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Primas de Seguros 1,500 2 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Asociaciones empresariales 200 3 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Suministro eléctrico 900 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Agua, saneamiento y basura 300 4 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Comunicaciones y telefonía 500 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
licencias de software 800 6 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Servicios de alojamiento web 500 2 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Compañía de seguridad y alarmas 300 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Material de oficina / papelería 600 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 7,200 #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Comunicación corporativa 500 6 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 3,000 #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Transporte y desplazamientos 300 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Asesoría y profesionales independientes 2,500 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Arrendamientos / alquileres oficinas 1,200 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Renting vehículos 3,600 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Viajes y estancias 2,300 12 - - - 2,300 2,300 2,300 2,300 - - - 2,300 2,300 13,800 #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Servicios de limpieza 400 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Mantenimiento y reparación 500 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Otros gastos Imprevistos 300 12 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Total Gastos generales y admón. #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%

Gastos Fijos mensuales

 Año anterior

Concepto / Rubro presupuesto real

Tributos: IAE, IBI, ...

Relaciones públicas
Finanzas y auditoría
Oficina ejecutiva
Jurídico y legal
Salarios personal de administración
Primas de seguros
Patentes y cánones
Comunicaciones postales
Alquileres de oficinas
Reparaciones y mantenimiento
Suministros energéticos
Telefonía y datos
Hospedaje y mantenimiento web
Suministros de material de oficina
Compañía de seguridad / alarmas
Profesionales externos
Viajes y desplazamientos
Relaciones con los empleados
Cuotas de asociaciones empresariales
Otros gastos Imprevistos
Congresos / Ferias / Viajes

Totales

nº personas coste / pax

Personal:
profesionales
personal administrativo
otro personal
Total Personal:
Costes Laborales
profesionales
personal administrativo
Horas extras
otro personal
Total Costes Laborales
Seguros sociales e impuestos
 profesionales
personal administrativo
Horas extras
otro personal
Total Seguros sociales e impuestos

Total coste personal dirección

Año anterior Presupuesto propuesto
desviación Variación sobre año previo
importe % Solicitado importe %

Importe
€
 Informe de potencial personas
horas
necesidades M.O.D. equivalentes

Producción programada 13,000 7.65

trabajos no facturables 1,500 0.88

Trabajos centros imputación interna 1,800 1.06

Fabricación bienes propios inversión 2,800 1.65

total carga de trabajo ( A ) 19,100 11.24

Capacidad de mano de obra propia 16,000 9.41

Horas extras disponibles 1,000 0.59

subcontratación interna 3,800 2.24

subcontratación externa 1,800 1.06

Cesión de personal (2,500) (1.47)
total recursos disponibles (B) 20,100 11.82

necesidades de mano de obra (A-B) (1,000) (0.59)

horas / pax / año 1700

212.5
Informe de plantilla

movimientos por trimestres

Plantilla
categorías laborales 1T 2T 3T 4T
inicial

Responsables de departamento A +1

Responsables de turno B +3 +1
oficiales especialistas C +4 -1 +2
técnicos auxiliares D +2 -1 +1
técnicos de calidad / laboratorio E +3 +1 +1
estudiantes en prácticas F - +3 -3

total + 13 -1 - +7 -2

informe de subcontrataciones y cesiones internas

Proyecto / Trabajo departamento 1T 2T 3T 4T total

Proyecto A Fundición 300 200 100 - 600

Proyecto B moldes 30 30 - - 60
Formación de personal RR HH - 50 50 50 150
Montajes en obra Montajes 400 200 400 100 1,100
Desarrollo maquinaria I+D+i 100 100 100 100 400

totales 830 580 650 250 2,310

Plantilla
final

+1

+4
+5
+2
+5
-

+ 17
 De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Análisis de inversiones)

Gastos generales y administración Año 2014 Año 2015 Año 2016

Gastos servicios centrales, producción, etc. 4,500,000.00 5,850,000.00 7,605,000.00

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Datos de los gastos generales Punto de Venta tipo

Gastos generales coste € periodicidad

Salario y Seg. Social 1,300 €/mes/pax
alquiler 1,500 €/mes
Electricidad y suministros 400 €/mes
limpieza y mantenimiento 350 €/bimensual
pólizas de seguros 600 €/año
otros gastos 2,000 €/año

Amortizaciones 3,000 €/año

GASTOS GENERALES DE LOS PUNTOS DE VENTA (MOV clase 2)

enero febrero marzo
vendedores 1 1 1

Gastos generales anuales (€/mes) €/mes enero febrero marzo

Salario y Seg. Social 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
alquiler 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Electricidad y suministros 400.00 400.00 400.00 400.00
limpieza y mantenimiento 175.00 175.00 175.00 175.00
pólizas de seguros 50.00 50.00 50.00 50.00
otros gastos 166.67 166.67 166.67 166.67

Amortizaciones 250.00 250.00 250.00 250.00

Total gastos generales mensuales 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

De los resultados de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Gastos de MOD en función de las previsiones de ventas en función de los años de antigüedad de los puntos de venta

M.O.D. (h/mes/tienda) enero febrero marzo

Tiendas con 1 año 172 258 516
Tiendas con 2 años 145 217 434
Tiendas con 3 años y más 124 186 372
 Coste h MOD (€/h) 12.00 €/h

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Presupuesto de inversiones)

Puntos de venta previstos actuales Año 2020 Año 2021 Año 2022
nuevos puntos venta (año 1) 20 20 20 20
puntos de venta de 2º año 18 20 20 20
puntos de venta de 3er año y sucesivo 22 40 60 80
Puntos de venta (nº) 60 80 100 120

horas / persona horas /año horas/mes

Horas /persona y año 1,700 141.7

Estimación de MOD a partir de las previsiones de ventas del presupuesto de explotación y el número de tiendas de cada
Producción (los dos departamentos) + Personal de tiendas
M.O.D. (h/año) total año pax. Total pax. Producción pax. Producción
Año 2014 564,570 332.1 252.1 428,570
Año 2015 688,500 405.0 305.0 518,500
Año 2016 812,430 477.9 357.9 608,430

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de explotación)

Personal en las tiendas enero febrero marzo

Atención público 1 1 1
preparación pedidos 0 0 0

Producción
Marketing y ventas
Puntos de venta
Administración y financiero
RR.HH. y relaciones laborales.
Calidad e I+D+i
Dirección General
 abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
1 1 1 1 1 1 1 1

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

Explotación)
tigüedad de los puntos de venta

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

861 689 516 516 516 689 516 344
723 578 434 434 434 578 434 289
620 496 372 372 372 496 372 248
y el número de tiendas de cada tipo del presupuesto de inversiones

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 2
diciembre
2

diciembre total
2,600.00 16,900.00
1,500.00 18,000.00
400.00 4,800.00
175.00 2,100.00
50.00 600.00
166.67 2,000.00

250.00 3,000.00

5,141.67 47,400.00

diciembre total
3,012 8,606
2,530 7,229
2,169 6,197
diciembre promedio
2 1.08
3 1.00
 Movilización del conocimiento clase 4

PRESUPUESTO DE PERSONAL
Presupuestos de personal por departamentos

Datos anuales de Mano de Obra Directa en PRODUCCIÓN: preparación, secado y expediciones

M.O.D. producción total año

Año 2014 428,570
Año 2015 518,500
Año 2016 608,430

horas / persona horas /año horas/mes

Horas /persona / año 1,700 141.7

Departamento de producción: mano de obra no directa Departamento de marketing y ventas

Cometido / función cat. Laboral Año 2020 Año 2021 Año 2022 Cometido / función cat. Laboral
Director de operaciones Directivos 1 1 1 Director Comercial Directivos
encargados encargados 2 3 3 Responsables de zona encargados
operarios operarios 6 6 8 Asesores comerciales operarios

Departamento de Administración y financiero Departamento de RR.HH. Y laboral

Cometido / función cat. Laboral Año 2020 Año 2021 Año 2022 Cometido / función cat. Laboral
Director financiero Directivos 1 1 1 Director RR.HH. Directivos
Controller encargados 2 2 3 gestión de personal operarios
contabilidad operarios 4 5 5 coordinación planes RRHH operarios
Técnicos informáticos operarios 2 3 4

Departamento de Calidad e I+D+i Dirección General

Cometido / función cat. Laboral Año 2020 Año 2021 Año 2022 Cometido / función cat. Laboral
Director de Calidad Directivos 1 1 1 Director General Directivos
inspectores de calidad operarios 4 4 5 Administrativos y secretarìa general operarios
Coordinador proyectos I+D+i encargados 1 1 1 Asistentes a la Dirección general encargados
Técnicos de laboratirio operarios 3 3 4 Personal del museo de la empresa operarios
Coordinadores Seguridad e Higiene operarios 6 6 7
 Datos anuales de personal en tiendas
Puntos de venta previstos actuales Año 2020 Año 2021 Año 2022
Puntos de venta (nº) 60 80 100 120

Personal en las tiendas enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto
Atención público 1 1 1 1 1 1 1 1
preparación pedidos 0 0 0 1 1 1 1 1

Distribución M.O.D. % mensual enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto
M.O.D. 10.0% 6.0% 8.0% 9.0% 8.0% 6.0% 3.0% 3.0%

Sueldos brutos por categorías laborales €/mes

Director general 3,750
Directivos 2,500
encargados 2,000
operarios 1,200

Seguros sociales % s/ salario bruto %

Coste total de seguros sociales 40.0%
Año 2020 Año 2021 Año 2022
1 1 1
4 4 5
4 5 6

Año 2020 Año 2021 Año 2022

1 1 1
3 4 4
2 3 3

Año 2020 Año 2021 Año 2022

1 1 1
2 2 2
2 2 2
3 3 3
septiembre octubre noviembre diciembre
1 1 1 2
1 1 2 3

septiembre octubre noviembre diciembre

7.0% 10.0% 20.0% 10.0%