UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

FACULTAD DE DERECHO
Campus La Ceiba

Informe:

“LIQUIDACION FORZOSA DE BANCO CONTINENTAL”

Alumno: Heydi Maybeli Argueta Gutiérrez

Jackelin Aracely Velásquez Sales

Jesús Geovanny Moreno Cruz

Jonalvert David Herrera Cerrato

José Abel Rosales Carranza

Asignatura: Derecho Bancario

Grupo No. 0004

Catedrático: Héctor Danilo Cartagena

Fecha: 10 de Julio de 2019

DERECHO BANCARIO 1
 “LIQUIDACION FORZOSA DE BANCO CONTINENTAL”

DERECHO BANCARIO 2
 Índice

Introducción………………………………………………………………………….…..4

Objetivos…………………………………………………………………………………5

Liquidación Forzosa de “Banco Continental”……………………………………………6

Origen y Antecedente………………………………………………………………….…6

Cronología de Hechos……………………………………………………………………14

Proceso de Liquidación Forzosa…………………………………………………………15

Situación de los depósitos de los cuentahabientes……………………………………….18

Análisis jurídico………………………………………………………………………….23

Conclusiones……………………………………………………………………………..25

Bibliografía……………………………………………………………………………….26

Anexos…………………………………………………………………………………….27

DERECHO BANCARIO 3
 Introducción

La situación de la Liquidación Forzosa de Banco Continental ha venido a generar un clima

de incertidumbre en cuanto a la posible demanda al estado de Honduras, por no seguir los

procedimientos jurídicos según algunos rumores que manejan en el albor popular, pero ya al

entrar en materia nos venimos dando cuenta que la realidad del Banco Continental S.A. se

le viene dando una serie de seguimientos por transacciones fuera del orden mercantil

conforme a lo presentado por la OFAC y la CNBS que es el este regulador estatal de los

bancos e instituciones financieras pero aun sin embargo se ha violentado el debido proceso

caso que lo estipularemos al concluir este informe. La Ley de la Comisión Nacional de

Bancos y Seguros en su Artículo 15 establece que los miembros de la Comisión y los

funcionarios y empleados de la misma guardarán la más estricta reserva sobre los papeles,

documentos e informaciones de las instituciones supervisadas que sean de su conocimiento

y serán responsables por los daños y perjuicios que ocasione la revelación de los mismos. En

este sentido la Comisión Nacional de Bancos y Seguros cuenta con una clasificación de

información pública como reservada, la cual fue autorizada por el Instituto de Acceso a la

Información Pública (IAIP) y en la cual, en aplicación del numeral 6 del Artículo 18 de la

Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, se restringe el acceso a la

información que pueda poner en riesgo la estabilidad económica, financiera o monetaria del

país señala el numeral 19 del Artículo 4 del Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso

a la Información. El presente informe tiene por objeto dar a conocer al público los hechos

relacionados con el proceso de liquidación forzosa del Banco Continental S.A.

DERECHO BANCARIO 4
 Objetivos

 Con el presente informe se pretende dar a conocer la cronología de hechos suscitados

con respecto a la liquidación forzosa de Banco Continental S.A.

 Clasificar por etapa el origen y los antecedentes como llevo a banco de accidente a

violentar la normativa jurídica comercial y bancaria

 Conceptualizar la cronología de hechos y los actores fundamentales en ente proceso

de Liquidación Forzosa.

 Situación de los cuentabientes después del contexto de liquidación de Banco de

Occidente.

 Aspectos jurídicos los cuales enmarcaron los pilares del proceso de liquidación
forzosa.
 Analizar Jurídicamente como se dio la Liquidación Forzosa en este caso en particular
la del Banco Continental.

Objetivos Específicos:

 Conocer los motivos que impulsaron a la presidencia de la república y la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros a la liquidación forzosa del Banco Continental.
 Relacionar el tema de la Liquidación Forzosa de Banco Continental; con los temas
relacionados en clase.
 Comprender el procedimiento para que se dé la Liquidación Forzosa.

DERECHO BANCARIO 5
ORIGEN O ANTECENDENTES

El informe especial sobre la situación financiera y procesos de liquidación de Banco

Continental que entrego la Comisión Nacional de Bancas y Seguros (CNBS) a una comitiva

de diputados del Congreso Nacional establece que la entidad incumplió regulaciones contra

lavado de activos, entre otras anomalías.

El Informe además señala que Banco Continental sirvió de plataforma para que inversiones

Continental Panamá S.A., e Inversiones Continental S.A. de C.V., captaran recursos sin

autorización ni respaldo para responder por los depósitos.

Operaciones De Captaciones Irregulares Del Público

1. En el examen realizado el 30 de septiembre del 2011, se determinó que la sociedades

Inversiones Continental Panamá S.A., e Inversiones Continental S.A. de C.V., utilizando

la plataforma y canales de Banco Continental, realizaron operaciones irregulares de la

captación de fondos del público dentro del territorio nacional, que fueron depositados en

las cuentas de cheques de estas sociedades.

Estas captaciones fueron documentadas mediante pagares y dichos recursos fueron

transferidos a las empresas y personas relacionadas al grupo Continental.

Con este tipo de operaciones el banco evadió diferentes regulaciones:

Requerimiento de encaje sobre captaciones, requerimientos de capital por los activos de

riesgos generados con tales captaciones, limites de crédito a partes relacionadas,

requerimiento de liquides, aportes al Fondo de Seguro de Depositos (FOSEDE) y a la

DERECHO BANCARIO 6
Comisión Nacional de Banca y Seguros (CNBS) entre otras agravantes que dichas

captaciones irregulares no tienen la cobertura ni garantías del (FOSEDE)

a. Ordenar a las sociedades Inversiones Continental Panamá S.A., Inversiones Continental

S.A. de C.V. , que inmediatamente cesaran de realizar las operaciones de captación de

fondos del público en forma irregular y procedieran a devolver totalmente junto con los

intereses calculados a la fecha de la devolución, los recursos de los clientes.

b. Informar al Ministerio Publico las resoluciones a efecto de que solicite las medidas

cautelares procedentes y adopte las medidas correspondientes para preservar los intereses

del público. Sin perjuicio que los directores, consejeros, comisarios, asesores, gerentes y

funcionarios de la persona jurídica investigada responda personalmente de manera

solidaria e ilimitada por las obligaciones sociales derivadas de este hecho.

c. Informar al público en general que Inversiones Continental Panamá S.A., Inversiones

Continental S.A. de C.V. , no son instituciones del sistema financiero hondureño y no

tienen autorización para captar en Honduras depósitos del público; por lo tanto, todas las

captaciones de depósitos son realizadas de forma irregular y consecuentemente son

constitutivas de delito de conformidad al articulo 394-b del Codigo Penal, tales

captaciones no están cubiertas por el Fondo de Seguro de Deposotos (FOSEDE).

Informes Solicitados Por El Ministerio Público Relacionados Con Banco Continental S.A.

a. Solicitud de revisión por parte del Ministerio Publico según Oficio FESCCO 2013,

relacionado con operaciones crediticias del Grupo Ganaderos del Norte. El informe se

remitió se estructuró con la información obtenida en la evaluación realizada a Banco

Continental S.A., con cifras al 31 de marzo del 2013, el informe consistió en un detalle

DERECHO BANCARIO 7
 de accionistas actuales y anteriores, saldo de obligaciones, fichas de crédito y detalle de

garantías.

b. Solicitud Ministerio Publico, según oficio Fescco-1675-2014 a fin de establecer la debida

diligencia de crédito otorgados a personas naturales y jurídicas relacionado con el grupo

denominado los cachiros, el mismo fue preparado con los documentos en copia recibidas

mediante oficio-1775-2014 del 8 de octubre del 2014 referenciados en 9 tomos del 29 al

37 consiste del expediente 060-2013 del caso denominado operación Neptuno.

c. Informe Solicitado por la Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado. Dependencia

del Ministerio Publico, sobre solicitud para determinar la debida diligencia de Banco

Continental S.A., en el Otorgamiento de préstamos a la Sociedad Inversiones Turísticas

Joya Grande, S.A. con la empresa Transportes del Norte S.A. Palmas del Bajo Aguan

S.A., Ganaderos y Agricultores del Norte, S. de R.L. de C.V. Javier Heriberto Ribera

Maradiaga, Devis Leonel Rivera Maradiaga y Caridad Esperanza Maradiaga López,

según lo solicitado en oficio de la FESCCO.

Sanción Relacionada Con Deficiencias En La Gestión De La Prevención Del

Riesgo De Lavado De Activos Y Financiamiento Del Terrorismo.

Mediante oficio SEGSE-OF-186-2013 se solicitó descaros al banco por la falta de gestión

de gobernabilidad corporativa para implementar una cultura de cumplimiento adecuada

y efectiva para la prevención del riesgo LA/FT ajustado adecuado al apetito de riesgo del

banco, se encontró incumplimiento a las siguientes regulaciones:

a. Decreto No. 45-2002 Ley Contra el delito de lavado de Activos

b. Resolución No. 869/2920-2002: Reglamento para la Prevención del Uso Indebido de

los Servicios y Productos Financieros en el Lavado de Activos.

DERECHO BANCARIO 8
 c. Resolución Sb No. 143//29-01-2013 Requerimientos del examen con cifras junio del

2012

d. Resolución SB No. 1619/22/08/2008 Norma de Gestión Integral del Riesgo

e. UIF No. 018/08-01-2013: Debida diligencia y actuación de datos con el cliente.

f. Resolución No. 018-/08/08-01-2013 Prevención con países poco o no cooperantes

del GAFI.

g. Resolución UIF No. 1994/09-1-2010: Reporte Semestral del Código de

Transacciones Atípicas Sujetas a Reportes a la UIF.

h. Resolución UIF No. 149/29-09-2009: Diligencias en el reporte de transacciones en

efectivo, múltiples en efectivo y financieras a la UIF.

Por los incumplimientos antes señalados se impuso sanción por trece millones cinco

mil novecientos cincuenta y dos lempiras exactos (L. 13,005,952.00) esta sanción fue

notificada al banco el 30 de noviembre del 2013 con crédito a una cuenta de oficina

administradora de Bienes Incautados (OABI), de conformidad a lo establecido en el

artículo 40 del decreto 45-2002: Ley contra el Delito de Lavado de Activos.

La resolución de multa antes indicada fue objeto de las siguientes acciones:

a. Recurso de reposición interpuesto por el Banco Continental S.A., la cual fue resuelta

mediante resolución SB No. 200/07-02-2014 donde se ratificó la totalidad de los

dispuestos en la resolución SB No. 2070/10-10-2013 en virtud de que el banco no aporto

nuevos elementos, pruebas o descargos que desvanecieran los incumplimientos.

b. Demanda con orden de ingreso No. 0501-2014-0000 LAO, promovida por el apoderado

legal del banco contra la CNBS en el juzgado de lo contencioso administrativo en la

DERECHO BANCARIO 9
 ciudad de San Pedro Sula, Cortes, para que se declare nulidad absoluta sobre resolución

200/07-02-2014

Unidad de Información Financiera UIF

La Fiscalía Especial contra el Crimen Organizado del Ministerio Público ha requerido

desde 18 de enero de 2006 hasta septiembre de 2013 a la Unidad de Inteligencia

Financiera (UIF), de la CNBS, información financiera de varias personas naturales y

jurídicas vinculadas o relacionadas con la organización criminal denominada Los

Cachiros, según consta en el gráfico publicado por la OFAC en septiembre de 2013. El 4

de agosto de 2009 se recibió reporte de operaciones sospechosas relacionadas con una

empresa del Grupo Rosenthal, Importadora de Vehículos Internacional, S. A. (IVIHS), el

cual fue finalizado y entregado al Ministerio Público el 25 de julio de 2014. Desde el año

2006 hasta el 2013, la UIF ha recibido un total de:

a) 19 requerimientos de información de la Fiscalía que involucran a 191 personas

naturales y jurídicas.

b) 18 reportes de transacciones atípicas del sistema financiero que involucran a 20

personas.

Todos los anteriores han sido remitidos al Ministerio Público.

Designación de OFAC y el impacto en la solvencia de la institución a. Designación de

Banco Continental, S.A., y de su presidente en la lista OFAC.

América, por medio de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas

en inglés), anunció la designación de los señores: Jaimen Rosenthal Oliva, Yani Rosenthal

Hidalgo y Yankel Rosenthal Coello, así como 7 empresas del denominado Grupo

Continental, como traficantes de narcóticos especialmente designados conforme a la Ley de

DERECHO BANCARIO 10
Designación de Cabecillas Extranjeros del Narcotráfico ( Ley Kingpin) “...por desempeñar

un papel significativo en el tráfico internacional de narcóticos... (los señores y empresas

mencionadas)... proveen servicios de lavado de dinero y otros para apoyar actividades de

tráfico internacional de narcóticos múltiples traficantes de drogas centroamericanos y de sus

organizaciones criminales”. Dentro de las empresas señaladas se encuentran Inversiones

Continental e Inversiones Continental Panamá, S.A. de C.V., Banco Continental, S.A., esta

última supervisada por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) de acuerdo a la

legislación financiera hondureña. Como resultado de la operación de la OFAC, “... todos los

activos de estos individuos y de las entidades que están bajo la jurisdicción de los Estados

Unidos o que están en control de personas estadounidenses están congelados y personas

estadounidenses están generalmente prohibidas de realizar transacciones con ellos. La

designación de Banco Continental S.A. en la lista OFAC le priva de inmediato de sus fondos

ubicados en Estados Unidos de América, así como la de realizar negocios bancarios

internacionales por medio de entidades financieras de dicho país. Desde ese momento, Banco

Continental S.A. pierde la capacidad de responder por las obligaciones que tiene con sus

depositantes en moneda extranjera, por cuanto los fondos en moneda extranjera a quien se

deben estar disponibles en todo momento a favor de estos ahorrantes fueron congelados. Los

depósitos en bancos corresponsables en los Estados Unidos equivalen a L 337.0 millones.

banco a sus clientes (servicios para exportaciones e importaciones, como cartas de créditos,

transferencias, etc.) tampoco pueden realizarse a partir de esa fecha con entidades financieras

norteamericanas. Es decir, el banco tiene cerradas sus puertas para toda actividad financiera

internacional, debido a las interconexiones de la banca internacional y de esa forma se

imposibilita la continuidad de una porción significativa de su actividad financiera.

DERECHO BANCARIO 11
Situación financiera de Banco Continental, S.A.

El 8 de octubre de 2015, en el ámbito financiero hondureño, las instituciones bancarias que

a diario realizan operaciones con el Banco Continental, S.A., debido a que también podrían

ser consideradas colaboradoras en el movimiento de fondos de origen ilícito, acuerdan la

suspensión del acceso al Banco Continental, S.A., a los sistemas de pago, por lo cual queda

fuera de la Cámara de Compensación en Honduras, además de la posibilidad de participar en

otras actividades financieras necesarias para la operatividad de un banco, como son, entre

otros, las subastas de divisas y valores. Esta suspensión es completamente adversa para la

continuidad normal de la institución bancaria, porque a diario debe de movilizar fondos de

sus clientes a través del sistema bancario nacional, lo cual ya no puede hacer. Asimismo, la

cancelación de contratos por parte de las empresas financieras internacionales conlleva a que

también esté imposibilitado para realizar operaciones con clientes locales, en particular con

los tarjetahabientes de las marcas VISA y MasterCard, así como el servicio de remesas por

medio de Wester Unión. Ante la delicada situación del Banco, la CNBS convoca el 9 de

octubre de 2015 a sus principales funcionarios (a la vicepresidenta ejecutiva, el gerente

general y miembro del consejo de administración), para evaluar en conjunto las acciones

correspondientes. Los representantes de la entidad manifiestan su normal desempeño, y ante

su inviabilidad en esas circunstancias, están en la disposición de acatar cualquier resolución

que emane del Ente Supervisor, para no afectar los intereses de los ahorrantes. Para su

operación normal, los bancos deben de mantener un capital suficiente frente a su volumen de

operaciones, puesto que están obligados a respaldar en el mediano y largo plazo los recursos

que el público les ha confiado. Este monto de capital es necesario debido a las pérdidas

regulares que se presentan en la actividad bancaria (préstamos malos y otros), que deben de

DERECHO BANCARIO 12
ser provisionados, con el fin de no afectar al público depositante. En tal sentido, el requisito

actual establecido por la autoridad supervisora para el capital de los bancos no debe de ser

menor a un 10 por ciento de los activos de riesgo (artículo 37 de Ley del Sistema Financiero).

A raíz de la publicación de la OFAC se congelaron inversiones en Estados Unidos del Banco

Continental, S.A., POR l,337 millones, las cuales se tuvieron que reservar en su totalidad,

sumada al requerimiento de constitución de reserva para créditos determinada en el último

examen por L 24 millones y otros ajustes por L 105 millones, todos estos valores debieron

llevarse contra el capital, por lo cual el índice de adecuación de capital de la institución es de

cinco punto veinte por ciento (5.2) el cual es inferior al seis por ciento (6) equivalente al

sesenta por ciento ( 60) del nivel mínimo requerido de conformidad con lo establecido en el

artículo 37 de la Ley del Sistema Financiero. Derivado de la grave situación de Banco

Continental, S.A., el 9 de octubre de 2015 se convocó a una reunión de urgencia a los

administradores del banco para conocer su posición ante dicha situación. Al respecto

manifestaron que era inviable la continuidad de las operaciones del banco y que para no

afectar los intereses de los depositantes y del país en general, están en la disposición de acatar

cualquier resolución que emane del ente supervisor. Manifestaron además literalmente lo

siguiente: que se les corresponsalías y a la operatividad de las tarjetas Visa y MasterCard

emitida por el banco y que la cámara de compensación les informó que ya no pueden entrar

en la misma para efecto de operaciones bancarias, con lo cual el banco está prácticamente

acabado. Lo antes expresado consta en el acta de fecha 9 de octubre de 2015 levantada a las

2:00 pm y que fue cerrada a las 4:00 pm en la Sala de Sesiones de la Comisión Nacional de

Bancos y Seguros, acta firmada por la señora Patricia Rosenthal, el señor César Rosenthal y

Sergio Loreto Reyes en su condición de vicepresidente de Banco Continental, S.A., gerente

DERECHO BANCARIO 13
general y director y miembro del consejo de administración y apoderado legal de Banco

Continental, S.A., respectivamente y firmada por los tres comisionados de la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros, por el Seño Jorge Flores Milla, superintendente de Bancos,

Financieras y Asociaciones de Ahorro y Préstamo, y por la Señora Maura Jaqueline Portillo

G., en su condición de secretaria general de la institución que dio fe de lo actuado.

CRONOLOGÍA DE HECHOS

El 8 de octubre de 2015, la Secretaría General de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, notificó

al señor Jaime Rosenthal Oliva, el Oficio SEGSE-OF-1611/2015, mediante el cual se le señala, que en

razón que el 7 de octubre de 2015, la Oficina de Control de Activos Extranjeros, OFAC “le ha

designado… entre otras personas relacionadas al Grupo Continental, así como también al propio

Banco Continental SA, del cual es Presidente…”, situación que constituye una circunstancia para

inhabilitar a un director o funcionario de una institución del sistema financiero, al no cumplir los

requisitos que establece el sistema financiero en cuanto a la idoneidad . Por lo anterior, se le

concedió un plazo para que ejerciera el derecho de defensa que confiere el Artículo 82 de la

Constitución de la República. El 9 de octubre de 2015, el señor Jaime Rosenthal Oliva desde un ipad

envío mediante correo electrónico los descargos al SEGSE-OF-1611/2015, a funcionarios de la CNBS

y otros, en dicho correo manifiesta entre otros, lo siguiente: “Es correcto que la adecuación de

capital se baja por la congelación de nuestros depósitos en USA a menos del límite legal. El banco

ya no es salvable con lo que hizo OFAC y el cierre de la cámara de compensación...” Derivado de la

grave situación de Banco Continental SA, la comisión en fecha 9 de octubre de 2015, convocó a una

reunión de urgencia a los administradores del Banco para conocer su posición ante dicha situación.

del Ente Supervisor. Manifestaron además literalmente lo siguiente: "Que se les informó que los

Bancos corresponsales estadounidenses les cancelaron la corresponsalías y la operatividad de las

DERECHO BANCARIO 14
Tarjetas Visa y Master Card emitida por el Banco y que la cámara de compensación les informó que

ya no pueden entrar en la misma para efecto de operaciones bancarias, con lo cual el Banco está

prácticamente acabado.” En vista de la grave situación de Banco Continental SA, por la falta de

operatividad que la puso en condición de inviable, la cual fue reconocida en la reunión sostenida

con representantes del Banco el día 9 de octubre de 2015 en las oficinas de la Comisión Nacional de

Bancos y Seguros, dicha institución incurrió en las causales para la declaratoria de liquidación

forzosa que establece el artículo 118 numerales 1) y 9) de la Ley del Sistema Financiero. Según el

análisis de la Superintendencia de Bancos, Financieras y Asociaciones de Ahorro y Préstamo, que

consta en el informe de fecha 8 de octubre de 201 se determinó que el Índice de Adecuación de

Capital (IAC) aplicando ajustes por las inversiones en bancos de Estados Unidos de América,

insuficiencia de reservas para créditos dudosos y otros, llegó a 5.20%, inferior al 60% del nivel

mínimo requerido por la Comisión de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley del

Sistema Financiero.

PROCESO DE LIQUIDACIÓN FORZOSA

En el escrito denominado “RECURSO DE REPOSICIÓN SE PROPONE PLAN DE

REGULARIZACIÓN PARA LA REALIZACIÓN DE LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA”

suscrito por la abogada Mélida Tula Benítez, quien manifiesta ser apoderada de Banco

Continental, S.A., relacionado con la resolución SB No.1034/09-102015, hace formal

ofrecimiento para adecuar dicho índice de adecuación de capital (IAC) de mi mandante con

una aportación en la cantidad de CIEN MILLONES DE LEMPIRAS (L 100,000,000.00) y

desaparezca de esa forma la LIQUIDACIÓN FORZOSA decretada, con el fin de que sea

convertida en una LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA bajo total ... Dicha operación (de la

abogada Mélida Tula Benítez) no es reconocida por la CNBS pues por el ministerio de la ley

DERECHO BANCARIO 15
ha quedado sin valor y efecto el poder que a ello le fue otorgado en mayo de 2011, y en aras

de garantizar el derecho a defensa, mediante resolución SB No. 1035/09-10-2015 se dio

respuesta a cada uno de los argumentos señalados , en los términos siguientes: de

conformidad que puede presentar una propuesta de liquidación voluntaria es la asamblea de

accionistas, que como órgano superior de la sociedad expresa la voluntad colectiva en la

materia de su competencia. En el presente caso la persona no acredita que la asamblea de

accionistas haya acordado proponer a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros que

eventualmente solicitaran la liquidación voluntaria ni que exista dicha propuesta. Por otra

parte, el artículo antes citado únicamente concede la posibilidad de la aplicación de la

liquidación voluntaria cuando se trata de una institución peticionaria que se encuentre

solvente, condición que no reúne la entidad impugnante, pues con el aporte propuesto

alcanzaría apenas un índice de adecuación de capital apenas de seis punto cuarenta y dos por

ciento (6.42) inferior al nivel mínimo requerido (10) para cualquier institución del Sistema

Financiero según el artículo 5 de las “ Normas para la Adecuación de Capital de los Bancos,

Asociaciones de Ahorro y Préstamo y Sociedades Financieras” adoptada mediante

Resolución GE No. 430/15-03- 2010 de fecha 15 de marzo de 2010 emitida por esta

Comisión Nacional de Bancos y Seguros, basadas en las normas internacionales de acuerdo

con el artículo 37 de la Ley del Sistema Financiero. Además, al escrito presentado no se

acompañaron los documentos que indiquen quiénes serían los socios aportantes, ni el origen

de los fondos requisitos indispensables para que puedan autorizarse un aporte de capital

según requiere el segundo párrafo del artículo 40 de la Ley del Sistema Financiero. En el

marco de la ley que regula el Sistema Financiero y sus operaciones, respecto al ofrecimiento

del aporte de capital de CIEN MILLONES DE LEMPIRAS (L 100,000,000.00) como una

DERECHO BANCARIO 16
solución para evitar la liquidación forzosa, no se considera idóneamente elegible dicho aporte

si esta hace relación o considera el financiamiento de activos con fondos, recursos o

patrimonios provenientes de sociedades o personas incluidas en la lista OFAC. Tampoco en

el escrito presentado presentan alternativas para solventar la imposibilidad de mantener

operatividad, para acceder a las cámaras de operatividad de las tarjetas visa y MasterCard

emitidas por el banco, según fue manifestado por sus representantes.

Declaración de liquidación forzosa

Mediante resolución SB No. 1034/09-10-2015 del 9 de octubre de 2015, se declaró la

liquidación forzosa del Banco Continental, S.A., por haber incurrido en las cláusulas de

liquidación siguiente: a) El índice de adecuación de capital de la institución es de cinco punto

por ciento (5.20%), el cual es inferior al seis por ciento (6%), equivalente al sesenta por ciento

(60) del nivel mínimo requerido de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la

Ley del Sistema Financiero; y b) El plan de regularización requerido no se puede

implementar por la imposibilidad de operar en condiciones normales.

Liquidación forzosa y liquidación voluntaria

La liquidación forzosa se lleva a cabo por parte de la CNBS de conformidad con el artículo

131 de la Ley del Sistema Financiero para protección de los intereses de los depositantes,

atendiendo la prelación de obligaciones señaladas por la ley. La liquidación voluntaria, de

conformidad al artículo 154, está reservada por la Ley del Sistema Financiero para aquellas

instituciones solventes que deciden poner fin a sus operaciones, lo cual debe de ser aprobado

previamente por la asamblea de accionistas y otorgar suficientes garantías al supervisor

bancario para respaldar el proceso sin menoscabo para los intereses del público. En

DERECHO BANCARIO 17
consideración a que el Banco Continental, S.A., no se enmarca dentro de las condiciones para

su liquidación voluntaria, la CNBS ratificó su decisión quedando agotada la vía

administrativa.

SITUACIÓN DE LOS DEPÓSITOS DE LOS CUENTAHABIENTES BANCO

CONTINENTAL S.A.

La comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), resolvió hacer una liquidación forzosa

del Banco Continental, propiedad de la familia Rosenthal, acusada por el departamento del

Tesoro de los Estados Unidos de lavado de activos provenientes del narcotráfico.

La medida fue adoptada mediante resolución N°SB-1034/09-10-2015 de fecha 9 de octubre

del 2015, luego de la inclusión de la institución financiera en la lista de la Oficina de Control

de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en inglés) “referente a personas vinculadas al

lavado de activos” y que a continuación se detalla:

1. SB No. Mediante Resolución 1034/09-10-2015 del 9 de octubre de 2015, la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) resolvió, entre otros aspectos, declarar la

liquidación forzosa de BANCO CONTINENTAL, S.A., por haber incurrido en causales

de liquidación establecidas en la Ley del Sistema Financiero.

2. Conforme a lo establecido en la Ley del Sistema Financiero y la Ley del Fondo de Seguros

de Depósitos, el 15 de octubre de 2015 se inició la devolución de los depósitos en todo el

país, hasta por un monto de L.208,680 por depositante, esta etapa se extendió hasta el 10

de noviembre de 2015 durante la cual se atendieron 59,051 clientes y se pagaron L.1,440.2

millones en depósitos.

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3. Mediante subasta pública efectuada el 22 de octubre de 2015, se adjudicó al BANRURAL

HONDURAS, la cartera redescontada del Banco Hondureño de la Producción y Vivienda,

S.A. (BANHPROVI), por un valor de L.2,471 millones.

4. Mediante Resolución SB No. 1072/23-10-2015, la CNBS resolvió autorizar al Liquidador,

para que como medida preferencial y en defensa de los depositantes, a fin de efectuar el

pago de los mismos, pueda disponer la adjudicación directa de los activos y pasivos

excluidos de BANCO CONTINENTAL, S.A. en liquidación forzosa. Lo anterior, en

virtud que es urgente atender los depositantes no cubiertos por el FOSEDE por más de

L.4,648 millones, los que incluyen familias, asociaciones de personas, institutos de

previsión e instituciones del sistema financiero, que impactan de manera exponencial en

la economía y sociedad, al paralizar por varios días sus flujos de efectivo. Asimismo,

autorizarlo en caso de ser necesario, pueda suscribir uno o más contratos de fideicomisos

con instituciones del sistema financiero, cuando lo estime conveniente.

5. Mediante Resolución SB No. 1099/09-11-2015, la CNBS resolvió modificar el numeral 6

de la Resolución SB No.1034/09-10-2015, nombrando una Junta de Liquidadores

conformada por los señores Roberto Antonio Jerez Martínez, José Rolando Arriaga M.,

Ramón Zúniga Ugarte y Evasio Agustín Asencio Rodríguez, quienes cumplirán su

cometido observando las disposiciones de la Ley del Sistema Financiero, supletoriamente

el Código de Comercio y por las instrucciones que reciban de la Comisión Nacional de

Bancos y Seguros.

6. El 30 de octubre de 2015, se adjudicó a BANCO FICOHSA una unidad patrimonial por

L.1,518 millones, que incluye L.1,131 millones de depósitos.

DERECHO BANCARIO 19
 7. El 2 de noviembre de 2015, se adjudicó a BANCO DE LOS TRABAJADORES, S.A.,

una unidad patrimonial por L.2,489 millones, que incluye L.2,388 millones de depósitos.

8. El 13 de noviembre de 2015, se adjudicó a BANRURAL HONDURAS, una unidad

patrimonial por L.557 millones, y un mismo valor en depósitos.

9. Los préstamos y depósitos que no fueron adjudicados se trasladaron a BANCO DE LOS

TRABAJADORES, S.A. y BANRURAL HONDURAS, para su administración de

recuperación y pago.

10. El 30 de noviembre de 2015, los bancos mencionados anteriormente, comenzaron a

atender a los cuentahabientes y prestatarios del BANCO CONTINENTAL, S.A. en

liquidación forzosa, conforme a las unidades patrimoniales adjudicadas y valores para

administración traslados.

Junta liquidadora de Banco Continental, S.A. 08 de diciembre de 2015

Los Liquidadores del Banco Continental anunciaron a través de un comunicado emitido por

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), señala que a partir del 30 de noviembre

“los depósitos y operaciones de crédito de cuentahabientes y prestatarios del liquidado Banco

Continental serán atendidos en Banco de los Trabajadores, Banco Ficohsa y Banrural”.

Los tres (3) bancos citados pagaron alrededor de 6,010 millones de lempiras por la cartera de

préstamos del banco Continental, que comprende fondos Banhprovi y recursos propios, que

serán destinados para la restitución de los recursos a los cuentahabientes de Banco

Continental. La restitución de los depósitos inició el 14 de octubre del 2015, principalmente

a los clientes con cuentas menores de 208,680 lempiras que es la cantidad máxima asegurada

por el Fondo de Seguro de Depósitos (FOSEDE).

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 Banrural pago 2,960 millones de lempiras, Banco de los Trabajadores 2,400 millones de

lempiras y Banco Ficohsa pago 650 millones de lempiras, de acuerdo por lo expresado por

la Comisión Nacional de Bancos y Seguros CNBS. Aclaró la CNBS que sólo serán atendidos

los titulares (propietarios) de las cuentas y operaciones financieras, a excepción de los

apoderados legales que podrán acreditar la representación.

Señalaron que procederán a devolver los depósitos de ahorro y depósitos a plazo fijo hasta

por un monto de 208,680 lempiras a las personas naturales por el orden alfabético del primer

apellido. Respecto a empresas y entidades jurídicas añadieron será de la primera letra del

nombre de la empresa, por medio de los siguientes bancos:

1. Ficohsa: de la letra A a la C

2. Banco Atlántida: de la letra D a la K

3. Banco del País: de la letra L a la P

4. Banco de Occidente: de la letra Q a la Z

Asimismo, informaron a las personas que tienen depósitos y a su vez préstamos con el Banco

Continental, sólo recibirán la diferencia, rebajando el valor adeudado del préstamo. Si las

personas desean mantener vigente su préstamo, tienen que esperar y no retirar su depósito y

próximamente se les dará mayor detalle y si el depósito era en moneda extranjera, se le

devolverá en moneda nacional de conformidad a lo que indica la ley de Fondo de Seguros de

Depósitos (Fosede).

A. Investigación sobre los ahorros de los cuentahabientes y la devolución de los depósitos:

El 30 de noviembre del 2015, la Comisión Multipartidaria nombrada por el Congreso

nacional pudo verificar que como parte del proceso de liquidación Forzosa el 14 de octubre

se inició el proceso de devolución de los ahorros de los cuentahabientes hasta un monto de

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Lps. 208, 680 (valor garantizado por el fondo de Seguro de Depósitos FOSEDE). Hasta la

fecha del presente informe se ha devuelto un 85.3% de los ahorros, de conformidad. Para la

devolución de los ahorros mayores a la cuantía asegurada por el FOSEDE, la Comisión

Nacional de Bancos y Seguros está realizando de forma directa la negociación de la cartera

de préstamos con Bancos del sistema Financiero, para pagarle a los ahorrantes en el término

no mayor a 30 días según la CNBS. El 29 de marzo del 2016 en un 85% avanzo el proceso

de liquidación del Banco Continental, cuyo cierre total deberá estar finiquitado antes del 12

de junio 2016. Que es el plazo fatal otorgado por la Oficina de Control de Activos Extranjeros

de Estados Unidos (OFAC). Han pasado un poco más de cinco meses desde que ocurrió el 9

de octubre del 2015, la Comisión nacional de Bancas y seguros (CNBS) decreto la

liquidación forzosa de Banco continental y a esta altura solo falta el 15% de los activos

eventuales y fijos, aparte de otras acciones que ascienden a unos 432 millones de lempiras.

La CNBS reporto que Banco Continental poseía a septiembre de 2015, una cartera de

préstamos por 7,568.5 millones de lempiras y de depósitos por el orden de 7,484.9 millones

de lempiras. Dichas carteras fueron adjudicadas a los bancos Ficohsa, Banco de los

Trabajadores y Banrural Honduras. La CBNS informo que la etapa primaria relacionada con

el pago de depósitos a todos los cuentahabientes del banco se logró culminar de forma

satisfactoria en los siguientes 31 días después de la declaratoria de liquidación forzosa. Entre

la cartera crediticia y los depósitos el 85% de avance y el 15% restante son pequeños reclamos

que han quedado por depósitos en cartera y otros activos. De acuerdo a la ley los activos

fijos y los eventuales, que son aquellos entregados en donación de pago por deudas de

algunos clientes tenían con el banco deberán ir a una subasta pública y en caso de fracasar

ese proceso se procederá a la venta directa, aunque esto puede llevar varios años. La CNBS

DERECHO BANCARIO 22
está preparando los términos de referencia a fin de contratar un Fideicomiso para la venta de

estos activos en donde se invita al sistema financiero y presente sus propuestas a través de

sus departamentos fiduciarios y puedan venderlos.

ANALISIS JURIDICO

B.-CIERRE DE BANCO CONTINENTAL ES ILEGAL 1.STARE DECISIS.

Esta doctrina Americana provee que toda corte o autoridad debería sostener hoy su decisión de

ayer. La CNBS violó esa regla porque un día dijo que Banco Continental seguiría operando

normalmente, y al siguiente día decretó su cierre forzoso. US Supreme Court decidió el 22 de junio

2015, en el caso Kimble v. Marvel Entertainment, que aun cuando “esa doctrina no es mandato

inexorable, es el curso preferido.” (Payne v. Tennessee, 501 U.S. 808). Estamos citando leyes

americanas porque las autoridades hondureñas contienden que están siguiendo lo que los

Americanos deciden. Pero sus actuaciones son todo lo contrario. En Kimble, la corte puntualizó que

las razones para adherirse a stare decisis son buenas, y para hacer lo contrario se necesita una fuerte

justificación. Por lo expuesto en la primera parte de este ensayo jurídico, la CNBS no tiene una

justificación válida. 2.-INCAUTANDO BIENES SIN DEBIDO PROCESO. En otro caso, la US Supreme

Court decidió que incautar bienes sin debido proceso es ilegal porque viola la Quinta Enmienda de

la Constitución. (Johnson v. United States, decidido el 26 de junio 2015). En Honduras, el Artículo 90

de la Constitución garantiza el debido proceso del individuo, y se extiende a sus bienes, libertad y

vida. Varias causales encontramos para esta violación. Una es que ningún tribunal (hondureño o

americano) emitió una orden para la incautación de bienes propiedad de la Familia Rosenthal. Ni

siquiera hay una orden de captura en Honduras para Jaime Rosenthal Oliva ni para Yani Rosenthal

Hidalgo. Entre más analizamos este caso, las cosas se vuelven más extrañas. Constitución Honduras

ARTICULO 94.- “A nadie se impondrá pena alguna sin haber sido oído y vencido en juicio, y sin que

DERECHO BANCARIO 23
le haya sido impuesta por resolución ejecutoriada de Juez o autoridad competente.” 3.-CNBS NO ES

JUZGADO NI CORTE. La violación a su propia ley por la CNBS constituye causal para que la Corte

Suprema falle en favor de Banco Continental. Si bien es cierto que la Regla 13 LCNBS le atribuye

facultades de propiciar el cierre de un banco, tiene que seguirse el proceso mandado por la ley, y

no se siguió. El Artículo 21 (LCNBS) faculta la Comisión a notificar a la autoridad competente

cualquier falta o violación de las instituciones supervisadas. La CNBS no es juzgado ni corte, por lo

tanto sus actuaciones en este caso son nulas y sin ningún valor. Ley de Procedimientos

Administrativos, Artículo 36 preceptúa: “Son anulables los actos que incurran en cualquier

infracción del ordenamiento jurídico, incluso el exceso y la desviación de poder. En el exceso de

poder se comprende la alteración de los hechos, la falta de conexión lógica entre la motivación y la

parte dispositiva del acto, la contradicción no justificada del acto con otro anteriormente dictado y

cualquier otro inherente al objeto o contenido del acto.” Esta ley fundamenta nuestra exposición

en los puntos 1 y 2 anteriores. 4.-REPARACION DE DAÑOS. A estas alturas, el daño causado por las

acciones del gobierno a través de la CNBS es cuantioso, y el sicológico a miles de hondureños, en

muchos casos es irreparable. Artículo 2236 Código Civil manda que, “El que por acción u omisión

causa daño a otro, interviniendo culpa o negligencia, está obligado a reparar el daño causado. ”Por

lo anterior, el cierre forzoso de Banco Continental tiene que ser reversado.

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 Conclusión

Honduras es un estado de derecho y como se da el derecho a la defensa a una persona natural,

también se le reconoce a la persona jurídica y este caso de estudio consideramos que no se

dieron los mecanismos de solución. Cabe señalar que la opinión que se da este trabajo no es

que se esté juzgando acciones tomadas por el gobierno de Honduras en mencionado caso;

se hace para efectos de estudio de la Ley de Sistema Financiero, Ley Nacional de Bancos y

Seguros, y efecto de aprendizaje en la clase de Derecho Bancario. La Oficina de Control de

Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en inglés) designó al Banco Continental, S. A.

por narcotráfico internacional y facilitadores del lavado de dinero y ganancias procedentes

del narcotráfico. En protección de los depositantes y usuarios de servicios financieros,

mediante Resolución del 9 de octubre de 2015, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

(CNBS) resolvió, declarar la liquidación forzosa de BANCO CONTINENTAL, S.A., por

haber incurrido en causales de liquidación establecidas en la Ley del Sistema Financiero.

La liquidación forzosa de Banco Continental a través de la Comisión Nacional de Bancos y

Seguros CNBS quien, mediante resolución SB No.1034/09-10-2015 del 9 de octubre del

2015, en su numeral 2, y conforme a lo establecido en la Ley del sistema y la Ley del Fondo

de Seguros de Depósitos, el 15 de octubre de 2015 se inició la devolución de los

cuentahabientes de los depósitos en todo el país, en consecuencia la CBNS informo que la

etapa primaria relacionada con el pago de depósitos a todos los cuentahabientes del banco se

logró culminar de forma satisfactoria en los siguientes 31 días después de la declaratoria de

liquidación forzosa. Entre la cartera crediticia y los depósitos el 85% de avance y el 15%

restante son pequeños reclamos que han quedado por depósitos en cartera y otros activos.

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 Bibliografía

https://www.elheraldo.hn/pais/906780-466/restituir%C3%A1n-l-6010-millones-para-
los-cuentahabientes-de-banco-continental
https://diarioroatan.com/comision-multipartidaria-presenta-informe-sobre-liquidacion-
forzosa-de-banco-continental/
https://www.pressreader.com/
https://www.laprensa.hn/honduras/893197-410/iaip-publica-informe-de-la-
liquidaci%C3%B3n-forzosa-de-banco-continental
https://www.centralamericadata.com/es/article/home/Honduras_Liquidacin_forzosa_de
_Banco_Continental

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 Anexos

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