MÓDULO 7 - TAREA GRUPAL

Módulo número: 7
Tarea número: 5
Modalidad de trabajo: Grupal
Puntaje: 15 puntos
Criterios de evaluación a ser considerados:

 Comprensión de la actividad.
 Presentación y contenidos.
 Profundización de la respuesta.
 Redacción y ortografía.
 Puntualidad.

Nota: El estudiante (Grupo) que no envíe la tarea obtendrá un puntaje de 0%.

Envío de tarea: Toda tarea deberá ser enviada a la sección de “Tareas”, debiendo entregarse
un solo informe por parte del coordinador de cada grupo o persona asignada para ello.
Fecha de inicio de la actividad: Lunes 20 de julio de 2020.
Fecha y hora fatal de entrega (vencimiento): Miércoles 29 de julio de 2020 a las
23:59 (11:59pm).
Descripción de la tarea:
La tarea consiste en un trabajo de investigación que resulte en el entrega de un informe por
escrito, el cual estará dividido en dos partes:
PRIMERA PARTE:
En la herramienta de "Enlaces" de la plataforma podrá encontrar la carpeta "Tercer Parcial" en
la cual al entrar podrá acceder a los links "Paraísos Fiscales" y "Paraísos Fiscales (Refugios
Fiscales) que lo enlazarán con sus videos respectivos, los cuales forman parte del contenido
del Tercer Parcial de la clase. En base a la información contenida en estos videos, en la
primer parte del informe se le solicita dar respuesta a las siguientes interrogantes:

WILLIAN EDUARDO GONZALEZ MENDOZA

 Portada
 Introducción
 Objetivos
 Conclusión

ROSA ARELI MARQUEZ HENRRIQUEZ

Preguntas cuya respuesta deben obtener de la información íntegra del video:

1. ¿Qué ejemplos se dan de jurisdicciones que constituyen paraísos fiscales?

 2. Se señala que Jersey (Paraíso Fiscal) es un gran exportador de plátano a Europa. En
base a ello, señale si Jersey es un productor de plátano. En caso de no ser así, señale
la zona geográfica de donde proviene en su mayoría dicho producto (toda esta
información está en el video).

3. ¿En qué época y lugar se señala que se dio inicio a los paraísos fiscales?

4. ¿Aproximadamente cuántos paraísos fiscales existen actualmente alrededor del

mundo?

5. ¿Cuántas sociedades hay registradas en las Islas Vírgenes Británicas y cuántas nuevas
sociedades se registran aproximadamente cada año?

SELVIN ISRAEL UMANZOR ESCOBAR

6. ¿En cuánto tiempo se registra una sociedad en las Islas Vírgenes Británicas? ¿Cuánto
es su costo aproximado en dólares? ¿Qué requisitos se solicitan para su constitución?

7. El periodista/investigador al hacer una de sus entrevistas hace un esquema de negocio

con la venta de las bolas de nieve a manera de ejemplificar la forma en que triangula
con los paraísos fiscales para crear estos esquemas de negocios. Al respecto
esquematice el ejemplo dado y explique en sus palabras cuál es el proceso que se da y
el efecto que se produce derivado de este esquema de negocio.

8. En el video se entrevista a un Abogado Francés asociado a la firma

PriceWaterhouseCoopers, la cual es la principal firma consultora en temas fiscales a
nivel mundial. Qué argumento de defensa expresa dicho Abogado en descargo de los
denominados paraísos fiscales?

9. Siempre en la parte del video que habla del Reino Unido, se hace una visita a un barrio
muy lujoso. Al respecto, cuál es un efecto pernicioso que se señala se produce en
relación con los bienes inmuebles como consecuencia de los paraísos fiscales.
Explique.

10. En el video se hace referencia al mundialmente famoso grupo de rock "The Rolling
Stones" Al respecto mencione de que naturaleza son los ingresos de este grupo musical
que se señalan han sido analizados a través de paraísos fiscales, Qué paraísos fiscales
se mencionan han sido utilizados para ello.

YARITZA SELENA FLORES VILLANUEVA

Preguntas cuya respuesta deben investigar de forma separada a la información proporcionada
por el video:

11. ¿Diferencia existente entre los conceptos de evasión y elusión fiscal?

12. ¿Por qué considera usted que se utiliza muchas veces el término elusión fiscal en
relación con los paraísos fiscales?
 13. ¿Qué monto aproximado de dinero a nivel mundial se calcula deja de ser percibido por
los sistemas fiscales de los países como consecuencia de la utilización de los
denominados paraísos fiscales?

14. ¿Describa qué es una offshore holding company?

15. ¿Cuál es la forma en que se instrumentalizan estas offshore holding companies a la
hora de implementar estrategias fiscales que involucran paraísos fiscales?

SEGUNDA PARTE:
La segunda parte consiste en realizar una investigación cuyos resultados quedarán plasmados
en la segunda parte del informe. Los temas de esta investigación son los siguientes:
(i) La información crediticia que de las personas se maneja en el país; YENCY WALKIRIA
ALINDO AGÜERO y RAFAEL ANTONIO FLORES HERRERA
(ii) La figura del habeas data financiero en Honduras. WENDY FABIOLA AMAYA GARAY
Acerca de ambos temas hará una investigación completa acerca de los principales aspectos
relacionados con ellos.

Nota 1: Toda tarea deberá ser enviada a la sección de “Tareas”, para lo cual se debe
incorporar un solo informe por grupo, el cual debe ser presentado por parte del coordinador de
cada grupo o la persona que designen para tal fin.
Se resalta que no se aceptarán tareas grupales presentadas de forma individual. En caso que
de forma excepcional sea aceptada una tarea en las circunstancias antes apuntadas, esta de
inicio será penalizada con un 25% de su valor, más las demás valoraciones respectivas que
surjan de la revisión y calificación de la actividad.
Nota 2: Por favor elabore siempre una portada para el trabajo, en donde se incluya todos los
nombres de los integrantes del grupo y demás datos del trabajo. En aquellos casos de
integrantes del grupo que no participen activamente en la elaboración del trabajo, se pondrá
entre paréntesis al lado de su nombre en la portada la observación de que no participó (NO
PARTICIPÓ).
Nota 3: Recuerde que se trata de un trabajo académico, por lo cual debe cumplir con todos
los requerimientos que como tal debe cumplir (portada, bibliografía en donde se citen las
fuentes de consulta e información respetando las normas APA, etc.).
Nota 4: No olvide que hay unas instrucciones específicas para los coordinadores e integrantes
de los grupos en relación con las actividades grupales y a las distintas fechas de los procesos
(incorporación al grupo, entrega de aportes individuales, etc.), las cuales deben ser
observadas, resaltando que de todas las actividades se debe dejar clara evidencia en el foro
grupal de su correspondiente grupo, ya que sobre ello es que se evaluará tanto el desempeño
grupal, como el personal de cada integrante.
Recomiendo avanzar en el trabajo y no dejarlo para última hora. Quedo a la disposición.