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Para el último trimestre del año 20XX espera vender las siguientes cantidades:
I.G.V. 19%
Política de venta:
Ventas al contado 50%
Venta a 30 días 30%
Venta a 60 días 20%
(*) De estos $215,000 de cuentas por cobrar, $ 170,000 corresponden a la cobranza proveniente de
ventas realizadas en agosto a 60 días y setiembre a 30 días y $ 45,000 corresponden a la cobranza
proveniente de ventas realizadas en setiembre por cobrar a los 60 días.
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Planteamiento
(*) De estos $215,000 de cuentas por cobrar, $ 170,000 corresponden a la cobranza proveniente de
ventas realizadas en agosto a 60 días y setiembre a 30 días y $ 45,000 corresponden a la cobranza
proveniente de ventas realizadas en setiembre por cobrar a los 60 días.
(***) En la Junta General de Accionistas de marzo de 20XX, se dicidió capitalizar una parte del
total de los resultados acumulados que tenían hasta la fecha. El saldo se decidió repartir como
dividendos. Estos S/. 20,000 corresponden al último monto que queda por repartir.
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Planteamiento
Información sobre el personal
Cantidad de trabajadores 40
Horas diarias efectivas 7.5
Dias x mes 22
Horas de vacaciones x mes 13.75
Costo por Hora MOD S/. 8.00
Costo por hora MOD sobretiempo S/. 10.00
Estándares de producción
Horas hombre
por unidad de
producto
terminado
Carteras 3.5
Zapatos 4.5
Correas 1.5
Materias Primas
Hebillas (unidades) 1 2 1
Remaches (unidades) 4 4 2
Pegamento (unidades de
producto terminado por galón) 400 240 2,500
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Planteamiento
Hebillas (unidades) 2.50 2.40 2.30
Remaches (unidades) 0.10 0.10 0.10
Pegamento (galones) 14.00 13.80 13.50
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Planteamiento
Los costos indirectos de fabricación fijos mensuales son:
CIFF por mes
Mano de Obra indirecta S/. 16,000.00
Supervisión S/. 3,175.00
Mantenimiento S/. 675.00
Energía Eléctrica S/. 1,100.00
Agua S/. 230.00
Teléfonos S/. 120.00
Seguros S/. 500.00
Arbitrios S/. 1,000.00
Otros - Varios S/. 320.00
Depreciación S/. 2,500.00
Total CIFF S/. 25,620.00
CIFV
S/. por H - MOD
Mano de Obra Indirecta S/. 0.80
Combustibles S/. 0.25
Mantenimiento S/. 0.20
Energía S/. 0.14
Varios S/. 0.10
S/. 1.49
Los gastos operacionales de Administración y ventas presupuestados para el trimestre son los siguientes:
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Planteamiento
En octubre se adquieren nuevas máquinas para la planta, al
contado, que serán depreciadas en 10 años bajo el método
lineal, a partir de noviembre. Valor de adquisición = S/. 25,000.00
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Planteamiento
Presupuesto de Ventas
Unidades
Octubre Noviembre Diciembre Enero 20xx+1 Febrero 20XX+1 Total trimestre
Carteras 420 580 1,240
Zapatos 1,560 1,600 2,300
Correas 240 350 420
Soles
Valores de Venta Unitarios
Ventas Totales
Octubre Noviembre Diciembre Enero 20xx+1 Febre. 20XX+1 Total trimestre
Carteras 56,469.00 77,981.00 145,886.00 280,336.00
Zapatos 183,534.00 188,240.00 251,252.00 623,026.00
Correas 8,066.40 12,645.50 15,884.40 36,596.30
Total 248,069.40 278,866.50 413,022.40 939,958.30
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Ventas
Presupuesto de Producción
Zapatos
venta (unidades) 1,560 1,600 2,300 1,550 5,460
Inventario Final PT. 160 230 155 155 155
Inventario Inicial PT. 140 160 230 155 140
Unidades a Producir 1,580 1,670 2,225 1,550 5,475
Correas
venta (unidades) 240 350 420 180 1,010
Inventario Final PT. 35 42 18 18 18
Inventario Inicial PT. 15 35 42 18 15
Unidades a Producir 260 357 396 180 1,013
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Producción
Presupuesto de Requerimiento de Materia Prima
Zapatos
Unidades a Producir 1,580 1,670 2,225 1,550 5,475
Cuero (pie2) 3,160.00 3,340.00 4,450.00 3,100.00 10,950.00
Forro (m2) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela (Kg) 284.40 300.60 400.50 279.00 985.50
Taco de jebe (unidad) 3,160.00 3,340.00 4,450.00 3,100.00 10,950.00
Hebillas (unidad) 3,160.00 3,340.00 4,450.00 3,100.00 10,950.00
Remaches (unidad) 6,320.00 6,680.00 8,900.00 6,200.00 21,900.00
Pegamento (galón) 6.58 6.96 9.27 6.46 22.81
Correas
Unidades a Producir 260.00 357.00 396.00 180.00 1,013.00
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Producción
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Costo hora hombre normal S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00
Costo hora hombre sobretiempo S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
Oct. Nov
Horas % Horas
Carteras 1,515.50 16.81% 2,261.00
Zapatos 7,110.00 78.86% 7,515.00
Correas 390.00 4.33% 535.50
Total 9,015.50 100.00% 10,311.50
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Producción
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
Lo que nos da un nuevo total de costos fijos mensuales y una nueva depreciación
mensual
Costos indirectos de fabricación fijos
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Producción
Depreciación
Octubre Noviembre Diciembre
Depreciación Mensual S/. 2,500.00 S/. 2,708.33 S/. 2,708.33
Asignación de la depreciación
Carteras producidas 433 646 1,183
Horas MOD necesarias 1,515.50 2,261.00 4,140.50
Depreciación Carteras S/. 420.25 S/. 593.86 S/. 760.42
Carteras
CIF Variables S/. 2,258.10 S/. 3,368.89 S/. 6,169.35
CIF Fijos S/. 4,306.71 S/. 5,663.37 S/. 7,251.79
Total CIF S/. 6,564.81 S/. 9,032.26 S/. 13,421.14
Depreciación S/. 420.25 S/. 593.86 S/. 760.42
CIF desembolsables S/. 6,144.56 S/. 8,438.40 S/. 12,660.72
Zapatos
CIF Variables S/. 10,593.90 S/. 11,197.35 S/. 14,918.63
CIF Fijos S/. 20,205.00 S/. 18,823.64 S/. 17,536.19
Total CIF S/. 30,798.90 S/. 30,020.99 S/. 32,454.82
Depreciación S/. 1,971.60 S/. 1,973.83 S/. 1,838.83
CIF desembolsables S/. 28,827.30 S/. 28,047.16 S/. 30,615.99
Correas
CIF Variables S/. 581.10 S/. 797.90 S/. 885.06
CIF Fijos S/. 1,108.29 S/. 1,341.32 S/. 1,040.35
Total CIF S/. 1,689.39 S/. 2,139.22 S/. 1,925.41
Depreciación S/. 108.15 S/. 140.65 S/. 109.09
CIF desembolsables S/. 1,581.24 S/. 1,998.57 S/. 1,816.32
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Producción
Presupuesto de Compras de Materiales
Suela (kg)
Requerimiento de produccion 284.40 300.60 400.50 279.00 985.50
Inventario final 30.06 40.05 27.90 27.90
Inventario Inicial 32.00 30.06 40.05 27.90 32.00
Cantidad a Comprar 282.46 310.59 388.35 981.40
Valor de adquisición por unidad (S/.) 6.20 6.20 6.20
Valor total de adquisición (S/.) 1,751.25 1,925.66 2,407.77 6,084.68
Tacos
Requerimiento de produccion 3,160 3,340 4,450 3,100 10,950
Inventario final 334 445 310 310
Inventario Inicial 170 334 445 310 170
Cantidad a Comprar 3,324 3,451 4,315 11,090
Valor de adquisición por unidad (S/.) 0.90 0.90 0.90
Valor total de adquisición (S/.) 2,991.60 3,105.90 3,883.50 9,981.00
Hebillas
Requerimiento de produccion 3,853 4,343 6,029 3,950 14,225
Inventario final 434 603 395 395
Inventario Inicial 400 434 603 395 400
Cantidad a Comprar 3,887 4,512 5,821 14,220
Valor de adquisición por unidad (S/.) 2.50 2.40 2.30
Valor total de adquisición (S/.) 9,717.50 10,828.80 13,388.30 33,934.60
Remaches
Requerimiento de produccion 8,572 9,978 14,424 9,240 32,974
Inventario final 998 1,442 924 924
Inventario Inicial 950 998 1,442 924 950
Cantidad a Comprar 8,620 10,422 13,906 32,948
Valor de adquisición por unidad (S/.) 0.10 0.10 0.10
Valor total de adquisición (S/.) 862.00 1,042.20 1,390.60 3,294.80
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Compras
Pegamento (galones)
Requerimiento de produccion 7.77 8.72 12.39 8.21 28.87
Inventario final teorico 0.87 1.24 0.82 0.82
Inventario Inicial 5.00 1.23 1.51 1.13 5.00
Cantidad teorica a Comprar 3.64 8.72 11.69 24.69
Cantidad real a adquirir 4.00 9.00 12.00 25.00
Inventario final verdadero 1.23 1.51 1.13 1.13
Valor de adquisición por unidad (S/.) 14.00 13.80 13.50
Valor total de adquisición (S/.) 56.00 124.20 162.00 342.20
Valor total de Compras S/. 61,275.00 S/. 75,572.74 S/. 102,749.48 S/. 239,597.22
I.G.V. por Compras S/. 11,642.25 S/. 14,358.82 S/. 19,522.40 S/. 45,523.47
Precio de Compra S/. 72,917.25 S/. 89,931.56 S/. 122,271.88 S/. 285,120.69
Presupuesto de Egresos
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Compras
Valorización del Inventario de Materia Prima, mediante el método de Promedios Ponderados
Cuero
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 500.00 8.80 4,400.00
Octubre 5,073.11 8.80 44,643.37 5,573.11 8.80 49,043.37
Octubre 4,970.00 8.80 43,736.00 603.11 8.80 5,307.37
Noviembre 6,358.07 8.90 56,586.82 6,961.18 8.89 61,894.19
Noviembre 6,031.10 8.89 53,624.54 930.08 8.89 8,269.65
Diciembre 8,954.12 8.75 78,348.55 9,884.20 8.76 86,618.20
Diciembre 9,300.80 8.76 81,505.70 583.40 8.76 5,112.51
Forro
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 25.00 5.60 140.00
Octubre 223.80 5.60 1,253.28 248.80 5.60 1,393.28
Octubre 216.50 5.60 1,212.40 32.30 5.60 180.88
Noviembre 349.85 5.60 1,959.16 382.15 5.60 2,140.04
Noviembre 323.00 5.60 1,808.80 59.15 5.60 331.24
Diciembre 565.85 5.60 3,168.76 625.00 5.60 3,500.00
Diciembre 591.50 5.60 3,312.40 33.50 5.60 187.60
Suela
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 32.00 6.00 192.00
Octubre 282.46 6.20 1,751.25 314.46 6.18 1,943.25
Octubre 284.40 6.18 1,757.49 30.06 6.18 185.76
Noviembre 310.59 6.20 1,925.66 340.65 6.20 2,111.42
Noviembre 300.60 6.20 1,863.18 40.05 6.20 248.24
Diciembre 388.35 6.20 2,407.77 428.40 6.20 2,656.01
Diciembre 400.50 6.20 2,483.03 27.90 6.20 172.98
Tacos
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 170.00 0.90 153.00
Octubre 3,324.00 0.90 2,991.60 3,494.00 0.90 3,144.60
Octubre 3,160.00 0.90 2,844.00 334.00 0.90 300.60
Noviembre 3,451.00 0.90 3,105.90 3,785.00 0.90 3,406.50
Noviembre 3,340.00 0.90 3,006.00 445.00 0.90 400.50
Diciembre 4,315.00 0.90 3,883.50 4,760.00 0.90 4,284.00
Diciembre 4,450.00 0.90 4,005.00 310.00 0.90 279.00
Hebillas
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 400.00 2.50 1,000.00
Octubre 3,887.00 2.50 9,717.50 4,287.00 2.50 10,717.50
Octubre 3,853.00 2.50 9,632.50 434.00 2.50 1,085.00
Noviembre 4,512.00 2.40 10,828.80 4,946.00 2.41 11,913.80
Noviembre 4,343.00 2.41 10,461.31 603.00 2.41 1,452.49
Diciembre 5,821.00 2.30 13,388.30 6,424.00 2.31 14,840.79
Diciembre 6,029.00 2.31 13,928.26 395.00 2.31 912.53
Remaches
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 950.00 0.10 95.00
Octubre 8,620.00 0.10 862.00 9,570.00 0.10 957.00
Octubre 8,572.00 0.10 857.20 998.00 0.10 99.80
Noviembre 10,422.00 0.10 1,042.20 11,420.00 0.10 1,142.00
Noviembre 9,978.00 0.10 997.80 1,442.00 0.10 144.20
Diciembre 13,906.00 0.10 1,390.60 15,348.00 0.10 1,534.80
Diciembre 14,424.00 0.10 1,442.40 924.00 0.10 92.40
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Inv Mp
Pegamento
Fecha Entradas Salidas Saldo
Cantidad C. Unit. C. Total Cantidad C. Unit C. Total Cantidad C unit. C. Total
Inv. Inicial 5.00 14.00 70.00
Octubre 4.00 14.00 56.00 9.00 14.00 126.00
Octubre 7.77 14.00 108.78 1.23 14.00 17.22
Noviembre 9.00 13.80 124.20 10.23 13.82 141.42
Noviembre 8.72 13.82 120.49 1.51 13.82 20.93
Diciembre 12.00 13.50 162.00 13.51 13.54 182.93
Diciembre 12.39 13.54 167.67 1.13 13.54 15.26
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Inv Mp
Valorización del Inventario de los Productos terminados
Octubre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles Total
Inventario Inicial P.T. 45.00 3,825.00 140.00 11,200.00 15.00 375.00 15,400.00
costo unitario 85.00 80.00 25.00
Producción 433.00 1,580.00 260.00
Costo MP (S/.) Costo Unit.
Cuero (pies cuadrados) 1,732.00 15,241.60 3,160.00 27,808.00 78.00 686.40 43,736.00 8.80
Forro (metros cuadrados) 216.50 1,212.40 - - - - 1,212.40 5.60
Suela (Kg) - - 284.40 1,757.49 - - 1,757.49 6.18
Taco (unidades) - - 3,160.00 2,844.00 - - 2,844.00 0.90
Hebilla (unidades) 433.00 1,082.50 3,160.00 7,900.00 260.00 650.00 9,632.50 2.50
Remaches (unidades) 1,732.00 173.20 6,320.00 632.00 520.00 52.00 857.20 0.10
Pegamento (galones) 1.08 15.16 6.58 92.17 0.10 1.46 108.78 14.00
Costo Materia Prima (S/.) 17,724.86 41,033.66 1,389.86 60,148.37
Costo MOD (S/.) 13,860.63 65,027.46 3,566.91 82,455.00
Costo CIF (S/.) 6,564.81 30,798.90 1,689.39 39,053.10
Costo de lo Producido 38,150.30 136,860.02 6,646.15 181,656.47
Costo Unit de lo producido 88.11 86.62 25.56
Noviembre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles Total
Inventario Inicial P.T. 58 S/. 5,093.24 160 S/. 13,773.02 35 S/. 893.60 S/. 19,759.86
costo unitario S/. 87.81 S/. 86.08 S/. 25.53
Producción 646 1,670 357
Costo MP (S/.) Costo Unit.
Cuero (pies cuadrados) 2,584.00 S/. 22,975.21 3,340.00 S/. 29,697.06 107.10 S/. 952.26 S/. 53,624.54 S/. 8.891336
Forro (metros cuadrados) 323.00 S/. 1,808.80 0.00 S/. 0.00 0.00 S/. 0.00 S/. 1,808.80 S/. 5.600000
Suela (Kg) 0.00 S/. 0.00 300.60 S/. 1,863.18 0.00 S/. 0.00 S/. 1,863.18 S/. 6.198204
Taco (unidades) 0.00 S/. 0.00 3,340.00 S/. 3,006.00 0.00 S/. 0.00 S/. 3,006.00 S/. 0.900000
Hebilla (unidades) 646.00 S/. 1,556.07 3,340.00 S/. 8,045.31 357.00 S/. 859.93 S/. 10,461.31 S/. 2.408775
Remaches (unidades) 2,584.00 S/. 258.40 6,680.00 S/. 668.00 714.00 S/. 71.40 S/. 997.80 S/. 0.100000
Pegamento (galones) 1.62 S/. 22.33 6.96 S/. 96.19 0.14 S/. 1.97 S/. 120.49 S/. 13.824050
Costo Materia Prima (S/.) S/. 26,620.81 S/. 43,375.74 S/. 1,885.57 S/. 71,882.12
Costo MOD (S/.) S/. 20,921.62 S/. 69,538.26 S/. 4,955.12 S/. 95,415.00
Costo CIF (S/.) S/. 9,032.26 S/. 30,020.99 S/. 2,139.22 S/. 41,192.47
Costo de lo Producido S/. 56,574.69 S/. 142,934.99 S/. 8,979.91 S/. 208,489.59
Costo Unit de lo producido S/. 87.576919 S/. 85.589814 S/. 25.153809
Inventario disponible 704 S/. 61,667.93 1,830 S/. 156,708.01 392 S/. 9,873.51 S/. 228,249.45
costo unitario. S/. 87.596487 S/. 85.632794 S/. 25.187529
Inventario Final 124 S/. 10,861.96 230 S/. 19,695.54 42 S/. 1,057.88 S/. 31,615.38
Costo de ventas 580 S/. 50,805.96 1,600 S/. 137,012.47 350 S/. 8,815.64 S/. 196,634.07
428413373.xls428413373.xls
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Inv PT
Diciembre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles Total
Inventario Inicial P.T. 124 S/. 10,861.96 230 S/. 19,695.54 42 S/. 1,057.88 S/. 31,615.38
costo unitario S/. 87.60 S/. 85.63 S/. 25.19
Producción 1,183 2,225 396
Costo MP (S/.) Costo Unit.
Cuero (pies cuadrados) 4,732.00 S/. 41,467.93 4,450.00 S/. 38,996.68 118.80 S/. 1,041.08 S/. 81,505.70 S/. 8.763299
Forro (metros cuadrados) 591.50 S/. 3,312.40 0.00 S/. 0.00 0.00 S/. 0.00 S/. 3,312.40 S/. 5.600000
Suela (Kg) 0.00 S/. 0.00 400.50 S/. 2,483.03 0.00 S/. 0.00 S/. 2,483.03 S/. 6.199832
Taco (unidades) 0.00 S/. 0.00 4,450.00 S/. 4,005.00 0.00 S/. 0.00 S/. 4,005.00 S/. 0.900000
Hebilla (unidades) 1,183.00 S/. 2,732.98 4,450.00 S/. 10,280.44 396.00 S/. 914.84 S/. 13,928.26 S/. 2.310210
Remaches (unidades) 4,732.00 S/. 473.20 8,900.00 S/. 890.00 792.00 S/. 79.20 S/. 1,442.40 S/. 0.100000
Pegamento (galones) 2.96 S/. 40.03 9.27 S/. 125.49 0.16 S/. 2.14 S/. 167.67 S/. 13.536305
Costo Materia Prima (S/.) S/. 48,026.55 S/. 56,780.64 S/. 2,037.27 S/. 106,844.46
Costo MOD (S/.) S/. 39,243.08 S/. 94,897.07 S/. 5,629.85 S/. 139,770.00
Costo CIF (S/.) S/. 13,421.14 S/. 32,454.82 S/. 1,925.41 S/. 47,801.37
Costo de lo Producido S/. 100,690.76 S/. 184,132.54 S/. 9,592.53 S/. 294,415.83
Costo Unit de lo producido S/. 85.11 S/. 82.76 S/. 24.22
Inventario disponible 1,307 S/. 111,552.73 2,455 S/. 203,828.08 438 S/. 10,650.40 S/. 326,031.21
costo unitario. S/. 85.35 S/. 83.03 S/. 24.32
Inventario Final 67 S/. 5,718.46 155 S/. 12,868.98 18 S/. 437.69 S/. 19,025.13
Costo de ventas 1,240 S/. 105,834.26 2,300 S/. 190,959.10 420 S/. 10,212.71 S/. 307,006.08
428413373.xls428413373.xls
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Inv PT
Octubre
Carteras
Materiales
Cuero 15,241.60
Forro 1,212.40
Suela -
Taco -
Hebilla 1,082.50
Remaches 173.20
Pegamento 15.16 17,724.86
Mano de Obra 13,860.63
CIF 6,564.81
Costo de Producción del Periodo 38,150.30
Unidades Producidas 433.00
Costo Unitario 88.11
noviembre
Carteras
Materiales 26,620.81
Cuero 22,975.21
Forro 1,808.80
Suela -
Taco -
Hebilla 1,556.07
Remaches 258.40
Pegamento 22.33
Mano de Obra 20,921.62
CIF 9,032.26
Costo de Producción del Periodo 56,574.69
Unidades Producidas 646.00
Costo Unitario 87.58
diciembre
Carteras
Materiales 48,026.55
Cuero 41,467.93
Forro 3,312.40
Suela -
Taco -
Hebilla 2,732.98
Remaches 473.20
Pegamento 40.03
Mano de Obra 39,243.08
CIF 13,421.14
Costo de Producción del Periodo 100,690.76
Unidades Producidas 1,183.00
Costo Unitario 85.11
27,808.00 686.40
- -
1,757.49 -
2,844.00 -
7,900.00 650.00
632.00 52.00
92.17 41,033.66 1.46 1,389.86
65,027.46 3,566.91
30,798.90 1,689.39
136,860.02 6,646.15
1,580.00 260.00
86.62 25.56
Total
3,825.00
38,150.30
41,975.30
5,093.24
36,882.06
Total
11,200.00
136,860.02
148,060.02
13,773.02
134,286.99
Total
375.00
6,646.15
7,021.15
893.60
6,127.55
177,296.61
Zapatos Correas
43,375.74 1,885.57
29,697.06 952.26
- -
1,863.18 -
3,006.00 -
8,045.31 859.93
668.00 71.40
96.19 1.97
69,538.26 S/. 4,955.12
30,020.99 S/. 2,139.22
142,934.99 8,979.91
1,670.00 357.00
85.59 25.15
Total
5,093.24
56,574.69
61,667.93
10,861.96
50,805.96
Total
13,773.02
142,934.99
156,708.01
19,695.54
137,012.47
Total
893.60
8,979.91
9,873.51
1,057.88
8,815.64
196,634.07
Zapatos Correas
56,780.64 2,037.27
38,996.68 1,041.08
- -
2,483.03 -
4,005.00 -
10,280.44 914.84
890.00 79.20
125.49 2.14
94,897.07 5,629.85
32,454.82 1,925.41
184,132.54 9,592.53
2,225.00 396.00
82.76 24.22
Total
10,861.96
100,690.76
111,552.73
5,718.46
105,834.26
Total
19,695.54
184,132.54
203,828.08
12,868.98
190,959.10
Total
1,057.88
9,592.53
10,650.40
437.69
10,212.71
307,006.08
Presupuestos de Gastos de Operación
428413373.xls
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Gtos. Op
Octubre Noviembre Diciembre Enero (X+1) Total trimestre
IGV de la Venta 47,133.19 52,984.64 78,474.26 178,592.09
428413373.xls
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Tributos
Presupuesto de efectivo
428413373.xls
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Pres. efectivo
Total Trimestre
23,750.00
559,275.20
462,156.64
1,021,431.83
1,045,181.83
Total Trimestre
317,640.00
-
120,130.26
160,699.79
228,096.55
45,069.76
16,488.93
101,789.76
-
989,915.05
29,750.00
18,000.00
1,050.00
20,000.00
68,800.00
1,058,715.05
Total Trimestre
-
-
-
35,000.00
21,466.78
428413373.xls
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Pres. efectivo
Estados de Ganancias y Pérdidas Proyectados
Del 1 de Octubre de 20XX al 31 de Diciembre de 20XX
Total
Octubre Noviembre Diciembre Trimestre
428413373.xls
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GyP
Hoch
Balance al 30 de setiembre de 20XX
(cifras en S/.)
Activos Pasivos
Activo Corriente A Corto plazo
Caja y Bancos 23,750.00 Ctas. x Pagar 12,500.00
Ctas x Cobrar 215,000.00 Dividendos por pagar 20,000.00
Inventarios 21,450.00 Préstamos 20,000.00
Materia Prima Participación de los trabajadores 20,520.00
Cuero 4,400.00 Tributo por pagar; IGV de setiembre 32,423.00
Forro 140.00 Tributo por pagar; impuesto a la renta set. 5,100.00
Suela 192.00 Tributo por pagar; impuesto a la renta 74,628.00
Taco 153.00 Total del Pasivo Corriente 185,171.00
Hebillas 1,000.00
Remaches 95.00
Pegamento 70.00 6,050.00
Productos Terminados
Carteras 3,825.00
Zapatos 11,200.00
Correas 375.00 15,400.00
Pago a cta Imp Renta 58,460.00
Total Activo Corriente 318,660.00
Hoch
Balance al 31 de octubre de 20XX
(cifras en S/.)
Activos Pasivos
Activo Corriente A Corto plazo
Caja y Bancos 25,716.05 Ctas. x Pagar 14,583.45
Ctas x Cobrar 192,601.30 Dividendos por pagar 20,000.00
Inventarios 26,936.49 Préstamos 15,000.00
Materia Prima Participación de los trabajadores 21,232.62
Cuero 5,307.37 Tributo por pagar; IGV de octubre 30,740.94
Forro 180.88 Tributo por pagar; impuesto a la renta oct. 5,361.65
Suela 185.76 Tributo por pagar; impuesto a la renta 78,689.95
Taco 300.60 Total del Pasivo Corriente 185,608.61
Hebillas 1,085.00
Remaches 99.80
Pegamento 17.22 7,176.63
Productos Terminados
Carteras 5,093.24
Zapatos 13,773.02
Correas 893.60 19,759.86
Pago a cta Imp Renta 63,821.65
Total Activo Corriente 309,075.49
Patrimonio
Activo Fijo Capital social 200,000.00
Maquinaria y Equipo 259,780.00 Reserva legal 24,447.79
Depreciación acumulada (53,430.00) 206,350.00 Resultado del ejercicio 105,369.09
Total Activo fijo 206,350.00 Total Patrimonio 329,816.88
428413373.xls
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Balances proyectados
Hoch
Balance al 30 de noviembre de 20XX
(cifras en S/.)
Activos Pasivos
Activo Corriente A Corto plazo
Caja y Bancos 20,067.64 Ctas. x Pagar 17,986.31
Ctas x Cobrar 224,966.09 Dividendos por pagar
Inventarios 42,482.64 Préstamos 40,000.00
Materia Prima Participación de los trabajadores 22,514.02
Cuero 8,269.65 Tributo por pagar; IGV de noviembre 38,625.82
Forro 331.24 Tributo por pagar; impuesto a la renta nov. 6,027.28
Suela 248.24 Tributo por pagar; impuesto a la renta 85,993.96
Taco 400.50 Total del Pasivo Corriente 211,147.39
Hebillas 1,452.49
Remaches 144.20
Pegamento 20.93 10,867.25
Productos Terminados
Carteras 10,861.96
Zapatos 19,695.54
Correas 1,057.88 31,615.38
Pago a cta Imp Renta 69,848.93
Total Activo Corriente 357,365.30
Patrimonio
Activo Fijo Capital social 200,000.00
Maquinaria y Equipo 259,780.00 Reserva legal 26,152.06
Depreciación acumulada (59,138.34) 200,641.66 Resultado del ejercicio 120,707.51
Total Activo fijo 200,641.66 Total Patrimonio 346,859.57
Hoch
Balance al 31 de diciembre de 20XX
(cifras en S/.)
Activos Pasivos
Activo Corriente A Corto plazo
Caja y Bancos 21,466.78 Ctas. x Pagar 24,454.38
Ctas x Cobrar 312,118.56 Dividendos por pagar
Inventarios 25,797.41 Préstamos 37,000.00
Materia Prima Participación de los trabajadores 24,933.58
Cuero 5,112.51 Tributo por pagar; IGV de diciembre 58,951.86
Forro 187.60 Tributo por pagar; impuesto a la renta dic. 8,926.86
Suela 172.98 Tributo por pagar; impuesto a la renta 21,009.67
Taco 279.00 Total del Pasivo Corriente 175,276.35
Hebillas 912.53
Remaches 92.40
Pegamento 15.26 6,772.28
Productos Terminados
Carteras 5,718.46
Zapatos 12,868.98
Correas 437.69 19,025.13
Pago a cta Imp Renta 0.00
Total Activo Corriente 359,382.75
Patrimonio
Activo Fijo Capital social 200,000.00
Maquinaria y Equipo 259,780.00 Reserva legal 29,370.08
Depreciación acumulada (64,846.68) 194,933.32 Resultado del ejercicio 149,669.64
Total Activo fijo 194,933.32 Total Patrimonio 379,039.72
428413373.xls
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Balances proyectados