TECNICAS DE AUDITORIA

ISO 19011:2.018
 AUDITORÍA

“Proceso sistemático,
independiente y
documentado para
obtener evidencia
objetiva y evaluarla
objetivamente para
determinar en que Se debe entender el proceso de auditoria como un conjunto de actividades, que
se desarrollan en un orden lógico y que debe ser objetivo e imparcial; todo ello
medida se cumplen los para determinar que se están cumpliendo requisitos.
criterios de auditoria”. De este proceso debe quedar información documentada
 TIPOS DE AUDITORÍA
De Primera Parte
Auditorias internas, las cuales pueden ser realizadas por
personal interno de la organización o por una entidad externa.

De Segunda Parte
Auditoria realizada por una organización a sus Proveedores
externos u otra auditoría de parte interesada externa.

De Tercera Parte
Una auditoria realizada por una organización independiente.
Puede ser una Auditoria de certificación y/o acreditación ó una
Auditoría legal o regulatoria
 PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

INTEGRIDAD

PRESENTACIÓN JUSTA

DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL

CONFIDENCIALIDAD

INDEPENDENCIA

ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA

ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO Principios de auditoria

 INTEGRIDAD

“El fundamento de la
profesionalidad”

La confianza, integridad,
confidencialidad y
discreción son esenciales
para auditar. El Auditor se Los auditores que realizan la gestión de un programa de auditoría deben desempeñar
encuentra sujeto a su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad, observar y cumplir todos los
requisitos legales que sean aplicables, sólo realizar auditorias si es competente para
estrictos códigos de hacerlo y demostrar su competencia a la hora de realizar su trabajo, desarrollar su
conducta. trabajo de forma imparcial, es decir, sin estar influenciados por nada y por nadie, ser
sensible a cualquier influencia que pueda ejercer su juicio mientras realiza una
auditoría.

Integridad
 PRESENTACIÓN JUSTA

“La obligación de informar con

veracidad y exactitud”

Los hallazgos, conclusiones e

informes de la auditoría reflejan
con veracidad y exactitud las
actividades de la auditoría. Se
informa de los obstáculos
significativos encontrados durante
la auditoría y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el
La comunicación tiene que ser veraz, exacta, objetiva, equipo auditor y el auditado.
oportuna, clara y completa.

Presentación Justa
 DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL

“La aplicación de diligencia y

juicio al auditar”

Los auditores proceden con el

debido cuidado, de acuerdo
con la importancia de la tarea
que desempeñan y la
Un gran factor a tener en cuenta a la hora de realizar su trabajo con
confianza depositada en ellos el debido cuidado profesional es contar con la capacidad de realizar
por el cliente de la auditoría y juicios razonados con todas las situaciones de la auditoría.
por otras partes interesadas.
Debido cuidado profesional
 CONFIDENCIALIDAD

“Seguridad de la información”
Los auditores deben proceder
con discreción en el uso y la
protección de la información
adquirida en el curso de sus
tareas. La información de la
auditoria no debería usarse
inapropiadamente para
ganancia personal del auditor
El concepto incluye el tratamiento apropiado de la información
sensible o confidencial. o del cliente de la auditoría,
o de modo que perjudique el
interés legítimo del auditado.
Confidencialidad
 INDEPENDENCIA
“La base para la imparcialidad de
la auditoría y la objetividad de las
conclusiones de la auditoría”.
Los auditores son
independientes de la actividad Independencia
que es auditada y están libres de
sesgo y conflicto de intereses.
Los auditores mantienen una
actitud objetiva a lo largo del
proceso de auditoría para
asegurarse de que los hallazgos Para las auditorías internas, los auditores deben ser independientes de los
responsables operativos de la sección que se desea auditar.
y conclusiones de la auditoría Para las empresas pequeñas, puede que no sea posible que los auditores
estarán basados sólo en la internos sean independientes del todo de la actividad que deben auditar,
pero tiene que hacer esfuerzos para eliminar esta barrera y fomentar la
evidencia de la auditoría. objetividad.
 ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA

“El método racional para

alcanzar conclusiones de la
auditoría fiables y reproducibles
en un proceso de auditoría
sistemático”.

La evidencia de la auditoría es
Se tiene que aplicar apropiadamente el muestreo, ya que se relaciona
verificable. Está basada en
de forma estrecha con la confianza que puede depositarse en las muestras de la información
conclusiones de la auditoría. disponible, ya que una auditoría
se lleva a cabo durante un
Enfoque basado en la evidencia
período de tiempo delimitado y
con recursos finitos.
 ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO
“un enfoque de auditoría que
considera riesgos y oportunidades”.

El enfoque basado en el riesgo

debería influir sustancialmente en la
planificación, conducción y
presentación de informes de las
auditorías para garantizar que las
auditorías se centren en asuntos que
son importantes para el cliente de
auditoría y para lograr los objetivos del
Enfoque basado en riesgos
programa de auditoría.
 FASES DE LA AUDITORÍA
Programa Hallazgos

Necesidad de AI Programar Planear Realizar Revisar Informar Informe

Plan Conformidades
Fases de la auditoria Lista de Verif. No Conformidades
 PROGRAMA DE AUDITORÍA
Conjunto de una o más auditorias planificadas para un período de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propósito específico

NOTA: Un programa de auditoria incluye todas las actividades necesarias

para planificar, organizar y llevar a cabo las auditorias.

El programa de auditoria es un documento que

se elabora normalmente al comenzar el año y
reúne las auditorias que se realizarán en ese
periodo

En el programa anual de auditoria se pueden incluir los

tres tipos de auditoria (primera, segunda y tercera parte)

Programa de auditoria
 PROGRAMA DE AUDITORÍA

Contenido sugerido para un programa de auditorias

 Objetivos de la auditoria
 Alcance: Procesos / áreas/ departamentos/ sucursales
 Fechas
 Duración
 Equipo auditor
 Criterios de la auditoria
En cuanto a las fechas, se puede considerar
solamente marcar el mes en el que se
programa la auditoria; y dejar para colocar
posteriormente en el plan de auditoria la fecha
exacta.
Contenido del programa
 Objetivos de un programa de auditoria
Deben ser coherentes con la orientación
estratégica y los objetivos y la política del
sistema de gestión del cliente de la
auditoria.
Para establecer los objetivos, se puede considerar lo
siguiente:
a) las necesidades y expectativas de las partes
interesadas pertinentes, tanto externas como internas;
b) características y requisitos de procesos, productos,
servicios y proyectos, y cualquier cambio en ellos;
c) requisitos del sistema de gestión;
d) necesidad de evaluación de proveedores externos;
e) el nivel de rendimiento y el nivel de madurez del
sistema o sistemas de gestión del auditado, como se
refleja en los indicadores de rendimiento relevantes, la
ocurrencia de no conformidades, incidentes o quejas
de las partes interesadas;
f) Identificacion de riesgos y oportunidades para el
auditado;
g) resultados de auditorías anteriores.
Objetivos de un programa de auditoria:

Ejemplos de objetivos:

 Verificar la conformidad con los requisitos contractuales del

cliente ABC.
 Verificar el cumplimiento del requisito XXX de la norma XYZ.
 Contribuir a la mejora continua del sistema de gestión.
 Determinar la idoneidad, adecuación y eficacia continuas del
sistema de gestión.

Dependiendo del propósito que se desee

alcanzar cuando se programa una Como objetivo puede definirse evaluar todo el
auditoria, así mismo se definirá el objetivo Sistema de Gestión, un proceso o un requisito en
de ella. particular
 Determinar y evaluar riesgos y oportunidades
del programa de auditoria
Existen riesgos y oportunidades
relacionados con el contexto del auditado
que pueden asociarse con un programa de
auditoría y pueden afectar el logro de sus
objetivos.

Las personas que gestionan el programa de

auditoría, deberían identificar y presentar al
cliente de auditoría los riesgos y
oportunidades considerados al desarrollar el
programa de auditoría y los requisitos de
recursos, para que puedan abordarse de
manera adecuada. Riesgos y Oport. del PA
Puede haber riesgos asociados con lo siguiente:

a) planificación, por ejemplo; no establecer los objetivos de auditoría relevantes y determinar el alcance, el número, la
duración, las ubicaciones y el cronograma de las auditorías;
b) recursos, por ejemplo; permitir tiempo, equipo y/o capacitación insuficientes para desarrollar el programa de auditoría o
realizar una auditoría;
c) selección del equipo de auditoría, por ejemplo; competencia global insuficiente para realizar auditorías de manera efectiva;
d) comunicación, por ejemplo; procesos/canales de comunicación externos/internos ineficaces;
e) implementación, por ejemplo; coordinación ineficaz de las auditorías dentro del programa de auditoría, o no considerar la
seguridad y confidencialidad de la información;
f) control de la información documentada, por ejemplo; la determinación ineficaz de la información documentada necesaria
requerida por los auditores y las partes interesadas pertinentes; la falta de protección adecuada de los registros de auditoría
para demostrar la eficacia del programa de auditoría;
g) supervisar, revisar y mejorar el programa de auditoría, por ejemplo; seguimiento ineficaz de los resultados del programa de
auditoría;
h) disponibilidad y cooperación del auditado y disponibilidad de evidencia para ser muestreada.

Las oportunidades para mejorar el programa de auditoría pueden incluir:

- permitir múltiples auditorías en una sola visita;

- minimizar el tiempo y las distancias que viajan al sitio;
- hacer coincidir el nivel de competencia del equipo de auditoría con el nivel de competencia necesario para alcanzar los
objetivos de la auditoría;
- alinear las fechas de auditoría con la disponibilidad del personal clave del auditado.
 PROGRAMA DE AUDITORÍA
Alcance
Para el alcance debe
El alcance de una auditoria interna debe definirse con relación a: considerarse todo lo que se
 Los procesos a ser auditados. quiere cubrir con la
auditoria…… de donde hasta
 Sitios geográficos, plantas, sucursales, si la organización donde se evaluará…..
dispone de varios sitios de operación (multi-sitio).
 Verificación de requisitos de la norma.
Los criterios de auditoria, son los
requisitos a evaluar, que pueden
ser:

Criterios de la auditoria: - Normas aplicables

- Políticas
Conjunto de requisitos utilizados como referencia con respecto a - Procedimientos
los cuales se compara la evidencia objetiva. - Regulaciones
- Legislación
- Requisitos contractuales
- Códigos de Conducta del sector –
industria - negocio
MODELO FORMATO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Formato Programa
DESIGNACIÓN DEL LÍDER DEL EQUIPO AUDITOR

• Se debe establecer en cada

auditoría un líder del equipo
auditor.
• Será el canal de comunicación
con los auditados.
• Tiene la máxima autoridad entre
los miembros del equipo auditor.

Líder del equipo auditor

 COMPETENCIA DEL LIDER
Conocimientos genéricos y habilidades del líder del equipo de auditoría
Con el fin de facilitar la realización eficiente y efectiva de la auditoría, un líder del equipo de auditoría debería
tener la competencia para:
• Planificar la auditoría y asignar tareas de auditoría de acuerdo con la competencia específica de los
miembros del equipo de auditoría individual;
• Discutir cuestiones estratégicas con la alta dirección del auditado para determinar si han considerado estos
problemas al evaluar sus riesgos y oportunidades;
• Desarrollar y mantener una relación de trabajo colaborativo entre los miembros del equipo de auditoría;
• Gestionar el proceso de auditoría;
• Representar al equipo de auditoría en las comunicaciones con las personas que gestionan el programa de
auditoría, el cliente de auditoría y el auditado;
• Llevar al equipo de auditoría a alcanzar las conclusiones de la auditoría;
• Preparar y completar el informe de auditoría.

El líder del equipo de auditoría debería tener los conocimientos y habilidades adicionales necesarios para proporcionar liderazgo al
equipo de auditoría.
Selección del Equipo Auditor Equipo auditor

Consideraciones:

• Los objetivos, el alcance, los criterios y la duración estimada de la auditoría;

• La competencia global del equipo auditor necesaria para conseguir los objetivos de la
auditoría;
• Los requisitos legales, reglamentarios, contractuales y de acreditación/certificación, según sea
aplicable;
• La necesidad de asegurarse de la independencia del equipo auditor con respecto a las
actividades a auditar y de evitar conflictos de intereses;
• La capacidad de los miembros del equipo auditor para interactuar eficazmente con el auditado
y trabajar conjuntamente; y
• El idioma de la auditoría y la comprensión de las características sociales y culturales
particulares del auditado.
 Ético. CARACTERÍSTICAS
 de mente abierta. DE UN BUEN AUDITOR
 Diplomático.
 Observador. Estos atributos debe contemplarlos todo aquel que se interese
 Perceptivo. por desarrollar una auditoria y que desee un ambiente
adecuado en este ejercicio.
 Versátil.
 Tenaz.

 Autosuficiente.
 Capaz de actuar con fortaleza.
 Culturalmente sensible.
 Abierto a la mejora.
 Colaborador.
 COMPETENCIA DE LOS AUDITORES
Conocimientos genéricos y habilidades de los auditores
Los auditores deberían tener conocimiento y habilidades en las áreas que se detallan a
continuación:
• Principios, procesos y métodos de auditoría: el conocimiento y las habilidades en esta área le
permiten al auditor asegurar que las auditorías se realicen de manera consistente y sistemática.
• Normas del sistema de gestión y otras referencias: el conocimiento y las habilidades en esta área le
permiten al auditor comprender el alcance de la auditoría y aplicar criterios de auditoría.
• La organización y su contexto: el conocimiento y las habilidades en esta área le permiten al auditor
comprender la estructura, el propósito y las prácticas de gestión del auditado.
• Requisitos reglamentarios y legales aplicables y otros requisitos: el conocimiento y las habilidades en
esta área le permiten al auditor conocer y trabajar dentro de los requisitos de la organización.

Los auditores deberían poseer el conocimiento y las habilidades necesarias para lograr los resultados esperados de las auditorías
que se espera que realicen; demás de la competencia genérica y un nivel de disciplina y conocimientos y habilidades específicos del
sector.
Responsabilidades:

• Revisar toda la información relevante

• Preparar los documentos de trabajo

• Cumplir con los requisitos de la auditoría

• Llevar a cabo las tareas asignadas

• Reportar deficiencias y hallazgos de la auditoría al Líder del Equipo

• Cooperar y soportar al Líder del Equipo

Responsabilidad equipo
• Ejecutar las actividades dentro del marco del alcance de la auditoría
• Comunicar los requisitos de auditoría
• Colectar evidencia objetiva
• Documentar las No Conformidades
• Reportar los hallazgos al auditado
• Verificar que las acciones correctivas tomadas dan respuesta a las No Conformidades
• Mantener y salvaguardar todos los documentos de la auditoría

Responsabilidad equipo
 EVALUACIÓN DEL AUDITOR

 La evaluación de los auditores y líder de los equipos debe estar planificada, implementada
y registrada de acuerdo con el procedimiento establecido por la organización con el fin de
proporcionar un resultado objetivo, coherente, justo y fiable.

 El proceso de evaluación debe identificar las necesidades de formación y de mejora de las

habilidades.

Evaluacion del Auditor

 EVALUACIÓN DEL AUDITOR

Establecer los criterios

Los criterios deberían ser cualitativos (como haber demostrado el comportamiento deseado, el
conocimiento o el desempeño de las habilidades, en la capacitación o en el lugar de trabajo) y
cuantitativos (como los años de experiencia laboral y educación, el número de auditorías
realizadas, las horas de auditoría formación).

Seleccionar el método de evaluación

La evaluación debería realizarse utilizando una combinación de métodos para garantizar un

resultado objetivo, consistente, justo y confiable.

……. A continuación se pueden ver algunos métodos…….

 Métodos de evaluación del auditor
Método de Objetivos
evaluación
Revisión de Verificar los antecedentes del auditor
registros
Retroalimentación Obtener/proporcionar información sobre cómo se
percibe el desempeño del auditor
Entrevista Evaluar el comportamiento profesional deseado y
las habilidades de comunicación.
Verificar la información y probar el conocimiento, y
Adquirir información adicional
Ejemplos
Análisis de registros de educación, capacitación,
empleo, credenciales profesionales y experiencia en
auditoría
Encuestas, cuestionarios, referencias personales,
testimonios, reclamos, evaluación de desempeño,
revisión por pares
Entrevistas personales

Observación Evaluar el comportamiento profesional deseado y Role playing, auditorías atestiguadas,

la capacidad de aplicar los conocimientos y las desempeño en el trabajo.
habilidades
Pruebas Evaluar el comportamiento deseado, el Exámenes orales y escritos, pruebas
conocimiento, las habilidades y su aplicación psicométricas

Revisión posterior Proporcionar información sobre el desempeño del Revisión del informe de auditoría, entrevistas con el
a la auditoría auditor durante las actividades de auditoría, líder del equipo de auditoría, el equipo de auditoría y,
identificar fortalezas y oportunidades de mejora si corresponde, retroalimentación del auditado
 Es responsabilidad del equipo auditor, en especial del auditor líder.
 Actividades de planificación de la auditoria.

 Revisión de documentos: Manuales,

procedimientos, instructivos del
sistema de la calidad.

 Revisión de Auditorias anteriores.

 Elaboración y revisión de listas de verificación. Preparar la auditoria

 Elaborar plan de auditoria
Beneficio: uso efectivo del tiempo.
 CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO
Para:

• Establecer los canales de comunicación con el representante del auditado,

• Confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditoría.
• Proporcionar información sobre las fechas y la duración propuestas y la composición del
equipo auditor,
• Solicitar acceso a los documentos pertinentes, incluyendo los registros,
• Determinar las reglas de seguridad aplicables al lugar,
• Hacer los preparativos para la auditoría, y
• Acordar la asistencia de observadores y la necesidad de guías para el equipo auditor.

Es necesario para la elaboración del Plan de Auditoria,

generar acuerdos con los auditados, entre otros, la
fecha y hora para la auditoria. Además, el auditor debe Contacto inicial
tener acceso a los documentos del proceso que va a
auditar para poder preparar su lista de verificación.
Revisión de la documentación:

 Antes de la auditoria en sitio, el equipo auditor debe revisar la documentación

para determinar la conformidad del sistema con los criterios de auditoria.
 La revisión de la documentación le brinda al auditor información necesaria para
llevar a cabo la auditoria adecuadamente.

Propósito:
 Familiarizar a los auditores con los procesos a ser auditados
 Elaborar el plan de auditoría
 Desarrollar una lista de verificación
Revisión documentación
PLAN DE AUDITORIA
“Descripción de las actividades y los arreglos para una auditoría”
ISO 19011:2018

PROPÓSITO DEL PLAN DE AUDITORÍA

1. Asegurar que los objetivos de la auditoría se

cumplirán
2. Asegurar que los recursos necesarios para la
auditoría estén presentes
3. Asegurar que el sistema se audita de forma
integral

Plan de auditoria
4. Establecer los acuerdos entre el equipo auditor
y los auditados.
MODELO FORMATO DEL PLAN DE AUDITORÍA

Formato Plan
 LISTA DE VERIFICACION

PROPÓSITO:
 Garantizar que se audita todo el alcance de la auditoria.
 Sirve de guía para la conducción de la auditoria.
 Herramienta que le permite al auditor la recolección de evidencia objetiva y que sirve de
registro de la misma.
 Medio para identificar los elementos o los procesos a auditar.
 Al hacer la lista de verificación se debe valorar el estado actual del sistema. (Grado de
madurez).
 Adecuar las preguntas al proceso que va a ser auditado

Lista de Verificacion
 LISTA DE VERIFICACION

VENTAJAS:
 Ayuda a la preparación
 Indica la duración de la auditoría
 Ayuda para controlar la profundidad y ritmo
de la auditoría
 Ayuda a asegurar que todos los puntos
planeados son cubiertos
 Es un medio para registrar las respuestas de
los auditados

Las listas de chequeo pueden limitar la verificación

si el auditor se ciñe demasiado a ellas.
MODELO FORMATO DE LISTA DE VERIFICACION

Formato Lista de verif

 EJECUCION DE LA AUDITORIA

• Reunión de Apertura
• Auditoria en sitio
• Entrevistas
• Revisión y Clasificación de Hallazgos
• Reunión de cierre

Para la ejecución de la auditoria se deben

considerar estas actividades.

Siempre inicia y finaliza con una reunión de

auditores y auditados
Ejecucion
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

FUENTES DE INFORMACIÓN
Fuentes de información

Materiales

Personal Equipo

PROCESO

Información Documentación
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

Proceso de auditoria
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

Reunión de apertura:
 Presentación e introducción.
 Precisar objetivo y alcance.
 Resumir metodología.
 Acordar logística y condiciones.
 Revisar y confirmar el plan de auditoria.
 Proporciona al auditado la oportunidad de hacer preguntas.

Se realiza una reunión de apertura por ciclo de

auditoria, no es necesario que el auditor haga reunión Reunión de apertura
de apertura por cada auditoria de proceso.
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS

Evidencia de Auditoria: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra

información que son pertinentes para los criterios de auditoria y que son
verificables.

 Puede ser documentada o basada en la observación (hechos).

 Debe estar relacionada con el proceso evaluado.
 Puede ser cuantitativa o cualitativa.
 Debe ser verificable. Si no tiene sustento no es una evidencia objetiva.

Búsqueda de evidencias
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN :
La auditoria en sitio consiste en buscar, recolectar información de los procesos y actividades
de la organización, esto se hace a través de entrevistas, lecturas, observaciones y análisis.
Las fuentes de información son:
 Entrevistas con empleados y personas
 Observación de Actividades
 Bases de datos informáticas.
 Documentos.
 Registros.

Recolección de info
 EJECUCION DE LA AUDITORIA
METODOS DE AUDITORIA
Alcance de la Ubicación del auditor
participación entre el En el sitio Remota
auditor y el auditado
- Realización de entrevistas A través de comunicación interactiva significa:
- Completar listas de verificación y cuestionarios - Realización de entrevistas;
con participación del auditado - Observar el trabajo realizado con la guía remota;
- Revisión de documentos con participación del completando listas de verificación y cuestionarios;
Interacción humana auditado - Revisión de documentos con participación de los
- Muestreo propietarios.
- Revisión de documentos (por ejemplo, registros, - Realización de revisión de documentos (por ejemplo,
análisis de datos) registros, análisis de datos)
- Observando el trabajo realizado - Observar el trabajo realizado a través de medios de
Sin interacción - Llevando a cabo una visita in-situ vigilancia, teniendo en cuenta los requisitos sociales,
humana - Completando listas de verificación estatutarios y normativos
- Muestreo (por ejemplo, productos) - Análisis de datos

Las actividades de auditoría en el sitio se realizan en la ubicación del auditado. Las actividades de auditoría remota se realizan en
cualquier lugar que no sea la ubicación del auditado, independientemente de la distancia.
Las actividades de auditoría interactiva implican la interacción entre el personal del auditado y el equipo de auditoría. Las
actividades de auditoría no interactivas no implican interacción humana con las personas que representan al auditado, pero sí
implican la interacción con el equipo, las instalaciones y la documentación.
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

TÉCNICAS DE ENTREVISTAS:
• Salude
• Verifique el cargo y nombre de la persona
• Observe el entorno.
• Sea cortés al preguntar
• Escuche cuidadosamente, muéstrese interesado.
• No se salga del tema de la auditoria.
• Haga preguntas claras, entendibles.
• Mire al interlocutor, alterne las miradas al entrevistado
y la toma de notas.
Entrevista • Observe lenguaje corporal del entrevistado.
• Utilice preguntas abiertas.
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

TÉCNICAS DE ENTREVISTAS:

 Solicite explicación de las situaciones.

 Exprese en otra forma la pregunta si no es bien entendida, sea insistente.
 Pregunte sobre el mismo tema hasta tener certeza y entendimiento completo.
 No salte de un tema a otro.
 Incline la cabeza (aceptar).
 Infórmele al auditado de las evidencias encontradas.
 Agradezca al auditado.

Entrevista
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

CONTROL DE LA AUDITORÍA

 Permanecer seguro.
 Administrar el tiempo adecuadamente.
 No dejarse conducir o engañar.
 Ser detallista y eficiente.
 Evitar apartarse del tema.
 Evitar saturarse.

Control de la auditoria
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

ACTITUDES A EVITAR COMO AUDITOR

 Ser controvertido
 Ser negativo, indisciplinado.
 Caer en disputas.
 Discutir personalidades.
 Comparar al auditado.
 Ser sarcástico.

Actitudes a evitar
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

TÁCTICAS DEL AUDITADO

 Pérdida de tiempo.
 Manejar al auditor.
 La “situación inesperada”.
 Probar la fortaleza del
carácter del auditor.
 Respuestas limitadas.

Tácticas auditado
 EJECUCION DE LA AUDITORIA

PUNTOS CLAVE PARA

RECORDAR

 Pregunte
 Escuche
 Observe
 Piense
 Evalúe
 Registre
Cada uno de estos puntos debemos aplicarlo para que el
ejercicio de auditoria cumpla el objetivo propuesto
En esta etapa se revisan las evidencias objetivas y se clasifican los hallazgos.

Hallazgos de la auditoria:
“Resultados de la evaluación de la evidencia de auditoría recopilada contra los criterios de
auditoría”.

Finalizada la verificación del sistema de gestión de la calidad, cada auditor debe

determinar el grado de cumplimiento de las evidencias recolectadas frente a los criterios
de auditoria.
La evidencia se evalúa de la siguiente forma:
¿ La evidencia se ajusta al requisito?
¿ La implementación es eficaz?

Los hallazgos pueden indicar entonces conformidad o

no conformidad.

Hallazgos de auditoria
 REVISION DE HALLAZGOS

REDACCIÓN DE HALLAZGOS DE NO CONFORMIDAD

Su redacción debe contener:

- Negación
- Cual es la falla?
- Donde se falla? / Evidencia
- Requisito incumplido

Redacción NC
 EJEMPLO DE REDACCIÓN DE NO CONFORMIDAD

Se evidenció en el área de producción que 3 operarios de corte, no utilizan toda la

dotación reglamentada por la empresa en su política de comportamiento, además de
incumplir con lo establecido por las Buenas practicas de Manufactura(BPM), que
indican, que el personal debe adoptar practicas higiénicas y medidas de protección,
necesarias para evitar la contaminación de los alimentos.

Ejemplo 1 Redacción NC
 OTRO EJEMPLO DE REDACCIÓN DE NO CONFORMIDAD

Los registros del monitoreo del PCC1 durante los días 12, 13 y 14 de Marzo/2018,
no están siendo diligenciados en el formato establecido, lo anterior incumple el
Plan HACCP de la organización.

Ejemplo 2 Redacción NC
 REUNION DE CIERRE

 Reafirmar el Objetivo y alcance de la auditoria.

 Resumen de las actividades.
 Presentación de los hallazgos.
 Aclaraciones.
 Entregar Solicitudes de Acción Correctiva
(SAC) con la redacción de las No conformidades.
 Acuerdos finales: Entrega de informe, entrega
de planes de acción .
 Agradecer las atenciones.

Reunión de cierre
 INFORME DE AUDITORIA

DOCUMENTAR LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

ES TAN IMPORTANTE COMO LA AUDITORÍA MISMA

 Capacidad de comunicar lo que se observó.

 Conclusiones claras, precisas y constructivas.

Informe de auditoria
 CONTENIDO DEL INFORME DE
AUDITORIA
 Objetivo y alcance
 Integrantes del equipo auditor.
 Personal auditado.
 Identificar la documentación de referencia.
Contenido del Informe
 Resumen de las evidencias recolectadas.
 Destacar las fortalezas.
 No conformidades y observaciones, enumerarlos.
 Indicar el motivo por el cual se llegó a omitir algún elemento (cuando aplique).
 Detalles de las acciones de seguimiento para la próxima auditoria.
 Lista de distribución del informe de auditoria.
 Conclusiones.
Anexos: Plan de la auditoria, listas de verificación, las solicitudes de acción correctiva.
 INFORME DE AUDITORIA

¿Qué no incluir en el informe de la auditoría?

 Opiniones subjetivas.
 Información confidencial
 Crítica hacia individuos.
 Declaraciones ambiguas.
 Observaciones o No Conformidades no
mencionadas durante la reunión de cierre.

No incluir en el Informe
 SEGUIMIENTO
Posterior a la auditoria se deben verificar las acciones correctivas implementadas para eliminar
las causas de las no conformidades evidenciadas.

El responsable del proceso que esté siendo auditado debe asegurarse de que se realizan las
correcciones y se toman las acciones correctivas necesarias sin demora injustificada para
eliminar las no conformidades detectadas y sus causas.

Las actividades de seguimiento deben incluir la

verificación de las acciones tomadas y el informe de
los resultados de la verificación.

Seguimiento
 SEGUIMIENTO

• Programar la auditoría de seguimiento.

• Designar auditor líder o integrantes del equipo auditor y proceso que será auditado.
• Fecha de realización de la auditoría.
• Número del reporte y de solicitudes de acción correctiva (SAC) a auditar.
• Fecha de vencimiento de las SAC y estado de avance.
• Identificación de la(s) no conformidad(es).
• Evaluación de la acción correctiva propuesta.
• Verificación de la eficacia de la acción correctiva.
• Cierre de la no conformidad.
Seguimiento
SEGUIMIENTO

Proceso de Seguimiento
 REGISTROS DE AUDITORIA

• Programa de auditoría
• Plan de auditoría
• Listas de verificación
• Solicitudes de acción correctiva (SAC) con redacción de No
conformidades
• Informe de auditoría
• Calificaciones de la competencia de los auditores.

Registros de auditoria