AUDITORIAS DE CALIDAD

TECNICAS DE AUDITORIA
ISO 19011
COMFAMILIAR RISARALDA
2020
 OBJETIVOS CURSO

COMPRENDER EL PROCESO DE AUDITORIA Y SUS PRINCIPIOS.

CONOCER LA METODOLOGÍA DE PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y

VERIFICACIÓN DE LAS AUDITORIAS INTERNAS APLICADAS A UN SISTEMA DE
GESTIÓN

APLICAR METODOLOGÍA PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIAS A SISTEMAS DE

GESTIÓN CON BASE EN LO DESCRITO EN LA ISO 19011:2018 Y SIMULAR UN
EJERCICIO DE AUDITORÍA
1. Introducción

2. Conceptos Básicos

3. Principios Auditoria

4. Objetivos y beneficios de la auditoria

5. Participantes en la auditoria y funciones del auditor

6. Habilidades, actitudes y aptitudes del auditor

7. Etapas de la auditoria

8. Redacción de hallazgos
 1. INTRODUCCION

Implementar un sistema de la calidad implica que este pueda demostrar su eficacia, esto
se logra a través de las auditorias Internas o externas.

Las auditorias internas son el motor que impulsa el mejoramiento continuo en las
organizaciones, son un proceso permanente de identificación de oportunidades de
mejora en los procesos de la organización

Las auditoria han tenido una connotación de carácter policivo, esta forma
tradicional de realizar y atender las auditorias no es la correcta

Para que las auditorias sean el motor del mejoramiento se necesita que ese paradigma
se cambie por el de identificar oportunidades de mejora y en este cambio es
fundamental la actitud y la aptitud del auditor
 ISO 19011:2018
DIRECTRICES PARA LAS AUDITORIAS DE LOS SISTEMAS
DE GESTIÓN.
No establece requisitos, sino que proporciona orientación sobre la
gestión de un programa de auditoria, sobre la planificación y realización
de una auditoria del sistema de gestión, así como sobre la competencia y
evaluación de un auditor y un equipo auditor
2. CONCEPTOS BASICOS
 AMPLIACIÓN CONCEPTO

SISTEMÁTICO: No aleatorio. Las auditorias usualmente son una actividad

planificada y programada.

INDEPENDIENTE: Los auditores son independientes del área auditada.

DOCUMENTADO: El proceso de auditoria esta estandarizado a través de

información documentada
 AMPLIACIÓN CONCEPTO

BASADO EN LA EVIDENCIA: Información que se puede probar que es verdadera, con

base en hechos obtenidos a través de observación, medición, ensayo u otro medio.

EVALUADO OBJETIVAMENTE: Comparar la evidencia con los criterios de auditoria,

usando hechos y datos antes que percepciones subjetivas.

CRITERIOS DE AUDITORIA: Los requisitos de auditoria usados como referencia,

deben ser conocidos previamente por el auditado

CONCEPTOS DE AUDITORÍA
• Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
CRITERIOS DE AUDITORIA usados como referencia frente a la cual se compara la
evidencia de la auditoria

• Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra

EVIDENCIA DE AUDITORIA información que es pertinente para los criterios de
auditoria

• Resultados de la evaluación de la evidencia de la

HALLAZGOS DE AUDITORIA auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria.
TIPOS DE AUDITORÍA
PRIMERA PARTE • Realizada por los integrantes de la organización
Auditoría Interna para propósitos internos

SEGUNDA PARTE • Realizada por una persona externa de la

organización
Auditoría Externa • (Cliente, Proveedor, etc.)

TERCERA PARTE
• Realizada por un organismo de certificación.
Auditoría Externa
3. PRINCIPIOS DE AUDITORIA Cap. 4. Principios de auditoria
ISO 19011:2018
 Presentación Imparcial
Es el fundamento de la
profesionalidad Es la obligación de informar con
veracidad y exactitud
Integridad
Desempeñar su trabajo con
honestidad, diligencia y
Informar al auditado de los posibles
responsabilidad obstáculos que se detecten en la
auditoria
Demostrar su competencia
al desempeñar el trabajo
La comunicación durante la
auditoria debe ser veraz, exacta,
objetiva, oportuna, clara y completa
Observar y cumplir todos
los requisitos aplicables

El auditor no debe juzgar

Desempeñar su trabajo de
manera imparcial
Debido Cuidado profesional

CONFIDENCIALIDAD
Es la seguridad de la información

Es la aplicación de diligencia
y juicio al auditar Es fundamental la discreción en el
uso y la protección de la información
proporcionado por el auditado

Con auditor externo es un aspecto

El auditor debe tener la contractual
capacidad de realizar juicios
razonados en las diferentes
situaciones durante el En la auditoria interna esta vinculado
desarrollo de la auditoria ala profesionalidad
INDEPENDENCIA

ENFOQUE BASADO EN LA
Es la base para la imparcialidad
de la auditoria y para la
objetividad en las conclusiones
de la auditoria

EVIDENCIA
La evidencia de la auditoria
Los auditores deben ser debe ser verificable y por
independientes para asegurar la ello debe basarse en
objetividad muestreo

Deben asegurar que los

hallazgos estén libres de sesgo y
no hayan conflicto de intereses
ENFOQUE BASADO EN

Se deben considerar los riesgos y oportunidades en las

REISGOS

diferentes etapas de las auditorias de los sistemas de gestión

Busca que en realidad las auditorias se ejecuten de acuerdo a como

fueron planificadas asegurando el logro de los objetivos
establecidos en el programa de auditoria
4. OBJETIVOS AUDITORIA INTERNA

Determinar si el SGC es conforme con los requisitos

planificados.

Determinar si el SGC se ha implementado y se mantiene de

forma eficaz.

Verificar la aplicación de las disposiciones contractuales.

Identificar oportunidades de mejoramiento.

POR QUE NECESITAMOS AUDITAR ?

Para proporcionar Información a la

Gerencia sobre el Desempeño del
Sistema de Gestión de la Calidad y
evaluar si los procesos son eficaces y
realizan sus actividades de acuerdo a
lo establecido y asegurar el
mantenimiento y mejora del SGC
 4. BENEFICIOS DE UNA AUDITORIA

Proporcionar INFORMACION REAL sobre la cual puedan basarse

las decisiones de la Gerencia.

Eliminar IDEAS PRECONCEBIDAS E INFORMACIÓN SESGADA.

Promover la COMUNICACIÓN entre los diferentes niveles

dentro de la Organización.

Confirmar que el Sistema de gestión de Calidad funciona

correctamente.
 5. PARTICIPANTES DE UNA AUDITORIA

Auditor: La persona que está

calificada para realizar la auditoría.

Auditado: La organización o proceso

motivo de la auditoría
 5. FUNCIONES AUDITOR

Revisar mediante
evidencias objetivas si una Reportar las fortalezas,
Verificar que el SGC sea
organización o proceso oportunidades de mejora,
eficaz.
cumple con los requisitos no conformidades.
de una norma establecida.
 6. HABILIDADES Y ACTITUDES DEL AUDITOR
VERSATIL
TENAZ DECIDIDO
SEGURO DE SI
PERCEPTIVO MISMO

OBSERVADOR FIRME

DIPLÓMATICO ABIERTO A LA
MEJORA

MENTALIDAD ABIERTO A LAS

ABIERTA DIFERENCIAS
CULTURALES

ETICO
HABILIDADES COLABORADOR
Y ACTITUDES
ETICO: Imparcial, sincero, honesto y discreto
MENTALIDAD ABIERTA: Dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos
DIPLOMATICO: Con tacto en las relaciones con las personas
OBSERVADOR: Activamente consciente del entorno físico y las actividades
PERCEPTIVO: Consciente y capaz de entender situaciones
TENAZ: Persistente y orientado hacia el logro de los objetivos
VERSATIL: Capaz de adaptarse fácilmente a las diferentes situaciones
DECIDIDO: Capaz de alcanzar conclusiones oportunas basadas en el análisis y el
razonamiento lógico.
SEGURO DE SI MISMO: Capaz de actuar y funcionar independientemente a la vez que interactúa
eficazmente con otros.
FIRME: Capaz de actuar de manera responsable y ética, aunque
estás acciones puedan ser no
siempre populares y el alguna ocasión puede causar
desacuerdos o confrontación
COLABORADOR: Interactúa eficazmente con los demás incluyendo el equipo auditor y
 6. HABILIDADES Y ACTITUDES DEL AUDITOR
AUTONOMIA SEGURIDAD:

CAPACIDAD COMPRENSIÓN
PARA DIRIGIR RAPIDA Y LOGICA

PUNTUALIDAD FLEXIBLE

CAPACIDAD MANEJAR
PARA LENGUAJE CLARO Y
PLANIFICAR SENCILLO

CAPACIDAD
HABILIDADES Y COMUNICACIÓN
PARA TOMA
ACTITUDES ASERTIVA
DECISIONES
 ACTITUDES INDESEABLES DEL AUDITOR
CREER TODO
FÁCILMENTE
LO QUE
INFLUENCIABLE
ESCUCHA

PREPOTENTE INTRATABLE / NO
COMUNICATIVO

PÓLEMICO NEGLIGENTE

IRRESPONSABLE
ACTITUDES CARENTE DE ETICA
INDESEABLES
 REGLAS DEL AUDITOR

1. LA OBJETIVIDAD: Toda observación de no conformidad efectuada

por el auditor debe limitarse a los requisitos o elementos de la norma.

2. EL RECLAMO: Toda observación efectuada por el auditor debe ser

revisada y corroborada por el representante del área en el momento de
su identificación.

3. EL MUESTREO: El auditor siempre trabaja bajo muestreo, donde

se recomienda un valor que sea representativo dependiendo de la
población de datos.
 REGLAS DEL AUDITOR
4.EL CÓDIGO DE ETICA: Toda información procesada por el
auditor debe ser conservada confidencialmente no debe ser alterada por
presiones u obsequios del auditado
5. LA TRAZABILIDAD: Todas las observaciones efectuadas por el
auditor se obtienen de información verificada o cruzada de la fuente
original.
6. LA CONSISTENCIA: El auditor no debe incurrir en dar
recomendaciones, solo generará la no conformidad, el responsable de
ejecutar la acción correctiva es el auditado. En caso que se le solicite
recomendación puede darla pero no es de carácter obligatorio.

7. LA EVIDENCIA: Toda observación efectuada debe ser documentada,

soportada y registrada por evidencia objetiva