4.

MÉTODO ESTANDAR ALTERNATIVO (ASA)

4.1 Requisitos mínimos para el uso del método estándar alternativo

Las empresas que deseen emplear el método estándar alternativo deberán cumplir con los
siguientes requisitos:

a. El Directorio y la Gerencia General deben participar activamente en la gestión del

riesgo operacional.

b. La empresa debe contar con una función de gestión del riesgo operacional cuyas
responsabilidades se encuentren claramente especificadas, y que consideren como
mínimo los aspectos señalados en el Reglamento para la Gestión del Riesgo Operacional.

c. La empresa debe contar con una metodología de gestión del riesgo operacional que sea
conceptualmente sólida y que se encuentre implementada en su totalidad.
d. La empresa debe contar con recursos suficientes para aplicar su metodología de gestión
de riesgo operacional, tanto en sus principales áreas de negocio como en sus áreas de
apoyo y de control.

e. La empresa debe establecer reportes periódicos sobre su exposición al riesgo

operacional, que incluyan las pérdidas importantes ocurridas, dirigidos a las gerencias de
las unidades de negocio y de apoyo, gerencia general y al Directorio. La empresa debe
establecer procedimientos para tomar acciones apropiadas según la información incluida
en dichos reportes.
f. La empresa debe establecer procedimientos que permitan asegurar el cumplimiento de
su metodología de gestión del riesgo operacional, y debe establecer políticas para tratar
los casos de incumplimiento.

g. La empresa debe establecer incentivos para obtener mejoras en la gestión del riesgo
operacional.

h. La empresa debe contar con una base de datos de eventos de pérdida, con las
características señaladas en la normativa vigente.

i. La aplicación de la metodología de gestión del riesgo operacional debe estar sujeta a

una revisión periódica independiente por parte de la Unidad de Auditoría Interna. Estas
revisiones deben considerar las actividades tanto de las áreas de negocio y de apoyo, como
de la función de gestión del riesgo operacional.

j. La aplicación de la metodología de gestión del riesgo operacional debe estar sujeta a

una revisión periódica independiente por parte de una Sociedad de Auditoría Externa.

k. La empresa deberá implementar un sistema de gestión de la continuidad del negocio

conforme a la normativa vigente, que tenga como objetivo asegurar un nivel aceptable de
operatividad de sus procesos críticos, ante eventos que puedan afectar la continuidad de
sus operaciones.

l. La empresa deberá contar con un sistema de gestión de la seguridad de la información

conforme a la normativa vigente, orientado a garantizar la integridad, confidencialidad y
disponibilidad de su información.

4.2. Determinación de líneas de negocio

En este método, las actividades de las empresas son divididas en las siguientes líneas de
negocio:

4.3. Definición de los indicadores de exposición por riesgo operacional

Existen dos tipos de indicadores de exposición para las líneas de negocio:

a. Indicador de exposición para las líneas de negocio distintas a banca comercial y

banca minorista:
Para estas líneas de negocio se utilizará como indicador de exposición a los “ingresos
brutos” calculados para cada línea. Para ello, debe utilizarse la siguiente fórmula:

IEi = Ingresosi – Gastosi

Donde:
IEi : Indicador de exposición de la línea de negocio i
Ingresosi : Ingreso anualizado de la línea de negocio i
Gastosi : Gasto anualizado asignado a la línea de negocio i
El ingreso anualizado de cada línea de negocio para cada mes se calculará como el total
de los ingresos obtenidos en los últimos doce (12) meses. Asimismo, el gasto anualizado
de cada línea de negocio para cada mes se calculará como el total de los gastos obtenidos
en los últimos doce (12) meses.

b. Indicador de exposición para las líneas de banca comercial y banca minorista:

Para estas líneas de negocio, se utilizará como indicador de exposición el saldo de las
colocaciones y las inversiones, multiplicado por un factor fijo.

Para su cálculo, deberán considerarse los saldos de colocaciones e inversiones durante los
últimos 12 meses, conforme a la siguiente fórmula:

Donde:

IE: Indicador de exposición anual para la línea de negocio banca comercial o banca
minorista
m: 0,035 (Factor fijo)

Ci: Monto del saldo de colocaciones e inversiones para el mes i para Banca Comercial o
Banca Minorista, según corresponda.

Para calcular el monto del saldo de colocaciones correspondiente a cada mes, debe
aplicarse la siguiente fórmula:

Existen bancos que pueden mediante este método mejorar el Método Estándar a través
de, por ejemplo, la eliminación de la doble contabilización de los riesgos.

En el ASA, el requerimiento de capital y la metodología para el riesgo operativo es igual

al del Método Estándar, salvo en dos líneas de negocio: (1) banca minorista (al detalle);
y (2) banca comercial.
A efectos del ASA, los préstamos y anticipos totales de la línea de negocio de:
  Banca minorista son los montos totales utilizados de las siguientes carteras
crediticias: minorista, PYME tratadas como minoristas y derechos de cobro
adquiridos frente a minoristas.
 Banca comercial son los montos utilizados de las siguientes carteras crediticias:
empresas, soberanos, bancos, financiación especializada, PYME tratadas como
empresas y derechos de cobro adquiridos frente a empresas. También deberá
incluirse el valor contable de los activos mantenidos en la cartera de inversión.

4.4. Evolución del uso del método ASA en Perú

A partir del 01 de julio del 2009, entró en vigencia la Resolución SBS N° 2115 -2009
Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional y en
dicho año la financiera Crediscotia y los bancos Banco Continental, Banco del Crédito
del Perú, Banco Scotiabank, Banco Interbank, HSBC Bank Perú y el Banco Ripley
obtuvieron la autorización por parte de la SBS para usar el método estándar alternativo y
en el 2010 MiBanco también obtuvo la autorización (Banco de Crédito del Perú, 2009;
BBVA Continental, 2009; Crediscotia, 2009; HSBC, 2009; Interbank, 2009; Scotiabank,
2009; Banco Ripley, 2009; Mi Banco, 2010). Esto tuvo como resultado el siguiente
estatus en el sistema financiero:

Para obtener la autorización, estas entidades financieras diseñaron e implementaron lo

siguiente: una base de datos de eventos de perdida, keyriskindicator (indicadores claves
de riesgo o KRIs), gestores de riesgo operativo, risk control self-assessment
(autoevaluación de riesgos y control o RCSA), evaluación de riesgos de nuevas
iniciativas, continuidad de negocios, gestión de proveedores críticos, seguridad de la
información, capacitación anual, políticas y normas de riesgo operativo.
Adicionalmente, el Banco Continental realiza la evaluación anual de los riesgos
operativos por áreas de negocios a través de la herramienta Trans-Var y la gestión de
eventos de perdida se realiza a través de la herramienta SIRO (BBVA Continental, 2009).
El Banco Interbank usa el software Reveleus como solución informática que integra las
herramientas y flujos de trabajo necesarios para apoyar la gestión del riesgo operacional
(Interbank, 2009). El Banco HSBC tiene implementado el sistema de gestión de riesgo
operacional llamado GORDON, el cual está disponible en todos los HSBC del mundo y
soporta la metodología establecida por el grupo (HSBC, 2009). Finalmente,el Banco
Ripley obtuvo un software especializado llamado Accelerate (Banco Ripley, 2009).

En noviembre del 2012, HSBC Bank Perú perdió la autorización para usar el método
ASA aumentando su requerimiento de capital en un 116% y en diciembre del 2012 la
financiera Edyficar obtuvo la autorización reduciendo su requerimiento de capital por
riesgo operativo en un 86% (Edyficar, 2012; Superintendencia de Bancos, Seguros y
AFP, 2012e). Esto dio como resultado el siguiente estatus en el sistema financiero:

En abril del 2013, el Banco Falabella obtuvo la autorización para usar el método ASA
reduciendo su requerimiento de capital por riesgo operativo en un 78% (Superintendencia
de Bancos, Seguros y AFP, 2013b). Esto dio como resultado el siguiente estatus en el
sistema financiero:
De las entidades financieras que obtuvieron la autorización para usar el método estándar
alternativo, se observa que un banco pequeño como el Banco Ripley con un capital social
de S/.129,848 miles de nuevos soles y un total de activos de S/.1,263,212 miles de nuevos
soles pudo implementar el método. Por esto que podemos concluir que las entidades
financieras y cajas municipales se encuentran en la capacidad de implementar este
método, de acuerdo al análisis de tamaño de las entidades financieras por capital social y
total de activos promedio del siguiente cuadro: