DERECHO PENAL III (DERECHO PENAL ECONOMICO) - DER209

Fundamentación:
En relación con el abordaje de esta materia, debemos destacar que la misma posee una
íntima conexión con la orientación general de esta alta casa de Estudios (Universidad
Empresarial), además de verse interrelacionada con el bloque de materias vinculadas con el
área de la temática penal. En relación a ello, el alumno deberá valerse de los tópicos
conceptuales trabajados en las materias de Derecho Penal I y II, como así también se
aportarán herramientas para que el estudiante pueda manejar y conocer valiéndose algunos
institutos de Derecho Procesal Penal, materia con la que se contactarán en el próximo
semestre. Siguiendo con esta línea argumental, destacamos que la doctrina jurídico penal
reconoce la existencia de un derecho penal económico al que se ha caracterizado como ¿los
comportamientos descriptos en las leyes que lesionan la confianza en el orden económico
vigente con carácter general o en alguna de sus instituciones en particular, y por tanto ponen
en peligro la propia existencia y las formas de actividad de ese orden económico.¿ Así
también se ha dicho que el derecho penal económico está determinado por la serie de
normas destinadas a tutelar la actividad interventora del Estado en la economía.
Conforme a lo expuesto, mediante el cursado de esta materia afrontaremos el desafío de
formular un juicio crítico tendiente a establecer las medidas a adoptar para tratar de
encuadrar este tipo de conductas punibles de índole económica que resultan de gran
complejidad actual. Para ello debemos valernos de una respuesta político-criminal,
implementada por el órgano público estatal, tendiente a administrar justicia ante el planteo de
estas vicisitudes de tinte económico criminal.

Objetivos:
Generales
- Adquirir un conocimiento acabado del catálogo de delitos que conforman la materia.
- Aplicar las normas penales económicas con solidez.
- Reconocer la problemática planteada en todo lo relativo a la responsabilidad penal de las
personas jurídicas y poder resolver dogmáticamente las dificultades de determinar la autoría
y participación en el delito económico cuando este se comete a través de organizaciones
complejas.
- Adquirir un razonamiento crítico que permita distinguir y comprender los lineamientos
establecidos por la doctrina en relación a la regulación de ciertos institutos de índole jurídica
penal y económica.

Específicos
- Establecer el sentido y el alcance de la política criminal en torno a los delitos de tinte
económico, tributario y fiscal.
- Diferenciar los órganos que tienen las facultades de perseguir y juzgar cada delito atinente a
la materia.
- Determinar y establecer la competencia penal.
- Conocer, determinar y manejar las herramientas necesarias para poder distinguir y aplicar el
encuadre legal de cada conducta respecto a delitos de materia económica y su vinculación
con el resto de las conductas contenidas en el código penal.

1
- Establecer, determinar y diferenciar cada uno de los delitos penales económicos y cuáles
son sus consecuencias de aplicación fáctica.

Competencias:
Genéricas:

- Conocimientos curriculares y técnicos de la profesión

- Gestión de la información y el conocimiento

Específicas:

- Manejo de vocabulario técnico jurídico

- Reconocimiento de las instituciones jurídicas

Contenidos:
1 - El Derecho Penal Económico - MODULO 1

1.1 - Introducción al Derecho Penal Económico - MODULO 1

1.1.1 - Concepto - MODULO 1

1.1.2 - Contenido - MODULO 1

1.2 - Origen del Derecho Penal Económico - MODULO 1

1.2.1 - Origen Político - MODULO 1

1.2.2 - Origen Doctrinario - MODULO 1

1.2.3 - Evolución de la materia Penal Económica en el Derecho Comparado -

MODULO 1
1.2.4 - Situación del Derecho Penal Económico Argentino - MODULO 1

1.3 - Relación entre Derecho penal y Derecho Penal Económico - MODULO 1

1.3.1 - Derecho Penal Nuclear, Derecho Penal Accesorio y Derecho Penal

Económico - MODULO 1
1.3.2 - Naturaleza jurídica de la relación entre Derecho Penal y Derecho Penal
Económico - MODULO 1
1.4 - Caracteres del Derecho Penal Económico contemporáneo - MODULO 1

1.5 - Críticas al Derecho penal Económico - MODULO 1

1.6 - El Delito Económico - MODULO 1

1.6.1 - Sentido y Alcance de la expresión "Delincuencia Económica". Noción.

Importancia y efectos. Etiología - MODULO 1
1.6.2 - Lucha contra la delincuencia económica. Consideraciones de política
criminal. - MODULO 1

2
 1.7 - Teoría de la Ley Penal: Interpretación. Validez. - MODULO 1

1.8 - Las características particulares de los estratos analíticos del delito en el

derecho penal económico. - MODULO 1
1.8.1 - Acción. - MODULO 1

1.8.2 - El tipo. - MODULO 1

1.8.3 - El bien jurídico protegido - MODULO 1

1.8.4 - La antijuridicidad. - MODULO 1

1.8.5 - El error. - MODULO 1

1.8.6 - Responsabilidad por el hecho. - MODULO 1

1.8.7 - Responsabilidad individual. - MODULO 1

1.8.8 - Tentativa. - MODULO 1

1.8.9 - Autoría y participación. - MODULO 1

1.8.10 - Concursos. - MODULO 1

1.9 - Las consecuencias jurídicas del delito. - MODULO 1

1.9.1 - Penas originarias. - MODULO 1

1.9.2 - Penas derivadas. - MODULO 1

1.9.3 - Penas en el DPE. - MODULO 1

1.9.4 - La reacción en el DPE argentino. - MODULO 1

2 - Responsabilidad penal de las personas jurídicas - MODULO 1

2.1 - Derecho penal de la empresa. - MODULO 1

2.1.1 - Noción de derecho penal de la empresa. Clasificación. Estrategias. -

MODULO 1
2.2 - Autoría y participación en organizaciones empresariales complejas. -
MODULO 1
2.3 - Derecho comparado: Respuestas político-criminales al problema de la
responsabilidad penal de las personas jurídicas: - MODULO 1
2.3.1 - Modelo francés de la doble imputación. - MODULO 1

2.3.2 - Modelo alemán del derecho penal administrativo. - MODULO 1

2.3.3 - Modelo español de la imposición de medidas de seguridad. - MODULO

1
2.4 - Críticas a los modelos descriptos. - MODULO 1

2.5 - El principio societas delinquere non potest en la Argentina. - MODULO 1

2.5.1 - Soluciones doctrinarias. - MODULO 1

3
 2.5.2 - Soluciones normativas. - MODULO 1

2.5.3 - Praxis jurisprudencial. - MODULO 1

2.6 - La persona jurídica. - MODULO 1

2.6.1 - Sistema negatorio de la realidad. - MODULO 1

2.6.2 - Teoría de la realidad. - MODULO 1

2.7 - Responsabilidad de las personas jurídicas y compliance ley 27401. -

MODULO 1
3 - Derecho penal tributario. - MODULO 2

3.1 - Bien jurídico protegido. - MODULO 2

3.2 - Conexión e interactividad entre el derecho penal y el derecho tributario. -

MODULO 2
3.2.1 - Tributo: Noción. Caracteres. Clases. - MODULO 2

3.2.2 - El hecho imponible. Aspecto material. Temporal. Espacial y material. -

MODULO 2
3.2.3 - Beneficios fiscales. - MODULO 2

3.2.4 - Hecho imponible y hecho punible. - MODULO 2

3.3 - La ley 24.769 modificada por la 27.430. - MODULO 2

3.3.1 - Lineamentos generales. - MODULO 2

3.3.2 - Ámbito de aplicación. - MODULO 2

3.3.3 - Diferencias con la ley 23.771. - MODULO 2

3.3.4 - La ley penal más benigna. - MODULO 2

3.4 - Delitos tributarios: - MODULO 2

3.4.1 - Evasión simple. - MODULO 2

3.4.2 - Evasión agravada. - MODULO 2

3.4.3 - Aprovechamiento indebido de los subsidios. - MODULO 2

3.4.4 - Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. - MODULO 2

3.4.5 - Apropiación indebida de tributos. - MODULO 2

3.5 - Delitos relativos a los recursos de la seguridad social. - MODULO 2

3.5.1 - Evasión simple. - MODULO 2

3.5.2 - Evasión agravada. - MODULO 2

3.5.3 - Apropiación indebida de recursos de la seguridad social. - MODULO 2

4
 3.6 - Delitos fiscales comunes. - MODULO 2

3.6.1 - Insolvencia fiscal fraudulenta. - MODULO 2

3.6.2 - Simulación dolosa de pago. - MODULO 2

3.6.3 - Alteración dolosa de registros. - MODULO 2

3.7 - Disposiciones generales. - MODULO 2

3.7.1 - Agravantes para los empleados y funcionarios públicos. - MODULO 2

3.7.2 - Responsabilidad de los representantes y administradores de los entes

ideales. - MODULO 2
3.7.3 - Inhabilitación de los profesionales que faciliten la comisión de delitos. -
MODULO 2
3.7.4 - Extinción de la acción penal. - MODULO 2

3.7.5 - Concurrencia de sanciones administrativas. - MODULO 2

3.8 - . Régimen procesal previsto en la ley penal tributaria. - MODULO 2

3.8.1 - Denuncia por parte del organismo fiscal y por parte de terceros. -
MODULO 2
3.8.2 - Necesidad determinación tributaria. Casos en que la determinación no
es necesaria. Facultad del fisco de no denunciar. - MODULO 2

3.8.3 - Prejudicialidad penal sobre las sanciones administrativas. - MODULO 2

3.8.4 - Medidas de urgencia. - MODULO 2

3.8.5 - Competencia penal. - MODULO 2

3.8.6 - Facultad de asumir el rol de querellante por parte del organismo

recaudador. - MODULO 2
4 - Delitos contra la fe pública con relevancia penal económica. - MODULO 2

4.1 - Fraudes al comercio y a la industria. - MODULO 2

4.1.1 - Bien jurídico protegido. - MODULO 2

4.1.2 - Agiotage: acción típica. Objeto. Autoría. Consumación y tentativa.

Culpabilidad. - MODULO 2
4.1.3 - Balance falso: acciones típicas. Objetos. Consumación. Autores.
Culpabilidad. - MODULO 2
4.1.4 - Informe falso: Acción típica. Autoría y participación. Culpabilidad. -
MODULO 2
4.1.5 - Autorizaciones indebidas: Acciones típicas. Elemento subjetivo.
Autores. Culpabilidad. Agravantes.. - MODULO 2
4.2 - Delitos con cheques. - MODULO 2

4.2.1 - Bien jurídico protegido. - MODULO 2

5
 4.2.2 - Objeto de los delitos: el cheque. Clases de cheques. - MODULO 2

4.2.3 - Subsidiaridad de las figuras. - MODULO 2

4.2.4 - Libramiento de cheques sin provisión de fondos: Acción típica. Autoría

y participación. Consumación. Culpabilidad. - MODULO 2
4.2.5 - Libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados:
Acción típica. Elemento subjetivo. Consumación. Autoría. Culpabilidad. -
MODULO 2
4.2.6 - Bloqueo de cheque: Acción típica. Consumación. Culpabilidad. -
MODULO 2
4.2.7 - Frustración de cheque: Acción típica. La malicia. Consumación.
Culpabilidad. - MODULO 2
4.3 - Libramiento de cheque en formulario ajeno: Acción típica. Elemento
normativo. Consumación. Autoría. Culpabilidad. - MODULO 2
5 - Otros delitos económicos. - MODULO 3

5.1 - Ley de Defensa de la competencia (Ley 25.156 - Ley 27442) . - MODULO 3

5.1.1 - Bien Jurídico Protegido. - MODULO 3

5.1.2 - La posición dominante. - MODULO 3

5.1.3 - Concentraciones y Fusiones. - MODULO 3

5.2 - Régimen Penal Cambiario (Ley 19.359 y modificatorias) . - MODULO 3

5.2.1 - Consideraciones Generales. - MODULO 3

5.2.2 - Los tipos penales. - MODULO 3

5.2.3 - El problema de la retroactividad y la ultractividad. - MODULO 3

5.2.4 - El problema de la culpabilidad. - MODULO 3

5.2.5 - El problema de la responsabilidad solidaria. - MODULO 3

5.2.6 - El problema del comiso. - MODULO 3

5.2.7 - La reincidencia en el régimen penal cambiario. - MODULO 3

5.2.8 - El problema de la prescripción de la acción penal y de las causales de

interrupción. - MODULO 3
5.3 - El Delito de Contrabando (Código Aduanero - Ley 22415- Ley 27430) -
MODULO 3
5.3.1 - Concepto. Figura básica. - MODULO 3

5.3.2 - Casos particulares. - MODULO 3

5.3.3 - Contrabando Agravado. - MODULO 3

5.3.4 - Formas Culposas. - MODULO 3

5.3.5 - Tentativa. - MODULO 3

6
 5.3.6 - Encubrimiento. - MODULO 3

5.3.7 - Participación Criminal. Personas Jurídicas. - MODULO 3

5.3.8 - Penas. Extinción de las acciones y penas. - MODULO 3

6 - Delitos contra el orden socioeconómico. - MODULO 3

6.1 - Lavado De Activos De Origen Delictivo. - MODULO 3

6.1.1 - Antecedentes normativos (ley 25246-ley 26683 y modificatorias). -

MODULO 3
6.1.2 - Carácter de la figura. - MODULO 3

6.1.3 - Procedimiento del Lavado de Dinero: Fase de colocación u ocultación,

Fase de control y cobertura. Fase de integración. - MODULO 3

6.1.4 - Bien Jurídico Protegido. - MODULO 3

6.1.5 - Elementos del delito. - MODULO 3

6.1.6 - Agravantes: Habitualidad. Asociación o Banda. - MODULO 3

6.1.7 - Responsabilidad de las Personas Jurídicas 6.1.8- Medidas Cautelares

6.1.9- El decomiso de bienes. - MODULO 3
6.1.8 - Medidas Cautelares. - MODULO 3

6.1.9 - El decomiso de bienes. - MODULO 3

6.1.10 - Técnicas de Investigación especiales: entrega controlada, testigo de

identidad reservada, arrepentido. - MODULO 3
6.1.11 - Disposiciones relativas a la pena: Atenuantes Genéricas. Agravantes
por la calidad del autor.- Extraterritorialidad de la Ley Penal. - MODULO 3

6.1.12 - Unidad de Información Financiera. - MODULO 3

6.1.13 - Carácter, objeto, domicilio. - MODULO 3

6.1.14 - Integración. - MODULO 3

6.1.15 - Competencia y facultades. - MODULO 3

6.1.16 - Obligados a informar. - MODULO 3

6.1.17 - Oficiales de enlace y Oficial de cumplimiento. - MODULO 3

6.1.18 - Contenido de Obligación de informar. Reporte de operación

sospechosa. - MODULO 3
6.2 - Ley 26733: Delitos Financieros. - MODULO 3

7 - Estafas y otras defraudaciones - MODULO 4

7.1 - Bien jurídico protegido. Estafa y abuso de confianza. - MODULO 4

7.1.1 - Estafa mediante procedimientos mecánicos automatizados o

7
 informáticos. - MODULO 4

7.1.2 - Defraudación con tarjeta de crédito, Carácter del delito, Acción típica.
Objetos. Consumación y tentativa. Culpabilidad. - MODULO 4
7.1.3 - Defraudación por medios informáticos, Carácter del delito, Acción
típica. Objetos. Consumación y tentativa. Culpabilidad. - MODULO 4

7.1.4 - Vaciamiento de empresa. - MODULO 4

7.1.5 - Punibilidad de los empleados públicos. - MODULO 4

7.2 - . Quebrados y otros deudores punibles. - MODULO 4

7.2.1 - . Quiebra fraudulenta: Carácter del delito. La declaración de quiebra. El

fraude a los acreedores. Consumación y tentativa. Los actos de fraude.
Resultado de los actos de fraude. Sujetos. Culpabilidad. - MODULO 4

7.2.2 - Quiebra causada culpablemente: Carácter del delito. Acción típica. Los
resultados. Consumación y tentativa. Actos productores de la cesación de
pagos. Sujeto activo. Culpabilidad. - MODULO 4
7.2.3 - Quiebra de personas jurídicas y liquidación sin quiebra de entidades
financieras: Requisitos. Personas jurídicas incluidas. Autores. Acción típica.
Culpabilidad. - MODULO 4
7.2.4 - Concurso Civil fraudulento: Acciones típicas. Autor. Culpabilidad. -
MODULO 4
7.2.5 - Insolvencia fraudulenta: Acción típica. Obligaciones civiles
comprendidas. Los medios frustratorios. Elemento circunstancial.
Consumación y tentativa. Sujetos, Culpabilidad. - MODULO 4
7.2.6 - Colusión. - MODULO 4

7.2.7 - Convivencia del acreedor. Acción típica. El acuerdo fraudulento.

Consumación y tentativa. Sujetos. Culpabilidad. - MODULO 4
7.2.8 - Connivencia del deudor y representante de personas jurídica: Carácter
del delito. Consumación y tentativa. Culpabilidad. - MODULO 4

Bibliografía:
Básica:

- Jorge E. Buompadre; 2009; Derecho Penal. Parte Especial. Tomos II y III; Buenos Aires,
Argentina ; Astrea

- Feijoo Sanchez, B. ; 2009; Imputación objetiva en el derecho penal económico y

empresarial.; Barcelona, España.;

- Recuperado de: http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/180000-

184999/183497/norma.htm; Ley 26683/11;

- Recuperado de: http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/190000-

194999/192139/norma.htm; Ley 26733/11;

- Recuperado de:
http://biblioteca.afip.gob.ar/dcp/LEY_C_026735_2011_12_22#articulo_0001; Ley 26735/11;

8
 - Recuperado de:
http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do;jsessionid=8BBDE8C70AD446FB6
97FD57FF1BFDB6A?id=296846; Ley 27401. Responsabilidad de las Personas Jurídicas;

- Recuperado de: http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/305000-

309999/305262/norma.htm; Ley 27430. Ley Penal Tributaria. ;

- Recuperado de: http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=310241; Ley

27442. Ley de Defensa de la Competencia;

Recursos:
Material de estudio del sistema de aprendizaje multimedial.
Bibliografía básica y ampliatoria.

Carga Horaria:
La carga horaria total de la materia es de 64 horas reloj, distribuidas en 20 hs. teóricas y 44
hs. prácticas.
El período de cursado se especifica y actualiza en el Reglamento Institucional, en función de
la modalidad de estudio.

Descripción Analítica de las Actividades Teóricas y Prácticas:

Metodología:
La materia se organiza bajo el modelo pedagógico de aula invertida y el aprendizaje basado
en competencias, en todas las modalidades de estudio.
Modalidad a Distancia: los alumnos trabajan con el material bibliográfico y los diversos
objetos de aprendizaje disponibles en el Sistema de Aprendizaje Multimedial (SAM):
materiales de lectura, teleclases, videos, trabajos prácticos, actividades prácticas
integradoras y autoevaluaciones. Las actividades prácticas, se construyen con las siguientes
didácticas: aprendizaje basado en problemas, aprendizaje basado en retos, método de casos
y aprendizaje basado en proyectos; las cuales estimulan la capacidad de resolución de
problemas del mundo real, el análisis crítico y el desarrollo de competencias para el futuro
ejercicio profesional. El docente asume el rol de facilitador, acompaña de manera flexible las
trayectorias de aprendizaje de cada estudiante y promueve la interacción entre pares, a
través del calendario, mensajería online, chats, foros y otros. En la modalidad ED se suma un
espacio de intercambio presencial entre pares, en los CAU.
Modalidad Presencial: los docentes realizan una planificación unificada de las didácticas a
ser empleadas, contemplando el desarrollo de objetos de aprendizaje (presenciales/virtuales)
y el abordaje del material bibliográfico. Las actividades prácticas, se construyen con las
siguientes didácticas: aprendizaje basado en problemas, aprendizaje basado en retos,
método de casos y aprendizaje basado en proyectos; las cuales estimulan la capacidad de
resolución de problemas del mundo real, el análisis crítico y el desarrollo de competencias
para el futuro ejercicio

9
profesional.
El docente asume el rol de facilitador que acompaña de manera flexible las trayectorias de
aprendizaje de cada estudiante, promoviendo el trabajo en equipo y la reflexión crítica.

Forma de Evaluación:
Modalidad a Distancia: la evaluación se lleva adelante en dos modalidades, una evaluación
de proceso a través del desempeño en los Actividades Prácticas, Actividades Prácticas
Integradoras y Trabajos prácticos, y una evaluación de término (parcial y/o final) en los CAU
mediada por la tecnología. Del resultado de las evaluaciones y de acuerdo con lo que fija el
reglamento se define la condición del alumno. A través del reglamento Institucional se
actualiza y publica la modalidad de evaluación, la condición de la materia:
aprobada/promocionada/regular/libre y la escala de notas.
Modalidad Presencial: la evaluación se lleva adelante en dos modalidades:
a) una evaluación de proceso: construida y acordada por los docentes en el marco de la
planificación unificada en función de las necesidades de enseñanza requeridas por la
asignatura, a fin de garantizar la transferencia de conocimientos y el desarrollo de
competencias y habilidades en los estudiantes.
b) una evaluación de término (parcial y/o final).
Del resultado de las evaluaciones y de acuerdo con lo que fija el reglamento se define la
condición del alumno. A través del reglamento Institucional se actualiza y publica la
modalidad de evaluación, la condición de la materia: aprobada/promocionada/regular/libre y
la escala de notas.

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