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El Trigo Huaracino SRL
El Trigo Huaracino SRL
Ciclo. VII
ANCASH – PERÚ
2019
DMINISTRATIVAS
EL TRIGO HUA
ESTADO DE SITUAC
(AL 31 DE DICIEM
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades de inversión 9 S/. 20,818,614.00
###
Propiedades, maquinaria y equipo 10 S/. 47,399,036.00
###
S/. 69,553,894.00
### Total pasivo no corriente
Total pasivo
PATRIMONIO 14
Capital social
Reserva voluntaria
Resultado no realizado
Resultado no acumulado
Total patrimonio
S/. 25,953,611.00
### S/. 40,363,923.00
###
S/. 3,253,515.00
### S/. 3,551,547.00
###
S/. 1,641,567.00
### S/. 874,436.00
###
S/. 30,848,693.00
### S/. 44,789,906.00
###
S/. 31,560,542.00
### S/. 21,926,970.00
###
S/. 5,051,505.00
###
S/. 694,687.00
### S/. 694,687.00
###
S/. 37,306,734.00
### S/. 22,621,657.00
###
S/. 68,155,427.00
### S/. 67,411,563.00
###
S/. 36,627,992.00
### S/. 36,623,992.00
###
S/. 1,665,754.00
### S/. 1,665,754.00
###
-S/. 3,621,902.00
### -S/. 2,650,461.00
###
S/. 34,671,844.00
### S/. 35,639,285.00
###
S/. 102,827,271.00
### S/. 103,050,848.00
###
S/. 4,000.00
S/. 4,000.20
EL TRIGO HUARACINO SRLESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Notas 1,2 y 3) Expresado en Soles
Por los años terminados
Nota el 31 diciembre de
2018
Ventas, netas 15 18,211,664
Costo de venta 16 (11,140,730)
Utilidad bruta 7,070,934
Ingresos (gastos) operativos Gastos de 17 (2,407,372)
ventas ydedistribución
Gastos administración 18 (1,397,325)
Otros ingresos operativos -
Total gastos operativos, netos (3,804,697)
Utilidad, operativa 3,266,237
Financieros, neto 19 (3,686,511)
(Pérdida) ganancia neta por diferencia en 3 (258,283)
cambio
Total gastos financieros, netos (3,944,794)
Pérdida, antes de impuesto a las (678,557)
ganancias
Impuesto a las ganancias 21 -
Pérdida del año (678,557)
Otros resultados integrales -
Resultado integral del ejercicio, neto (678,557)
Las notas que se acompañan forman parte de este estado.
TADOS INTEGRALES
RALES
les
ciembre de
2017
17,763,259
(11,918,185)
5,845,074
(2,707,711)
(1,483,979)
9,512
(4,182,178)
1,662,896
(5,106,034)
149,921
(4,956,113)
(3,293,217)
-
(3,293,217)
-
(3,293,217)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ANTECEDENTES
EL TRIGO HUARACINO SRL en adelante la Compañía, viene trabajando en el sector agroindustrial desde hace más de 20 años,
El domicilio fiscal de la Compañía se encuentra en la Avenida Lima No. 138, distrito de Camaná, provincia de Camaná, departam
ACTIVIDAD ECONOMICA
La Compañía tiene como actividad principal la industrialización de arroz, asi como la comercialización de los productos y subpr
Asimismo, la Compañía puede desde el año 2009 realizar la actividad de cultivo, explotación, producción e importación compr
economica que resulte complementaria necesaria a la actividad principal.
1 DE DICIEMBRE DE 2018
strial desde hace más de 20 años, primero como empresa unipersonal con RUC
á, provincia de Camaná, departamento de Arequipa.
La reconciliación entre el estado de situación financiera bajo los (PCGA) y las (NIIF) al 31 de diciembre de 2017, se detalla a con
Saldo al 31 de
diciembre
PCGA
Efectivo y equivalente de efectivo 194,472
Cuentas por cobrar comerciales 309,198
Otras cuentas por cobrar 5,292,018
Inventarios 27,701,266
Propiedades de inversión 0
Propiedades, maquinaria y equipo 33,496,954
Patrimonio
Capital social 36,627,990
Reserva voluntaria 9
Resultado no realizado -
Resultado acumulado (2,453,774)
Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante “NIIF”), emitidas por la International Accounting Standards Bo
cluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidos por el IASB.
- 40,367,923
- 3,555,547
- 878,436
- 21,930,970
698 698,687
,687
698 67,431,563
,687
- 36,627,990
- 9
1,669,745 1,669,745
(200, (2,654,460)
686)
1,469, 35,843,971
059
- 103,074,848
se han aplicado de manera uniforme en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario:
ounting Standards Board (en adelante “IASB”), y sus interpretaciones emitidas por el IFRS Interpretation Committee (“IFRIC
S Interpretation Committee (“IFRIC”) vigentes al 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
3. MONITOREO Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros, que incluyen los efectos de las variaciones e
El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados
financiero de la Compañía.
La Gerencia tiene a su cargo la administración de riesgos de acuerdo a políticas aprobadas por el Directorio.
La Gerencia identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha cooperación con las unidades operativas.
El Directorio aprueba lineamientos para la administración global de riesgos; así como, políticas escritas que cubren áreas específicas, tales
excedentes de liquidez.
uyen los efectos de las variaciones en los precios de mercado de la deuda y patrimonio, variaciones en los tipos de cambio de moneda extranjera, en las t
en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeño
unidades operativas.
que cubren áreas específicas, tales como el riesgo a las fluctuaciones en los tipos de cambio de moneda extranjera, el riesgo de fluctuaciones
ambio de moneda extranjera, en las tasas de interés y en los valores razonables de los activos financieros y pasivos financieros.
xtranjera, el riesgo de fluctuaciones en las tasas de interés, los riesgos de crédito y la inversión de
Los saldos en dólares estadounidenses (US $) se resumen como sigue:
Pasivos monetarios:
Obligaciones financieras (1,207,457) (1,732,209)
Cuentas por pagar comerciales - -
Total pasivos monetarios (1,206,944) (1,732,209)
Posición (pasiva), neta (1,206,944) (1,732,209)
Dichos saldos han sido expresados en Soles a los siguientes tipos de cambio del mercado libre de cambios establecidos por la S
Al 31 de diciembre de
2018
1 US$ - Tipo de cambio – compra (activos) S/ 3.369
1 US$ - Tipo de cambio - venta (pasivos) 3.379
La diferencia de cambio generada en el año se presenta en el rubro Diferencia de cambio neta, en el estado de resultados:
Al 31 de diciembre de
2018 2017
S/ S/
Ganancia por diferencia en cambio 287 220,519
Pérdida por diferencia en cambio -258,570 -70,598
(Pérdida) ganancia neta por diferencia en cambio -258,283 149,921
El cuadro adjunto analiza los pasivos financieros en grupos de vencimiento relevantes, de acuerdo con el
saldo remanente a la fecha del estado de situación financiera según los vencimientos contractualmente establecidos:
2017
S/.
3.238
3.245
a, en el estado de resultados:
almente establecidos:
Total
S/57,522,153
3,257,515
5,005,505
65,785,173
62,298,893
3,555,547
-
65,854,440
Al 31 de diciembre de
2018 2017
S/ S/
57,522,153 62,298,893
(894,365) (198,472)
56,627,788 62,100,421
34,671,844 34,174,226
91,299,632 96,274,647
0.62 0.65
Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del estado de situación financiera, clasificados por categoría
al 31 de diciembre del 2018
activos financieros
Al valor al costo al costo
C razonable amortizado amortizado
Activos: S/ S/ S/
Efectivo y equivalente de efectivo 894,365 - -
Cuentas por cobrar comerciales - 415,240 -
Otras cuentas por cobrar - 9,945,113 -
894,365 10,360,353 -
Pasivos: -57,522,153
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales -3,257,515
Otras cuentas por pagar relacionada -5,055,505
-65,835,173
La calidad crediticia de los activos financieros con contrapartes por más de 6 meses que no han presentado incumplimiento de
2018
Banco de la Nación S.A. (A) S/ 207
BBVA Banco Continental S.A. (A+) 892,623
Caja Arequipa (B+) 9,941
Scotiabank Perú S.A.A. (A+) 5,226
Caja Sullana (C+) 630
Banco GNB Perú (A) 18,896
Banco Interamericano de Finanzas (A+) 29,842
anciera, clasificados por categorías:
mbre del 2018
pasivos financieros
al costo
amortizado Total
S/ S/
- 894,365
- 415,240
- 9,945,113
- 11,254,718
-57,522,153 57,522,153
-3,257,515 3,257,515
-5,055,505 5,055,505
-65,835,173 65,835,173
rtizado Total
S/ S/
- 198,472
313,198 - 313,198
5,296,018 - 5,296,018
´- 5,807,688
-62,298,893 62,298,893
-3,555,547 3,555,547
-65,854,440 65,854,440
2018 2017
S/ 207 S/ 163,369
892,623 15,035
9,941 9,941
5,226 9,003
630 658
18,896 466
29,842 -
894,365 198,472
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
al 31 de diciembre al 1 de enero
2018 2017 2017
S/ S/ S/
Efectivo 894.365 198.472 1,647,816
Cuentas corrientes bancarias 894,365 198,472 1,940,485
Al 31 de diciembre de 2018, las cuentas corrientes bancarias están denominadas en moneda nacional por la suma de S/ 890,91
la suma de US $ 473.57 (S/ 198,472 y US $ 14.44 al 31 de diciembre de 2017), las cuales son de libre disponibilidad y no genera
l 1 de enero
AL 31 DE DICIEMBRE
2017 2018
S/ S/
FACTURAS POR COBRAR 415,240 313,198
FACTURAS NO EMITIDAS
415,240 313198
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, facturas por cobrar corresponden a saldos contables que se encuentran vigentes dentro
ue se encuentran vigentes dentro de los términos contractuales, no existen documentos que hayan sido negociado por la Compañía, tienen
egociado por la Compañía, tienen vencimiento corriente, no devengan intereses y no cuentan con garantías especificas
as especificas
6. SALDOS Y TRANSACCIONES ENTRE PARTES RELACIONADAS
Las cuentas por cobrar entre partes relacionadas al 31 de diciembre de 2018 corresponden:
Saldos al Saldos al
Otras cuentas por p.31-12-2017 Adición Deducción 31.12.2018
S/ S/ S/ S/
Accionistas - 5,055,505 - 5,055,505
5,055,505 -
Otras cuentas por pagar corresponden a préstamos de accionistas en efectivo recibidos durante los años 2018 y 2017. Dichos f
Saldos al
31.12.2018
S/
- 5,055,505
os años 2018 y 2017. Dichos fondos han sido utilizados para las obligaciones contraídas por la Compañía y capital de trabajo principalment
y capital de trabajo principalmente. Los préstamos recibidos no tienen un vencimiento y no cuentan con garantías específicas.
arantías específicas.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre Al 1 de enero
2018 2017 2017
Habilitaciones de insumos
4,295,879 - -
entregados agricultores (*)
Impuesto a la renta
3eraCat. (IR)- Pago a 416,602 459,178 263,233
cuenta
Agroquímic
os y 1,012,153 1,361,092 1,361,092
fertilizantes
Suministro
439,642 300,019 -
s diversos
Envases y
210,438 189,352 -
embalajes
Existencia
4,835,801 7,853,065 7,871,935
por recibir
23,370,903 27,705,266 26,834,093
A la fecha de los estados financieros, la Gerencia de la Compañía considera que no es necesario realiz
por el efecto de la comparación con el valor neto de realización de sus inventario
era que no es necesario realizar provisión alguna
PROPIEDAD DE INVERSION
Un inmueble cuyo terreno y edificación ascienden a S/20,822,614, ubicado en Centro Poblado de Caman
156, (Mz. K1, Lote1), Cercado, (Hotel de Turistas Camaná), Distrito y Provincia de Camaná, Departame
Pagarés y préstamos
44,137,675 42,450,036 32,811,975
bancarios
Contratos de arrendamiento
13,355,067 13,817,326 14,443,773
financiero
Otras obligaciones
48,251 6,163,514 4,058,097
(importaciones y factoring)
al 31 de diciembre al 1 de enero
2018 2017 2017
Facturas por pagar 1853083 2,129,584 696,440
Letras por pagar 1,136,504 1,425,963 2,006,956
Honorarios por pagar 267,928
3,257,515 3,555,547 2,703,392
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre
267,199
161,301
154,987
11,342
594,829
PATRIMONIO SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el capital autorizado, suscrito y pagado asciende a S/ 36,627,990 representado por 3,66
de acciones comunes de un valor nominal de S/ 10.00 cada una. La estructura de la participación accionaría es como sigue:
Número de % total de
accionistas
2 participación
0.6%
1 99.4%
3 100.00%
VENTAS
2018 2017
S/ S/
18,211,664 17,763,259
COSTO DE VENTAS
Al 31 de diciembre de
2018 2017
S/ S/
Inventario inicial (nota 8) 26,834,09
27,705,266
5,521,839
Depreciación 860,90
Otros gastos de fabricación atribuibles - 187,112
Al 31 de diciembre de
2017
S/
26,834,093
11,741,341
(7,705,266)
-
860,905
11,140,730 11,918,185
17. GASTOS DE VENTAS
Comprende lo siguiente:
Al 31 de diciembre de
2018 2017
S/
S/
Cargas de personal 906,176 958,440
Servicios prestados por terceros 1,057,385 1,324,897
Tributos 318,330 111,466
Cargas diversas de gestión 56,032 104,998
Provisiones del ejercicio 69,449 207,910
2,407,372 2,707,711
al 31 de diciembre
903
Gastos financieros:
Intereses por obligaciones bancarias (3,259,812)
Intereses por préstamos (286,587)
Contratos de arrendamiento financiero (51,439)
Otros gastos financieros (89,576)
(3,687,414)
1,924
(5,039,821)
-
-
(68,137)
(5,107,958)
(5,106,024)
SITUACION TRIBUTARIA
Al 31 de diciembre de
2018 2017
S/ S/
Pérdidas antes del impuesto a las (678,557) (3,293,217)
ganancias
Más/Menos: 162,254 652,615
(+) Adiciones -
(-) Deducciones
(=) Pérdida del año (516,303) (2,640,602)
(-) Pérdida neta compensable de (5,956,111) (3,315,509)
ejercicios
(=) anteriores
Saldo de Pérdidas no compensadas (6,472,414) (5,956,111)
CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, de acuerdo a sus asesores legales, la Compañía no mantiene procesos judi
COMPROMISOS Y GARANTAIAS
2017
$ 6,177,000
4,320,00
1,608,000
800,000
4,320,000
1,020,000
7,440,000
4,500,000
350,000
361,000
4,889,000
1,105,600
3,732,353
30,125,953
EVENTOS SUBSECUENTES