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CIUDAD UNIVERSITARIA
2018
UNMSM - FQIQ ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 2018
INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
I. RESUMEN ................................................................................................................................ 4
1.1. Descripción del bien y / o servicio que se brindara .................................................................................. 4
1.2. Objetivos............................................................................................................................................ 4
1.3. Identificación del mercado.................................................................................................................... 4
1.4. Plan de mercadeo / estrategia comercial ............................................................................................... 5
1.5. Inversión inicial ................................................................................................................................... 5
1.6. Fuentes de financiamiento ................................................................................................................... 5
1.7. Resultados de los principales indicadores de la evaluación económica y financiera .................................... 5
1.8. Principales conclusiones y recomendaciones ......................................................................................... 6
II. INFORMACIÓN COMPLENTARIA .......................................................................................... 6
III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................. 7
3.1. Análisis de la Demanda ....................................................................................................................... 7
3.1.1. Definición del Bien y/o Servicio ..................................................................................................... 7
3.1.2. Demanda Histórica y Presente ..................................................................................................... 8
3.1.3. Variables que afectan a la demanda............................................................................................ 10
3.1.4. Demanda Futura ....................................................................................................................... 12
3.2. Análisis de la Oferta .......................................................................................................................... 21
3.2.1. Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia monopolística) ...................... 21
3.2.2. Variables que afectan a la oferta ................................................................................................. 21
3.2.3. Competencia presente ............................................................................................................... 22
3.2.4. Competencia futura ................................................................................................................... 23
3.3. Características de la competencia....................................................................................................... 25
3.4. Análisis de las Variables de Decisión Comercial ................................................................................... 26
3.4.1. Decisiones sobre el producto...................................................................................................... 26
3.4.2. Decisiones sobre el precio ......................................................................................................... 28
3.4.3. Decisiones sobre la plaza .......................................................................................................... 30
3.4.4. Decisiones sobre la promoción ................................................................................................... 30
3.5. Análisis del Entorno del Mercado ........................................................................................................ 31
3.5.1. Entorno económico ................................................................................................................... 31
3.5.2. Entorno Socio cultural................................................................................................................ 31
3.5.3. Entorno tecnológico................................................................................................................... 32
3.5.4. Entorno institucional y político..................................................................................................... 32
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1.2. Objetivos
Corto plazo
Ofrecer alternativas ecológicas para la curtiembre de cueros para países como Italia para minimizar el
impacto ambiental y el daño a la salud.
Largo plazo
Fortalecimiento de economía peruana agroexportadora. Generar empleo.
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Capital de trabajo
Componentes Total (S/.)
Total S/. 500,000
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Conclusiones
La inversión que se requiere para realizar el proyecto es de S/.3, 485 377 el cual será financiado por el
Banco Interbank con un 57% y el 43 % restante es aporte propio
La exportación de tara en polvo a Italia, goma de tara a EEUU, se presenta como un proyecto rentable
que genera utilidades netas positivas durante todos los años. Muestra de esto es que en el primer año
de vida del proyecto se está recuperando la inversión inicial.
Recomendaciones
Se recomienda tener plantaciones de tara para que de esta manera se pueda producir vaina de tara
propia de la empresa y así abaratar costos en el abastecimiento y poder competir en el precio de
adquisición de materia prima.
Se debe buscar más mercados para ofrecer los productos de exportación como es el polvo y goma de
tara, ya que de esta manera se evitará depender solo de dos destinos (Italia y EE.UU) y así tener más
opciones para generar ingresos.
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Goma de tara
La demanda de este producto se realiza con mayor magnitud en el exterior del país siendo los principales
demandantes EE.UU., Alemania, Suiza, España e Italia, gracias a una ley que promueve el uso de la goma
como aditivo alimentario.
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Fuente: Valores obtenidos de: "Evaluación de las exportaciones de Tara en polvo y goma" -Exportaciones de la Selva
A pesar del crecimiento existente en la exportación de tara, todavía queda mucho mercado por "conquistar", ya
que la demanda sigue insatisfecha.
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Tabla N°3: Precio FOB por Kg de tara en polvo de las ´principales empresas nacionales
Fuente: http://repositorioacademico.upc.edu.pe/upc/bitstream/10757/273853/2/MOliva.pdf
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Fuente: http://repositorioacademico.upc.edu.pe/upc/bitstream/10757/273853/2/MOliva.pdf
d) Gustos y preferencias
La tendencia del consumidor frente a productos de origen natural va en constante crecimiento, debido a que
generan menores efectos secundarios y mayores beneficios en la salud. Por ello el polvo de tara para fines
médicos está en constante aumento.
Debido a la diversidad de usos y el contenido de tanino en la tara es muy alto, a comparación de otras
especies que producen tanino, es que su consumo va en aumento.
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e) Número poblacional
El mercado tanto del polvo como de la goma de tara es principalmente extranjero, siendo en la actualidad mayor
número de países importadores, quienes transforman este insumo en diversos productos con alto valor
agregado. Es un mercado en crecimiento, sin embargo, la producción actual sigue siendo deficiente, pues no
se logra satisfacer la totalidad del mercado.
Tecnología: La mayoría los productores no cuentan con un tipo de riego mejorado, ni con las
maquinarias necesarias, ni con los almacenes básicos para su producción, es decir la producción de
tara tiene un bajo nivel tecnológico.
Interés del gobierno: promoviendo capacitaciones frecuentes para lograr un correcto manejo de
cultivo que permita mejorar su productividad, mediante un adecuado control de plagas.
Estas variables son las principales que permitirían lograr una producción a gran escala que satisfaga al mercado
internacional mediante una mayor producción de tara que permita obtener el polvo y la goma.
Esto permitiría disminución en los costos para el mercado interno (nacional), animando así a los empresarios
peruanos a establecer industrias relacionadas a diversos campos como el farmacéutico, alimentos, entre otros
a) Mercado Potencial
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El mercado chino es uno de los mayores industrializadores del cuero en productos finales. China en los
últimos años aumento su demanda de productos derivados de la Tara, pero el precio que ofrecen es uno
de los más bajos del mercado internacional.
b) Mercado Disponible
En la industria del cuero el tanino de la tara es utilizado para la curtimbre. El calzado es la principal industria a
la cual está dirigida la fabricación de cuero en Europa. Esta tiene un 41 % de la producción del cuero, ropa
(8%), muebles y tapizado (17%), marroquinería (19%), otros (2%) (Comisión Europea, 2015).
En el caso de la goma de tara, es EEUU el país que más goma de tara importa.
c) Mercado Objetivo
La elección adecuada del país al cual se exportará el polvo de tara, se realizará teniendo en cuenta 5 factores.
Los cuales son: acuerdos bilaterales, distancia territorial, demanda, ley que prohíbe el uso de compuestos
químicos, precios de compra del polvo.
Italia es el país que obtuvo el valor más alto ponderado debido a que la ley de prohibición de compuestos
químicos está vigente desde 2006 en toda la Comunidad Europea y además es uno de los principales destinos
de la tara peruana. En cambio, países como Argentina, Brasil y Estados Unidos también son importantes
industrias de curtiembre, pero en esta parte del continente aún no existe ninguna norma que prohíba el uso de
sustancias químicas en dichas producciones.
Sin embargo, para el caso de la goma de tara nuestro mercado objetivo será EEUU por haber obtenido la mayor
puntuación en el análisis de mercado a exportar.
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El mercado para el polvo de tara y goma de tara están separados por lo que estos dos no compiten entre
sí. En la industria del cuero el tanino de la tara es utilizado para la curtimbre. El calzado es la principal
industria a la cual está dirigida la fabricación de cuero en Europa. La industria alimentaria es el principal
mercado para la goma de tara y es utilizada en diversas aplicaciones de bebidas y alimentos.
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Curtido de cueros.
Clarificador de vinos.
Sustituto de la malta para dar cuerpo a la cerveza.
TAMAÑO Y POTENCIAL DEL MERCADO (NÚMERO DE CLIENTES POTENCIALES)
Ya que nuestros productos se exportaran estos son los mercados potenciales:
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CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Fuente: AGRODATA
La industria alimentaria
La industria farmacéutica
La goma de tara se puede utilizar como un vehículo de liberación controlada en la formulación de
comprimidos de liberación controlada para la retención gástrica y emulsiones para los
medicamentos.
La industria cosmética
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Los últimos años han mostrado un aumento en el uso de la goma de tara en aplicaciones cosméticas,
debido a la crecente utilización de ingredientes naturales en esta industria. La industria cosmética es un
mercado relativamente pequeño pero crecente para la goma de tara; la aplicación común es como agente
espesante y estabilizador en, por ejemplo, cremas, lociones, acondicionadores y jabones.
Fuente: AGRODATA
OBSERVACIONES:
En los canales de distribución observamos que Italia es el tercero en la demanda de polvo de tara. Estados
Unidos ocupa el segundo lugar de demanda de la goma de tara. Estos son nuestros principales mercados.
Las metas de ventas se basaron en la fuente de AGRODATA; en el cual nos fijamos el ingreso de dinero
de los países de Estados Unidos e Italia. Ya que ellos son nuestros principales mercados.
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EE.UU. tiene mayor demanda de goma de tara y el precio de compra en este ha ido aumentando los
últimos años, los acuerdos bilaterales como el tratado de libre comercio favorece la exportación a este
destino y además es uno de los principales destinos de la tara peruana. Por lo tanto, EE.UU. es el país
al cual se exportará la goma de tara.
Italia es el país que obtuvo el valor más alto ponderado debido a que la ley de prohibición de
compuestos químicos está vigente desde 2006 en toda la Comunidad Europea y además es uno de los
principales destinos de la tara peruana. En cambio, países como Argentina, Brasil y Estados Unidos
también son importantes industrias de curtiembre, pero en esta parte del continente aún no existe
ninguna norma que prohíba el uso de sustancias químicas en dichas producciones. Por otro lado, China
en los 11 últimos años aumento su demanda de productos derivados de la Tara, pero el precio que
ofrecen es uno de los más bajos del mercado internacional.
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b) Tecnología
El mercado ha generado un incentivo en los productores por mejorar su eficiencia productiva a través de la
adquisición de nueva tecnología.
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a) Competencia directa
Principales empresas exportadoras de polvo de tara
Fuente: SUNAT
b) Competencia indirecta
Principales empresas exportadoras de mucilagos y espesativos derivados de los vegetales
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Especie % tanino
Quebracho 64%
Mimosa 35%
Castaño 55%
Madera encina 55%
Fuente: TESIS DE MOISÉS BENIGNO DE LA OLIVA GUILLÉN NOEMÍ GONZALES ILIZARBE
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Los principales competidores para el polvo de tara, como fuente de tanino vegetal:
Quebracho
Mimosa
Castaño
Cromo
Los taninos son obtenidos a partir de la corteza de un árbol, o de la madera misma del árbol.
De esta forma, su utilización pone en peligro la sostenibilidad del recurso. En cambio, el polvo
de Tara es obtenido a partir de la molienda de las vainas. En cuanto a los taninos químicos,
estos tendrán un uso limitado pues recientes leyes limitan su uso en la industria de cuero para
auto a partir del año 2009.
Goma de algarrobo, esta goma utiliza ácidos como insumos para su procesamiento. De esta
manera, la goma de Tara es una opción completamente natural, cualidad muy apreciada por la
industria de alimentos.
Goma de guar, este producto ha tenido un sobre producción mundial y se está vendiendo en
el mercado internacional a precios menores que la goma de Tara
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ITEMS
Ubicación Carr. Nestor 19 Sedes descentralizadas. Alamos 423, Puente Piedra 15116
Gambetta 6553,
Callao.
Productos Polvo de tara, goma Goma de tara, nueces, Goma, polvo y germen de tara,
de tara extracto de aceitunas, maíz, cúrcuma, cartagenina y goma de xanthan.
quebracho, extracto achiote, cochinilla, orégano y
de castaño, resinas. uña de gato.
Precios y U$ 1.63 kilo polvo Presupuesto público anual. U$ 1.63 kilo polvo
formas de U$ 3.93 kilo goma U$ 3.93 kilo goma
pago
Promoción Web, Redes sociales. Programas nacionales, sedes Conferencias, exhibiciones, ferias.
regionales, Ferias Nacionales e Web, redes sociales.
Internacionales, publicaciones,
Videos, Web, Redes sociales,
Mesa Negocios
Infraestructura 2 plantas en Promueve construcción de la Plantas de Producción con
Argentina, 7 en Italia, infraestructura necesaria – capacidad productiva de 800
1 en Perú, 1 en carreteras, medios de Toneladas métricas mensuales de
Brasil, 1 en EEUU y 1 comunicación (teléfono e Tara en Polvo y 60 Toneladas
en China. internet), energía, reservorios de métricas de Goma de Tara.
agua, represas – que son
imprescindibles para que el
Corredor Económico se
desarrolle y crezca.
Personal No hay información No hay información disponible. No hay información disponible.
disponible.
ITEMS
MOLINOS ASOCIADOS
Ubicación Calle 2 Mz.N Lt.4 Las Vertientes Villa el Salvador
Productos Procesador/Exportador Sub-productos de Vaina de Tara
Precios y formas de U$ 1.63 kilo polvo
pago U$ 3.93 kilo goma
Promoción Web, Redes sociales.
Infraestructura Planta de goma de tara, laboratorio, planta de polvo de tara,
almacén de despacho, áreas para producción silvestre.
Personal 68 trabajadores actuales
31 prestadores de servicios
Tabla N°4: Resumen de la demanda proyectada de goma de tara
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Es una goma natural obtenida de las semillas de la Tara (Caesalpinia spinosa), es el resultado de una molienda
especial del endosperma de las semillas contenidas en las vainas de la Tara. Desde el punto de vista químico,
la goma de tara está constituida por polisacáridos, principalmente galactomananos de alto peso molecular. La
goma de tara es usada por la industria alimenticia principalmente por sus propiedades espesantes y
estabilizantes.
Tabla 10: Especificaciones de la goma de tara
Polvo de tara
Es el resultado directo de la molienda de las vainas de Tara, que contiene un gran porcentaje de taninos. El
polvo de tara se consigue mediante un proceso mecánico simple de trituración de vaina, previamente
despepitada. La Tara en Polvo se usa ahora principalmente en el curtido de cuero por su alta resistencia a la
luz evitando su descomposición.
Tabla 11: Especificaciones del polvo de tara
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b) Color
Goma de tara:
Polvo de tara
c) Tamaño
Con respecto a la granulometría pasante:
Goma de tara:
Polvo de tara
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d) Empaque o envase
En el envase externo de los lotes destinados al mercado exterior se consignara los siguientes datos:
Nombre del destinatario
Numero de pedido
Peso bruto
Lugar de destino
Producto peruano
En el empaquetado se pondrán etiquetas especificando el producto, la calidad, tales como etiquetas para
productos orgánicos. Se resaltará el certificado de análisis y certificado de origen. La información deberá estar
en inglés y usar las medidas de la UE (Gramos).
Goma de tara
Polvo de tara
La empresa ha designado sacos de 25 Kilogramos elaborados con polietileno para la distribución de los
productos.
e) Embalaje
Goma de tara
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Fuente: AGRODATA
Fuente: AGRODATA
c) Política crediticia
Aplicaremos créditos para nuestros grandes compradores así lograremos más atracción hacia
nuestros productos
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c) Tipo de distribución
Tendremos una integración vertical es decir nosotros mismos distribuiremos los productos.
d) Medios de comunicación
Para el transporte de nuestros productos para la exportación es por vía marítima ya que por vía aérea
es más costosa.
a) Mensaje
Ya que los consumidores de la UE y USA dan una preponderancia a los productos naturales y la preocupación
por la ecológica, el mensaje debe destacar lo atractivo y beneficioso de la tara como producto saludable para
el consumidor con el fin de que se pueda saber sí satisface la necesidad del mismo. Para esto se incorporarán
datos en la publicidad relacionado a las ventajas del uso de la tara como goma y polvo.
c) Estrategia comercial
Para promocionar el producto, se tendrá que formar parte de ferias y congresos nacionales e internacionales
organizados por PromPerú, ADEX y Ministerio de relaciones exteriores. Estos eventos son fundamentales para
vender la empresa y sus productos, pues se darán folletos y tarjetas que brinden información de la empresa.
Una vez contactado la empresa, se procede a enviar muestras del producto para que puedan conocerlo y ver
si cumple con las especificaciones que necesitan. Después se pacta una reunión formal en el cual se presentará
información de la empresa y del producto, como sus características, el precio y la calidad del mismo. Es esencial
la creación de una página web de la compañía en cual se publique información de esta en todos sus campos
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4.1. Proceso
4.4.1. Análisis del Proceso
Proceso de transformación para obtener goma de tara
Extracción vía seca: Este proceso consiste en someter a las semillas a una expansión a alta
temperatura y alta presión donde se consigue un desprendimiento de la goma d los demás
componentes de la semilla (germen cascara) al producirse la descomprensión .Este proceso no arrastra
contaminantes y genera una mayor calidad al producto terminado
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN
Al recibir las semillas de la vaina de tara, se realiza una evaluación de la calidad de
RECEPCIÓN Y las semillas. Luego se ejecuta el pesado de las mismas en una balanza adecuada
PESADO para poder identificar cual es el peso exacto con el que están entrando al proceso
y así poder predecir la cantidad de goma de tara a producir.
Para poder realizar la limpieza de las semillas, el cual consiste en separar
LIMPIEZA impurezas como piedras o y tallos, se utilizará un limpiador que genera vibraciones
y ráfagas de viento.
Se hace la separación de las semillas pequeñas, medianas, grandes y averiadas
mediante un selector que contiene cribas en forma de un cilindra de rotación
perforado. Al realizar la selección, se apartan las dañadas y quedan las semillas
clasificadas por tamaño. El porcentaje en que queda es de 73% para semillas
SELECCIÓN
grande, 24% para semillas medianas y 3% para semillas pequeñas
aproximadamente. Este proceso es de suma importancia, ya que permite ejecutar
un quebrado parejo de las semillas. Cabe resaltar que el quebrado de las semillas
se debe desarrollar por el tamaño de semillas seleccionadas.
La división entre la goma de tara y sus demás elementos de la tara se realiza en el
cañón expansor. Para evitar demoras en el proceso, por reparaciones en los
EXPANSIÓN
cañones, se utilizará cañones expansores de baja capacidad, pues los de mayor
capacidad tienden a tener reparaciones esporádicas en el proceso.
La primera molienda se ejecuta a través de un molino de martillo, de acero
PRIMERA MOLIENDA inoxidable, que contiene un juego de tamices que ayudará a segregar la cascara
de la goma y de la almendra.
Esta molienda se efectúa con un micro pulverizador, es de acero inoxidable y
SEGUNDA
contiene dos zarandas de 0.5 mm – 3.17 mm, cubierto para evitar que se merme la
MOLIENDA
goma de tara al ser pulverizada.
TANQUE El tanque dosificador ayuda a realizar el envasado de la goma de tara (en polvo).
DOSIFICADOR Este tanque es de acero inoxidable.
Para evitar alguna avería de la calidad de goma de tara por vapor de agua, se
tendrá que realizar el envasado en sacos de polietileno de mayor consistencia ya
que son impermeables. Esto se debe a que la goma de tara es higroscópica al
ENVASADO
tener un escaso porcentaje de humedad (5%) y anexionar el agua con sencillez.
Por lo tanto, se envasará en bolsas de papel multipliego cubierto polietileno de alta
densidad de 25 Kg.
SELLADO Se realizará con una selladora de uso manual.
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Selección y
Limpieza
Pesado
Trillado
(Despepitado)
Semillas
Desperdicios
Molienda
Tamizado
Inspección de calidad
Pesado
Envasado: En sacos de polipropileno
Envasado de 25 kilogramos y envueltos
(interiormente en sacos de polietileno)
Humedad <=12%
Almacenado
Producto terminado
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Goma de tara
Limpieza
Tierra, piedra, tallos
Impurezas
Expansión (140°c)
Tamizado I Cascara
Germen
Desperdicio
Molienda II
Tamizado II
Se obtiene goma de tara 100mesh (0.149mm)
Dosificación
Inspección de calidad
Envasado y Sellado
Envasado (Bolsa de papel multipliego cubierto de
polietileno)
Humedad: 5%
Almacenado
Producto Terminado
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4.2. Tecnología
4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas
Esta expectativa de mayor demanda en el mercado ha generado un incentivo en los productores por mejorar
su eficiencia productiva a través de la adquisición de nueva tecnología.
Goma de tara
La capacidad para esta línea es de 90 kilogramos de goma en polvo/hora es decir será alimentada con 1000
kilogramos de vaina de tara/hora.
Mantenimiento preventivo, estos deben estar rigurosamente programados para evitar el mal
funcionamiento de las máquinas y equipos.
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Trilladora
(Descascaradora) 1 S/.12150 15 China
Ciclones de recepción
1 S/.1890 5 China
Molinos de martillos tipo
comba 1 S/.12960 10 China
Extractor
1 S/.3240 10 China
Ciclo de manga
1 S/.4860 3 China
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Madera de
Mesas para selección 8 S/.3600 9 Local
Buena calidad
Factores Descripción
Mercado En la actualidad, la tara está en crecimiento constante y esto se evidencia en la
cantidad exorbitante demandada y la ofertada, que no satisface lo requerido. De
acuerdo a la demanda del proyecto se debería dimensionar el tamaño de la
fábrica. En los primeros años del proyecto se estaría introduciendo al mercado
con una participación conservadora, ya que no se cuenta con la experiencia y las
redes de acopio consolidadas. En los últimos años del proyecto se tendrá una
mayor participación.
Disponibilidad La ciudad de Huánuco es el centro de acopio más importante de la zona central
del recurso del Perú. En esta ciudad confluyen gran cantidad de pequeños productores y
acopiadores de tara los fines de semana para ofrecer su producción y luego hacer
compras en el mercado de este.
Organización y Los procesos de producción del polvo de tara, goma de tara y la línea de
gestión productos naturales medicinales no son complicados y no es necesaria mano de
obra tecnificada. Es por este motivo que se trabajará con personal que provenga
de la zona y se le remunerará con un sueldo mínimo mensual.
Financiamiento La financiación es primordial para que el proyecto pueda surgir. La cantidad a
invertir aún no se puede determinar porque no se cuenta con los datos
necesarios. Se contaría con un capital de trabajo de 65 mil dólares
aproximadamente.
Tecnología El polvo de tara, la goma de tara y el producto naturales medicinales se procesa
mediante 3 líneas de producción. Se realizará una distribución en línea. Las
capacidades producción por líneas de producción son de 90 Kg/hora para goma
de tara, 450 Kg/hora para polvo fino de tara, 100 Kg/hora para caramelos y
gomitas y 20 Kg/hora para jarabes de tara.
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A los factores detallados se les concede una calificación del 1 al 10, en el cual 1 es de menos relevancia y 10
el de mayor relevancia para la ubicación de la fábrica. Las regiones tendrán un valor o peso relativo de acuerdo
al análisis del factor. Por último, se producirá un valor ponderado para cada región a elegir. La región que
obtenga mayor puntaje ponderado será la alternativa seleccionada. En la tabla siguiente se muestra el método
de factores ponderados y tiene como finalidad mostrar que el factor más relevante para la macro localización
es la disponibilidad y costo de materia prima.
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Se elige a la ciudad de Huánuco por ser el principal centro de acopio de todo el departamento de Huánuco, ya
que los fines de semana, gran cantidad de campesinos y agricultores llegan para realizar compras y ofertar
sus productos en el mercado de esta localidad.
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En cuanto al personal, se debe resaltar que para el área de producción no se necesita que sea calificada pero
sí que tenga conocimiento acerca de la tara y que viva próximo a la planta. Las condiciones laborales en la
planta no son extremas pero si necesitan adecuada ventilación e iluminación.
En la tabla 1 se muestra la cantidad mínima de operarios con los que deberá contar cada sección de producción
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Objetivo estratégico 2
Diversificar y consolidar la presencia de las empresas, productos y servicios peruanos en los mercados de
destino priorizados.
Objetivo estratégico 3
Contar con un marco legal que permita la aplicación de mecanismos eficaces de facilitación del comercio
exterior, fomente el desarrollo de la infraestructura y permita el acceso y la prestación de servicios de
distribución física y financieros en mejores condiciones de calidad y precio.
d) Políticas
Política sobre la Calidad:
Si se pretende obtener una diferenciación en el mercado, evidentemente se tendrá que buscar en todo momento
la mejora continua y el cumplimiento de las normas y estándares de calidad exigidas por los clientes .
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TIPO DE IMPACTO
Características del impacto Calidad de Calidad de Erosión de Salud Otro
aire agua suelos
Naturaleza (positivo, negativo, Solo en el
indirecto, acumulativo, sinérgico arranque de la Ninguna - - -
con otros) planta
Relativamente
Magnitud Poca Ninguna Ninguna -
poca
Extensión / localización (área En la
Alterada Alterada Ninguna -
cubierta) construcción
Solo en la
Temporalidad (durante la
Poca Ninguna construcción de Ruido -
construcción, funcionamiento)
la planta
Duración (corto plazo, largo
Corto plazo Ninguna Corto plazo Ninguna -
plazo, intermitente, continuo)
Reversibilidad / Irreversibilidad Reversible Reversible Irreversible Reversible -
Probabilidad de ocurrencia Confianza
(riesgo, incertidumbre o Riesgo Incertidumbre Riesgo en la -
confianza en la predicción) predicción
significancia (local, regional,
Local Local Local Local -
global)
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La inversión del proyecto está compuesto por las inversiones en activos tangibles, intangibles y capital de
trabajo
Inversión Fija Tangible
Inversión en terreno: el cual contará con 2,500 m² y se ubicará en la ciudad de Ambo en el
departamento de Huánuco. Esta inversión no es afecta al IGV. En la tabla 70 se muestras el detalle del
valor del terreno.
Tabla 15. Inversión de terreno
Inversión de terreno
Precio(S/.) Sub
Descripción Área IGV Total
por m² total
525,00
Terreno 2,500 800 0 2,000,000
0
Total terreno 2,000,000
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Inversión en edificaciones:
La inversión estará conformada por los almacenes (materia prima, producto terminado), laboratorio de control
de calidad, el taller de mantenimiento (producción), instalaciones de administración, los servicios higiénicos,
instalaciones de producción y patio de maniobras y operaciones.
Tabla 19. Inversión edificaciones
Descripción Área Precio(S/.) Sub total IGV Total
por m²
Área líneas de producción 230 373 85,790 15,442 101,232
Área administrativa 120 376 45,120 8,122 53,242
Laboratorio control de calidad 70 498 34,860 6,275 41,135
Almacenes 560 297 166,320 29,938 196,258
SSHH Damas +SSHH Hombres 15 24.5 368 66 434
Total (s/.) 392,418
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Inversión Total
Tabla 22. Inversión total
Inversión activos fijos tangibles (S./)
Terreno 2000000
Edificaciones 211611
Maquinarias y equipos 13678
Equipos de oficina 392418
Total Activos Fijos tangibles 2617708
Inversión en activos fijos intangibles
Estudio de Pre – Factibilidad (Aprox. 2% de la Inversión en
7848
edificaciones)
Gastos de Instalación (47% de maquinaria y equipo) 99457
Gastos de entrenamiento de personal (2.5% de maquinaria y equipo) 5290
Gastos de pruebas de arranques (0.2% de maquinaria y equipo) 423
Gastos de Organización y Constitución de la empresa 4500
Registro de marca 150
Total Activos Fijos Intangibles 117669
Capital de trabajo 500000
Imprevistos (5% capital de trabajo) 250000
Inversión total 3485377
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Maquinarias y equipos
líneas de producción 246512.62 49303
balanza para pesado 4000.2 800
mesa para selección 2549.98 510
20%
Transpaletas 1833.72 367
EPP 1452.58 291
transformador 5799.7 1160
Equipos de oficina
Computo 9890.76 1978
Impresora y fax 387.04 20% 77
Muebles y escritorios 3200.16 640
Accesorios 199.42 40
Obras civiles
Construcciones y
edificaciones 392418.44 10% 39242
Totales (S/) 94407
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80
70
60
50
40
30
20
10
0
Inversión en acitvos Inversión en acitvos Capital de Trabajo Imprevistos
tangibles intangibles
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Ítems Valores
Monto del Préstamo ($) 818818
Plazo (meses) 36
Tasa de interés Anual (%) 10%
Tasa de interés mensual (%) 0.797%
Periodo de Gracia 0
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COSTOS
59
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Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costo anual de
mano de obra 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700
directa (S/)
MATERIALES INDIRECTOS
Ítems Cantidad Precio unitario Costo total
sacos de polietileno 34810 3 104430
sacos de polipropileno 70351 1 70351
Rafia(valor/saco) 34810 0.2 6962
Agujas(valor/saco) 34810 0.078 2715
Bolsas impresas 3104 0.5 1552
Total de materiales indirectos (S/) 186010
Descripción 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Gastos
generales de 84375 86223 88164 90205 92351 92351 92351 92351 92351 92351
producción
Mano de obra
82448 82448 82448 82448 82448 82448 82448 82448 82448 82448
indirecta
Material
186010 195069 232138 319885 326683 326683 326683 326683 326683 326683
indirecto
Costo anual
indirectos de 352833 363740 402750 492538 501482 501482 501482 501482 501482 501482
fabricación (S/)
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costo anual
indirectos de 352833 363740 402750 492538 501482 501482 501482 501482 501482 501482
fabricación (S/)
60
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Descripción (S/)
Agua 4291
Electricidad 6797
Telefonía, internet y cable 1800
Asesoría en software de gestión 3000
Total 15888
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Total gastos
1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654
Administrativos (S/)
62
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Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Total gastos
de ventas 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920
(S/)
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INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
Año
Ítems Costos Tasa
1-10
Maquinarias y equipos
líneas de producción 246512.62 49303
balanza para pesado 4000.2 800
mesa para selección 2549.98 510
20%
Transpaletas 1833.72 367
EPP 1452.58 291
transformador 5799.7 1160
Equipos de oficina
Computo 9890.76 1978
Impresora y fax 387.04 20% 77
Muebles y escritorios 3200.16 640
Accesorios 199.42 40
Obras civiles
Construcciones y
392418.44 10% 39242
edificaciones
Totales (S/) 94407
Año
EGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
0
1 .Compra de
Materias 3512080 3687684 3982698 4380968 4950494 5693068 6660890 7993067 9831473 12289341
Primas
2. Mano de
211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700
Obra Directa
3. Costos
Indirectos de 352833 363740 402750 492538 501482 501482 501482 501482 501482 501482
Fabricación
4. Sub Total
Costos de
4076613 4263124 4597148 5085206 5663676 6406250 7374072 8706249 10544655 13002523
Producción
1+2+3
5. Gastos de
1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654
Administración
6. Gastos de
354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920
Ventas
7.
94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407
Depreciación
8
.Amortización 247377 272115 299326 0 0 0 0 0 0 0
de Intangibles
Total Egresos
4+5+6+7+ 5989971 6201219 6562456 6751187 7329657 8072231 9040053 10372230 12210636 14668504
8
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INGRESOS
Productos (S/TM)
Precio de venta del polvo de tara 1580
Precio de venta del goma de tara 4000
4% 1.1%
ITEMS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Cantidad
polvo( 10000 10400 10816 11249 11699 12167 12653 13159 13686 14233 14802
TM )
Cantidad
goma( 700 728 757 787 819 852 886 921 958 996 1036
TM )
Ingreso 18600000 19344000 20117760 20922470 21759369 22629744 23534934 24476331 25455384 26473600 27532544
(S/)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
INGRESOS
1. Ingresos
18600000 19344000 20117760 20922470 21759369 22629744 23534934 24476331 25455384 26473600 27532544
por ventas
2.Ingresos
818818 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
financieros
3. Otros
ingresos
Total
ingresos 1 + 19418818 19344000 20117760 20922470 21759369 22629744 23534934 24476331 25455384 26473600 27532544
2+3
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Impuesto 30.00%
Año
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
0
INGRESOS
1 Ingresos por
la venta de 19344000 20117760 20922470 21759369 22629744 23534934 24476331 25455384 26473600 27532544
productos
2 Ingresos por
la venta de
subproductos
3 Otros
ingresos
Total ingresos
0 19344000 20117760 20922470 21759369 22629744 23534934 24476331 25455384 26473600 27532544
1+2+3
EGRESOS
1 Materiales
3512080 3687684 3982698 4380968 4950494 5693068 6660890 7993067 9831473 12289341
Directos
2 Mano de
211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700 211700
Obra Directa
3 Costos
Indirectos de 352833 363740 402750 492538 501482 501482 501482 501482 501482 501482
Fabricación
4 Sub Total
Costos de
0 4076613 4263124 4597148 5085206 5663676 6406250 7374072 8706249 10544655 13002523
Producción
1+2+3
5 Gastos de
1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654 1216654
Administración
6 Gastos de
354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920 354920
Ventas (%)
7 Depreciación 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407
8 Amortización
247377 272115 299326 0 0 0 0 0 0 0
de Intangibles
Total Egresos
4+5+6+7+ 0 5989971 6201219 6562456 6751187 7329657 8072231 9040053 10372230 12210636 14668504
8
Utilidad Antes
de Impuestos 0 13354029 13916541 14360015 15008182 15300087 15462703 15436279 15083154 14262964 12864039
(UAI)
Impuestos 4006209 4174962 4308004 4502455 4590026 4638811 4630884 4524946 4278889 3859212
Utilidad Neta 0 9347820 9741578 10052010 10505727 10710061 10823892 10805395 10558208 9984075 9004828
Mas Depre. Y
Amort. de 0 341784 366522 393733 94407 94407 94407 94407 94407 94407 94407
intangibles
TOTAL 0 9689605 10108100 10445744 10600135 10804468 10918299 10899802 10652615 10078482 9099235
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INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
Inversión en
activos
2735377 2735377 2735377 2735377 2735377 2735377 2735377 2735377 2735377 2735377 2735377
tangibles e
intangibles
Valor Residual 668244.62 573838 479430 385023 290616 196209 156967 117726 78484 39242 0
Capital de
500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Trabajo
Recuperación
500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
de CT
Flujo de Caja
-2067132 -2161539 -2255946 -2350353 -2444760 -2539168 -2578409 -2617651 -2656893 -2696135 -2735377
de Capital
Componentes (S/)
Inversión en activos tangibles 2617708
Inversión en activos intangibles 117669
Capital de Trabajo 500000
Imprevistos 250000
Inversión total inicial 3485377
VALOR RESIDUAL
VALOR
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
RESIDUAL
Año
Ítems Costos Tasa Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
10
Maquinarias y
equipos
líneas de
246513 246513 197210 147908 98605 49303 0 0 0 0 0 0
producción
balanza para
4000 4000 3200 2400 1600 800 0 0 0 0 0 0
pesado
mesa para
2550 20% 2550 2040 1530 1020 510 0 0 0 0 0 0
selección
Transpaletas 1834 1834 1467 1100 733 367 0 0 0 0 0 0
EPP 1453 1453 1162 872 581 291 0 0 0 0 0 0
transformador 5800 5800 4640 3480 2320 1160 0 0 0 0 0 0
Equipos de
oficina
Computo 9891 9891 7913 5934 3956 1978 0 0 0 0 0 0
Impresora y fax 387 387 310 232 155 77 0 0 0 0 0 0
Muebles y 20%
3200 3200 2560 1920 1280 640 0 0 0 0 0 0
escritorios
Accesorios 199 199 160 120 80 40 0 0 0 0 0 0
Obras civiles
Construcciones
392418 10% 392418 353177 313935 274693 235451 196209 156967 117726 78484 39242 0
y edificaciones
TOTAL S/ 668245 573838 479430 385023 290616 196209 156967 117726 78484 39242 0
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FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ECONÓMICO
Flujo de Caja de
-2067132 -2161539 -2255946 -2350353 -2444760 -2539168 -2578409 -2617651 -2656893 -2696135 -2735377
Capital
Flujo de Caja
0 9689605 10108100 10445744 10600135 10804468 10918299 10899802 10652615 10078482 9099235
Operativo
Flujo de Caja
-2067132 7528065 7852154 8095390 8155374 8265300 8339890 8282151 7995722 7382347 6363858
Económico
INDICADORES DE RENTABILIDAD
FLUJO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FINANCIERO
Flujo
-2067132 7528065 7852154 8095390 8155374 8265300 8339890 8282151 7995722 7382347 6363858
Económico
Préstamo 818818 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización
0 -315067 -315067 -315067
+ Intereses
Flujo
-1248314 7212999 7537087 7780324 8155374 8265300 8339890 8282151 7995722 7382347 6363858
Financiero
CALCULO DEL
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VAN
Flujo Económico -2067132 7528065 7852154 8095390 8155374 8265300 8339890 8282151 7995722 7382347 6363858
Tasa de
1 1 2 2 2 3 3 4 4 5
descuento 18%
Valor Actual -2067132 6379716 5639295 4927104 4206451 3612839 3089358 2599974 2127167 1664395 1215907
Valor Actual
Neto 33395076
Económico
Flujo
-1248314 7212999 7537087 7780324 8155374 8265300 8339890 8282151 7995722 7382347 6363858
Financiero
Tasa de
descuento 1 1 2 2 3 3 4 5 6 7
22%
Valor Actual -1248314 5912294 5063886 4284678 3681328 3058155 2529306 2058848 1629217 1232980 871209
Valor Actual
Neto 29073586
Financiero
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INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
OTROS INDICADORES
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INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
9.1. Conclusiones
La inversión que se requiere para realizar el proyecto es de S/.3, 485 377 el cual será financiado por el
Banco Interbank con un 57% y el 43 % restante es aporte propio.
Ya que la TIR económica resulta ser menor a la TIR financiera (3.68<5.82), se justifica financiar el
proyecto.
En el estudio de mercado se determinó que la proyección de la demanda del polvo de tara y aumentará
en la duración del proyecto. Respecto a la goma de tara la oferta disminuye. Sin embargo, la demanda
de este a EEUU está aumentando en el tiempo de vida del proyecto.
La exportación de tara en polvo a Italia, goma de tara a EEUU, se presenta como un proyecto rentable
que genera utilidades netas positivas durante todos los años. Muestra de esto es que en el primer año
de vida del proyecto se está recuperando la inversión inicial.
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INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
9.2. Recomendaciones
Se recomienda tener plantaciones de tara para que de esta manera se pueda producir vaina de tara
propia de la empresa y así abaratar costos en el abastecimiento y poder competir en el precio de
adquisición de materia prima.
Se debe buscar más mercados para ofrecer los productos de exportación como es el polvo y goma de
tara, ya que de esta manera se evitará depender solo de dos destinos (Italia y EE.UU) y así tener más
opciones para generar ingresos.
Se debe de realizar un estudio de factibilidad para la exportación de tara en polvo, goma de tara y la
línea de productos naturales medicinales de tara.
Se debe promover la formalización de la industria de tara en el Perú sobre todo en las regiones del
interior del país. Para esto se debe realizar campañas y eventos con apoyo de los gobiernos regionales
y los ministerios relacionados.
Respecto a la línea de productos naturales medicinales, es necesario que se haga una campaña de
difusión agresiva para que los productos sean conocidos y puedan venderse en mayor escala.
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INDUSTRIALIZACIÓN DE LA TARA
CAMACHO SOLÍS. S.J; MONTALVÁN RIVERA, A.E 2013 Estudio de pre factibilidad para la
instalación de una planta transformadora del polvo de Tara para su exportación al mercado
brasilero. Tesis presentada para el grado de Ingeniero Forestal. Lima: Universidad Nacional
Agraria la Molina.
Raúl Vidarte, Lars 2011 Estudio de pre factibilidad para la implementación de una empresa
dedicada a la producción y exportación de Tara en Polvo a Italia. Tesis presentada para optar el
Título de Ingeniero Industrial. Lima: Pontificia Universidad Católica del Perú, Facultad de
Ciencias e Ingeniería.
Luis José Silva Berrospi, Febrero del 2016, Estudio de pre factibilidad para una empresa
dedicada a la exportación de polvo de tara, goma de tara y la producción de una gama de
productos naturales medicinales derivados de la tara. Tesis para optar el Título de Ingeniero
Industrial, que presenta el bachiller. Pontificia universidad católica del Perú facultad de ciencia e
ingeniería
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