Solucionario

Práctica Dirigida 2
"Entiendes esta o ya fuiste S.A."
Hoja de trabajo del Balance General y el Estado de Resultados
Balance General Estado de Resultados
Al 31/12/17 Del 01/01/17 al 31/12/17

Activo Pasivo

Efectivo y Inversiones Facturas x Servicios y Tributos x Facturas x Cuentas x P Costo de

Mecaderías Ventas
Equiv. Efect. Financieras Cobrar Otros CxA Pagar Pagar Accionistas Ventas
82,000 (0) 108,000 (0) 90,000 (0) 120,000 (0) 6,000 (3A) 60,000 (0) 50,000 (0) 77,000 (0) 300,000 (5B) (100,000) (5C)
70,000 (1A) 2,000 (8A) 180,000 (5B) 60,000 (5A) (4,000) (3B) 3,000 GyP 60,000 (5A) 100,000 (2A)
100,000 (2A) (100,000) (5C) 9,000 (9C) Ingreso x Gasto x
(6,000) (3A) Cuentas x Remunerac. Alquiler L, A, T
(80,000) (4A) Pagar Div. x Pagar 9,000 (6A) (52,000) (7A)
120,000 (5B) 25,000 (1B) 5,000 (7B)
9,000 (6A) 3,000 (7A) Gasto x Ingreso x
(49,000) (7A) Remunerac. Invers.Fin.
(85,000) (7B) (90,000) (7B) 2,000 (8A)
(11,000) (2B)
Gasto x Gasto x
Unidades de Muebles y Depreciación Patrmonio Neto Depreciación Intereses
Terrenos Edificaciones
Transporte Enseres Acumulada (2,000) (1C) (11,000) (2B)
141,000 (0) 200,000 (0) 100,000 (0) 10,000 (0) (74,000) (0) Reserva Resultados (4,800) (4B)
Capital Social
80,000 (4A) 25,000 (1B) (2,000) (1C) Legal Acumulados (24,000) (0A) Gasto x
(4,800) (4B) 340,000 (0) 50,000 (0) 200,000 (0) (12,000) (0B) Seguros
(24,000) (0A) 70,000 (1A) 700 (9A) 7,000 GyP (1,200) (0C) (4,000) (3B)
(12,000) (0B) (700) (9A)
(1,200) (0C) (9,000) (9C) Utilidad antes de IR 10,000
IR (3,000)
Total Activo 1,050,000 Total Pasivo + Patrimonio 1,050,000 Utilidad Neta 7,000
 "Entiendes esta o ya fuiste S.A."
Balance General
Al 31/12/17
Expresado en Soles

Activo Pasivo

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 150,000 Tributos por Pagar 63,000
Inversiones Financieras 110,000 Remuneraciones por Pagar 5,000
Facturas por Cobrar 270,000 Facturas por Pagar 110,000
Mecadería 80,000 Cuentas por Pagar a Accionistas 186,000
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 2,000 Cuentas por Pagar Diversas 28,000
Total Activo Corriente 612,000 Total Pasivo Corriente 392,000

Activo No Corriente Total Pasivo 392,000

Terrenos 141,000
Edificaciones 200,000 Patrimonio Neto
Unidades de Transporte 180,000 Capital Social 410,000
Muebles y Enseres 35,000 Reserva Legal 50,700
Depreciación Acumulada (118,000) Resultados Acumulados 197,300
Total Activo No Corriente 438,000 Total Patrimonio Neto 658,000

Total Activos 1,050,000 Total Pasivo + Patrimonio 1,050,000

 "Entiendes esta o ya fuiste S.A."
Estado de Resultados
Del 01/01/17 al 31/12/17
Expresado en Soles

Ventas 300,000
Costo de Ventas (100,000)

UTILIDAD BRUTA 200,000

GASTOS OPERATIVOS

Gastos Administrativos (95,000)

Luz, Agua y Teléfono (26,000)
Remuneraciones (45,000)
Depreciación (22,000)
Seguros (2,000)

Gastos de Ventas (95,000)

Luz, Agua y Teléfono (26,000)
Remuneraciones (45,000)
Depreciación (22,000)
Seguros (2,000)

Otros Ingresos / Gastos 9,000

Otros Ingresos 9,000
Otros Gastos -

UTILIDAD OPERATIVA 19,000

PARTIDAS FINANCIERAS

Ingresos Financieros 2,000

Ingreso por inversiones financieras 2,000

Gastos Financieros (11,000)

Gasto por intereses (11,000)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 10,000

Impuesto a la Renta (3,000)

UTILIDAD NETA 7,000