Modelo de Programa de Auditora Financiera

Programa de Inventario
PRODUCTOS NATURALES DE LA SABANA S.A Alquera
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
Los inventarios comprenden todos aquellos artculos, materiales, suministros,
productos y recursos renovables, para ser utilizados en procesos de
transformacin, consumo, alquiler o venta dentro de las actividades propias de
la empresa.
Objetivos:
- Determinar que no exista diferencia entre el inventario fsico y los
registros contables.
- Determinar la existencia real de los inventarios a 31 de diciembre de
2013
- Verificar si todos las ventas que realiza la empresa sean contabilizadas

Etapa
Etapa
preliminar
preliminar

Etapa
Etapa
Intermedia
Intermedia

Etapa
Etapa
Final
Final

Procedimientos
1. Preparar una planilla sumaria donde se
detalle el inventario a 31 de diciembre de
2013
2. Prepare una cedula con todos los
existentes del inventario.
3. Verifique los saldos en los estados
financieros que estn expresados por
existentes fsicos.
4. Revise el pre numeracin de las facturas.
5. Verifique que a todas las ventas se les
elabore facturas.
6. Confronte facturacin contra registros en
libros.
7. Compruebe que existan los originales de
facturas anuladas.
8. Efectu una inspeccin fsica de los
inventarios disponibles en bodega.
9. Realice conciliacin de todas las facturas
de ventas y compras con los inventarios
fsicos.
10. Examine los eventos posteriores
estudiando los asientos en las cuentas de
inventario.
Preparado por:
Fecha:

Elaboro

Modelo de Programa de Auditora Financiera

Fecha

Ref P/T

Programa de Propiedad, Planta Y Equipo

PRODUCTOS NATURALES DE LA SABANA S.A Alquera
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier
naturaleza que posea la empresa, con la intencin de emplearlos en forma
permanente para el desarrollo normal de sus negocios o que se poseen por el
apoyo que prestan en la produccin de bienes, no destinados para la venta si
no para el curso normal de los negocios y cuya vida til exceda de un ao.
Objetivos:
- Determinar que no exista diferencia entre el las propiedades y los
registros contables
- Verificar la existencia real de las propiedades a 31 de diciembre de 2013
- Determinar si todos las Compras de Propiedades que realiza la empresa
sean contabilizadas

Etapa
Etapa
preliminar
preliminar

Etapa
Etapa
Intermedia
Intermedia

Etapa
Etapa
Final
Final

Procedimientos
1. Preparar una planilla sumaria donde se
detalle la propiedad, planta y equipo a 31
de diciembre de 2013
2. Prepare una cedula con todos los
existentes de propiedad, planta y equipo.
3. Verifique los saldos en los estados
financieros que estn expresados por
existentes fsicos.
4. Revise las tablas de vida til y su
respectiva depreciacin en libro.
5. Verifique que a todas las compras de
propiedades tengan su soporte.
6. Confronte Soportes contra registros en
libros.
7. Revise los soportes respectivos de los
bienes dados de baja.
8. Efectu una inspeccin fsica de los
bienes disponibles.
9. Realice comprobacin de que existan los
bienes y estn en uso.
10. Examine los eventos posteriores
estudiando los asientos en las cuentas
de propiedad, planta y equipo.
Preparado por:
Fecha:

Elaboro

Fecha

Ref P/T