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Con fecha 01 de agosto de 2018, la empresa Estrella S.A.C con R.U.C. 20716546558 inicia
sus operaciones comerciales, con las siguientes operaciones:
Dinero en efectivo. S/. 7,000.00
Dinero en cuenta corriente. S/. 80,000.00
Mercaderías según su relación:
150 unidades del producto “A”. S/. 80.00
250 unidades del producto “B”. S/. 120.00
Activo fijo tangible según su relación:
Muebles S/. 9,000.00
01 computadora S/. 3,000.00
LAS OPERACIONES COMERCIALES CORRESPONDIENTES A AGOSTO DE
2018
01/06 Confección de la minuta de constitución por S/. 500.00 más IGV.
Razón social: Antonio Pèrez
R.U.C.: 20402234142.
Comprobante: Factura Nº 001-248.
Condiciones: Al contado-Efectivo.
03/06 Se firma el contrato de alquiler del local de junio del 2018 a mayo del 2019,
siendo el monto de alquiler de US$ 500.00 mensuales más I.G.V., a la firma del
contrato se canceló por los meses de junio a noviembre 2018.
Razón social: La Casona S.A.C
R.U.C.: 20482828787
Comprobante: Factura Nº 123-1245
Condiciones: Al contado-Cheque Nº00145
Tipo de cambio S/. ______
10/06 Se tramita la instalación de internet y teléfono por S/. 120.00 incluido I.G.V.
Razón social: Telefónica del Perú S.A.C.
R.U.C.: 20444666888
Comprobante: Factura Nº 016-268
Condiciones: Al contado-Efectivo.
10/06 Legalización de los libros contables por S/. 350.00 incluido I.G.V.
Razón social: Notaría, Milagros & Asociados S.A.A.
R.U.C.: 20241144632.
Comprobante: Factura Nº 003-2345
Condiciones: Al contado-Efectivo.
11/06 Se vende mercaderías más I.G.V. con un descuento especial del 3% del total de la
factura más I.G.V.
Producto “A” 120 unidades c/u. S/. 130.00
Producto “B” 116 unidades c/u. S/. 170.00
Producto “C” 213 unidades c/u. S/. 190.00
Razón social: Comerciales Luz S.A.
R.U.C.: 20112233446.
Comprobante: Factura Nº 001-1004
Condiciones: Al contado- Cheque 365-2561 Bco. de crédito del Perú.
12/06 Se paga por concepto de publicitad cuya base imponible es de S/. 350.00.
Razón social: El Bocón
R.U.C.: 20654456654
Comprobante: Factura Nº 007-0875
Condiciones: Al contado-Efectivo.
12/06 Se compra mercaderías más I.G.V. con un descuento especial del 5% del total de la
factura más I.G.V.
Producto “A” 450 unidades c/u. S/. 92.00
Producto “B” 550 unidades c/u. S/. 130.00
Producto “C” 350 unidades c/u. S/. 145.00
Razón social: Conalcatex S.A.C
R.U.C.: 20112233446.
Comprobante: Factura Nº 005-0987
Condiciones: Al contado- Cheque 135-2511 Bco. de crédito del Perú.
13/06 Se concede un adelanto a la empleada Rosas por S/. 3000.00 el mismo que será
descontado.
15/06 Se paga la suma de S/. 150.00 más I.G.V. por concepto de luz.
Razón social: Edelnor
R.U.C.: 20100152356
Comprobante: Recibo Nº A-052845
20/ 06 Con recibo por honorarios se paga los honorarios del contador por S/. 2,500.00
sujeta a las retenciones del 8 % del impuesto a la renta.
29/06 se provisiona la planilla de sueldo del mes de agosto, con la siguiente información:
1. Jaime, Palero
Cargo: Gerente general
Sueldo básico: S/. 3,500
Asignación familiar: No
Días trabajadas: 30
Afiliado a ONP
Cts
Comisiones:150
2. Cerna, Diana
Cargo: Asistente
Sueldo básico: S/. 2,000
Asignación familiar: No
Adelanto de remuneración: S/200.00
Días trabajadas: 30
Afiliado a AFP Horizonte
Asignación por cumpleaños S/. 200.00
3. Cortes, Rosas
Cargo: Coordinadora
Sueldo básico: S/. 2,500.00
Tiene dos hijos, uno mayor de 25 años y el otro menor de edad.
Días trabajadas: 30
Movilidad condicionada: 250.00
Afiliado a AFP integra.
4. Gonzalo, Diego
Cargo: Vendedor
Sueldo básico: S/. 1,800.00
Tiene tres hijos menores
Días trabajadas: 30 días
Afiliado AFP Hábitat
Horas extras: de 7 am a 11 am durante 2 domingos
5. Chávez, Luis
Cargo: Cajero
Sueldo básico: S/. 980.00
Asignación familiar: No
Días trabajadas: 30 días
Afiliado: ONP
Vale de alimentos: S/300.00
Horas extras: Lunes: 3 horas; Miércoles: 4 horas; Sábados: 6 horas.
31/06 Se calcula y pago del impuesto General a las Ventas, así como el pago a cuenta del
impuesto a la Renta ambos correspondiente al mes de agosto 2018.
DATOS ADICIONALES: