234 Formato51-3

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 1
PERÍODO: January 2017

RUC: 20525588328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: METALES TRANSFORMADOS S.A
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
Asiento de Apertura Asiento de apertura

S/. S/.
Por el activo, pasivo y
02/01 patrimonio al iniciar mis
operaciones comerciales 03 001 10 Efectivo y equivalente de efectivo 4,700.00
10.4 Cuentas corrientes instituciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 15,400.00

12.1 Facturas boletas y otros comprobantes por
cobrar
cuentas por cobrar al personal a los accionistas,
14 directivos y gerentes 3,500.00
14.2 Accionistas (socios)
21 Productos terminados 40,250.00
21.1 Productos manufacturados
VAN 63,850.00
ALUMNO: HILTON MONTALBAN MENA TOTALES
ID 154872
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 2

RUC: 20525588328
VIENE 63,850.00
23 Productos en proceso 16,000.00
23.1 Productos en proceso de manufactura
33 Inmueble maquinaria equipo 330,000.00
33.3 Maquinaria y equipos de explotacion
19 a Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 8,540.00
19.1 Cuentas por cobrar comerciales-terceros

Depreciacion, amortizacion y agotamiento
39 acumulado 25,600.00
39.1 Depreciacion acumulada
VAN 409,850.00 34,140.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 409,850.00 34,140.00
42 a Cuentas por pagar comerciales-tercero 6,800.00

42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
45 Obligaciones financieras 28,500.00

45.1 Prestamos de instituciones financieras y
otras entidades
50 Capital 310,500.00
50.1 Capital social
58 Reservas 25,000.00
58.2 Legal
VAN 409,850.00 404,940.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 409,850.00 404,940.00
59 a Resultados acumulados 4,910.00
05/01 Por el envio en Proceso de

produccion 71 Variacion de la produccion almacenada 16,000.00
71.3 Variacion de producto en proceso
23 Productos en Proceso 16,000.00
23.1 Productos en Proceso de Manufactura
Por el destino de los

05/01 productos en proceso que
ingresaron a la productividad 92 Costo de Produccion 16,000.00
VAN 441,850.00 425,850.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 441,850.00 425,850.00

a Cargas imputables a cuentas de costos y
79 gastos 16,000.00
79.1 Cargas imputables a ctas. de ctos.
15/01 Por la compra de materia

prima mas IGV 60 Compras 32,000.00
60.2 Materia Primas
Tributos, contraprestaciones y aportes al

40 sistema de pensiones y de salud por pagar 5,760.00
401.1 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 37,760.00

pagar
VAN 479,610.00 479,610.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 479,610.00 479,610.00
15/01 Por el ingreso de la materia

prima a almacen 24 Materias Primas 32,000.00
24.1 Materia Prima para produccion de
manufactura
61 a Variacion de existencia 32,000.00
61.2 Materia Prima
18/01 Por el pago a la deuda a los

proveedores 42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 3,000.00
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes de
pagos
VAN 514,610.00 511,610.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 514,610.00 511,610.00
10 a Efectivo y Equivalente de efectivo 3,000.00

10.4 Cuentas corrientes en instituciones
financieras
20/01 Por la produccion de materia

prima 61 Variacion de existencias 10,300.00
61.2 Materias Primas
24 Materias Primas 10,300.00

24.1 Materia Prima para produccion
manufacturas
Por el envio de la materia

20/01 prima que ingreso a la
produccin VAN 524,910.00 524,910.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 524,910.00 524,910.00
92 Costo de Produccion 10,300.00

79 gastos 10,300.00
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y
gastos
30/01 Por la compra de acciones

para el control de la empresa 30 Inversiones mobiliarias 33,500.00
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el
vencimiento
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 33,500.00

financieras
VAN 568,710.00 568,710.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 568,710.00 568,710.00
10
31/01 Registros de gastos por

servicios Publicos 63 Gastos de servicios prestados por terceros 18,200.00
636.1 Energia electrica
636.4 Telefono
636.5 Internet
636.7 Cable

401.1 Impuesto general a la venta
VAN 590,186.00 568,710.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 590,186.00 568,710.00
42 a Cuentas por pagar comerciales-terceros 21,476.00

42.1 Facturas, boletas y otros componentes por
pagar
11
31/01 Por registro de planilla y

descuentos de ley 62 Gatos de personal, directores y gerentes 49,268.00
62.1 Remuneraciones
62.7 Seguridad prevision social y otras
contribuciones

403.1 Essalud
VAN 639,454.00 600,130.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 639,454.00 600,130.00
403.2 ONP
41 a Remuneraciones y participaciones por pagar 33,874.00
41.1 Remuneracion por pagar
46 Cuentas por pagar diversas-terceros 2,450.00
46.9 Cuentas por pagar diversas
Cuentas por cobrar al personal a los

14 accionistas(socios), directores y gerentes 3,000.00
14.1 Personal
12
31/01 Por el destino de los gastos de

planilla a la distribucion VAN 639,454.00 639,454.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 639,454.00 639,454.00
92 Costo de Produccion 29,560.80
94 Gastos de administracion 9,853.60
95 Gastos de ventas 9,853.60

79 gastos 49,268.00
gastos
13
31/01 Por la distribucion a los gastos

de produccion 92 Costo de Produccion 10,920.00
94 Gastos de administracion 3,640.00
95 Gastos de ventas 3,640.00

79 gastos 18,200.00
gastos
14
02/02 Por el envio de materia prima a

produccion 61 Variacion de existencias 5,300.00
61.2 Materias primas
VAN 712,222.00 706,922.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 712,222.00 706,922.00
24 a Materias Primas 5,300.00

24.1 Materias primas para producto de
manufactura
15
02/02 Por el envio de la materia

prima ingresa a la produccion 92 Costo de Produccion 5,300.00
79 gastos 5,300.00
gastos
16
05/02 Por la deuda pendiente de Tributos, contraprestaciones y aportes al

pago por la planilla de haberes 40 sistema de pensiones y de salud por pagar 9,944.00
VAN 727,466.00 717,522.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENEN 727,466.00 717,522.00
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 33,874.00
41.1 Remuneraciones por pagar
46 Cuentas por pagar diversos-terceros 2,450.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
10 a Efectivo y equivalente de efectivo 32000
10.4 CTAS. CTES. INT. Financieras 46,268.00
VAN 763,790.00 763,790.00
TOTALES 714522

RUC: 20525588328
VIENE 763,790.00 763,790.00
17
Por el monto a credito a

08/02 nuestros clientes con
descuento 12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 112,400.00
cobrar
70 a ventas 95,254.00
70.2 Productos terminados

40.1 Gobierno central
18
10/02
Por el cobro de las facturas VAN 876,190.00 876,190.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 876,190.00 876,190.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo 98,700.00

financieras
12 a Cuentas por cobrar comerciales-terceros 98,700.00
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes
19
Por una estimación por

13/02 despreciación de activos y
cobro dudoso 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 26,500.00
68.1 Depreciacion
68.4 Valuacion de activos
VAN 1,001,390.00 974,890.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 1,001,390.00 974,890.00

a Depreciacion, amortizacion y agotamiento
39 acumulado 25,300.00
39.1 Depreciacion acumulada
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 1200
19.1 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
20
13/02 Por el destino de los gastos de

cobranza dudosa 92 Costos de produccion 480
94 Gastos de administracion 360.00
95 Gastos para ventas 360
VAN 1,002,590.00 1,001,390.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 1,002,590.00 1,001,390.00

79 gastos 1,200.00
21
Por el costo de produccion de

28/02 productos terminados y en
proceso 21 Productos terminados 70,760.00
23 Productos en Proceso 11,920.00
23.1 Productos en proceso de manufactura
71 a Variacion de productos en proceso 82,680.00
71.1 Variacion de productos terminados
VAN 1,085,270.00 1,085,270.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 1,085,270.00 1,085,270.00
71.3 Variacion de productos en proceso
22
28/02 Por el costo de ventas de

productos terminados 69 Costo de ventas 15,450.00
69.2 Productos terminados
21 a Productos terminados 15,450.00
23
28/02 Por el costo de ventas de

productos terminados 71 Variacion de la produccion almacenada 15,450.00
VAN 1,116,170.00 1,100,720.00
TOTALES

RUC: 20525588328
VIENE 1,116,170.00 1,100,720.00
71.1 Variacion de productos terminados
69 a Costos de ventas 15,450.00
69.2 Productos Terminados
TOTALES 1,116,170.00 1,116,170.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20525588328
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES

234 Formato51-3

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

234 Formato51-3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO" FOLIO 1

PERÍODO: January 2017

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

Asiento de Apertura Asiento de apertura

10.4 Cuentas corrientes instituciones financieras

12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 15,400.00

14.2 Accionistas (socios)

21 Productos terminados 40,250.00

21.1 Productos manufacturados

PERÍODO: January 2018

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

23 Productos en proceso 16,000.00

23.1 Productos en proceso de manufactura

33 Inmueble maquinaria equipo 330,000.00

33.3 Maquinaria y equipos de explotacion

19 a Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 8,540.00

19.1 Cuentas por cobrar comerciales-terceros

39.1 Depreciacion acumulada

VAN 409,850.00 34,140.00

PERÍODO: January 2018

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

VIENE 409,850.00 34,140.00

42 a Cuentas por pagar comerciales-tercero 6,800.00

45 Obligaciones financieras 28,500.00

50.1 Capital social

VAN 409,850.00 404,940.00

PERÍODO: January 2018

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

VIENE 409,850.00 404,940.00

59 a Resultados acumulados 4,910.00

05/01 Por el envio en Proceso de

71.3 Variacion de producto en proceso

23 Productos en Proceso 16,000.00

23.1 Productos en Proceso de Manufactura

Por el destino de los

VAN 441,850.00 425,850.00

PERÍODO: January 2018

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

VIENE 441,850.00 425,850.00

79.1 Cargas imputables a ctas. de ctos.

15/01 Por la compra de materia

60.2 Materia Primas

Tributos, contraprestaciones y aportes al

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 37,760.00

VAN 479,610.00 479,610.00

PERÍODO: January 2018

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

VIENE 479,610.00 479,610.00

15/01 Por el ingreso de la materia

61 a Variacion de existencia 32,000.00

61.2 Materia Prima

18/01 Por el pago a la deuda a los

VAN 514,610.00 511,610.00

PERÍODO: January 2018

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO