Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Tesis Bebida de Quinua Con Chocolate
Tesis Bebida de Quinua Con Chocolate
TRABAJO DE TITULACIÓN
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA
PROYECTOS NUEVOS
TEMA
ESTUDIO TÉCNICO – ECONÓMICO PARA LA
ELABORACIÓN DE UNA BEBIDA A BASE DE
QUINUA CON CHOCOLATE
AUTOR
PÉREZ SÁNCHEZ GABRIEL ALEJANDRO
2014
GUAYAQUIL – ECUADOR
ii
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
ÍNDICE GENERAL
N° Descripción Pág.
PRÓLOGO 1
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
N° Descripción Pág.
1.1 Antecedentes 2
1.2 Justificativos 4
1.3 Objetivos 5
1.3.1 Objetivo general 5
1.3.2 Objetivos específicos 6
1.4 Hipótesis 6
1.5 Marco Teórico 6
1.5.1 Desaponificación (Extracción de la Saponina): 6
1.5.2 Mezclado por alto cizallamiento 7
1.5.3 Filtración 8
1.5.4 Refrigeración 8
1.5.5 Pasteurización 9
1.5.6 pH 10
1.5.7 Grados Brix 11
1.5.8 Envasado 11
1.5.9 Etiquetado 12
1.6 Producto 12
1.7 Materia Prima 13
1.8 Equipos 14
1.9 Metodología 17
vi
N° Descripción Pág.
1.10 Técnicas de investigación 17
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
N° Descripción Pág.
2.1 Definición del Producto 19
2.2 Identificación del Producto 19
2.3 Análisis de la Demanda 23
2.3.1 Análisis de datos de fuentes primarias 24
2.3.2 Resultados de las encuestas 26
2.3.3 Cálculo de la Demanda Histórica 32
2.3.4 Proyección de la Demanda 34
2.4 Análisis de la oferta 36
2.4.1 Oferta histórica y actual 37
2.4.1.1 Principales competidores 37
2.4.1.2 Participación en el Mercado 38
2.4.1.3 Análisis histórico de la Oferta 38
2.4.2 Proyección de la Oferta 40
2.5 Proyección de la demanda potencial insatisfecha 43
2.6 Análisis de Precios 44
2.7 Canales de Distribución 45
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
N° Descripción Pág.
3.1 Diseño del producto 47
3.2 Características del producto 50
vii
N° Descripción Pág.
3.3 Materia prima 50
3.3.1 Características de la materia prima principal La Quinua 50
3.3.2 Composición de La Quinua 54
3.3.3 Propiedades de La Quinua 55
3.3.4 Usos de La Quinua 56
3.3.5 Cultivo de La Quinua 58
3.3.6 Valor Nutricional de La Quinua 58
3.3.7 Empaque del producto 59
3.4 Localización óptima de la Planta 59
3.5 Tamaño de la Planta 61
3.5.1 Capacidad instalada óptima de la planta 63
3.5.1.1 Capacidad instalada y demanda potencial insatisfecha 64
3.5.1.2 La capacidad instalada y la disponibilidad de capital 64
3.5.1.3 La capacidad instalada y la tecnología 65
3.5.1.4 La capacidad instalada y los insumos 65
3.5.2 Descripción del proceso productivo 66
3.5.2.1 Recepción de materia prima 66
3.5.2.2 Desaponificación 66
3.5.2.3 Cocción, Trituración y Pasteurización Unificada 67
3.5.2.4 Mezclado 67
3.5.2.5 Filtración 68
3.5.2.6 Enfriamiento 68
3.5.2.7 Llenado, Tapado y Etiquetado 68
3.5.2.8 Almacenamiento 69
3.5.3 Optimización y capacidad del proceso productivo 69
3.5.4 Selección de maquinaria 71
3.5.5 Distribución de Áreas de la Planta 73
3.5.5.1 Balance de línea 76
3.5.5.2 Balanceo de Materia Prima 77
3.5.6 Seguridad e Higiene Ocupacional 78
3.6 Organigrama de la Empresa 81
3.7 Fundamento Legal 82
viii
N° Descripción Pág.
3.7.1 Constitución de la República del Ecuador 82
3.7.2 Ley de Compañías 82
3.7.3 Reglamento de Seguridad y Salud de los Trabajadores 83
3.7.4 Normas Ecuatorianas e Internacionales 83
CAPÍTULO IV
ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO
N° Descripción Pág.
4.1 Análisis de Inversiones 85
4.2 Resumen de Inversiones 85
4.3 Inversión de activos fijos 86
4.3.1 Terreno y Construcción del Proyecto 86
4.3.2 Equipo y Maquinarias 87
4.3.2.1 Equipos y Maquinarias de Producción 87
4.3.2.2 Muebles de Oficina 89
4.3.2.3 Equipo de Oficina 89
4.3.2.4 Resumen de Muebles y Equipos de Oficina 90
4.3.3 Otros Activos 90
4.3.3.1 Costos de Constitución y Permisos 90
4.3.3.2 Gastos de investigación y desarrollo 91
4.3.3.3 Vehículo 91
4.3.3.4 Resumen de Otros Activos 92
4.3.3.5 Resumen de Inversión Fija 92
4.4 Capital de Operaciones 93
4.4.1 Materiales Directos 93
4.4.2 Mano de Obra Directa 94
4.4.3 Carga Fabril 95
4.4.3.1 Mano de Obra Indirecta 95
4.4.3.2 Materiales Indirectos 95
4.4.3.3 Depreciación y Amortización 96
ix
N° Descripción Pág.
4.4.3.4 Suministros de Fabricación 97
4.4.3.5 Reparación y Mantenimiento 99
4.4.3.6 Seguros 99
4.4.3.7 Imprevistos 99
4.4.3.8 Resumen Carga Fabril 100
4.4.4 Gastos Administrativos 100
4.4.4.1 Gastos Personal Administrativos 100
4.4.4.2 Suministros y Materiales de Oficina 101
4.4.4.3 Resumen de Gastos Administrativos 102
4.4.5 Gastos de Ventas 102
4.4.5.1 Gastos del Personal de Ventas 102
4.4.5.2 Publicidad 103
4.4.5.3 Otros gastos de Ventas 103
4.4.5.4 Resumen de Gastos de Ventas 104
4.4.5.5 Valor de Salvamento 104
4.4.6 Resumen Capital de Operaciones 105
4.5 Inversión Total 105
4.6 Financiamiento del Proyecto 106
4.6.1 Gastos Financieros 106
4.6.1.1 Amortización del Crédito Solicitado 106
4.6.1.2 Gastos Financieros Anuales 107
4.6.2 Financiamiento de los Accionistas 108
4.7 Análisis de Costos 109
4.7.1 Costos de Producción 109
4.7.2 Costo Unitario del Producto 110
4.7.3 Cálculo del Precio de Venta al Producto 111
4.7.4 Ingresos por Ventas del Producto 112
4.8 Estado de Resultados 112
4.9 Balance de Flujo de Caja 113
4.10 Punto de equilibrio o Producción mínima 115
4.10.1 Cálculo del Punto de equilibrio 116
4.11 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) 118
x
N° Descripción Pág.
4.12 Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Actual Neto (VAN) 119
4.13 Periodo de Recuperación de la Inversión 120
4.14 Coeficiente Costo-Beneficio 121
4.15 Factibilidad y Viabilidad del Proyecto 122
4.16 Conclusiones y Recomendaciones 123
ÍNDICE DE CUADROS
N° Descripción Pág.
1 Resumen de Productos de competencia directa 21
2 Resumen de Productos de competencia indirecta 23
3 Porcentaje de la desviación estandar 25
4 Conoce las bondades alimenticias de la quinua 27
5 Consume quinua en su dieta alimenticia mensual 28
6 Qué es lo que busca de un producto alimenticio 29
7 Como usted conoce un nuevo producto 30
8 Consumiría una bebida de quinua con chocolate 31
9 Qué presentación le gustaría de bebida de quinua 32
10 Consumo de litros de bebida por persona 33
11 Resumen del cálculo consumo anual en litros por persona 34
12 Método de proyección de interpolación de polinomios 34
13 Cálculo ecuación método lineal para la demanda proyectada 35
14 Principales competidores 37
15 Participación en el mercado 38
16 Ventas históricas en el Ecuador periodo 2010 – 2014 39
17 Oferta Histórica de la Prod. Nacional, Import. y Export. 40
18 Producción Histórica de la ciudad de Guayaquil 41
19 Método proyección de interpolación de polinomios 41
20 Cálculo de ecuación método lineal para oferta proyectada 42
21 Cuadro de proyección de la Demanda Insatisfecha 43
22 Cuadro comparativo de precios del mercado 44
23 Características del Producto 47
24 Composición nutricional del Producto 48
25 Clasificación Taxonómica de la quinua 51
26 Características de la Materia Prima La Quinua 51
27 Variedades Vigentes La Quinua 54
xii
N° Descripción Pág.
28 Composición química de la Quinua 55
29 Composición Nutricional 58
30 Determinación del método cualitativo por puntos 60
31 Criterios de calificación 61
32 Participación de la Demanda Insatisfecha 62
33 Promedio de la Demanda Insatisfecha Captada 62
34 Producción mensual diaria y por hora 63
35 Equipos estándar y no estándar 70
36 Equipos Clave 71
37 Proveedores de equipos 72
38 Equipos necesarios para el proceso 72
39 Balance de línea 77
40 Balance de Materia Prima 78
41 Resumen de inversiones 85
42 Construcciones de inmuebles 86
43 Terreno y construcciones 86
44 Equipos y maquinarias de producción 87
45 Equipos auxiliares de la producción 88
46 Resumen de equipos y maquinarias de la producción 88
47 Muebles de oficina 89
48 Equipos de oficina 89
49 Resumen de muebles y equipos de oficina 90
50 Costo de construcción y permisos 91
51 Costo de vehículo 92
52 Resumen de otros activos 92
53 Resumen inversión fija 93
54 Costos materiales directos 94
55 Costos mano de obra directa 94
56 Costos mano de obra indirecta 95
57 Costos de materiales indirectos 956
58 Costos de depreciación y amortización 96
59 Costos de suministros de fabricación 97
xiii
N° Descripción Pág.
60 Consumo de energía eléctrica de maquinaria 97
61 Costos consumo de energia electrica de maquinaria 98
62 Resumen costos consumo suministros de fabricación 98
63 Costos de reparación y mantenimiento 99
64 Resumen carga fabril 100
65 Sueldo de personal administrativo 101
66 Costos Suministros y Mat. de Oficina 101
67 Resumen de gastos administrativos 102
68 Sueldo de personal de ventas 102
69 Gastos por publicidad 103
70 Otros gastos de ventas 103
71 Resumen gastos de ventas 104
72 Valor de salvamento 104
73 Capital de operaciones 105
74 Inversión total 105
75 Tabla de amortización 107
76 Gastos financieros anuales 108
77 Número y valor de las acciones 108
78 Estructura del capital a financiar 109
79 Costos de producción 110
80 Costo unitario 111
81 Precio de ventas 111
82 Ingreso por venta del producto 112
83 Estado de resultados 113
84 Flujo de caja del proyecto 115
85 Costos Fijos y Variables 116
86 Tabla para gráfico P.E. 117
87 Cálculo de la TIR 120
88 Resultados del cálculo del TIR 120
89 Cálculo de recuperación de inversión 121
xiv
ÍNDICE DE FIGURAS
N° Descripción Pág.
1 Distribución del área de cultivo de la Quinua 3
2 Fases del mezclador de alto cizallamiento 8
3 Medidor portátil de pH 10
4 Refractómetro portátil 11
5 Nomenclatura Nandina 39
6 Diseño del envase 48
7 Diseño de la Etiqueta 49
8 Planta alta del plano de la empresa 75
9 Distribución de Áreas de la empresa 76
10 Organigrama General de la Empresa 81
xv
ÍNDICE DE GRÁFICOS
N° Descripción Pág.
1 Conoce las bondades alimenticias de la quinua 27
2 Consume quinua como parte de su dieta alimenticia mensual 28
3 Qué es lo que busca de un producto alimenticio 29
4 Como usted conoce un nuevo producto 30
5 Consumiría una bebida de quinua con chocolate 31
6 Qué presentación le gustaría la bebida de quinua 32
7 Proyección de demanda 36
8 Participación del mercado principales cuidades 40
9 Proyección de la Oferta 43
10 Canal de distribución indirecta mayorista 45
11 Canal de distribución indirecta detallista 46
12 Punto de equilibrio 116
xvi
ÍNDICE DE ANEXOS
N° Descripción Pág.
1 Diagrama de flujo de proceso 126
2 Diagrama de bloques 136
3 Diagrama de maquina a utilizar 137
4 Proyección de población ecuatoriana por cantón 138
xvii
RESUMEN
Pérez Sánchez Gabriel Alejandro Ing. Ind. Vela Albuja Luis Alfonso Msc.
C.C.: 0917045049 Director del Trabajo
xviii
ABSTRACT
Pérez Sánchez Gabriel Alejandro Ind. Eng. Vela Albuja Luis Alfonso Msc.
C.C.: 0917045049 Director of Work
PRÓLOGO
INTRODUCCIÓN
1.1 Antecedentes
FIGURA N° 1
DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DE CULTIVO DE LA QUINUA
Fuente: http://www.revistaambienta.es
Elaboración: Gabriel Pérez
1.2 Justificativos
1.3 Objetivos
1.4 Hipótesis
FIGURA N° 2
FASES DEL MEZCLADOR DE ALTO CIZALLAMIENTO
Fuente: http://www.silverson.es
Elaboración: Gabriel Pérez
1.5.3 Filtración
1.5.4 Refrigeración
temperatura en el producto entre 0.5 y 15ºC por hora, o por una tasa de
congelación media de avance del frente de hielo menos a 1cm/hr. Por
este proceso, normalmente se requieren lapsos de varias horas para
reducir la temperatura desde el nivel inicial hasta el punto de congelación.
(José Barreiro, 2006).
1.5.5 Pasteurización
temperature, UHT) para que pueda ser conservada sin refrigeración. Este
método es más útil en regiones donde es difícil disponer de refrigeración.
Para evitar el sabor caramelizado en la leche líquida nunca entra en
contacto con una superficie más caliente que la leche en sí mientras se
calienta por vapor. Para ello la leche cae en una película delgada a través
de una cámara que contiene vapor sobrecalentado y alcanza los 140°C
en menos de un segundo. Se mantiene en un tubo durante 3 segundos y
luego se enfría en una cámara de vacío, donde se elimina el vapor. Con
este sistema en menos de 5 segundos la temperatura de la leche pasa de
74 a 140°C y disminuye de nuevo a 74°C. El concepto de tratamientos
equivalentes también explica porque producen efectos similares la
pasteurización clásica a una temperatura de 63°C durante 30 minutos, el
tratamiento HTST a 72°C durante 15 segundos y el tratamiento UHT a
140°C durante menos de un segundo. (Tortora, Funke, & Case, 2007)
1.5.6 pH
FIGURA N° 3
MEDIDOR PORTÁTIL DE PH
Fuente: http://pblequipo2.wordpress.com/
Elaboración: Gabriel Pérez
Introducción 11
FIGURA N° 4
REFRACTÓMETRO PORTÁTIL
Fuente: http://www.bohle-group.com/
Elaboración: Gabriel Pérez
1.5.8 Envasado
1.5.9 Etiquetado
1.6 Producto
Quinua
Chocolate
1.8 Equipos
Licuadora industrial
Tanque Pasteurizador
Separador de discos
Tanque de enfriamiento
Envasadora
1.9 Metodología
ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO N° 1
RESUMEN DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA DIRECTA
Producto Marca Presentación Precio
Avena (Original, Canela, Finesse) Alpina 250 ml $0.65
Avena Casera Jugo Toni 250 ml $0.67
Avena Casera Leche Toni 250 ml $0.67
Avena Casera Jugo Toni 1 Litro $1.65
Avena Casera Leche Toni 1 Litro $2.10
Avena con leche Nestlé 200 ml $0.63
Avena con Naranjilla Nestlé 200 ml $0.60
Avena con Naranjilla Nutriavena 200 ml $0.58
CUADRO N° 2
RESUMEN DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA INDIRECTA
Producto Marca Presentación Precio
Según el censo del INEC del 2010, la población total del Ecuador
es 14´483,499 de los cuales corresponden a 2´350,915 habitantes la
ciudad de Guayaquil con un crecimiento del 1.58% anual. (INEC, 2010)
[ ]
n = Tamaño de la muestra
K = Constante de confiabilidad dada por el nivel de sigma -
Tabla de distribución normal.
Estudio de Mercado 25
K = 1,96
p = 50% = 0,50
q = 100 * p = 100 * 0,50 = 0,50
N = 2´350.915 habitantes
E = 0,06 (margen de error estimado de un 6%)
[ ]
[ ]
CUADRO N° 3
PORCENTAJE DE LA DESVIACIÓN ESTÁNDAR
1.645 90%
1.96 95%
2.58 99%
Fuente: Libro Estadística aplicada de Schaum
Elaboración: Gabriel Pérez
Estudio de Mercado 26
Recopilación de la información
Resultados
CUADRO N° 4
CONOCE LAS BONDADES ALIMENTICIAS DE LA QUINUA
Descripción Frecuencia %
Mucho 49 18%
Nada 59 22%
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
GRÁFICO N° 1
CONOCE LAS BONDADES ALIMENTICIAS DE LA QUINUA
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 5
CONSUME QUINUA COMO PARTE DE SU DIETA ALIMENTICIA
MENSUAL
Descripción Frecuencia %
GRÁFICO N° 2
CONSUME QUINUA COMO PARTE DE SU DIETA ALIMENTICIA
MENSUAL
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 6
QUÉ ES LO QUE BUSCA DE UN PRODUCTO ALIMENTICIO
Descripción Frecuencia %
Buen precio 80 30%
Beneficios
82 31%
del producto
Sabor 47 18%
Marca 58 22%
Total 267 100%
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
GRÁFICO N° 3
QUÉ ES LO QUE BUSCA DE UN PRODUCTO ALIMENTICIO
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 7
COMO USTED CONOCE UN NUEVO PRODUCTO
Descripción Frecuencia %
TV, radio,
129 48%
periódico
En la percha 91 34%
Volante 47 18%
Total 267 100%
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
GRÁFICO N° 4
COMO USTED CONOCE UN NUEVO PRODUCTO
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 8
CONSUMIRÍA UNA BEBIDA DE QUINUA CON CHOCOLATE
Descripción Frecuencia %
Si 182 68%
No 85 32%
Total 267 100%
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
GRÁFICO N° 5
CONSUMIRÍA UNA BEBIDA DE QUINUA CON CHOCOLATE
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 9
QUÉ PRESENTACIÓN LE GUSTARÍA DE LA BEBIDA DE QUINUA
CON CHOCOLATE
Descripción Frecuencia %
Fco. Plástico 180 67%
Fco. Vidrio 87 33%
Total 267 100%
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
GRÁFICO N° 6
QUÉ PRESENTACIÓN LE GUSTARÍA DE LA BEBIDA DE QUINUA
CON CHOCOLATE
Fuente: Encuesta.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 10
CONSUMO DE LITROS DE BEBIDA POR PERSONA
Consumo Litros Litros
Población % de Equivalencia
Año en gr. por consumidos consumidos
proyectada respuesta en litros
mes por mes por año
2010 2,350,915 47% 500 5 5,547,103 66,565,234
2011 2,380,051 47% 500 5 5,615,852 67,390,222
2012 2,409,549 47% 500 5 5,685,453 68,225,434
2013 2,439,412 47% 500 5 5,755,916 69,070,998
2014 2,560,505 47% 500 5 6,041,641 72,499,692
Fuente: Libro Gabriel Vaca Urbina, Evaluación de Proyectos.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 11
RESUMEN DE CÁLCULO DE CONSUMO ANUAL EN LITROS POR
PERSONA
CUADRO N° 12
MÉTODO DE PROYECCIÓN DE INTERPOLACIÓN DE POLINOMIOS
Periodo 2 4 2
Año Litros / Año (Y) X X X*Y X *Y
(X)
2010 -2 66,565,234 4 16 -133,130,467.42 266,260,934.83
2011 -1 67,390,222 1 1 -67,390,221.53 67,390,221.53
2012 - 68,225,434 - - - -
2013 1 69,070,998 1 1 69,070,997.79 69,070,997.79
2014 2 72,499,692 4 16 144,999,384.27 289,998,768.54
Totales - 343,751,579 10 34 13,549,693 692,720,923
Fuente: http://www.excelavanzado.com/2011/06/interpolacion.html
Elaboración: Gabriel Pérez
Estudio de Mercado 35
a= 68,004,921
b= 1,354,969
c= 372,697
CUADRO N° 13
CÁLCULO DE LA ECUACIÓN DEL MÉTODO LINEAL PARA LA
DEMANDA PROYECTADA
Demanda en
Año a b c X Litros Proyectada
(Y)
GRÁFICO N° 7
PROYECCIÓN DE DEMANDA
Litros Proyectados
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000
-
2015 2016 2017 2018 2019
Fuente: El autor
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 14
PRINCIPALES COMPETIDORES
Empresa Producto
CUADRO N° 15
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
Participación de
Empresa
Mercado
Nestlé 38%
Alpina 32%
Toni 28%
Nutriavena 2%
Fuente: (Landivar, 2009)
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 16
VENTAS HISTÓRICAS EN MILLONES DE DÓLARES Y PRODUCCIÓN
EN EL ECUADOR PERIODO 2010 – 2014
FIGURA N° 5
NOMENCLATURA NANDINA
CUADRO N° 17
OFERTA HISTÓRICA DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL,
IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN
Producción Litros Importaciones Exportaciones Total CNA = Prod + Import –
Año
Ecuador ($1.45) (Kg = Lt) (Kg = Lt) Export (Kg = Lt)
2010 48,375,000 8,188,700 143,020 56,420,680
2011 55,603,448 12,761,960 12,840 68,352,568
2012 63,387,931 15,899,510 32,800 79,254,641
2013 72,896,121 13,487,670 20,490 86,363,301
2014 84,559,500 11,590,440 79,050 96,070,890
Fuente: El autor / (BCE, 2010 - 2014)
Elaboración: Gabriel Pérez
GRÁFICO N° 8
PARTICIPACIÓN DE MARCADO PRINCIPALES CUIDADES
CUADRO N° 18
PRODUCCIÓN HISTÓRICA DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL
Total CNA = Prod Participación en el Total Litros
Año
+ Import - Export Mercado Guayaquil Guayaquil ($1.45)
2010 56,420,680 48% 27,081,926
2011 68,352,568 48% 32,809,233
2012 79,254,641 48% 38,042,228
2013 86,363,301 48% 41,454,384
2014 96,070,890 48% 46,114,027
Fuente: El Autor
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 19
MÉTODO DE PROYECCIÓN DE INTERPOLACIÓN DE POLINOMIOS
a= 37´665.526
b= 4´670.935
c= -282.583
CUADRO N° 20
CÁLCULO DE LA ECUACIÓN DEL MÉTODO LINEAL PARA LA
OFERTA PROYECTADA
Oferta en Litros
Año A b C x
Proyectada (Y)
GRÁFICO N° 9
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Litros Proyectados
58,000,000
56,000,000
54,000,000
52,000,000
50,000,000
48,000,000
46,000,000
44,000,000
2015 2016 2017 2018 2019
Fuente: El autor
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 21
CUADRO DE PROYECCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Demanda en Litros Oferta en Litros Demanda Insatisfecha
Año
Proyectada Proyectada Proyectada en Litros
2015 75,424,106 49,135,083 26,289,023
2016 79,387,957 51,827,936 27,560,022
2017 84,097,204 53,955,622 30,141,582
2018 89,551,845 55,518,142 34,033,704
2019 95,751,881 56,515,495 39,236,387
Fuente: Cuadros de proyección de la Demanda y la Oferta
Elaboración: Gabriel Pérez
Estudio de Mercado 44
CUADRO N° 22
CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS DEL MERCADO
Canela 1 lt $2.32
Finesse 1 lt $2.40
Con la referencia del cuadro anterior se tiene una visión más clara
de los precios en el mercado de productos similares, el precio que se
fijará a nuestro producto será accesible al consumidor.
GRÁFICO N° 10
CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTA MAYORISTA
Fabricantes Minoristas Consumidor
GRÁFICO N° 11
CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTA DETALLISTA
ESTUDIO TÉCNICO
CUADRO N° 23
CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
Factor Característica
Color Chocolate
Sabor Chocolate
CUADRO N° 24
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL PRODUCTO
FIGURA N° 6
DISEÑO DEL ENVASE
FIGURA N° 7
DISEÑO DE LA ETIQUETA
Quinua
Chocolate
Azúcar
Agua
CUADRO N° 25
CLASIFICACIÓN TAXONÓMICA DE LA QUINUA
Reino: Vegetal
Clase: Angiospermae
Subclase: Dicotyledoneae
Orden: Centrospermae
Familia: Chenopodiaceae
Género: Chenopodium
Especie: Quinoa Willdenow
Nombre Científico: Chenopodium quinoa Willdenou
Nombre Común: Quinua, canihua.
CUADRO N° 26
CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA “LA QUINUA”
ZONA DE CULTIVO: Sierra ecuatoriana
Temperatura: 7 a 17º C
Franco, franco arenoso, negro andino, con buen
SUELO:
drenaje
pH:5.5 a 8.0
VARIEDADES:
Mejoradas por selección
INIAP TUNKAHUAN (dulce, sin saponina)
INIAP Pata de Venado o Taruka Chaki (dulce, sin
saponina)
Ciclo de cultivo:
Tunkahuan: de 150 a 170 días
Pata de Venado: de 130 a 150 días
Estudio Técnico 52
ROTACIÓN DE CULTIVOS:
Se recomienda rotar con papa, arveja, haba, chocho,
trigo, cebada, maíz, fréjol arbustivo.
SIEMBRA: Época: Noviembre a febrero con suficiente
humedad a la siembra (de preferencia en días
muy buenos o buenos, de acuerdo con el
calendario lunar).
Cantidad: 12 a 16 kg por hectárea
Sistema de siembra:
Manual:
Distancia entre surcos: 60 cm para Tunkahuan y
40 cm para Pata de Venado.
A chorro continuo o por golpes cada 20 cm.
Con máquina:
Distancia entre surcos: 40 o 60 cm
Distribución: chorro continuo
Cantidad de semilla/ha: 12 kg
FERTILIZACIÓN: En suelos de baja fertilidad se recomienda aplicar
80-40 kg por hectárea de N y P2O5,
respectivamente; que se cubre con 100 kg por
hectárea de 18-46-00 aplicados a la siembra, más
150 kg de urea o 200 kg de nitrato de amonio por
hectárea a la deshierba o aporque.
En suelos fértiles o después del cultivo de papa,
no se recomienda usar fertilizante completo a la
siembra, pero sí aplicar 100 kg de urea o 200 kg
de nitrato de amonio por hectárea, en cobertera al
aporque.
CONTROL DE MALEZAS: Manual: Una deshierba y un aporque.
Químico: Se recomienda usar Afalón (Linurón
50%) 800 cc por hectárea o Alaclor (Lazo 480
C.E.), 2 litros por hectárea, aplicando en
preemergencia (inmediatamente después de la
siembra y en suelo húmedo) para el control de
malezas de hoja ancha y angosta.
CONTROL DE PLAGAS:
Para trozadores (Agrotys sp.) se recomienda KSI
(orgánico, a base de ácidos laurico, palmítico,
estéarico) en dosis de 800 cc por hectárea o
Deltametrina, piretroide en dosis de 400cc / hectárea
Estudio Técnico 53
CONTROL DE
ENFERMEDADES: Para mildiu (Peronospora farinosa) y mancha
circular de la hoja u “ojo de gallo” (Cercospora
spp.), en caso de que el ataque sea severo
(plantas jóvenes o el tercio inferior del follaje
afectado), se recomienda realizar una aplicación
de Metalaxyl (Ridomil completo) en dosis de 2 kg
por hectárea.
RIEGO: En áreas con disponibilidad de agua de riego se
puede regar por gravedad o surcos; el volumen de
entrada del agua no debe ser abundante. Se debe
poner énfasis en floración y llenado de grano.
COSECHA: La cosecha manual (con hoz) debe realizarse
cuando se detecta que el grano ofrece resistencia
a la presión entre las uñas. La trilla se la ejecuta
golpeando las gavillas con una vara sobre carpas
o plásticos. Se debe evitar la contaminación con
piedras, tierra o semillas de malezas.
ALMACENAMIENTO: El grano seco y limpio debe ser almacenado en
recipientes cerrados o costales de tejido estrecho,
en bodegas limpias, secas, protegidas del ataque
de roedores e insectos, con circulación de aire y
con un contenido inferior al 13% de humedad en
el grano.
DESAPONIFICACIÓN: El grano de las variedades “dulces” o libres de
saponina requiere un lavado rápido con agua
limpia o un escarificado ligero, a diferencia de
variedades amargas que requieren ser lavadas en
abundante agua o recibir un fuerte escarificado
(cepillado vía seca); antes de ser cocidas o
procesadas.
INDUSTRIALIZACIÓN: Se puede transformar en grano perlado (grano
entero lavado y seco o escarificado), harina,
hojuela (grano aplastado), y en mezclas con
harina de trigo para fideos, pan, galletas, etc.
CUADRO N° 27
VARIEDADES VIGENTES “LA QUINUA”
QUINUA ECUADOR
ALTURA DÍAS DÍAS COLOR CONTENIDO RENDIM. ALTITUD
VARIEDAD PLANTA FLORAC. COSECHA GRANO de kg/ha ÓPTIMA
SAPONINA (promedio) m
INIAP TUNKAHUAN 150 109 180 Blanco Bajo (0,06%) 2000 2600-3200
INIAP PATA DE
75 73 150 Blanco crema Bajo (0,05%) 1400 3000-3600
VENADO
Fuente: (Peralta, 2009).
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 28
COMPOSICIÓN QUÍMICA DE LA QUINUA
Quinua perlada
Hojuelas de quinua
CUADRO N° 29
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL
CUADRO N° 30
DETERMINACIÓN DEL MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
Pascuales Durán INMACONSA
Peso Calif. Calif. Calif.
Factores Calif. Calif. Calif.
asignado Ponderada Ponderada Ponderada
M.P. disponible 0.36 5 1.8 4 1.44 8 2.88
M.O. disponible 0.24 8 1.92 7 1.68 8 1.92
Costos insumos 0.23 4 0.92 5 1.15 4 0.92
Costo de la vida 0.05 7 0.35 8 0.4 4 0.2
Cercanía mercado 0.12 9 1.08 4 0.48 9 1.08
CUADRO N° 31
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN
Criterio Valor
Excelente 10 a 8
Buena 7a5
Regular 4a1
Fuente: Evaluación de Proyectos Gabriel Baca Urbina.
Elaboración: Gabriel Pérez
CUADRO N° 32
PARTICIPACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Demanda
% de Participación de la
Año Insatisfecha
Participación Demanda Insatisfecha
Proyectada en Litros
2015 26,289,023 10% 2,628,902
2016 27,560,022 10% 2,756,002
2017 30,141,582 10% 3,014,158
2018 34,033,704 10% 3,403,370
2019 39,236,387 10% 3,923,639
CUADRO N° 33
PROMEDIO DE LA DEMANDA INSATISFECHA CAPTADA
Producción
Año %
Litros / año
CUADRO N° 34
PRODUCCIÓN MENSUAL, DIARIA Y POR HORA
3.5.2.2 Desaponificación
Pasteurización
3.5.2.4 Mezclado
3.5.2.5 Filtración
3.5.2.6 Enfriamiento
3.5.2.8 Almacenamiento
Quinua
Chocolate
Azúcar
Sal
CUADRO N° 35
EQUIPOS ESTÁNDAR Y NO ESTÁNDAR
Equipos de capacidad Equipos fabricados según
estandarizada la necesidad
Congelador
CUADRO N° 36
EQUIPO CLAVE
Equipo Clave Capacidad Disponible
CUADRO N° 37
PROVEEDORES DE EQUIPOS
Proveedor Dirección
Dirección Matriz: Lorenzo de Garaycoa 502 y Padre Solano
DIMETALSA S.A.
Telfs.: (593-4) 230 0000 Ext. 101 - 103 – 120
Parque California #1 Bodega F-1 Km 11.5 vía a Daule.
EMPACMACHINE S.A
Telefax:+ 593 4 228 1548 - 228 1665
Km. 9.5 Vía a Daule frente al Quinto Guayas entrando por las
ECOENVASES Bodegas de Pica cuatro cuadras más adelante.
Teléfono: 593.4.2256.023 Celular: 593.8.5762.102
CUADRO N° 38
EQUIPOS NECESARIOS PARA EL PROCESO
Cantidad Descripción Características
Basculas digitales alta capacidad Toda en
2 Balanza Digital Acero Inoxidable, 600 Kg, 100 g, Indicador
Acero, Kg, Plato 60x80 cm, lexus.
2 Mesa Acero inoxidable, tamaño 2 mt x 0.5 mt
Área de producción
Bodega de materia prima
Estudio Técnico 74
FIGURA N° 8
PLANTA ALTA DEL PLANO DE LA EMPRESA
22 mt.
Adminis
Baños Comedor Ventas Finanzas Gerencia 6.5 mt.
tración
8 mt. Oficinas
FIGURA N° 9
DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS DE LA EMPRESA
18 mt. 8 mt. 12 mt.
10 mt. Bodega de
Área de Carga Producto
Terminado
30 mt. Área de
20 mt.
Producción
35 mt.
10 mt. Bodega de
Área de Descarga
Materia Prima
Tratamiento de
Agua 5 mt.
Estacionamiento Residuales
5 mt.
6 mt. 32 mt.
38 mt.
CUADRO N° 39
BALANCE DE LÍNEA
N° Procesos Dotación
CUADRO N° 40
BALANCE DE MATERIA PRIMA
Materia Prima Cantidad
Agua 1333 Litros
Quinua 128 Kg
Azúcar 70 Kg
Sal 0.70 Kg
chocolate 28 Kg
Envases 1392 Env.
Total 1560 Kg
Fuente: Investigación de Campo
Elaboración: Gabriel Pérez
Lavarse las manos con agua y jabón, cada vez que van al baño,
así como cuando ingresan al puesto de trabajo.
1. No fumar.
2. Utilizar herramientas antideflagrantes.
3. Evitar zonas de posibles embalsamientos de gas en caso de
fugas.
4. Evitar producir chispa, llamas, etc., en la realización de
trabajos cerca de los tanques de GLP.
5. El personal encargado de la instalación deberá conocer el
funcionamiento, posición y manejo de los extintores y de los
equipos auxiliares existentes.
6. Instalaciones eléctricas que cumplan controles ajustados a los
requerimientos.
FIGURA N° 10
ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA
Gerente
General
Control de Contabilidad
Calidad Finanzas
Gerente de Jefe de
Producción Ventas
Encargado de
Operarios Mantenimiento Vendedor Repartidor
almacenes
Limpieza
INEN:
CODEX
ESTUDIO FINANCIERO-ECONÓMICO
CUADRO N° 41
RESUMEN DE INVERSIONES
Descripción Valor Total % Participación
Inversión Fija $ 373,456.99 15.92%
Capital de Operación $ 1,972,593.25 84.08%
Total de Inversión Total $ 2,346,050.23 100.00%
Fuente: Cuadros 53 y 73
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 42
CONSTRUCCIONES DE INMUEBLES
Descripción Cant. Unid. Valor Unitario Valor Total
2
Zona de producción 240 m $ 185 $ 44,400
2
Zona B.M.P. 80 m $ 185 $ 14,800
2
Zona B.P.T. 80 m $ 185 $ 14,800
2
Zona baños de planta 40 m $ 185 $ 7,400
2
Zona oficinas generales 97.5 m $ 185 $ 18,038
2
Zona oficinas planta 60 m $ 185 $ 11,100
2
Zona del comedor y baños administ. 69.5 m $ 185 $ 12,858
2
TOTAL 667 m $ 123,395
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 43
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
Descripción Cant. Unid. Valor Unitario Valor Total
2
Terrenos (35 x 38m) 1330 m $ 60 $ 79,800
Construcciones $123,395
Total Terrenos y Construcciones $ 203,195
Fuente: Cuadro 42
Elaborado por: Gabriel Pérez
Estudio Financiero-Económico 87
CUADRO N° 44
EQUIPOS Y MAQUINARIAS DE PRODUCCIÓN
Costo total puesto
Cant. Equipo Precio unitario
en planta
2 Balanza Digital $ 1,203.15 $ 2,406.30
2 Mesa $ 200.00 $ 400.00
1 Tanque de lavado $ 1,500.00 $ 1,500.00
4 Carro Transportador $ 500.00 $ 2,000.00
1 Tanque Pasteurizador $ 10,240.00 $ 10,240.00
1 Separador de Disco $ 8,480.00 $ 8,480.00
1 Tanque de Enfriamiento $ 12,000.00 $ 12,000.00
1 Llenadora y Taponadora $ 31,680.00 $ 31,680.00
1 Etiquetadora $ 22,240.00 $ 22,240.00
5 Congelador $ 6,600.00 $ 33,000.00
4 Bombas $ 820.00 $ 3,280.00
17 Tuberías $ 150.00 $ 2,550.00
TOTAL $ 129,776.30
CUADRO N° 45
EQUIPOS AUXILIARES DE LA PRODUCCIÓN
Cant.
Descripción Un. Costo Un. Costo Anual
anual
Cloro líquido 8 Gal. $ 1.73 $ 13.84
Botiquín y remedios 1 Un. $ 37.53 $ 37.53
Trapiadores 3 Un. $ 6.00 $ 18.00
Escobas 6 Un. $ 2.50 $ 15.00
Mascarillas desechables 5,000 Un. $ 0.12 $ 600.00
Mallas para cabeza 5,000 Un. $ 0.12 $ 600.00
Uniforme tipo doctor 25 Un. $ 12.00 $ 300.00
Botas de caucho 20 Pares $ 8.30 $ 166.00
Tapones 40 Un. $ 0.60 $ 24.00
Guantes de latex 2,500 Un. $ 0.12 $ 300.00
Detergente industrial 25 Kg $ 1.27 $ 31.70
Bactericida 8 Litros $ 1.50 $ 12.00
Cepillos industriales 60 Un. $ 1.30 $ 78.00
TOTAL $ 2,196.07
CUADRO N° 46
RESUMEN DE EQUIPOS Y MAQUINARIA DE LA PRODUCCIÓN
Descripción Valor Total
Equipos y Maquinarias de la producción $ 129,776.30
Fuente: Cuadros 44 y 45
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 47
MUEBLES DE OFICINA
Un. Concepto Precio unitario Costo Total
6 Escritorios $ 180.00 $ 1,080.00
12 Sillas de oficina $ 80.00 $ 960.00
3 Mesas plásticas $ 25.00 $ 75.00
12 Sillas plásticas $ 8.00 $ 96.00
1 Archivador de 4 cajones $ 130.00 $ 130.00
TOTAL $ 2,341.00
CUADRO N° 48
EQUIPO DE OFICINA
Un. Concepto Precio unitario Costo Total
3 Computadora $ 920.00 $ 2,760.00
1 Fax $ 130.00 $ 130.00
2 Split 24000 BTU $ 1,100.00 $ 2,200.00
4 Extintores $ 60.00 $ 240.00
1 Impresora $ 60.00 $ 60.00
2 Teléfonos $ 30.00 $ 60.00
TOTAL $ 5,450.00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Gabriel Pérez
Estudio Financiero-Económico 90
CUADRO N° 49
RESUMEN DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
Descripción Costo Total
TOTAL $ 7,791.00
Fuente: Cuadros 47 y 48
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 50
COSTO DE CONSTITUCIÓN Y PERMISOS
Descripción Costo Total
Permiso de funcionamiento, Municipal y
$ 400.00
Bombero
Constitución de Sociedad $ 800.00
Marcas y Patentes $ 4,200.00
TOTAL $ 5,400.00
4.3.3.3 Vehículo
CUADRO N° 51
COSTO DE VEHÍCULO
Un. Concepto Precio unitario Costo Total
TOTAL $ 17,000
CUADRO N° 52
RESUMEN DE OTROS ACTIVOS
Descripción Costo Total
Fuente: Cuadros 50 y 51
Elaborado por: Gabriel Pérez
Como se sabe que la inversión fija es todo activo cuya vida útil es
mayor a un año y cuya finalidad es proveer las condiciones necesarias
para llevar a cabo las actividades de la empresa, tenemos como por
ejemplo el costo del terreno, costo de equipos y maquinaria de la
producción, muebles y equipos de oficinas, otros activos de que son
constitución y vehículo, investigación y desarrollo.
Estudio Financiero-Económico 93
CUADRO N° 53
RESUMEN INVERSIÓN FIJA
% de
Concepto Costo Total
inversión
Terrenos y Construcciones $ 203,195 54%
Equipos y Maquinarias de
$ 138,571 37%
la producción
Muebles y equipos de
$ 7,791 2%
oficina
Otros Activos $ 23,900 6%
CUADRO N° 54
COSTOS MATERIALES DIRECTOS
Cant. Costo Costo total Costo total Costo total
Descripción Unid.
(1 lt) unitario Unitario Mes Anual
CUADRO N° 55
COSTOS MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO N° 56
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
CUADRO N° 57
COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS
Costo
Cant. Costo Costo total Costo total
Descripción Und. total
(1 lt) unitario Mes Anual
Unitario
Botellas 1 Und. $ 0.33 $ 0.33 $ 219,075.52 $ 830,487.56
Etiquetas 1 Und. $ 0.03 $ 0.03 $ 5,476.88 $ 70,767.32
Tapas 1 Und. $ 0.02 $ 0.02 $ 3,724.28 $ 53,468.64
TOTAL $ 0.37 $ 228,276.68 $ 954,723.52
CUADRO N° 58
COSTO DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Vida
Inversión Valor Valor a Depreciación
Concepto útil
Total Residual depreciar anual
años
Equipo y maquinaria de la
$ 138,570.99 $ 13,857.10 $ 124,713.89 10 $ 12,471.39
Producción
Vehículos $ 17,000.00 $ 3,400.00 $ 13,600.00 5 $ 2,720.00
Equipo de Oficina $ 5,031.00 $ 503.10 $ 4,527.90 10 $ 452.79
Computadoras $ 2,760.00 $ 910.80 $ 1,849.20 3 $ 616.40
Terreno y Construcciones $ 123,395.00 $ 6,169.75 $ 117,225.25 20 $ 5,861.26
CUADRO N° 59
COSTOS DE SUMINISTROS DE FARICACIÓN
Descripción Valores
Consumo diario total 6,378 Litros / día
Imprevistos 5%
Consumo mensual 134 m3
Consumo anual 1,607 m3
Costo m3 $ 0.69 m3
Costo total anual $ 1,104.99 por año
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 60
CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE MÁQUINARIA
CUADRO N° 61
COSTOS CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA DE MAQUINARIA
Carga total 43,345 kw/año
Demanda
concentrada 70% 15.80 kw/h
de la carga total
25%
Cargo por adicional
mantenimiento sobre la
carga total
6%
Cargo por adicional
alumbrado público sobre la
carga total
CUADRO N° 62
RESUMEN COSTOS CONSUMO DE SUMINISTROS DE FABRICACIÓN
Suministros Costo Total
TOTAL $ 3,290
Fuente: Cuadros 59 y 61
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 63
COSTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Valor estimado de mantenimiento externo $ 2,300.00
Valor estimado de mantenimiento interno $ 1,700.00
Total Costos de Reparación y Mant. $ 4,000.00
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Gabriel Pérez
4.4.3.6 Seguros
4.4.3.7 Imprevistos
Con respecto con este rubro se obtendrá con el 2% del costo total
anual de la carga fabril, el cual para el primer año de funcionamiento de
la fabrica es de $17.171 anuales.
Estudio Financiero-Económico 100
CUADRO N° 64
RESUMEN CARGA FABRIL
CUADRO N° 65
SUELDO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
CUADRO N° 66
COSTOS SUMINISTROS Y MAT. DE OFICINA
Concepto Gasto mensual Gasto anual
Gastos de oficinas: papelería,
$ 50 $ 600
teléfono, mensajería y otros
Comida empleados $ 600 $ 7,200
TOTAL $ 7,800
CUADRO N° 67
RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Valor
Descripción
Total
Sueldo de personal administrativo $ 21,629
Otros gastos administrativos $ 7,800
TOTAL $ 29,429
Fuente: Cuadros 65 y 66
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 68
SUELDO DE PERSONAL DE VENTAS
4.4.5.2 Publicidad
CUADRO N° 69
GASTOS POR PUBLICIDAD
Descripción Costo Anual
Volantes $ 1,800
Cuñas de radio $ 8,000
Tarjetas de presentación $ 200
TOTAL $ 10,000
CUADRO N° 70
OTROS GASTOS DE VENTAS
Descripción Costo Anual
Mantenimiento anual del
$ 800
vehículo
Combustible del vehículo $ 9,000
Repuestos $ 500
TOTAL $ 10,300
CUADRO N° 71
RESUMEN GASTOS DE VENTAS
Descripción Valor Total
CUADRO N° 72
VALOR DE SALVAMENTO
Descripción Costos
TOTAL $ 14,360
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Gabriel Pérez
Estudio Financiero-Económico 105
CUADRO N° 73
CAPITAL DE OPERACIONES
Descripción Valor anual
Materiales Directos $ 803,135
Mano de Obra Directa $ 63,317
Carga Fabril $ 1,021,774
Gastos Administrativos $ 29,429
Gastos de Ventas $ 54,938
TOTAL $ 1,972,593
Fuente: Cuadros 54, 55, 64, 67 y 71
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 74
INVERSIÓN TOTAL
Descripción Valor Total Porcentaje
Inversión Fija $ 373,457 16%
Capital de Operación $ 1,972,593 84%
Total de Inversión Total $ 2,346,050 100%
Capital propio $ 2,121,976 90%
Financiamiento $ 224,074 10%
Total de Inversión Total $ 2,346,050 100%
Fuente: Cuadros 53 y 73
Elaborado por: Gabriel Pérez
Estudio Financiero-Económico 106
[ ]
Dónde:
Estudio Financiero-Económico 107
[ ]
CUADRO N° 75
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Deuda después del
Año Anualidad Interés 10.85% Pago a Capital
pago
0 $0 $0 $0 $ 224,074
1 $ 60,399 $ 24,312 $ 36,087 $ 187,987
2 $ 60,399 $ 20,397 $ 40,003 $ 147,984
3 $ 60,399 $ 16,056 $ 44,343 $ 103,641
4 $ 60,399 $ 11,245 $ 49,154 $ 54,487
5 $ 60,399 $ 5,912 $ 54,487 $0
TOTAL $ 301,996 $ 77,922 $ 224,074
CUADRO N° 76
GASTOS FINANCIEROS ANUALES
Año Valor anual
1 $ 24,312
2 $ 20,397
3 $ 16,056
4 $ 11,245
5 $ 5,912
TOTAL $ 77,922
Fuente: Cuadro 75
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 77
NÚMERO Y VALOR DE LAS ACCIONES
Valor de la Número de
Descripción Total
acción acciones
CUADRO N° 78
ESTRUCTURA DEL CAPITAL A FINANCIAR
Valor de Número de Capital % de
Socios
acción acciones aportado Participación
CUADRO N° 79
COSTOS DE PRODUCCIÓN
% de
Descripción Costo Total
Participación
Mano de Obra Directa $ 63,317 3%
Materiales Directos $ 803,135 43%
Carga Fabril $ 1,021,774 54%
Mano de obra indirecta $ 14,833
Materiales indirectos $ 954,724
Depreciación y amortización $ 22,122
Suministros de fabricación $ 3,290
Mantenimiento $ 4,000
Seguros $ 2,771
Imprevistos $ 20,035
CUADRO N° 80
COSTO UNITARIO
% de
Descripción Costo Total
Participación
CUADRO N° 81
PRECIO DE VENTA
Descripción Valor Total
Costo Unitario $ 0.63
Margen de Utilidad (77%) $ 0.49
Total de Precio de venta $ 1.12
Fuente: Cuadro 80
Elaborado por: Gabriel Pérez
Estudio Financiero-Económico 112
CUADRO N° 82
INGRESO POR VENTA DEL PRODUCTO
Fuente: Cuadro 33
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 83
ESTADO DE RESULTADOS
Rubros / Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CUADRO N° 84
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Cuenta Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A. Ingresos Operacionales
Otra Recuperación $0 $0 $0 $0 $0 $0
Suma de Ingresos
$0 $ 2,827,618 $ 3,181,070 $ 3,534,522 $ 3,534,522 $ 3,534,522
Operacionales
B. Egresos Operativos
Suma de Egresos -$
$0 -$ 1,972,593 -$ 2,176,742 -$ 2,399,885 -$ 2,402,714
Operativos 2,406,241
C. Ingresos No Operativos
Crédito Solicitado $0 $0 $0 $0 $0 $0
Suma de Ingresos No
$0 $0 $0 $0 $0 $ 24,841
Operacionales
D. Egresos No Operativos
Suma de Egresos No
-$ 2,346,050 -$ 301,133 -$ 356,675 -$ 405,486 -$ 406,204 -$ 406,859
Operacionales
2.- Flujo No Operativo (C-D) -$ 2,346,050 -$ 301,133 -$ 356,675 -$ 405,486 -$ 406,204 -$ 382,018
CUADRO N° 85
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Descripción Costos Fijos Costos Variables
Materiales Directos $ 803,135
Mano de Obra Directa $ 63,317
Gastos de Ventas $ 54,938
Materiales Indirectos $ 954,724
Depreciación y amortización $ 22,122
Suministros de fabricación $ 3,290
Mantenimiento $ 4,000
Seguros $ 2,771
Imprevistos $ 20,035
Gastos Administrativos $ 29,429
Gastos Financieros $ 24,312
Total $ 1,060,682 $ 921,390
Fuente: Cuadros 54, 55, 71, 57, 58, 62, 63, 67, 76
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 86
TABLA PARA GRÁFICO P.E.
Costos Costos
PVU Cantidad Ventas CVU Costos Total
Fijos Variables
$ 1.12 - $0 $ 1,060,682 $ 0.63 $0 $ 1,060,682
GRÁFICO N° 12
PUNTO DE EQUILIBRIO
TMAR Inversionista = i + f + (i * f)
Dónde:
f = tasa inflación anual del BCE (Promedio Enero – Julio 2014) 3,3%
$224.074,19 $2´121.976,04
TMAR Mixto = ------------------- (10.85%) + -------------------- (15,70%) = 11.24%
$2´346.050,24 $2´346.050,24
CUADRO N° 87
CÁLCULO DE LA TIR
Inversión Inicial -$ 2,346,050
Año 1 $ 553,891
Año 2 $ 647,653
Año 3 $ 729,152
Año 4 $ 725,604
Año 5 $ 746,263
Fuente: Cuadro 84
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 88
RESULTADOS DEL CÁLCULO DEL TIR
Fuente: Cuadro 87
Elaborado por: Gabriel Pérez
CUADRO N° 89
CÁLCULO DE RECUPERACIÓN DE INVERSIÓN
Inversión Inversión
Años Futuro Interés Inversión
Inicial Acumulada
0 -$ 2,346,050
Fuente: Cuadro 87
Elaborado por: Gabriel Pérez
ANEXO N° 1
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
Recepción de chocolate, Recepción de materia
6 1
sal y azúcar prima
3 Desaponificación, eliminar
saponina en liquido por 30 seg.
Evacuación de agua con
4
impurezas, filtración de quinua
2 Transporte a marmita
Cocción, trituración y
5 pasteurización unificada 65°C,
30 min. (se adiciona agua)
Mezclado de chocolate,
8
azúcar y sal por 5 min.
Concentración de °Brix,
1
hasta 16°Brix
A sistema de enfriamiento
6
por tubería y bombeo
Enfriamiento a 15°C en 20
11
min.
Depositar frascos en
15
gabetas
A almacén de producto
10
terminado
Almacenamiento para la
3 venta a 4°C
ANEXO N° 2
DIAGRAMA DE BLOQUES
Recepción de chocolate, sal y
azúcar Recepción de la quinua
Inspección visual y
Pesado para producción
almacenamiento
Desaponificación, eliminar
saponina en liquido
Cocción, trituración y
pasteurización unificada
Mezclado de chocolate,
azúcar y sal
Concentración de °Brix
Enfriamiento
Etiquetado
Almacenamiento
Anexos 137
ANEXO N° 3
DIAGRAMA DE MAQUINARIA A UTILIZAR
Se transporta
manualmente al área
de mezclado
116 Kg quinua Tanque de lavado
500 litros agua capacidad 1500 lt
Total: 516 litros Proceso: 5 min.
Desaponificación
Filtrar la mezcla de
1.312.05 litros con Separador 2000 lt/h de capacidad,
evap. de agua de separación de quinua liquida y
147.05 litros y gabazo gabazo de quinua 1 Kg
de 1 kg
Total: 1.164 litros
Tanque de enfriamiento de
1500 litros de capacidad.
Enfriamiento 1.164
Llenado: 5 min
litros a 15°C en
Enfriado: 20 min
20 min
Total: 25 min / lote
ANEXO N° 4
PROYECCIÓN DE POBLACIÓN ECUATORIANA POR CANTÓN
Bibliografía