Auditorías Internas de Seguridad y Salud en el Trabajo

Agustín Sánchez-Toledo
Gerente de Seguridad y Salud en el Trabajo de AENOR

Una de las herramientas más utilizadas por parte de las organizaciones para la evaluación de sus sistemas de gestión
son las llamadas “Auditorías Internas”.

Auditoría: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de
manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría.

En función de quién audita, de qué se audita, cuándo se audita o del alcance de la auditoría nos podemos encontrar
diferentes tipos de auditorías: internas, externas, de proveedores, planificadas, de certificación, reglamentarias……

Las auditorías internas, denominadas en algunos casos auditorías de primera parte, se realizan por la propia
organización, o en su nombre, para la revisión por la dirección y para otros propósitos internos (por ejemplo, para
confirmar la eficacia del sistema de gestión o para obtener información para la mejora del sistema de gestión). Las
auditorías internas pueden formar la base para una autodeclaración de conformidad de una organización.

Hay que recordar que las auditorías internas al igual que otro tipo de auditorías de sistemas de gestión se caracteriza
por depender de varios principios que deberían ayudar a hacer de la auditoría una herramienta eficaz y fiable en
apoyo de las políticas y controles de gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede
actuar para mejorar su desempeño. Estos principios son: integridad, presentación imparcial, debido cuidado
profesional, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la evidencia.

Hoy en día muchas de las organizaciones que realizan auditorías internas las realizan para dar respuesta al apartado
4.5.5 del estándar OHSAS 18001 Sistemas de gestión de la seguridad y salud en el trabajo

4.5.5 Auditoría interna

La organización debe asegurarse de que las auditorías internas del sistema de gestión de la SST se realizan a intervalos
planificados para:
a) determinar si el sistema de gestión de la SST:
1) es conforme con las disposiciones planificadas para la gestión de la SST, incluidos los requisitos de este estándar
OHSAS; y
2) se ha implementado adecuadamente y se mantiene; y
3) es eficaz para cumplir la política y los objetivos de la organización;
b) proporciona información a la dirección sobre los resultados de las auditorías.
La organización debe planificar, establecer, implementar y mantener programas de auditoría, teniendo en cuenta los resultados
de las evaluaciones de riesgos de las actividades de la organización, y los resultados de auditorías previas.
Se deben establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos de auditoría que traten sobre:
a) las responsabilidades, las competencias y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, informar sobre los
resultados y mantener los registros asociados; y
b) la determinación de los criterios de auditoría, su alcance, frecuencia y métodos.
La selección de los auditores y la realización de las auditorías deben asegurar la objetividad y la imparcialidad del proceso de
auditoría.

Entre las cuestiones a las que se le debería prestar una especial atención cabría destacar la independencia del
proceso de auditoría y la competencia de los auditores:

La Independencia es la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la

auditoría. Los auditores deberían ser independientes de la actividad que se audita siempre que sea
imposible, y en todos los casos deberían actuar de una manera libre de sesgo y conflicto de intereses. Para
las auditorías internas, lo auditores deberían ser independientes de los responsables operativos de la función
que se audita. Los auditores deberían mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría para
 asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán basados sólo en la evidencia de la
auditoría.

Para las organizaciones pequeñas, puede que no sea posible que los auditores internos sean completamente
independientes de la actividad que se audita, pero deberían hacerse todos los esfuerzos para eliminar el
sesgo y fomentar la objetividad.

La confianza en el proceso de auditoría y la capacidad de lograr sus objetivos depende de la competencia de

aquellos individuos que participen en la planificación y realización de las auditorías, incluyendo los auditores
y líderes de equipos auditores. La competencia debería evaluarse a través de un procesos que considere el
comportamiento personal y la capacidad para aplicar los conocimientos y las habilidades adquiridos durante
la educación, la experiencia laboral, la formación como auditor y sus objetivos.

Para finalizar la figura que a continuación se muestra proporciona una visión general de las actividades de auditoría
interna típicas. El grado de aplicación de las disposiciones depende de los objetivos y del alcance la auditoría interna.

Preparación de las actividades de auditoría

Realización de la revisión de la documentación en la preparación de la auditoría

Preparación del plan de auditoría

Asignación de las tareas al equipo auditor

Preparación de los documentos de trabajo

Realización de las actividades de auditoría interna

Realización de la reunión de apertura

Realización de la revisión de la documentación durante la auditoría

Comunicación durante la auditoría

Asignación de funciones y responsabilidades de los guías y los observadores

Recopilación y verificación de la información

Generación de hallazgos de la auditoría

Preparación de las conclusiones de auditoría

Realización de la reunión de cierre

Preparación y distribución del informe de auditoría

Preparación del informe de auditoría

Distribución del informe de auditoría

Finalización de la auditoría

Más información sobre las auditorías internas en: Guía para la auditoría de los sistemas de gestión de la seguridad y
salud en el trabajo. OHSAS 18001