Jane McDonald, un analista finaciera de Carroll Company, preparó los siguientes cálculos

de ventas y desembolsos de efectivo del período febrero-junio del año en curso.

Desembolso
Mes Ventas de efectivo

Febrero $ 500.00 $ 400.00

Marzo $ 600.00 $ 300.00
Abril $ 400.00 $ 600.00
Mayo $ 200.00 $ 500.00
Junio $ 200.00 $ 200.00

McDonald observa que, según lo registrado:

El 30% de las ventas han sido en efectivo
El 70% se cobra a un mes despues de la venta (crédito)
El 30% restante a 2 meses (crédito)

La empresa desea mantener un saldo final mínimo de caja de $25

Los saldos por arriba de este monto se reinvierten en valores gubernamentales a corto plazo. (Valores Negociables)
Cualquier déficit se financiería por medio de préstamos bancarios a corto plazo (Documentos por pagar)

El saldo de caja inicial, el 1 de abril es de $115

A. Elaborar el presupuesto de caja para abril, mayo y junio.

B. ¿Cuánto financiamiento requeriría como máximo Carroll Company, si es que lo requiere,
para cumplir con sus obligaciones durante este período de 3 meses?
C. Se elaborará un balance general proforma con fecha de fines de junio, usando la información presentada.
Propocione el tamaño de cada una de las cuentas siguientes: efectivo, documentos por pagar, valores negociables
y cuentas por cobrar.

Respuestas
A: La compañía requiere 3250
B: En las siguientes cuentas se requiere Efectivo 240
Documentos por pagar No hay déficit no tiene registro
Valores Negociables 165 Producto del excedente reinvertid
 500 600 400
Febrero Marzo Abril
Ingresos
Ventas 30% efectivo 150 180 120
Ventas a 30 días (40%) 200 240 160
Ventas a 60 días (30%) 150 180 120

500 600 400

Febrero Marzo Abril
Ingresos
Ventas 30% efectivo 150 180 120
Ventas a 30 días (40%) 200 240
rto plazo. (Valores Negociables) Ventas a 60 días (30%) 150
cumentos por pagar) Valores Negociables 95
Total Ingresos 605
Flujo Inicial 115
Flujo Final 720
Documentos por pagar
Efectivo Minimo 25
Excedente 695
nformación presentada.
por pagar, valores negociables

o tiene registro
oducto del excedente reinvertido
 200 200
Mayo Junio

60 60
80 80
60 60

200 200
Mayo Junio
Saldo Inicial
60 60 115
160 80
180 120
35 35
435 295
720 1155
1155 1450

25 25
1130 1425