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(Individual)
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Perú y con las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Cosapi S.A.
Patrimonio neto
Inversiones 8(a) 140,983 145,031 Capital social 200,000 200,000
Instalaciones, maquinaria y equipo, neto 7 125,607 130,324 Reserva legal 31,332 28,923
Ganancia no realizada 2,276 2,276
Otros activos 2,252 2,114
Otras reservas 9,080 9,080
Activo diferido por impuesto a las ganancias, neto 34,669 35,480 Resultado por conversión 3,356 4,102
Resultados acumulados 89,152 91,949
__________ _________
_________ _________
Total activo no corriente 303,511 312,949
__________ _________ Total patrimonio neto 335,196 336,330
_________ _________
_________ _________
_________ _________
Total activo 1,065,910 1,129,114
__________ _________ Total pasivo y patrimonio neto 1,065,910 1,129,114
_________ _________
Cosapi S.A.
Estado de resultados integrales (no auditados)
Por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2018 y de 2017
Total
Capital Reserva Ganancia no Otras Resultado Resultados patrimonio
social legal realizada Reservas por conversión acumulados neto
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/. (000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Saldos al 1 de enero de 2017 140,000 28,000 1,558 5,891 6,887 142,466 324,802
Saldos al 31 de marzo de 2017 200,000 28,923 1,558 5,891 4576 58,795 299,743
Ajuste - - - - - 2 2
Resultado por conversión otros - - - - (746) - (746)
Cambios en el valor razonable de las inversiones
- - - - - - -
disponible para la venta
Excedente de revaluación de negocio conjunto - - - - - - -
Utilidad / pérdida neta - - - - - (390) (390)
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Total resultados integrales 200,000 28,923 2,276 9,080 3,356 91,561 335,196
Capitalización de utilidades - - - - - - -
Detracción reserva legal - 2,409 - - - (2,409) -
Distribución de dividendos - - - - - - -
-
_________ _________ _________ ________ _________ _________ _________
Saldos al 31 de marzo de 2018 200,000 31,332 2,276 9,080 3,356 89,152 335,196
Cosapi S.A.
Cosapi S.A.
Estado de flujos de efectivo (no auditado)
Por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2018 y de 2017
Actividades de inversión
Ingreso por venta de maquinaria y equipo 812 901 812 901
Aporte de capital para negocios conjuntos - - - -
Pagos por compra de maquinaria y equipo propios, (1,102) (13,436) (1,102) (13,436)
Aumento(disminución) de cuentas por cobrar relacionadas (3,323) 40,396 (3,323) 40,396
Cobro(pago) por compra de otros activos (253) - (253) -
Dividendos recibidos de subsidiarias 20,872 - 20,872 -
__________ __________ __________ __________
Actividades de financiamiento
Amortización de deuda a largo plazo, nota 13(b) (5,644) (6,907) (5,644) (6,907)
Aumento (pago) de préstamos y sobregiros bancarios - - - -
Pago de dividendos - (13,678) - (13,678)
Aumento (disminución)de cuentas por pagar a relacionada (242) (21,295) (242) (21,295)
__________ __________ __________ __________
Cosapi S.A.
(a) Identificación -
Cosapi S.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana constituida el 28 de febrero de 1967 en
Lima, Perú, subsidiaria de Interandes Holding S.A. (en adelante, “IHSA”), empresa peruana que mantiene el 37.45 por
ciento de las acciones representativas del capital social de la Compañía. El domicilio legal de la Compañía es Av.
República de Colombia N° 791, San Isidro, Lima, Perú.
Dichos servicios son contratados de distintas maneras, como sigue: (a) contrato de servicios a suma alzada o precio fijo;
(b) contratos a precio fijo por unidad de trabajo ejecutado; y (c) contratos a costo más honorarios por administración o
Gerencia de proyecto, o una combinación de ellos. En los dos primeros casos existe la facilidad de pactar cláusulas de
escalamiento de precios. Los riesgos y beneficios normalmente son mayores en los dos primeros casos que en (c)
donde los riesgos son menores. Asimismo, como es usual en la actividad, la Compañía participa frecuentemente en
operaciones conjuntas de construcción, los cuales se forman exclusivamente para concursar y ejecutar obras
específicas. En los años 2017 y 2018, la Compañía ha operado directamente y/o a través de operaciones conjuntas en
Perú, Venezuela, Panamá y Chile.
303,244 330,388
________ ________
Notas a los estados financieros (no auditados)
A continuación se presenta la composición del rubro a la fecha del estado combinado de situación financiera:
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
308,925 340,639
_________ _________
(*) A partir del 01 de enero del 2018 entre en vigencia la NIFF15 Ingresos procedentes de los contratos con clientes, la NIFF15
deroga la NIC 11 Contratos de Construcción por lo que el rubro ingresos de obras por facturar registrado al 31 de diciembre del
2017 es reclasificado a las cuentas por cobrar comerciales como provisión por avance de obra.
El anticuamiento de las cuentas por cobrar se muestra como sigue:
Al 31 de marzo de 2018
________________________________________
No deteriorado Deteriorado Total
S/.(000) S/.(000) S/.(000)
No vencido 294,198 - 294,198
Vencido
- Hasta 1 mes - - -
- De 1 a 2 meses 9,126 - 9,126
- De 2 a 4 meses 222 - 222
- Más 4 meses 5,379 2,055 7,434
__________ __________ __________
Total 308,925 2,055 310,980
__________ __________ __________
31 de diciembre de 2017
_________________________________________
No deteriorado Deteriorado Total
S/.(000) S/.(000) S/.(000)
No vencido 329,011 - 329,011
Vencido
- Hasta 1 mes - - -
- De 1 a 2 meses 3,997 - 3,997
- De 2 a 4 meses 1,219 - 1,219
- Más 4 meses 6,412 2,055 8,467
__________ __________ __________
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
38,114 39,273
_________ _________
5. Inventarios, neto
A continuación se presenta la composición del rubro
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
Costo
S al d os al 1 de e n er o d e 2 0 1 7 71,042 6,655 11,384 1,898 3,044 12,317 106,340 102,049 45,165 634 16,906 164,754 271,094
A dicio n es 17,901 121 4,063 609 1,960 4,020 28,674 872 0 - - 872 29,546
V e n t a s y / o R e t ir o s (12,842) (2,762) (5,827) - (242) (239) (21,912) (6,081) (2,330) - - (8,411) (30,323)
Aj u st e s - - (398) (1,875) - 916 (1,357) 1,357 - - - 1,357 -
S al d os al 31 d e dicie m br e d e 20 1 7 76,101 4,014 9,222 632 4,762 17,014 111,745 98,197 42,835 634 16,906 158,572 270,317
Depreciación acumulada
S al d os al 1 de e n er o d e 2 0 1 7 44,814 4,101 6,099 - 1,681 12,153 68,848 45,902 16,698 267 7,975 70,842 139,690
A dicio n es (c) 6,187 1,055 1,518 591 4,481 13,832 5,350 2,928 306 497 9,081 22,913
V e n t a s y / o R e t ir o s (11,048) (2,592) (140) (98) - (13,878) (8,732) - - - (8,732) (22,610)
S al d os al 31 d e dicie m br e d e 20 1 7 39,953 2,564 7,477 0 2,174 16,634 68,802 42,520 19,626 573 8,472 71,191 139,993
A dicio n es ( d) 857 248 251 - 161 1,199 2,716 1,686 - - - 1,686 4,402
V e n t a s y / o R e t ir o s (885) (873) (1) - - (3,014) (4,773) (170) - - - (170) (4,943)
Tr a n sf er e ncias 9,045 9,962 (1,223) - - (5,891) 11,893 (11,893) - - - (11,893) -
Aj u st e s - - - - - (4) (4) - - - - - (4)
Saldos al 31 de Marzo de 2018 48,970 11,901 6,504 0 2,335 8,924 78,634 32,143 19,626 573 8,472 60,814 139,448
Costo neto al 31 de Marzo 2018 57,252 8,932 7,911 521 2,609 4,969 82,194 40,176 2,558 61 618 43,413 125,607
Costo neto al 31 de diciembre 2017 36,148 1,450 1,745 632 2,588 380 42,943 55,677 23,209 61 8,434 87,381 130,324
8. Inversiones
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
140,983 145,031
_______ _______
Porcentaje de participación
________________ Valor en libros
__________________
Al 31 de Al 31 de Al 31 de Al 31 de
marzo diciembre de marzo diciembre
de 2018 2017 de 2018 de 2017
% % S/.(000) S/.(000)
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre de
de 2018 2017
S/.(000) S/.(000)
71,944 74,785
________ ________
(d) Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, las inversiones disponibles para la venta comprenden:
Notas a los estados financieros (no auditados)
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
Acciones Comunes
New Company S.A. 2,601 2,600
________ ________
2,601 2,600
________ ________
9. Cuentas por pagar comerciales a terceros
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
221,086 241,341
_________ _________
A partir del 01 de enero del 2018 entra en vigencia la NIFF 15 Ingresos procedentes de los contratos con clientes, la NIFF15
deroga la NIC 11 Contratos de Construcción por lo que el rubro Facturación en exceso de costos y utilidades estimadas de obras
en ejecución registrados al 31 de diciembre del 2017 es reclasificado al rubro cuentas por pagar comerciales a terceros.
S/.(000) S/.(000)
Al 31 de marzo Al 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
58,709 93,333
_________ _________
N o t a s a l o s e s t a d o s fi n a n c i e r o s ( n o a u d it a d o s )
Al 31 de Al 31 de Al 31 de Al 31 de Al 31 de Al 31 de
marzo diciembre de marzo diciembre de marzo diciembre de
Vencimiento
2018 2017 2018 2017 2018 2017
S / .( 0 0 0) S / .( 0 0 0) S / .( 0 0 0) S / .( 0 0 0) S/ . ( 0 0 0 ) S / .( 0 0 0)
Arrendamiento Financieros
B a n c o S a nt a n d e r P er ú S. A. p or a p r o xi m a d a m e nt e S/. 1 7, 9 3 1, 7 9 3 a br- 2 1 4, 0 2 5 3, 9 7 6 3, 6 0 9 4, 6 2 4 7, 6 3 4 8, 6 0 0
B a n c o C o nti n e nt al S. A. p or a pr o xi m a d a m e nt e U S $ 5, 8 0 4, 4 3 1 oct- 18 2, 4 5 3 3, 5 0 0 - - 2, 4 5 3 3, 5 0 0
B a n c o d e C r é d it o d e l P e r u S . A . p o r a p r o x i m a d a m e n t e U S $ 2 , 5 1 2 , 7 6 7 feb- 2 0 1, 3 2 9 1, 4 7 0 1, 1 6 5 1, 4 9 4 2, 4 9 4 2, 9 6 4
B a n c o d e C r é d it o d e l P e r u S . A . p o r a p r o x i m a d a m e n t e S / . 1 6 , 8 0 3 , 5 5 2 mz o-19 3, 6 1 6 3, 7 6 2 - 972 3, 6 1 6 4, 7 3 4
Bono Corporativo
Total Deuda a largo plazo 12,618 15,755 75,626 78,162 88,244 93,917
Notas a los estados financieros (no auditados)
(b) Durante el 2018, la variación neta de las obligaciones financieras ascendió a un importe de S/. 5, 673,000 el cual se encuentra
conformado por la diferencia en cambio de obligaciones financieras por S/.29, 000; amortización de obligaciones financieras de
S/. 5, 644,000 y adquisición de maquinaria y equipo mediante operaciones de arrendamiento financiero S/. 0.00 A continuación
se muestra el comportamiento de las obligaciones financieras en los años 2017 y 2016 como sigue:
Al 31 de marzo 31 de diciembre
de 2018 de 2017
S/.(000) S/.(000)
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de terminados el 31 de marzo de
_________________________ _________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de
__________________________ acumulados el 31 de marzo de
___________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costo de obras
Servicios prestados por terceros 114,640 82,329 114,640 82,329
Gastos de personal 77,683 65,683 77,683 65,683
Materiales utilizados 48,362 42,655 48,362 42,655
Costo en tránsito 30,410 41,750 30,410 41,750
Depreciación 3,858 5,209 3,858 5,209
Otros gastos 3,907 3,104 3,907 3,104
_________ _________ _________ _________
278,860
_________ 240,730
_________ 278,860
_________ 240,730
_________
Notas a los estados financieros (no auditados)
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de
________________________ acumulados el 31 de marzo de
________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de
__________________________ acumulados el 31 de marzo de
___________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos financieros
Intereses sobre inversiones 1,057 109 1,057 109
Intereses sobre cuentas relacionadas - 610 - 610
Otros menores - 311 - 311
_________ _________ _________ _________
1,057 1,050 1,057 1,050
_________ _________ _________ _________
Gastos financieros
Intereses sobre contratos de leasing 312 568 312 568
Gastos por fianzas bancarias 1,872 1,386 1,872 1,386
Intereses sobre préstamos - 9 - 9
Intereses sobre obligaciones con terceros - - - -
Intereses de bonos 1,639 1,666 1,639 1,666
Otros menores 235 5 235 5
_________ _________ _________ _________
4,058
_________ 3,634
_________ 4,058
_________ 3,634
_________
Notas a los estados financieros (no auditados)
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de
__________________________ acumulados el 31 de marzo de
___________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos
Venta de activo fijo 840 901 840 901
Recupero de siniestros 93 82 93 82
Ingreso de ejercicios anteriores 55 1,859 55 1,859
Otros menores 145 230 145 230
_________ _________ _________ _________
1,133 3,072 1,133 3,072
_________ _________ _________ _________
Gastos
Costos de enajenación de activo fijo (1,421) 1,569 (1,421) 1,569
Indemnización despido (1,123) 838 (1,123) 838
Amortización de intangibles (114) 35 (114) 35
Multas e impuestos asumidos (600) - (600) -
Otros menores (25) 29 (25) 29
_________ _________ _________ _________
(3,283) 2,471 (3,283) 2,471
_________ _________ _________ _________
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de
__________________________ acumulados el 31 de marzo de
___________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Negocios Conjuntos
Cosapi Mas Errázuriz Spa 734 759 734 759
Inversiones Ven Perú S.A. (93) 144 (93) 144
Constructora Las Pampas de Siguas S.A. (1,195) 1,028 (1,195) 1,028
Metro de Lima línea 2 S.A. 274 411 274 411
Concesionaria Angostura Siguas S.A. (930) 296 (930) 296
________ ________ ________ ________
(1,210) 2,638 (1,210) 2,638
________ ________ ________ ________
Notas a los estados financieros (no auditados)
Por los períodos de tres meses Por los períodos de tres meses
terminados el 31 de marzo de
__________________________ acumulados el 31 de marzo de
___________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Subsidiarias
________ ________
90,165 90,408
_________ _________
Notas a los estados financieros (no auditados)
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio promedio ponderado mercado libre publicado por la
Superintendencia de Banca, seguro y AFP.
Al 31 de marzo del 2018, los tipos de cambio para la transacciones en dólares americanos fueron de S/. 3.224 por US$ 1 para la
compra y S/. 3.229 por US$1 para la venta (S/. 3.238 por US$1 para la compra y S/. 3.245 para la venta al 31 de diciembre del
2017).