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Director
GUSTAVO RAMÍREZ ESCOBAR
Pág.
INTRODUCCIÓN 13
1.5. JUSTIFICACIÓN 16
2. MARCO TEÓRICO 18
3. ESTUDIO DE MERCADO 22
3.1.1. Subproductos 23
4.2. LOCALIZACIÓN 47
4.3.2. Prelavado 48
4.3.4. Lavado 49
4.3.5. Escaldado 49
4.3.6. Despulpado 49
5. ESTUDIO LEGAL 58
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 60
6.3. DOMICILIO 60
6.5. MISIÓN 62
6.6. VISIÓN 62
6.7.2. Responsabilidad 62
6.7.3. Amabilidad 62
6.8.1.1. Gerente 63
6.8.1.3. Contador 66
6.8.1.4. Vendedor 67
6.8.1.5. Operarios 68
6.8.1.7. Aseadora 69
7. ESTUDIO AMBIENTAL 70
7.2. LIMPIEZA 70
7.3. ESTERILIZACIÓN 71
8. ESTUDIO FINANCIERO 74
8.1. NÓMINA 74
8.3. INTANGIBLES 75
9. CONCLUSIONES 80
10. RECOMENDACIONES 82
BIBLIOGRAFÍA 83
ANEXOS 84
LISTA DE TABLAS
Pág.
Pág.
Pág.
Dadas las condiciones actuales del país, donde el mercado laboral es cada día
más competido, pero a la vez más desmejorado e inestable, se hace necesario
plantear nuevas alternativas que propendan, no solo por el desarrollo a nivel
personal de los nuevos gerentes, sino que estimulen el desarrollo de la sociedad
en general en especial a los sectores menos favorecidos.
El sector frutícola es uno de los que cumple con estas características porque
involucra gran cantidad de recurso humano dentro de su proceso y
comercialización, sin que esto disminuya la calidad del producto final; por el
contrario se convierte en fuente de ingresos de muchos campesinos y a su vez en
fuente de bienestar, salud y deleite de cada uno de los consumidores.
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO
“En el 2006 el departamento del Cesar fue el mayor productor de mango con
19.817 toneladas. El departamento de La Guajira tuvo una producción de 400
toneladas” 1 , aunque se debe aclarar que la zona donde realmente donde se da la
siembra es en el centro y sur de este departamento; asimismo se observa en esta
misma región una alta producción de otras frutas como son el lulo, el tomate de
árbol, el maracuyá, el zapote entre otras.
1
Encuesta Nacional Agropecuaria 2006 – Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
14
Por otro lado existe la necesidad de crear nuevas fuentes de trabajo, de invertir en
sectores no tradicionales que ayuden a diversificar nuestra economía para ser
más competitivas con respecto a las de otros países.
• Realizar un estudio técnico para diseñar un proceso productivo que cumpla con
los más estrictos estándares de calidad existentes en este tipo de industria.
• Determinar las bases legales sobre las cuales se debe constituir la empresa.
15
1.5. JUSTIFICACIÓN
Con este estudio se busca evaluar la posibilidad de establecer una planta que
permita aprovechar de mejor manera la producción frutícola de esta región de
Colombia, e impulsar la generación de empleo, que durante muchos años ha sido
uno de los grandes flagelos de esta parte del país.
16
1.7. MARCO CONTEXTUAL
Esta es una zona que se ha caracterizado por dedicarse a las labores del campo,
entre las que se destacan la ganadería y la, además de la minería que es el
principal motor de desarrollo de la región.
17
2. MARCO TEÓRICO
La composición química de las frutas depende sobre todo del tipo de fruta y de su
grado de maduración.
2
http://es.wikipedia.org/wiki/Fruta
18
Minerales: las frutas son ricas en potasio, magnesio, hierro y calcio.
19
encontramos las que utilizan los efectos del calor y el frío para estabilizar el
alimento, las que controlan la actividad del agua, del oxigeno del aire, del ácido, la
presencia de sustancias químicas y la aplicación de radiaciones.
Fuente: www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/docs_curso/contenido.html
20
Materia prima: Sustancias naturales o artificiales, elaboradas o no,
empleadas por la industria alimenticia para su utilización directa,
fraccionamiento o conversión en productos de consumo humano.
Grados Brix (°Bx): Miden el cociente total de sacarosa disuelta en un líquido. Una
solución de 25 °Bx tiene 25 gramos de azúcar (sacarosa) por 100 gramos de
líquido o, dicho de otro modo, hay 25 gramos de sacarosa y 75 gramos de agua
en los 100 gramos de la solución.
21
3. ESTUDIO DE MERCADO
22
nuestro producto será utilizado principalmente en la preparación de jugos y otros
productos de fácil preparación en el hogar.
3.1.2. Productos Sustitutos. Los productos con los que vamos a competir,
estarán constituidos por un sinnúmero de bebidas encontradas frecuentemente en
el mercado, entre las que podemos citar, gaseosas, bebidas energizantes,
yogures y jugos sintéticos, pero todos estos tienen una gran desventaja con
respecto a nuestro producto y es que simplemente no son naturales, desventaja
que intentaremos sacarle el mayor de los provechos.
23
No obstante la segmentación realizada al mercado, los productos pueden ser
consumidos por toda la familia ya que es un producto natural y recomendable para
mantener una dieta balanceada.
El mercado para la pulpa de frutas está comprendido por los municipios del
departamento de la guajira y la ciudad de Valledupar. Se distingue esta región, por
su topografía plana, a orillas de la sierra nevada de Santa Marta y la serranía del
Perijá, tiene una temperatura promedio de 28º C y cuenta con una red vial que se
adecua a las necesidades de la población.
24
De donde:
n = Tamaño de la muestra
N = Es la población total.
Z = Para un nivel de confiabilidad del 95 %, Z =1,96
p = Probabilidad de selección del elemento (50%)
q = Probabilidad de no selección del elemento (50%)
e = Margen de error (5 %)
≈ 384
25
FIGURA N° 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
1%
SI
NO
99%
26
FIGURA N° 2: FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS
8% 2%
25%
Diaria
Semanal
Quincenal
Mensual
65%
27
FIGURA N° 3: PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
25%
SI
NO
75%
28
FIGURA N° 4: PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS
90,00%
80,00% 80,25%
70,00%
60,00%
50,00%
SI NO
40,00%
30,00%
20,00%
19,75%
10,00%
0,00%
SI
NO
29
Según información entregada por el ingeniero Mauricio Pineda,
investigador del sector frutícola de la región, la oferta de pulpa de
fruta en la ciudad de Valledupar es de 97.500Kg anuales
aproximadamente. Para el departamento de La Guajira no se conocen
datos al respecto, pero conociendo que toda esta región es bastante
homogénea en cuento a los hábitos de consumo, se tomó el dato de
Valledupar y se realizó inferencia para toda la población. Teniendo en
cuenta esta información se tiene lo siguiente.
30
FIGURA N° 5: PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN
1200000
1008827
987021
965721
1000000 944914
924587
904730
800000
571751 VALLEDUPAR
553014 562305
600000 534891 543877
526053 LA GUAJI RA
TOTAL POBLACIÓN
424717 437076
401037 412707
378677 389697
400000
200000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012
31
FIGURA N° 6: CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
400000
357793 363804
346067 351881
350000 334726 340349
300000
VALLEDUPAR
250000
LA GUAJIRA
TOTAL POBLACIÓN
200000
150000
123603 127200 130901
113411 116711 120108
100000
50000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012
32
FIGURA N° 7: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS
33
FIGURA N° 8: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
240000
235677
235000
231050
230000
226521
225000
222086
PRODUCCIÓN ( Kg)
220000
217744
215000
210000
205000
2008 2009 2010 2011 2012
34
FIGURA N° 9: CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA
31% 32%
lulo
Tomate de árbol
Mango
37%
De las tres frutas incluidas en la investigación, la más comprada por las personas
encuestadas es el tomate de árbol con un 37%, le sigue el lulo con un 32% y el
mango con el 31%
35
FIGURA N° 10: MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
10% 0%
39%
250gr
500gr
1000gr
más de mil gr
51%
36
FIGURA N° 11: TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
38%
Frascos de vidrio
Bolsas plasticas
62%
37
Guajira la oferta de pulpa de frutas es de 137.857Kg, lo que nos da un total de
235.357Kg. Si a esta cifra le sumamos la demanda insatisfecha que vamos a
cubrir, que sería del 1%, se tendría que la oferta de pulpa de frutas para los 5 años
que se tiene proyectado el proyecto, teniendo como referencia la proyección de
crecimiento de la población, sería como se muestra en la siguiente tabla.
345000
340.928
340000
333.728
335000
330000 326.691
325000
3 19 . 8 14
320000 OFERTA ( Kg)
3 13 . 0 9 1
315000
310000
305000
300000
295000
2008 2009 2010 2011 2012
38
Si comparamos las proyecciones de la oferta y la demanda que se presentarán en
el desarrollo del proyecto encontramos lo siguiente.
7 . 8 5 5 . 9 11
8000000 7 . 7 0 1. 6 7 8
7.550.684
7.402.856
7 . 2 5 8 . 12 3
7000000
6000000
5000000
DEMANDA ( Kg)
4000000
OFERTA ( Kg)
3000000
2000000
1000000
3 13 . 0 9 1 3 19 . 8 14 326.691 333.728 340.928
0
2008 2009 2010 2011 2012
39
3.5.1. Estudio de la Competencia
40
TABLA Nº 17. COSTOS VS PRECIO
PULPAS COSTO (Kg.) PRECIO
Lulo $ 3.261 $ 5.600
Tomate de árbol $ 1.102 $ 5.000
Mango $ 881 $ 4.800
Fuente: Cálculos del investigador
Como se puede notar la diferencia entre costos y precio es bastante grande, pero
esto de debe a que en esta tabla solo se reflejan los costos variables de cada una
de las pulpas que se van a producir, y no se tienen en cuenta los costos fijos que
en este tipo de empresa son bastante significativos; aun así los precios que
manejamos son bastante bajos si los comparamos con los precios que se ofrecen
en el mercado.
Partiendo del principio que nuestro producto cumpla con todos los requisitos
legales, sanitarios y de calidad que el mercado demanda, nuestro sistema de
comercialización para el proyecto es el siguiente:
Se contará con dos vendedores y dos carros alquilados, tipo furgón adaptados
para el transporte de este tipo de alimentos, que llevarán el producto desde la
fábrica hasta cada uno de los puntos de venta; para tal efecto, los vendedores
llevarán a cavo una etapa de preventa en la que tomarán con tres días de
anticipación el pedido que realice el cliente. Esta preventa pude ser personal,
cuando el cliente es nuevo y no conoce nuestro producto, o vía telefónica para los
clientes antiguos que ya han probado nuestro producto y prefieren hacer el pedido
por esta vía.
41
El sistema de comercialización hará énfasis en las tiendas de bario con el fin de
estar en muchos más puntos de venta y más cerca de los consumidores, pero
también se encontrará el producto en pequeños supermercado en los cuales las
condiciones de negocio no estén demasiado cargadas a favor de del comprador
(Ver diagrama N° 2).
42
FIGURA N° 14: SITIOS HABITUALES DE COMPRA
13%
22%
13%
Plazas de mercados
Tiendas de barrio
Supermercados
otros
52%
De acuerdo a la muestra tomada, se tiene que el 52% de las personas realizan las
compras de frutas en tiendas de barrio, el 22% realiza estas compras en plazas de
mercados y el 26% se reparte equitativamente entre los supermercados y otros
sitios de compra.
Los resultados nos indican que las tiendas de barrio son el canal preferido por los
compradores a la hora de adquirir el producto, por tal razón se tomó la decisión de
utilizar medios masivos para realizar la publicidad del producto con el propósito de
llegar a todo tipo de público.
La publicidad pretende posicionar el producto como algo natural que además tener
gran cantidad de vitaminas, fibras, azúcares entre otros elementos que son
43
necesarios para el mantenimiento de una buena salud nos refresca en cualquier
momento del día de una forma rápida y práctica.
Las pautas radiales se emitirán con una frecuencia de dos cada día, en horas de
la mañana y al medio día. Se realizará una campaña de expectativa durante los
cinco días previos al lanzamiento del producto.
Los afiche se colocaran en las tiendas de barrio con mayor tráfico de clientes.
Toda esta compaña será apoyada por nuestra fuerza de venta y por las
recomendaciones de cada una de las personas que prueben el producto.
44
TABLA Nº 21. FRUTALES DIFERENTES A CÍTRICOS Y BANANOS
ÁREA ÁREA EN EDAD PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO SEMBRADA (ha) PRODUCTIVA (ha) TOTAL (ton)
LA GUAJIRA 1.019 520 15.706
CESAR 6.869 5.876 37.512
Fuente: Encuesta Nacional Agropecuaria 2006
45
4. ESTUDIO TÉCNICO
46
4.2. LOCALIZACIÓN
47
UBICACIÓN DEL MUNICIPIO DE EL MOLINO
48
4.3.3. Picado Y/O Pelado. Para acelerar el proceso de despulpado se contará
algunas frutas antes de entrar en el siguiente proceso.
4.3.5 Escaldado. Este paso aplica sólo a cierta clase de frutas; se sumerge la
fruta, una vez lavada, en agua hirviendo para lograr un ablandamiento que facilita
los siguientes pasos.
4.3.8. Envasado Y Sellado. Esta operación la hace una maquina, la cual empaca
y sella el producto al vacío de acuerdo a las cantidades preestablecidas. El
empaque se hace en bolsas de polietileno.
49
4.4. DIAGRAMAS DEL PROCESO PRODUCTIVO
RECEPCIÓN DE MATERIA
PRIMA
PRELAVADO
LAVADO
ESCALDADO
DESPULPADO
INSPECCIÓN Y ENSAYO
ALMACENAMIENTO
50
DIAGRAMA N° 5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
INICIO
Prelavado
Lavado
Escaldado
Buscar Rollo de bolsas al
almacén
Despulpado
Traslado a la zona de empaque
Inspección y ensayo
Envasado y sellado
FINAL
51
4.5. CALCULO DE MATERIAS PRIMAS
52
TABLA Nº 24. COSTO DE LA FRUTA PARA EL PRIMER AÑO
53
4.6.2. Despulpadora de Frutas
54
Construida en Acero Inoxidable; dimensiones 33 x 46 x 38 cm; cámara de 25 x 35
x 15 cm; barra selladora de 26 cm; potencia de la bomba 4 metros cúbicos / 0.3
Kw. Ciclo de 40 a 60 segundos; conserva su producto fresco por más tiempo; evita
quemaduras por congelación; incrementa la vida en exhibición del producto evitan
la contaminación de olores y sabores; completamente automática.
55
Canastilla de embalaje. Canasta de plástico que se utiliza para transportar y
almacenar el producto terminado.
56
1. Recepción de materia prima
2. Lavado
3. Pelado
4. Banda transportadora
5. Escaldado
6. Despulpado
7. Inspección y ensayo
8. Envasado y sellado
9. Acumulación del producto terminado
10. Almacén de productos terminados
11. Vestiers
12. Baño de operarios
13. Escaleras
14. Zona de cargue y descargue
15. Sala de espera
16. Secretaría
17. Gerencia
18. Baños de la zona administrativa
57
5. ESTUDIO LEGAL
¾ Tramitar Registro Sanitario ante el INVIMA para lo cual debe cumplir con todas
las disposiciones expuestas en el decreto 3075 de 1997 en cuanto a:
Instalaciones físicas y sanitarias.
Personal Operario.
Educación y capacitación.
Abastecimiento de agua.
Manejo y disposición de residuos.
Limpieza y desperdicios.
Control de plagas.
Equipos y utensilios.
Higiene locativa.
Materia Prima e Insumos.
Envases y Empaques.
Operaciones de Fabricación, envasado y Empaque.
Almacenamiento del producto terminado.
Condiciones de Transporte.
Salud ocupacional.
58
Certificado de Sanidad otorgado por la Secretaría de Salud.
Licencia de funcionamiento expedida por la Alcaldía Municipal.
Pago de matrícula.
Planos de distribución de circuitos eléctricos.
Escalafón de pequeña industria.
59
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
La empresa tiene por objeto social la siembra y cosecha de frutas, así como la
producción y comercialización de pulpa de frutas y cada uno de sus derivados.
6.3 DOMICILIO
60
TABLA Nº 25. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
CARGO TIPO DE N° DE PUESTOS
CONTRATO
GERENTE GENERAL Nómina 1
TÉCNICO DE MANTENIMIENTO Outsourcing
CONTADOR Outsourcing
SECRETARIA Nómina 1
VENDEDORES Nómina 2
OPERARIOS Nómina 4
ASEADORAS Nómina 1
61
6.5. MISIÓN
6.6. VISIÓN
Para lograr los propósitos planteadas en nuestra Misión, los Colaboradores nos
apoyamos en el cumplimiento de nuestros Valores Corporativos:
62
6.8. MANUALES DE FUNCIONES
6.8.1.1. Gerente
CARGO: Gerente
LOCALIZACIÓN: Gerencia
NUMERO DE CARGOS: 1
FUNCIONES:
63
l. Dirigir el proceso productivo, optimizando recurso humano, tecnológico y
los insumos en la empresa
m. Programar la producción con base en la información contenida en los
formatos
n. Evaluar los procedimientos efectuados por el personal de producción y
verificar que se cumplan los estándares de producción y de calidad
establecidos por la empresa
o. Supervisar el trabajo de los operarios en la zona de producción
p. Controlar y velar por que se suministre oportuna y adecuadamente los
insumos necesarios para el proceso
q. Realizar las compras de materia prima, materiales, insumos y todo aquello
que sea necesario para la operación y el funcionamiento de la empresa.
r. Supervisar periódicamente los costos de producción
s. Controlar las materias primas para evitar desperdicios exagerados en el
proceso de producción de productos
t. Controlar la calidad de los productos terminados
u. Facilitar a contabilidad la información de los costos de producción
v. Establecer con anticipación los periodos requeridos para la producción
w. Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria y equipos de producción
evitando alteraciones en el normal desarrollo de la producción
x. Planear, dirigir, controlar y ejecutar los programas de ventas para la
penetración de mercados objetivos.
y. Supervisar y dirigir la fuerza de ventas de la empresa.
z. Estudiar el mercado de los productos elaborados por la empresa, para
lanzar estrategias agresivas si se requiere.
aa. Hacer ajustes a los diferentes programas de mercadeo, cuando sea
necesario para obtener mejores resultados.
bb. Vigilar periódicamente la participación de la empresa en el mercado.
cc. Implementar estrategias dirigidas a incrementar los pedidos y ventas en el
mercado.
dd. Estudiar la competencia, sus avances tecnológicos y hacia donde se
dirigen sus estrategias.
ee. Tomar responsabilidad y manejo sobre ventas, publicidad, promoción de
ventas, relaciones públicas y desarrollo de nuevos productos.
ff. Ejercer control y evaluación de la adecuación de equipos y
secciones para el tratamiento, clasificación y almacenamiento de las
frutas.
gg. Clasificar las frutas y los insumos según su clase y calidad.
hh. Evaluar periódicamente el cumplimiento de los estándares de
calidad de los procesos, productos y materias primas en el proceso
de producción.
ii. Preservar la higiene y sanidad de cada sección.
64
jj. Programar y supervisar las muestras necesarias para análisis
fisicoquímicos.
kk. Inspeccionar las materias primas y evaluar su estado y hacer las
devoluciones respectivas en caso de daños no ocasionados en la
empresa.
ll. Inspeccionar la devolución de productos devueltos y evaluar sus
causas.
mm. Vigilar para que se cumplan los estándares de producción de la
planta de producción.
nn. Elaborar programas de calidad durante la producción.
oo. Las demás funciones inherentes al cargo
REQUISITOS
FUNCIONES:
65
f. Hacer pedidos de papelería y elaborar los formatos que se necesita para el
control de inventarios.
g. Realizar los balances, hacer los registros contables.
h. Liquidar nóminas, ordenes de pago de salarios, vacaciones, horas extras,
cesantías.
i. Anotar en libros, tarjetas de control, hoja de vida y planillas las novedades
de personal.
j. Elaborar contratos de trabajo, registro de trabajo, hoja de vida y boletines
de personal.
k. Reportar a la EPS correspondiente, las licencias e incapacidades y
diligenciar el formato correspondiente.
l. Elaborar la respectiva liquidación de los aportes de salud, pensiones y
cesantías a las entidades correspondientes.
m. Apoyar las actividades de selección, promoción, asignación de salarios y
evaluación.
n. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripción del cargo.
REQUISITOS
6.8.1.3. Contador
CARGO: CONTADOR
LOCALIZACIÓN: GERENCIA
JEFE INMEDIATO: GERENTE
NUMERO DE CARGOS: 1
FUNCIONES:
66
c. Asesorar a la empresa en todo lo referente a asuntos contables y
tributarios.
d. Liquidar las prestaciones sociales.
e. Elaborar declaraciones de renta e impuesto de industria y comercio.
f. Mantener un registro exacto y detallado de los activos fijos de la empresa,
debidamente identificados y las operaciones o amortizaciones
correspondientes.
g. Mantener al día los libros oficiales de la empresa.
h. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripción del cargo.
REQUISITOS
6.8.1.4. Vendedor
CARGO: vendedor
LOCALIZACIÓN: Departamento de mercadeo
JEFE INMEDIATO: Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 2
FUNCIONES:
67
REQUISITOS
6.8.1.5. Operarios
CARGO: OPERARIO
LOCALIZACIÓN: Departamento de producción
JEFE INMEDIATO: Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 4
NATURALEZA DEL CARGO. Hacer labores desde el inicio del proceso dentro de
las cuales le corresponde operar la maquinaria, lavado y secado de frutas y demás
elementos en la planta de producción de pulpa.
FUNCIONES:
REQUISITOS
68
trabajo se le sea asignado y dar un informe acerca de daños que presentan los
mismos.
FUNCIONES:
REQUISITOS
6.8.1.6. Aseadora
CARGO: Aseadora
FUNCIONES:
REQUISITOS
Estudios. Bachiller
Experiencia. Seis (6) meses de experiencia.
69
7. ESTUDIO AMBIENTAL
7.2. LIMPIEZA
Para realizar con éxito un programa de limpieza se deben considerar al menos los
siguientes aspectos:
• Existencia de un adecuado suministro de agua de buena calidad.
• Elección correcta del detergente a usar.
• Aplicación del método de limpieza que más se adapte a las condiciones
de la empresa específica.
70
En el caso específico de las empresas procesadores de frutas, la mayor parte de
los residuos están compuestos por hidratos de carbono y minerales, la mayoría de
ellos son solubles en agua.
7.3. ESTERILIZACIÓN
La esterilización del equipo es una labor que debe realizarse para controlar la
actividad microbiana, una vez que por aplicación de los detergentes, se haya
eliminado cualquier fuente de alimento para los microorganismos. Existen
básicamente tres métodos para esterilizar los equipos e instalaciones: aplicación
de calor, aplicación de luz ultravioleta y aplicación de esterilizadores químicos.
En esta ocasión nos referiremos al último punto, pues es el sistema más aplicado,
aunque la aplicación de vapor vivo también constituye un sistema de común
ocurrencia.
En este grupo de los esterilizadores químicos, los más aplicados son el cloro,
utilizándose los hipocloritos de sodio y calcio, las cloraminas. En general, estos
esterilizadores deben aplicarse con un pH entre 6 y 7 por un tiempo de 5 minutos,
con temperaturas no superiores a los 30º C y con baja luminosidad.
La sanidad en la industria de los alimentos se puede definir como el
mantenimiento planificado del medio en el cual se realiza el trabajo y con el cual
tiene contacto el producto, con el fin de prevenir y minimizar alteraciones en este
último, evitando así que se produzcan condiciones adversas para el consumidor.
Además, deben procurarse condiciones de trabajo seguro, limpio y saludable.
Se ha mencionado la actitud de los trabajadores, debido a que es importante, en
orden de que ello se refleje en el producto y ambiente laboral. En realidad, se está
relacionando los productos y su medio con el consumidor.
71
cumplir con los programas de fumigación para la eliminación de todo
tipo de rastreros o roedores.
72
• Deben mantener la zona de trabajo en condiciones de perfecta limpieza.
• Deben mantener sus uñas cortas y sin barniz, y evitar usar joyas durante su
trabajo.
73
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1. NÓMINA
La nómina que manejará la empresa esta compuesta por nueve personas las
cuales prestaran sus servicios bajo un contrato laboral; además se contrataran por
outsourcing los servicios de contaduría y técnico de mantenimiento, como se
relaciona en la tabla 26 La proyección de los costos por este concepto se
relacionan en el estado de ganancias y perdidas.
TECNICO
CARGO GERENTE OPERARIO SECRETARÍA VENDEDOR ASEADORA CONTADOR EN M/TO
SALARIO $ 1.500.000 $ 800.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 450.000 $ 1.000.000 $ 800.000
TOTAL A PAGAR POR PUESTO $ 2.333.280 $ 1.279.416 $ 968.312 $ 1.279.416 $ 699.984 $ 1.000.000 $ 800.000
NÚMERO DE PUESTOS 1 4 1 2 1 1 1
TOTAL NÓMINA POR CARGO $ 2.333.280 $ 5.117.664 $ 968.312 $ 2.558.832 $ 699.984 $ 1.000.000 $ 800.000
La maquinaria y equipos esta dada por las quinarias de la línea de producción, los
cuales sufren una depreciación lineal a 10 años, y los equipos de laboratorio más
los muebles y enseres que sufren una depreciación a 5 años. En la siguiente tabla
se presenta el costo de cada uno de los equipos y la depreciación que presentan,
además del valor de salvamento al finalizar el proyecto.
74
TABLA Nº 27. MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACIÓN
VALOR DE
VALOR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SALVAMENTO
EQUIPOS DEL PROCESO $ 40.424.200 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 20.212.100
Lavadora de frutas $ 18.084.800 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 9.042.400
Despulpadora $ 5.208.400 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 2.604.200
Bascula $ 487.000 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 243.500
Empacadora y selladora $ 6.844.000 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 3.422.000
Cuarto Frío $ 9.500.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 4.750.000
Tubería y Accesorios $ 300.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 150.000
EQUIPO CONTROL DE
CALIDAD $ 640.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $0
Refractómetro $ 280.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $0
Otros elementos de laboratorio $ 360.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $0
MUEBLES Y ENSERES $ 2.470.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $0
Escritorio ejecutivo $ 230.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $0
Escritorios sencillos $ 270.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $0
Sillas ergonómicas en paño $ 240.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $0
Sillas plásticas $ 120.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $0
Archivador pequeño $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $0
Teléfonos $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $0
Computador con impresora $ 1.500.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $0
Telefax $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $0
TOTAL $ 43.534.200 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 20.212.100
8.3 INTANGIBLES
75
TABLA Nº 28. INVERSIÓN DEL PROYECTO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTANGIBLES Amortización
PUBLICIDAD 3 $ 2.500.000
ADECUACIÓN DE INSTALACIONES 3 $ 1.200.000
Este se realiza con el fin de calcular la utilidad neta del proyecto y los flujos netos
de efectivo del mismo; esto se obtiene restando a los ingresos todos los costos en
que incurre la planta y los impuestos que se deban pagar.
76
TABLA Nº 29. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS FINANCIEROS
Aquí se muestran los flujos operativos durante los cinco años del proyecto, los
flujos de las inversiones, el flujo residual y finalmente el flujo neto de caja; además
se muestra la TIR que es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a
cero y el VPN calculado con el tasa resultante del promedio de los recursos
invertidos.
77
TABLA Nº 30. FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
78
8.7. ANÁLISIS DE LA DEUDA
Aquí se hace un análisis de los recursos invertidos en el proyecto donde el costo de oportunidad de los recursos
propios es de 30% efectivo anual y el costo del endeudamiento es de 15% trimestre vencido. Se presenta la
participación de los recursos invertidos y la tasa promedio de los mismos recursos.
79
9. CONCLUSIONES
• Los clientes prefieren adquirir este tipo de productos en cantidades tales que
puedan utilizarlas varias veces, aun depuse de abierto el producto, sin que
esto les ocupe demasiado volumen en el refrigerador.
80
• Un préstamo bancario constituye la otra de recursos para la inversión del
proyecto, es cual tendrá un costo del 15% trimestre vencido.
81
10. RECOMENDACIONES
82
BIBLIOGRAFÍA
• www.frutasyhortalizas.com.co
83
ANEXOS
84
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOTA
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
ENCUESTA PARA DETERMINAR EL CONSUMO DE PULPA DE FRUTAS
Sí_____ No_____
Otros ____
Sí______ No_______
Sí______ No_______
85
PERSONAL REQUERIDO
TOTAL NÓMINA MENSUAL $ 13.478.072
TECNICO EN
ASEADORA CONTADOR MANTENIMIENTO
$ 450.000 $ 1.000.000 $ 800.000
$ 40.500
$ 38.250
$ 20.700
$ 52.313
$ 18.752
$ 37.485
$ 37.485
$ 4.500
$ 13.478.072
La vida útil de los elementos es de 10 años
DEPRECIACIÓN
VALOR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
EQUIPOS DEL PROCESO $ 40.424.200 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420
Lavadora de frutas $ 18.084.800 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480
Despulpadora $ 5.208.400 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840
Bascula $ 487.000 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700
Empacadora y selladora $ 6.844.000 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400
Cuarto Frío $ 9.500.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000
Tubería y Accesorios $ 300.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD $ 640.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000
Refractómetro $ 280.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000
Otros elementos de laboratorio $ 360.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000
MUEBLES Y ENSERES $ 2.470.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000
Escritorio ejecutivo $ 230.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000
Escritorios sencillos $ 270.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000
Sillas ergonómicas en paño $ 240.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000
Sillas plasticas $ 120.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000
Archivador pequeño $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000
Teléfonos $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000
Computador con impresora $ 1.500.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
Telefax $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000
TOTAL $ 43.534.200 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420
AÑO 4 AÑO 5 VALOR DE SALVAMENTO
$ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 20.212.100
$ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 9.042.400
$ 520.840 $ 520.840 $ 2.604.200
$ 48.700 $ 48.700 $ 243.500
$ 684.400 $ 684.400 $ 3.422.000
$ 950.000 $ 950.000 $ 4.750.000
$ 30.000 $ 30.000 $ 150.000
$ 128.000 $ 128.000 $ 0
$ 56.000 $ 56.000 $ 0
$ 72.000 $ 72.000 $ 0
$ 494.000 $ 494.000 $ 0
$ 46.000 $ 46.000 $ 0
$ 54.000 $ 54.000 $ 0
$ 48.000 $ 48.000 $ 0
$ 24.000 $ 24.000 $ 0
$ 10.000 $ 10.000 $ 0
$ 6.000 $ 6.000 $ 0
$ 300.000 $ 300.000 $ 0
$ 6.000 $ 6.000 $ 0
$ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 20.212.100
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
FIJA VIDA úTIL
EQUIPOS DEL PROCESO 10 $ 40.424.200
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD 5 $ 640.000
MUEBLES Y ENSERES 5 $ 2.470.000
INTANGIBLES Amortización
PUBLICIDAD 3 $ 2.500.000
ADECUACIÓN DE INSTALACIONES 3 $ 1.200.000
COSTOS VARIABLES POR KILOGRAMO
COSTO DE LULO $ 2.992 $ 3.112 $ 3.236
COSTO DE TOMATE DE ÁRBOL $ 916 $ 953 $ 991
COSTO DE MANGO $ 703 $ 731 $ 760
BOLSAS DE POLIETILENO $ 15 $ 16
ENERGÍA $ 37 $ 39
AGUA $ 26 $ 28
MANO DE OBRA DIRECTA $ 71 $ 73
ING EGR
$ 3.366 $ 3.500 $ 3.640 $ 3.261 $ 128.032.884 $ 74.559.500
$ 1.030 $ 1.072 $ 1.114 $ 1.102 $ 136.089.375 $ 29.996.829
$ 791 $ 822 $ 855 $ 881 $ 108.000.528 $ 19.813.154
$ 16 $ 17 $ 18 $ 372.122.787 TOT ING
$ 41 $ 42 $ 44
$ 29 $ 30 $ 31
$ 76 $ 79 $ 82
GASTOS FINANCIEROS
$ 152.821.760 $ 162.116.748
$ 162.438.095 $ 172.317.972
$ 128.910.872 $ 136.751.543
$ 444.170.727 $ 471.186.264
$ 88.995.215 $ 94.408.119
$ 35.804.615 $ 37.982.338
$ 23.649.245 $ 25.087.649
$ 148.449.075 $ 157.478.106
$ 4.664.420 $ 4.664.420
$ 10.798.694 $ 11.230.642
$ 3.374.592 $ 3.509.576
$ 909.435 $ 945.812
$ 275.974.511 $ 293.357.708
$ 248.598.281 $ 258.666.651
$ 31.495.472 $ 32.755.291
$ 13.070.632 $ 13.593.457
$ 34.540.056 $ 35.921.658
$ 9.448.642 $ 9.826.587
$ 13.498.368 $ 14.038.303
$ 121.485.312 $ 126.344.724
$ 12.958.433 $ 13.476.771
$ 0 $ 0
$ 404.951 $ 421.149
$ 1.948.161 $ 2.026.087
$ 4.934.293 $ 5.234.408
$ 1.709.337 $ 1.799.405
$ 3.104.625 $ 3.228.810
$ 27.376.230 $ 34.691.057
$ 27.376.230 $ 34.691.057
$ 16.836.382 $ 21.335.000
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
+ FLUJO RESIDUAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
$ 283.605 $ 300.968
$ 283.605 $ 300.968
$ 25.461.370
$ 20.212.100
$ 5.249.270
$ 22.500.000 $ 20.625.000 $ 18.750.000 $ 16.875.000 $ 15.000.000 $ 13.125.000 $ 11.250.000 $ 9.375.000 $ 7.500.000 $ 5.625.000
$ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000
$ 914.063 $ 843.750 $ 773.438 $ 703.125 $ 632.813 $ 562.500 $ 492.188 $ 421.875 $ 351.563 $ 281.250
$ 2.789.063 $ 2.718.750 $ 2.648.438 $ 2.578.125 $ 2.507.813 $ 2.437.500 $ 2.367.188 $ 2.296.875 $ 2.226.563 $ 2.156.250
14 15 16