PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA HELADERIA Y

POSTRERIA EN EL MUNICIPIO DE MOSQUERA CUNDINAMARCA

HELAPOSTRES ROSSMY

ROSMIRA STELLA RIOS SILVA

UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

Bogot, Colombia
2009
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE UNA HELADERIA Y
POSTRERIA EN EL MUNICIPIO DE MOSQUERA CUNDINAMARCA
HELAPOSTRES ROSSMY

ROSMIRA STELLA RIOS SILVA

Proyecto de grado presentado para optar el ttulo de

Administradora de Empresas

DIRECTOR
JAIME AUGUSTO PORRAS JIMENEZ
Administrador de Empresas

UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2009
 NOTA DE ACEPTACIN

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Presidente de Jurado

__________________________________
Jurado

__________________________________
Jurado

Bogot, Agosto de 2009

 AGRADECIMIENTOS

Ha sido el omnipotente, quien ha permitido que la sabidura

dirija y gue mis pasos. Ha sido el todopoderoso, quien ha
iluminado mi sendero cuando ms oscuro ha estado. Ha sido el
creador de todas las cosas, el que me ha dado fortaleza para
continuar cuando a punto de caer he estado; por ello, con
toda la humildad que de mi corazn puede emanar, dedico
primeramente mi trabajo a Dios.

Quiero dedicar este proyecto a mi familia por acompaarme en cada una de las
luchas que he emprendido y ser mis ms fervientes hinchas.

A mis padres Gilberto Ros y Carmen Julia Silva Villanueva por estar siempre
apoyndome en los momentos ms difciles, por sus sabios consejos, a mi madre
por transmitirme esa fortaleza para no darme por vencida an cuando las
dificultades me alejaban de mis sueos.

A mi hijo Juan Camilo, quien me acompao en silencio con una comprensin

infinita durante toda mi carrera sin importar el tiempo que dejbamos de
compartir, gracias hijo por tu tierna compaa en las noches en las que fuiste el
motor para no desfallecer.

Quiero agradecer de manera especial a mi Director Jaime Augusto Porras por su

dedicacin, colaboracin y confianza en mi trabajo, por ser parte importante en mi
formacin profesional y personal, por ser mi gua y brindarme todo su apoyo,
paciencia y compaa durante todo mi proceso de aprendizaje. Agradezco mucho
su entusiasmo y la dedicacin que siempre mostr durante la realizacin de este
trabajo, pero sobre todo, le doy las gracias por su gran calidad humana y por todo
el tiempo que dedic a este proyecto.

Finalmente quiero agradecer a todos mis compaeros de la Universidad de La

Salle que caminaron de la mano luchando por el mismo objetivo, que estuvieron
en las buenas y en las malas, en los momentos felices y en los no tan felices,
gracias por aguantarme y escucharme siempre.

Gracias a la Universidad de la Sall a la Facultad de Ciencias Administrativas y

Contables y a todos mis profesores que me ensearon con amor y paciencia
transmitiendo sus conocimientos.
 TABLA DE CONTENIDO

Resumen Ejecutivo

Introduccin
Concepto de Negocio

1 PROBLEMA Y OPORTUNIDAD 1
1.1 Planteamiento del Problema y de la oportunidad 1
1.2 Pregunta de Investigacin 3

2 OBJETIVOS 4
2.1 Objetivo General 4
2.2 Objetivos Especficos 4

3. JUSTIFICACIN Y ANTECEDENTES 5

4 MARCO TEORICO 6
4.1 Marco Conceptual 6
4.2. Marco Referencial 8
4.2.1 Plan De Negocios 8
4.2.1.1 Resumen ejecutivo 9
4.2.1.2 Producto o Servicio 9
4.2.1.3 Equipo Gerencial 9
4.2.1.4 Mercado y Competencia 9
4.2.1.5 Mercadeo y Ventas 9
4.2.1.6 Sistema de negocio y organizacin 10
4.2.1.7 Cronograma de implantacin 10
4.2.1.8 Oportunidades y riesgos 10
4.2.1.9 Financiacin 10
4.3 Marco Histrico 11
4.3.1 Historia de los Helados 11
4.4 Marco Geogrfico 13
4.4.1 Colombia 13
4.4.2 Departamento de Cundinamarca 13
4.4.3 Municipio de Mosquera Cundinamarca 13

5. DISEO METODOLGICO 14
5.1 Tipo de Investigacin 14
5.2 Mtodo de Investigacin 14
5.3 Poblacin Y Muestra 15
5.3.1 Poblacin 15
5.3.2 Muestra 15

6 ESTUDIO DE MERCADO 16
6.1 Estructura del Sector 16
6.2 Caractersticas de la competencia 17
6.2.1 Ubicacin de los establecimientos 17
6.2.2 Servicios ofrecidos 17
6.2.3 Servicios Adicionales 17
6.3 Empresas Lderes en el Mercado 21
6.3.1 Caractersticas Generales 21
6.3.2 Perspectivas y posibilidades del mercado 22
6.3.3 Rivalidades entre competidores 22
6.4 Tendencias que afectan el sector 23
6.4.1 En el Municipio de Mosquera 23
6.4.2 En el Sector de Postres, Galleteras y Heladeras 23
6.5 Limitaciones y Barreras de Entradas y Salidas 24
6.5.1 Barreras de entrada 24
6.5.2 Barreras de salida 24
6.5.3 Mercado Objetivo de la competencia 25
6.5.4 Fortalezas de la competencia directa 25
6.5.5 Tecnologa Incorporada 25
6.5.6 Medios de comunicacin de la competencia 25
6.5.7 Actualizacin 26
6.6 Anlisis de la demanda 26
6.6.1 Tamao del Mercado 26
6.7 Mercado Objetivo 26
6.7.1 Investigacin de campo 29
6.7.2 Fortalezas del mercado 35
6.7.3 Debilidades del Mercado 35
6.7.4 Caractersticas del producto 35
6.7.5 Prestacin del servicio 38
6.7.6 Logo 39
6.7.7 Publicidad 39
6.7.8 Servicio Postventa 40
6.7.9 Canal de distribucin 40

7 ESTUDIO TCNICO 41
7.1 Caractersticas del Proyecto 41
7.1.2 Presentacin de productos y precios 43
Postres, Tortas, Galletas y Helados
7.2 Capacidad del proyecto 47
7.2.1 Distribucin del espacio 47
7.3 Localizacin 49
7.3.1 Ubicacin de la empresa en el municipio 49
7.4 Capacidad Tecnolgica 51
7.5 Proveedores 53
7.5.1 Maquinaria 53
7.5.2 Materias primas 53
7.6 Procesos 54
7.6.1 Proceso de atencin al cliente 54
7.6.2 Proceso de preparacin de productos 56
7.6.2.1 Helados 56
7.6.2.2 Galletas 59
7.6.2.3 Postres 61
7.7 Programas de Salud Ocupacional 62

8 Estudio Organizacional 65
8.1 Anlisis DOFA 65
8.2 Aspectos de talento humano 68
8.2.1 polticas de contratacin 68
8.2.2 establecimiento de cargos 68
8.2.3 Perfiles 68
8.2.4 Salarios 68
8.2.5 horarios 68
8.2.6 Funciones 68
8.3 Estructura organizacional 72
8.3.1 Programas 73
8.4 Estudio administrativo y organizacional 74
8.4.1 Caractersticas de las ventas 74
8.4.2 Caractersticas administrativas de mercadeo Y publicidad 74
8.4.3 Caractersticas financieras y de control 75
8.5 Estudio legal y normativo 75
8.5.1 Decretos que competen al proyecto 76

9 ESTUDIO FINANCIERO 81
9.1 Ingresos 81
9.1.1 Aporte de la Emprendedora 81
9.1.2 Proyecciones de ventas 82
9.2 Egresos 83
9.2.1 Plan de inversiones fijas y diferidas 83
9.2.2 Inversiones diferidas 83
9.2.3 Inversiones fijas 83
9.2.4 Costos de puesta en marcha 85
9.2.5 Costos Anualizados Administrativos 85
9.2.6 Gastos de personal 86
9.3 Capital de trabajo 86
9.3.1 Gastos generales 87
9.4 Estudio financiero 88
9.4.1 Proyecciones 88
9.4.2 Balance general proyectado 92
9.4.3 Estado de resultados proyectado 94
9.4.4 Flujo de caja proyectado 95
9.4.5 Salidas 97
9.5 Anlisis y explicaciones de los formatos financieros 99
de Helapostres Rossmy
9.5.1 Balance General 101
9.5.2 Estado de Resultados 102
9.5.2 Viabilidad Financiera 102

10 Conclusiones 103
11 Recomendaciones 104
Bibliografa
Anexos
 LISTA DE ANEXOS

ANEXO 1
Encuesta estudio de mercados Poblacin de Mosquera Cundinamarca

ANEXO 2
Costos de Materia Prima por producto

ANEXO 3
Costos de Mano de obra

ANEXO 4
Gastos de Personal

ANEXO 5
Proyecciones de ventas
 GRAFICOS

Pg.

Grafico1
Nmero de empresas en restaurantes y similares 16

Grafico2
Carta Helapostres Rossmy 37

TABLAS
Tabla 1 Evolucin de la poblacin del Municipio de Mosquera 1

FOTOS
Historia del helado 12
Presentacin de postres 46
 FIGURAS

Figura 1
Plano del municipio de Mosquera Cundinamarca

Figura 2
Flujograma de servicio

Figura 3
Flujograma de de preparacin de helados

Figura 4
Flujograma de preparacin de galletas

Figura 5
Flujograma de preparacin de postres

Figura 6
Estructura Organizacional
 LISTA DE CUADROS

Cuadro 1
Caractersticas de la competencia

Cuadro 2
Establecimientos ms visitados por la poblacin y turistas

Cuadro 3
Precios de productos de la competencia directa

Cuadro 4
Ficha Tcnica

Cuadro 5
Caractersticas del los productos

Cuadro 6
Presentacin de productos y precios

Cuadro 7
Distribucin fsica del establecimiento

Cuadro 8
Maquinaria de produccin

Cuadro 9
Equipos de oficina

Cuadro 10
Maquinaria de ventas

Cuadro 11
Empresas de proveedores de materias primas para postres y helados

Cuadro 12
Descripcin de los cargos

Cuadro 13
Programas de capacitacin para los funcionarios de Helapostres
Rossmy

Cuadro No 14
Aportes de los emprendedores

Cuadro No 15
Financiacin Fondo emprender
Cuadro No 16
Proyeccin de Ingresos por Ventas

Cuadro No 17
Inversiones Fijas y Diferidas

Cuadro 18
Inversiones fijas

Cuadro No 19
Costos de Puesta en Marcha

Cuadro No 20
Costos Anualizados Administrativos

Cuadro No 21
Gastos de Personal

Cuadro No 22
Capital de trabajo
 RESUMEN EJECUTIVO

El presente plan de negocio evala la creacin de la empresa Helapostres

Rossmy en el Municipio de Mosquera Cundinamarca, con unas caractersticas
altas en competitividad y sostenibilidad, este proyecto tendr como actividad
econmica la preparacin y servicio a la mesa de comidas preparadas; el
concepto de negocio consiste en ofrecer postres, galletas y helados al paladar de
las familias lugareas y visitantes del Municipio, como servicio complementario en
su alimentacin cotidiana y especialmente los fines de semana en familia.

La heladera y Postrera que lleva como nombre Helapostres Rossmy, ofrecer

productos y servicios gastronmicos provenientes de antiguas costumbres
babilonias, de la mejor calidad, proporcionando a nuestros clientes una
experiencia excepcional acompaada del mejor servicio. La creacin de la
heladera y Postrera pretende contribuir con el bienestar de la comunidad, con la
generacin de empleo en el Municipio eje fundamental del crecimiento social y
econmico en este sentido la empresa incluir dentro de sus trabajadores madres
solteras cabeza de familia.

Teniendo en cuenta la localizacin geogrfica del establecimiento el mercado

objetivo ser la poblacin del Municipio de Mosquera que actualmente es de
63.573 habitantes entre nios, jvenes adultos y ancianos que la conforman y
turistas que confluyen en la zona de influencia.

De acuerdo con la investigacin se encontr una gran oportunidad de clientes

dados los resultados de la encuesta en cuanto a la baja demanda que
actualmente presenta el Municipio frente a este tipo de establecimientos y el
creciente nmero de proyectos de vivienda estratos 4 y 5.

Colombia cuenta con aproximadamente 487 mil empresas formales y con cerca
de 1.460 no formales. En conjunto con la pyme las microempresas representan el
99 % del universo empresarial, en nuestro pas existen ms de 200 pequeas y
medianas industrias que producen helados, conos y paletas as como decenas de
empresas artesanales que manejan el 40% del mercado.

Con la puesta en marcha del proyecto se generarn 4 empleos directos con la

participacin de los habitantes del Municipio. Helapostres Rossmy tiene
presupuestado comprar al ao $ 81 millones de pesos en productos al ao. El
proyecto implica una inversin de $ 75 millones de pesos entre activos fijos,
capital de trabajo e inversiones diferidas los cuales 5 millones sern aportes de la
autora el restante financiado por parte del Fondo emprender. La TIR estimada ha
sido de 86.03% el valor presente neto estimado es de $110 Millones de pesos.

Por la naturaleza del negocio los proveedores de materias primas e insumos

estarn constituidos por las empresas del sector primario que ofrecen frutas
contribuyendo as al con el crecimiento y expansin del mismo y la compra de
abarrotes y dems colaborando con el sector secundario.

El proyecto har parte de la cadena productiva y de la infraestructura de servicios

tursticos, por lo tanto contribuir a fortalecer uno de los sectores del Municipio de
Mosquera Cundinamarca.
 INTRODUCCION

Al realizar una mirada en la historia empresarial del mundo, se puede determinar

que los pases que han llegado ms lejos son aquellos que han entendido que la
nica forma de hacerlo ha sido con el emprendimiento. Estas empresas tienen
una capacidad de crecimiento y desarrollo econmico respaldado con polticas de
creacin de empresas. Sus riquezas no provienen de los recursos naturales sino
de la innovacin de productos y servicios con un alto valor agregado cambiando la
lgica de los mercados, haciendo una diferenciacin de las dems; por lo tanto,
ms competitivas.

Al realizar la creacin de una empresa legalmente constituida con proyeccin

competitiva y perdurable en el tiempo, se generara un aporte al crecimiento y
desarrollo de la regin, por lo tanto como estudiante de Administracin de
Empresas de la universidad de la Salle se tomo la decisin de incursionar como
empresaria y realizar un plan de negocio en el sector de Heladeria Galletera y
Postrera aprovechando la dinmica de mercado en este tipo de bien de consumo
y la participacin en la Unidad de Emprendimiento del Fondo emprender.

El producto y servicio estar dirigido a la poblacin del municipio de Mosquera

Cundinamarca, los cuales se pretenden innovar frente a la manera tradicional que
tiene el municipio en cuanto a establecimientos de este tipo.

Este trabajo investiga la viabilidad del proyecto, la poblacin y las caractersticas

etnogrficas de la misma, el crecimiento poblacional, el estudio tcnico, de
mercado, la competencia, y en resumen, toda la informacin recopilada ya que
son factores fundamentales para analizar y llevar a cabo el plan de negocios. La
normatividad que se debe cumplir, la identificacin del desarrollo de los procesos,
tcnicas de produccin y organizacin, procedimientos aplicados tanto a la teora
como a la prctica de la de la formulacin y evaluacin de proyectos que definirn
la realizacin del mismo.

El presente plan de negocios demostr la viabilidad de Mercados, Tcnica,

Organizacional y Financiera de una nueva empresa a constituir con un primer
concepto de viabilidad y favorabilidad emitido por el Fondo Emprender, y a fin de
ser presentado en la prxima Convocatoria Nacional.
 CONCEPTO DE NEGOCIO

Satisfacer la necesidad a los consumidores de postres, creando otra alternativa

diferente a los sitios ya existentes en el municipio, ofrecer postres exquisitos al
paladar, acompaado de un excelente servicio en la atencin tanto para
los visitantes como para los residentes del Municipio de Mosquera
Cundinamarca.

0
 1. PROBLEMA Y OPORTUNIDAD

1.1 Planteamiento del Problema

El municipio de Mosquera se encuentra en va de desarrollo y crecimiento, los

habitantes y turistas del municipio no cuentan con un lugar donde puedan
satisfacer la necesidad de consumir postres, helados y galletas con otra
alternativa diferente a los sitios ya existentes en el municipio.

En los municipios aledaos como son Madrid y Facatativa si existen

establecimientos de heladeras y Postreras por lo tanto generan una desventaja
comercial y econmica al Municipio de Mosquera.

El crecimiento poblacional demanda la creacin de establecimientos diferentes

con productos y servicios innovadores y que ofrezcan postres nuevos y exquisitos
al paladar, acompaado de un excelente servicio en la atencin tanto para los
habitantes del municipio como para los visitantes, con un espacio especial para
los nios con juegos infantiles permitiendo disfrutar de un espacio familiar.

Los habitantes del Municipio carecen de un lugar especial para sus celebraciones
familiares que permita eventos debidamente organizados segn las necesidades
de los clientes

El Municipio de Mosquera pas de 20.440 habitantes en 1993 a 63.226 en el 2007

por lo tanto la poblacin ha triplicado su poblacin evidenciando as su acelerado
crecimiento.

TABLA 1

Evolucin de la poblacin del Municipio de Mosquera

POBLACION TOTAL DE
TOTAL HABITANTES
MOSQUERA
CENSO AO 1993 20.400
CENSO AO 2005 63.226

80.000

60.000
CENSO AO 1993
40.000
CENSO AO 2005
20.000

Censo Nacional, DANE 2005 XVI CENSO NACIONAL DE POBLACION Y V DE VIVIENDA - 1993
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/regiones/cundinamarca/mosquera.pdf

1
El municipio est en una zona de desarrollo social y econmico, en razn a que
se estn construyendo conjuntos habitacionales con familias que laboran
especialmente en Bogot y prefieren dicha zona como su punto de residencia, lo
cual se evidencia con el crecimiento poblacional de los ltimos 5 aos; adems el
municipio est inmerso en una zona donde se vienen implementando proyectos
de alto impacto econmico y empresarial como: la construccin de nuevas
bodegas en la va a Mosquera y la entrada a Funza por la calle 80.

En ese mismo lapso de tiempo en el municipio exista una oferta limitada para
satisfacer el mercado de consumidores de postres y helados ya existente, el
potencial que se ha generado con el aumento de la poblacin requiere aumentar
la oferta de establecimientos de estos productos, dado que actualmente la oferta
se basa slo dos postreras convencionales como Postres de la Abuela y el
Girasol. As mismo, se viene evidenciando especialmente los fines de semana,
una creciente movilizacin de familias residentes en el municipio y de su zona de
influencia (Madrid, Facatativa, Funza y de Bogot), buscando esparcimiento junto
a alimentos ricos al paladar y diferentes a los cotidianos de entre-semana.

Helapostres Rossmy pretende desde un contexto lugareo y acogedor del

Municipio de Mosquera, llegar a segmentos de mercado familiar del mismo
municipio y de Madrid, Facatativa, Funza y Bogot mejorando la oferta de
servicios para los habitantes, visitantes y turistas que acuden a la zona de
influencia por razones residenciales, de trabajo y de esparcimiento.

Crear una heladera, galletera y postrera en el municipio de Mosquera, nica en

su gnero, con un espacio de recreacin para los nios, donde tambin se
puedan realizar eventos y celebraciones como cumpleaos infantiles, en un
ambiente familiar con la mejor atencin y servicio, con recetas innovadoras y de la
mejor calidad.

2
1.2 Pregunta de Investigacin

Cul ser el Plan de Negocio apropiado para la iniciacin de operaciones de una

heladera, galletera y postrera en el Municipio de Mosquera (Cundinamarca)?

3
 2. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Disear el Plan de Negocio de una heladera, galletera y postrera a ejecutar,

aprovechando las oportunidades comerciales en el municipio de Mosquera
(Cundinamarca), y, el concepto previo favorable emitido por los evaluadores del
Fondo Emprender.

1.2 Objetivos especficos

Encontrar, caracterizar y cuantificar el segmento de mercado objetivo de una

heladera, galletera y postrera en el Municipio de Mosquera (Cundinamarca),
nica en su gnero.

Elaborar el estudio de mercados que permita establecer el contexto competitivo

en el que desarrollar actividades de la heladera y postrera, que le permita
encontrar sus segmentos de mercado objetivo.

Establecer el Plan de Marketing que le permita penetrar con xito los

segmentos de mercado potenciales para una heladera y postrera en el
municipio de Mosquera (Cundinamarca) cubriendo las necesidades de los
habitantes y turistas que visitan el municipio los fines de semana.

Disear las caractersticas tcnicas, operacionales y el proceso de prestacin

de servicios ms adecuada para el funcionamiento de una heladera, galletera
y postrera con los estndares de calidad, productividad e higiene.

Disear la estructura organizacional y los principales procesos y

procedimientos generales que debern tener en cuenta para la adecuada
creacin y el funcionamiento de una heladera, galletera y postrera en el
Municipio de Mosquera (Cundinamarca).

Establecer los requerimientos normativos y los cumplimientos legales que

deber implementar la heladera, galletera y postrera para su funcionamiento.

Establecer los requerimientos de inversin, las fuentes de financiacin y los

presupuestos financieros de una heladera, galletera y postrera en el
municipio de Mosquera (Cundinamarca).

4
 3. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES

La difcil situacin econmica que afronta nuestro pas permite que se planteen
alternativas para generar fuentes de empleo mediante la creacin de empresas,
las cuales aporten con el desarrollo del pas.

En el municipio de Mosquera (Cundinamarca) dado el crecimiento de la poblacin

de los ltimos aos y la afluencia turstica, se encontr que hay pocas alternativas
donde se pueda disfrutar de un postre en ambiente familiar y con un espacio
especial para los nios, ni un sitio especializado para realizar eventos infantiles
con calidad y servicio.

Dar la oportunidad de ofrecer a los habitantes del municipio, a los turistas

regulares y ocasionales que lo visitan, una alternativa diferente de disfrutar un
servicio de heladera, galletera y postrera con recetas diferentes e innovadoras.

Obtener un crecimiento econmico para la poblacin, ser generadores de empleo

brindando as un reconocimiento turstico y desarrollo econmico del municipio.
En este, el sector educativo tiene un amplio desarrollo y poblacin vinculada,
siendo a su vez generador de empleo; actualmente cuenta con 42
establecimientos de educacin (oficial y privada), con ocupacin de 530
educadores en preescolar, primaria, bsica secundaria y media, la cual es un
potencial de mercado para el sector de alimentos en este municipio.

Otro sector que ha venido jalonando el empleo y crecimiento econmico en el

municipio ha sido el de la construccin, ya que se han generado varias
urbanizaciones con buen ndice ocupacional de los lugareos de Mosquera.

Dada su localizacin estratgica, su cercana a Bogot, su relieve y su clima; ha

contribuido a que se hayan instalado en el Municipio varias industrias del orden
nacional a lo largo principalmente de la troncal de occidente, que le ha permitido
ser financieramente uno de los municipios con recursos econmicos suficientes
para su propia dinmica econmica, siendo el sector que ms contribuye con el
empleo de Mosquera.

Como punto de parada de viajeros que se desplazan de Bogot a otros

municipios o al municipio de Mosquera buscando junto a la degustacin del
paladar un sitio con ambiente clido y donde se promueva tambin la unidad
familiar.

Uno de los factores diferenciadores del proyecto con respecto a la competencia

es la realizacin de eventos infantiles con la mejor calidad en el servicio,
organizacin, decoracin de acuerdo a las exigencias de los clientes con el fin de
satisfacer las expectativas y necesidades.

El proyecto fue presentado ante el Fondo Emprender en la Cuarta Convocatoria

Nacional, con el nmero de radicacin 2131 el cual fue evaluado por parte del
Fondo Emprender quienes emitieron concepto favorable condicionado a nueva
presentacin en la prxima Convocatoria.

5
 4. MARCO TEORICO

En la vida como en los negocios, nada sucede realmente al azar, todo lo que
sucede en la vida como en los negocios es la consecuencia de una serie de
hechos, acontecimientos, decisiones, que se han producido o se han dejado de
producir con anterioridad.1

El Objetivo de este punto es el de brindar un marco terico basado en la

bsqueda de diferentes fuentes que fundamentan el presente proyecto,
compuesto por un marco conceptual el cual define los trminos semnticos y
tcnicos ms significativos para la realizacin del mismo; as mismo se encuentra
el marco legal que comprende los pasos legales para la realizacin y puesta en
marcha de la empresa en la formulacin de un plan de negocios, la industria de
helados y postres. Adems la introduccin y conceptos de emprendimiento y los
aspectos tericos ms importantes con bases administrativas.

4.1 Marco Conceptual

Teniendo en cuenta la naturaleza del proyecto, se requiere conocer e interpretar

algunos trminos utilizados con regularidad en el presente un plan de negocio.

AUTOMATIZACIN: aplicacin de los medios tecnolgicos a los procesos de

almacenamiento y recuperacin de la informacin documental.

CALIDAD: Conjunto de propiedades y caractersticas de un producto. Proceso o

servicio que le confieren su aptitud para satisfacer necesidades establecidas o
implcitas; desde el punto de vista del productor, calidad se asocia con el
cumplimiento de las especificaciones, es decir, hacer un producto de acuerdo con
su diseo. 2

DISEO: Es una presentacin completa del diseo del estudio, en este caso el
producto se fabrica con especificaciones, en cuanto a sus componentes
funcionalidad y generar todo factor integrante acerca de un producto.

ESTANDARIZACIN: Determinacin de lmites o grados de calidad especficos

A los cuales deben adaptarse los productos.

ESTRATEGIA: Es un plan unitario, general e integrado que relaciona las ventajas

estratgicas de la firma con los retos del ambiente y que tienen como objeto
garantizar que los objetivos bsicos de la empresa se consigan mediante la
realizacin apropiada por parte de la organizacin

1
Pinson, L, & Jinnett, J. (1998).20Pasos para desarrollar tu negocio comienza hoy un slido futuro, p.p.4.
2
KOTLER, Philip. Mercadotecnia. Tercera Edicin. Editorial Prentice Hall. Mxico. 1989.P 358 - 370

6
GESTIN: Funcin empresarial bsica tendente a la utilizacin ms eficaz
posible, mediante la adecuada ejecucin de un conjunto racional de reglas y
procedimientos, de los recursos existentes, para alcanzar un nivel mximo.
La gestin permanente dinmica y global que se ha de perseguir, se logra cuando
los integrantes de los distintos niveles, funciones y subsistemas de la empresa
toman decisiones en mayor o menor grado y las ejecutan junto a los superiores
con la correspondiente relacin de subordinacin y adecuacin

INSUMO: Cada uno de los factores que intervienen en la produccin de bienes o

servicios.

INVESTIGACIN: Designa la accin de bsqueda en materiales secundarios o

bien en fuentes primarias, de materiales que aporten conocimiento sobre un tema
determinado.

MANTENIMIENTO: Todas las actividades asociadas con mantener en buen

estado de funcionamiento el equipo de un sistema y de asegurar que todo activo
contine desempeando las funciones deseadas.

MUESTRA: La muestra es, en esencia un subgrupo de la poblacin. Digamos que

es un subconjunto de elementos que pertenece a ese conjunto definido en sus
caractersticas al que llamamos poblacin. 3

CANAL DE DISTRIBUCIN: Constituye la va o ruta que siguen los productos

desde el sitio de produccin hasta el usuario consumidor final4.

COMERCIALIZACIN: Conjunto de actividades realizadas por organizaciones y

un proceso social. 5

COMPETENCIA: La Competencia en un elemento crtico. Es un factor ambiental

inteligente que actuara contra sus intereses.6

POSICIONAMIENTO: Se refiere a la posicin del producto respecto a la posicin

de productos de los dems competidores en lamente de los consumidores

MERCADO OBJETIVO: Describe con exactitud quines son sus clientes y que,
donde, cuando, porque, como, cuanto y con qu frecuencia compran.

PLAN DE VENTAS: Es el resultado del estudio de mercado y proporciona

informacin necesaria para la elaboracin de los estados financieros7.

NECESIDAD: Estado del individuo en relacin con lo que le es preciso (sueo,

descanso, nutricin entre otras).8

3
HERNNDEZ Sampieri Roberto, y otros Metodologa de la investigacin. s. e. Mxico: Mc Graw Hill, 2006. P. PP 60 - 240

4 BELTRAN, D, Alejandro. Mejorando la competitividad de la Pyme. Bogot: universidad Externado de Colombia. 2006
P76.
5
MELENDEZ R. Humberto plan de Negocios y Anlisis de Inversiones. Bucaramanga: universidad Santo Tomas. 2005 P
30.
6
COHEN, William. Plan de mercadotecnia. Los ngeles Compaa Continental .2004. P 22 P 52- P 5
7
SANCHEZ L. Y CANTU D, El plan de negocios del emprendedor. Mxico Mc Graw Hill. 1993. P 87
8
KOONTZ, Harold. Administracin, una perspectiva Global, Decima edicin, Mxico 1994 P. 712 - 720

7
PLANEACIN DEL PROCESO: se ocupa del diseo y realizacin de un sistema
de produccin que entregara los bienes y servicios cuando se necesiten
PROBLEMA: planteamiento o situacin que demanda una solucin.

PROCESO: Su esencia est dada por actividades que se realizan de una manera
lgica y que tienen un sentido u obtener algo.

PRODUCCIN: Debemos tomar como base una materia prima y debe innovar en
la tecnologa y tcnica para producir.

PRODUCTIVIDAD: Es una medida de la eficiencia del empleo de los recursos

para generar bienes y servicios, sea la relacin del valor de los resultados con el
costo de los insumos. Los resultados de una productividad productiva debern
tener un valor mayor para los consumidores que el costo que los recursos y las
actividades de transformacin representan para la compaa.

PRODUCTO: Es un conjunto de caractersticas que reciben las personas para

satisfacer las necesidades que tengan.

RENTABILIDAD: Comprendida como la capacidad para generar utilidad de

manera sostenida en el tiempo.9

TECNOLOGA: Estudio sistemtico de la tcnica. Actualmente las actividades,

procesos y medios utilizados por el hombre para modificar su entorno. 10

EMPRENDEDOR: Es la persona que genera una idea y la lleva acabo de acuerdo

a sus conocimientos y experiencia11

4.2 Marco Referencial

4.2.1 Plan De Negocios12

La economa requiere en la actualidad, de varios factores para que una empresa

logre el xito esperado y para ello es posible contar con varias herramientas como
lo es el Plan de Negocios definido como: un documento que identifica, describe y
analiza una oportunidad de cristalizar una idea de inversin, examina la viabilidad
en cuanto al mercadeo del bien o servicio, parte tcnica o financiera de la misma,
desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la
citada oportunidad de negocio en un proyecto concreto. Un plan de negocios bien
diseado es la base sobre la que se levanten proyectos de crecimiento o
diversificacin de la actividad principal.

9
BELTRAN, D, Alejandro. Mejorando la competitividad de la Pyme. Bogot: universidad Externado de Colombia. 2006
P.223
10
COHEN, William. Plan de mercadotecnia.2004. P. 7
11
www.minicomercio.gov.co/eContent/documentos/mipymes/MiPymes/manual_1.htm - 179K
12
MELENDEZ R. Humberto plan de Negocios y Anlisis de Inversiones. Bucaramanga: universidad Santo Tomas. 2005
P.9

8
4.2.1.1 Resumen Ejecutivo13

El resumen ejecutivo ofrece una impresin general del proyecto y los

emprendedores. Todo aquello que un lector presionado por la falta de tiempo
debe saber sobre el plan de negocios debe estar aqu la claridad y la facilidad
para la comprensin resultan especialmente importantes. Mientras el plan de
negocios es el dibujo definitivo, el resumen es el boceto del proyecto. Sin
embargo debe aportarle al lector todos los elementos relevantes.

4.2.1.2 Producto o Servicio14

El objetivo esencial de una empresa es ofrecer la solucin a un problema

existente en el mercado: satisfacer una necesidad de sus clientes potenciales. Por
ello el plan de negocios debe comenzar con la identificacin de esta necesidad y
con la propuesta de una solucin que se plasma en el producto o servicio que va
a ser vendido. El plan debe ser efectivo en describir el producto o servicio que va
a ser vendido.

4.2.1.3 Equipo Gerencial15

Poner en marcha una compaa de rpido crecimiento constituye una tarea

enormemente ambiciosa. Se necesita el impulso incansable de un equipo de
trabajo, a fin de cuentas, la diferencia entre el xito y el fracaso est en la forma
en que se lleva a la prctica el plan de negocios, y esta tarea recae sobre el
quipo.
16
4.2.1.4 Mercado y Competencia

La identificacin del mercado y de la competencia es crucial para dimensionar el

negocio y determinar las dificultades futuras para la captura y retencin de
clientes. Si no hay competencia, probablemente no hay mercado. El
dimensionamiento del mercado depende de cifras confiables y de un anlisis
adecuado de tendencias. En el anlisis de hay que tener en cuenta a los
competidores directos ya existentes o a los potenciales, y evaluar tambin
productos y servicios sustitutos.

4.2.1.5 Mercadeo y Ventas17

La principal tarea de cualquier compaa es satisfacer las necesidades de sus

clientes. Esta es la idea bsica del marketing, que no debe confundirse con las
"ventas" o la "publicidad", ya que estas solo representan la aplicacin de sus
ideas. Una empresa que fundamenta sus actividades en un enfoque de marketing
siempre tratar de estar a la altura de las necesidades de sus clientes y de

13
La clave para un plan de negocios en: www.dinero.com. Junio 10 - 2009 9:14 pm
14
Ibid
15
Ibid
16
Ibid
17
Ibid

9
hacerlo mejor que la competencia. El plan de mercadeo y ventas es, por
consiguiente, uno de los elementos imprescindibles en un plan de negocios.
El plan debe convencer a los inversores de que hay un mercado para la idea, al
que se puede servir de forma rentable. Normalmente, se incluyen anlisis
correspondientes a las tres P, que son las tres dimensiones bsicas del
marketing: Precios, Promociones y Canales de venta (Place).

4.2.1.6 Sistema de negocio y organizacin18

Todos los pasos que forman parte de la fabricacin del producto o de la oferta de
un servicio deben llevarse a cabo de manera sistemtica y rentable, como parte
de un proceso coordinado. Solo as se consiguen beneficios econmicos tanto
para los clientes como para la empresa. Estos elementos constituyen el sistema
de negocio y la organizacin, que deben estar desarrollados adecuadamente en
el plan de negocio. Para que un sistema de negocio funcione correctamente, debe
estar claro cules son los elementos de que consta y cmo interactan. Los
aspectos de organizacin incluyen la asignacin de tareas y responsabilidades, la
planificacin de personal, y los elementos de direccin, liderazgo y cultura
corporativa.

4.2.1.7 Cronograma de implantacin19

El plan de negocio debe presentar una planeacin lo ms realista posible, para

prevenir fallas que amenacen el negocio. El plan de implantacin ejerce una
influencia significativa sobre la financiacin y los riesgos de la empresa. Deben
considerarse sobre todo las actividades que se van a realizar durante los primeros
meses, y deben tambin definirse las "rutas crticas" y los "hitos" durante el
perodo de implantacin.

4.2.1.8 Oportunidades y riesgos20

Toda empresa implica riesgos, en especial de aquellas de nueva creacin y con

un gran crecimiento. Para ganar la confianza de los inversionistas y aumentar la
confianza propia del equipo, el plan de negocio debe estudiar los riesgos
existentes de forma abierta y exhaustiva. Al no contemplar riesgos, un plan de
negocio da la impresin de ser demasiado optimista.

4.2.1.9 Financiacin21

El plan de negocio debe contemplar un anlisis detallado de la situacin financiera

del negocio, incluyendo tanto las necesidades financieras como los resultados de
negocio esperados y los indicadores y medidas financieras generalmente
aceptados. Para calcular las necesidades financieras, debe desarrollarse un plan
financiero basado en las hiptesis sobre la evolucin del negocio consignado en
el plan. En segundo lugar, hay que examinar las necesidades de liquidez. En
tercer lugar, deben considerarse las fuentes de fondos, teniendo en cuenta que en
la gran mayora de los casos el equipo de trabajo no podr aportar ms que una

18
Ibid
19
Ibid
20
Ibid
21
Ibid

10
parte del total. Por ltimo, muchos planes de negocio incluyen una valoracin
inicial de negocio, a partir de flujos de caja descontados, o teniendo en cuenta
mltiplos de empresas comparables.

4.3 Marco Histrico

4.3.1 Historia de los Helados22

Tomar alimento y bebidas heladas es una costumbre muy antigua y sigue siendo
una de las mayores pasiones. Estados Unidos es el mayor consumidor mundial
de helados con algo ms de seis mil millones de litros anuales. Sin embargo, los
neozelandeses son los ms adoradores de este manjar con algo ms de 26 litros
de helado al ao por persona. Es curioso el que los mayores consumidores de
helados sean los pases anglosajones.

Se cuenta que Alejandro Magno mandaba traer nieve de las montaas para
refrescar los vinos y tambin algunos alimentos; el Emperador Romano Nern
enfriaba sus jugos de fruta y sus vinos con hielo o nieve trados de las montaas
por sus esclavos. Es muy difcil establecer cul es el origen del helado, ya que el
concepto del producto ha sufrido sucesivas modificaciones en la medida del
avance tecnolgico, de la generalizacin de su consumo y de las exigencias de
los consumidores.

Pero a pesar de todo ello podemos fijar un primer hito en la historia de las bebidas
heladas o enfriadas con nieve o hielo en las cortes babilonias, antes de la era
cristiana. Por otra parte, tambin se cuenta que el Emperador Romano Nern
enfriaba sus jugos de fruta y sus vinos con nieve o hielo trados de las montaas
por sus esclavos. Durante la Edad Media, en las cortes rabes, se preparaban
productos azucarados con frutas o zumo de stas enfriadas con nieve y se
conocan con el nombre de charat. Marco Polo en el siglo XIII, al regresar de sus
viajes al Oriente, trajo varias recetas de postres helados usados en China durante
cientos de aos, elaborados a base de frutas, miel y nieve, los cuales se
implantaron con cierta popularidad en las cortes italianas, conocindose con el
nombre de sorbete, silogismo del turco chorbet.

Al casarse Catalina de Mdicis con Enrique II de Francia, su cocinero llev estas

primitivas recetas de helados a la corte francesa, guardndose las mismas con
mucho secreto. En Francia se aadi huevo a las recetas posteriormente. Una
nieta de Catalina se cas con un prncipe ingls, llevando as el helado a
Inglaterra, atribuyndole a su cocinero tambin el empleo de la leche. De esta
manera se fueron difundiendo estos productos a lo largo de toda Europa,
llevndose luego a Amrica durante la poca de la colonizacin. En el ao 1660,
el siciliano Francisco Procope abri un establecimiento en Pars, donde alcanz
gran fama con sus helados.

El rey Luis XIV lo llev a su presencia para felicitarlo por su producto. Se puede
considerar a este establecimiento como la primera heladera existente. En el siglo
XVII, el chef francs de Carlos I de Inglaterra prepar una "nieve helada" que
22
http://www.heladeriaitaliana.com/espanol/histohela.htm junio 10 de 2009 7:30 pm

11
sirvi como postre a continuacin de uno de los tantos afamados banquetes del
monarca.

A partir de esa noche, el rey slo permiti que se sirviera tal delicia en comidas
reales y le prohibi al cocinero divulgar la receta. Para su descontento, el chef no
guard el secreto y la receta del helado se esparci por todo el reino.

La conservacin del hielo o nieve del invierno se realizaba en pozos bajo tierra
que se tapaban con paja y ramas de roble, hasta que en el siglo XIX, se
inventaron las primeras mquinas de hacer hielo, lo que propici la produccin en
masa. Ya en ese tiempo en algunos hogares se conservaba el hielo en cajas
hechas de madera y corcho.
En el Siglo XIX el hielo se fabricaba a nivel industrial, Noruega lleg a exportar
550.000 toneladas al ao. Esta industria tuvo su fin con la aparicin de los
primeros frigorficos elctricos de uso domstico, los Domelre, que empezaron a
comercializarse en Chicago en 1913.
Un gran avance en esta industria es el descubrimiento del descenso crioscpico
(descenso de la temperatura de solidificacin) de las soluciones de sal
(salmueras) las cuales permitan que utilizando un balde rodeado con una mezcla
de hielo y sal o de agua y sal a bajas temperaturas, se congelaran batiendo
bebidas y jugos de frutas azucarados a temperatura inferiores a las normales,
dando lugar a los primeros helados de textura cremosa.

12
4.4 Marco Geogrfico

4.4.1 Colombia (Repblica de Colombia) 23

Colombia se localiza en el noroeste de Sudamrica, y est baada por el ocano

Pacfico (litoral oeste) y por el mar Caribe, perteneciente al ocano Atlntico
(litoral norte). Por tierra limita con Venezuela, Brasil, Per, Ecuador y Panam.
Varias islas forman parte de Colombia: Malpelo, San Andrs, Providencia, Santa
Catalina.

La cordillera de los Andes atraviesa Colombia de norte a sur por su parte central.
Est dividida en tres cadenas paralelas entre s: la Occidental, la Central (la ms
elevada, con los picos volcnicos nevados de Huila y Tolima) y la Oriental. Entre
ellas hay altiplanicies, que suelen superar los 2.400 m de altitud, y frtiles valles
regados por los principales ros del pas, entre los que destaca el Magdalena.
Este ro es navegable gran parte de su curso, y su caudal aumenta cuando recibe
las aguas de su principal afluente, el Cauca.

Sobre la costa del Caribe se encuentra un sistema montaoso aislado, la sierra

Nevada de Santa Marta, en la que destacan los picos: Cristbal Coln (5.776 m,
el ms alto del pas) y Simn Bolvar.

Por el este se extienden vastas llanuras recorridas por afluentes de los ros
Amazonas y Orinoco.

4.4.2 Departamento de Cundinamarca24

Es uno de los 32 departamentos de Colombia. Su superficie es de 24.210 km2 y
su poblacin de 2.280.037 habitantes. Fue creado el 5 de agosto de 1886 bajo los
trminos de la constitucin del mismo ao. Est ubicado en el centro del pas y su
capital es Bogot.

4.4.3 Municipio de Mosquera Cundinamarca25

Es uno de los 116 municipios del departamento de Cundinamarca, Colombia. Se

encuentra ubicado en la provincia de Sabana Occidente a 2 km de Bogot. Hace
parte del rea Metropolitana de Bogot, segn el censo DANE 2005. A este
municipio lo atraviesa la Autopista Bogot - Mosquera - Madrid - Facatativa de
oriente a occidente, el municipio se ha convertido en principal de la zona sur
occidente del rea Metropolitana de Bogot.

23
Repblica de Colombia Microsoft Encarta 2008. Junio 10 de 2009 8:58 pm.

24
http://es.wikipedia.org/wiki/Cundinamarca Junio 10 de 2009 9:15 pm.
25
http://es.wikipedia.org/wiki/Mosquera_(Cundinamarca) Junio 10 de 2009 9:20 pm.

13
 5. DISEO METODOLGICO

5.1 Tipo de investigacin

En este trabajo de grado se desarrollan estrategias y procesos para la generacin

del plan de negocios. Para su realizacin se utiliz un estudio descriptivo. Como
lo afirma el autor Salkind 1998, es en donde: se resean las caractersticas o
rasgos de la situacin o fenmeno objeto de estudio (p. 11), dado que la
poblacin se determina por medio de recoleccin de datos, la cual pretende
determinar si la idea de negocio es viable para el desarrollo del estudio.

Hernndez Sampieri 2003, afirma que Los estudios descriptivos buscan

especificar las propiedades importantes de personas, grupos, comunidades o
cualquier otro fenmeno que sea sometido a anlisis. Miden o evalan diversos
aspectos, dimensiones o componentes del fenmeno o fenmenos a investigar.
Desde el punto de vista cientfico, describir es medir. Esto es, en un estudio
descriptivo se selecciona una serie de ecuaciones y se mide cada una de ellas
independientemente, para as describir lo que se investiga (p125).

5.2 Mtodo de Investigacin

En esta investigacin se realizar el mtodo de observacin teniendo en cuenta

que la investigadora obtendr informacin para la creacin y administracin de
una Heladera y postrera en el Municipio de Mosquera Cundinamarca y as lograr
los objetivos propuestos en la investigacin.

Mndez (1995) afirma que la observacin como procedimiento importante en la

investigacin cientfica. En muchas circunstancias el economista, el administrador
y el contador se olvidan de emplear la observacin como mtodo de conocimiento
por el cual puede obtenerse la informacin creyendo que esta solo se encuentra
en la encuesta o en las fuentes secundarias la observacin supone unas
condiciones especiales en su empleo estas son:

1. Debe servir para lograr resultados de los objetivos planeados en la

investigacin.

2. Debe ser planteada de una manera sistemtica. El investigador debe definir

que quiere observar y cules son sus posibles resultados.

3. Debe ser controlada sistemticamente por el investigador y est relacionada

con proposiciones ttricas referidas al objeto de investigacin. Por ello quien
observa debe conocer a fondo el marco terico sobre el cual fundamenta su
investigacin (p. 142,143).

14
5.3 Poblacin y Muestra

5.3.1 Poblacin

Para Hernndez Sampieri (1998) aqu el inters se centra en quienes, es decir,

en los sujetos u objetos de estudio. Esto depende del planteamiento inicial de la
investigacin. Para seleccionar una muestra lo primero es definir la unidad de
anlisis (personas, organizaciones, peridicos) (P 204).

El quienes van hacer, medidos, depende de precisar claramente el problema a

investigar y los objetivos de investigacin.

Estas situaciones nos llevan al siguiente paso, que es delimitar una poblacin
Hernndez Sampieri, 1998 (P204)

Selltiz 1974 una vez que se ha definido cual ser el anlisis, se procede a
determinar la poblacin que va a hacer estudiada. As una poblacin es el
conjunto de todos los casos que concuerdan con una serie de especificaciones.

5.3.2 Muestra

La muestra suele ser definida como un subgrupo de la poblacin (sudam 1976).

Para seleccionar la muestra deben delimitarse las caractersticas de la poblacin.
(Ver tamao de la muestra pgina 47)

15
 6. ESTUDIO DE MERCADO

6.1 Estructura del sector

El plan de negocios se ubica en el sector Hotelero de alimentos y bebidas

(helados galletera y postres), Catalogado como un oligopolio en el mercado por la
cantidad de establecimientos legalmente constituidos a nivel nacional.

Segn clasificacin de actividades econmicas del INVIMA el Cdigo CIUU es

H55200 Expendio a la mesa de comidas preparadas, en restaurantes. Comercio
al por menor de ventas de panaderas, bizcocheras y similares, en
establecimientos especializados.

En el ao 2005, el sector de restaurantes ocup 38 623 personas en 710

empresas; la produccin bruta de la actividad fue de $1 140,2 miles de millones
de pesos reales, de los cuales el 43,6% correspondi a las empresas con
ingresos superiores a $18 000 millones de pesos reales (valores a precios
constantes de 2000). El 32,1% de la produccin bruta de los restaurantes se
gener en aquellos con ms de 649 empleados, mientras que organizados
como sociedad annima participaron con el 50,1% de la produccin bruta del
sector. Recuperado 28 de marzo de 2009 de:

1.http://www.dane.gov.co/index.php?searchword=restaurantes&option=com_sea
rch&Itemid= (P.1, 4) (ver grafico 1)

N m e ro d e e m p re s a s e n re s t a u ra n t e s y s im ila re s
19 9 5 - 2 0 0 5

1050
Nmero de empresas

850
978

990

961

825
800

761

650
807

782
774

710
724

450

250
19 9 5 19 9 6 19 9 7 19 9 8 19 9 9 2 0 0 0 2 0 0 1 2 0 0 2 2 0 0 3 2 0 0 4 2 0 0 5

A o s

Fuente: DANE. Encuesta Anual de Servicios.

16
En el municipio de Mosquera el sector educativo tiene un amplio desarrollo y
poblacin vinculada, siendo a su vez generador de empleo; actualmente cuenta
con 42 establecimientos de educacin (oficial y privada), con ocupacin de 530
educadores en preescolar, primaria, bsica secundaria y media, la cual es un
potencial de mercado para el sector de alimentos en este municipio.

Segn el DANE Censo Nacional, DANE 2005 XVI CENSO NACIONAL

desempleo representa un 13.5%, el cual se cubre principalmente con el trabajo
por das, especialmente en el sector rural, en labores agrcolas las cuales se
vuelven en empleos temporales como el caso de la poca de cultivo o recoleccin
de flores, en los Municipios vecinos.

6.2 Caractersticas de la competencia

La competencia comprende establecimientos directos e indirectos. La

competencia directa se conforma por los que estn ubicados en el municipio
en su rea de influencia los cuales son: Postres de La Abuela (Funza) y El Girasol
(Mosquera). Mientras que la competencia indirecta son establecimientos que se
dedican a otra actividad econmica, pero que ofrecen dentro de sus productos
postres, helados y galletera:

La oferta en el municipio de Mosquera es muy reducida; se encontraron dos sitios

los cuales realizan la produccin de postres, helados y galletas, y que adems
cuentan con un punto de venta.

6.2.1 Ubicacin de los establecimientos

6.2.2 Servicios ofrecidos

6.2.3 Servicio adicionales

Los puntos anteriores se pueden ver en el cuadro No 1 que resume las

caractersticas de la competencia como ubicacin, servicios ofrecidos y
adicionales.

En el siguiente cuadro se encuentran las caractersticas de la competencia directa

e indirecta, precios, fortalezas y debilidades en el mercado.

17
 CUADRO No 1
Caractersticas de la competencia
PRODUCTOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
Y
CARACTERSTICAS MERCADO OBJETIVO competencia competencia
PRECIOS DE LA directa directa
COMPETENCIA DIRECTA
Competen Postres La Es un sitio con mucha trayectoria y Postres: Toda la poblacin Trayectoria en el Es un sitio
cia Abuela reconocimiento por la poblacin, por Arequipe $2.100 residente en el mercado, ms para
Directa Dulcinea sus postres tradicionales Coco $2.100 Municipio de Mosquera posicionamiento adultos que
Funza Colombianos y la calidad de los Arroz de leche $1.900 y Funza, los visitantes en los para jvenes
mismos, est altamente acreditado Muss de queso $2.100 que llegan los fines de municipios de y nios, la
tanto por sus postres como por su Postre de natas $2.200 semana tambin la Funza y infraestructur
exquisito al caf Fresas con crema $2.600 poblacin infantil de Mosquera, la a es poco
*Ofrecen servicios con ambiente Merengn de: estudiantes, residentes fidelizacin de atrayente, es
familiar Fresa, Guanbana y $2.500 y no residentes del los clientes, los muy clsica,
La infraestructura es amplia, los melocotn. Municipio postres son de poco
muebles son muy tpicos en Cuajada calidad y muy innovadora,
madera, como sus vitrinas, estantes Natilla tradicionales. no hay una
dando un ambiente de tranquilidad. Milhojas $2.300 El servicio es zona para los
Torta de Queso $2.100 excelente para nios.
Torta de Coco $1.800 los clientes.
Torta de Chocolate $2.300 Tiene puntos en
Pasteles de pollo $2.300 Funza, Cha,
Almojbanas $2.300 Cajica y Bogot.
Mogolas Venden un do
Roscones $1.800 de vinos para
Boquitas ocasiones
Mantecada grande $1.200 especiales.
Colaciones $1.700
$ 600
Arequipe en frasco $1.100
Bocadillos $13.900
Masato (vaso)
$3.700

$4.100
$1.200

18
 El Girasol Este establecimiento est ubicado Milhojas $2.100 La poblacin del El servicio de Es un sitio
en Mosquera, es un sitio nuevo con Leche asada $2.000 conjunto residencial del postres a nuevo, la
solo 3 meses de funcionamiento, Mantecadas $1.900 Trbol, los visitantes domicilio para aceptacin de
ofrecen postres tradicionales Galletas $ 900 que van de paso al eventos los clientes ha
colombianos, en este momento Chasquis de: fresa, $2.200 municipio especiales la sido poca ya
ofrece tortas y postres para fiestas y maracuy hace muy que la
eventos. Pie de: Limn, $2.200 atractiva en ese postreria
*Ofrecen servicios con ambiente naranja $2.200 servicio. tiende a ser
familiar Esponjado de $2.200 Es innovadora en mas una
Este establecimiento ofrece Maracuy su infraestructura panadera,
adicionalmente postres para Casata de frutas $2.200 y el servicio es perdiendo su
eventos a domicilio escogidos a la Almojbanas $1.200 muy clido esencia como
carta. Masato (vaso) $1.100 postreria.
Pan $ 100
$ 500
$1.000

Competen Caf Ofrece caf molido, postres, con un
cia Internet ambiente agradable a las personas
Indirecta que lo visiten ya que en el sector de
los equipos es muy tranquilo y hay
msica de fondo y para el caf
mesas y una barra donde la msica
es la mejor combinacin para los
que lo visitan es el nico de su
estil.
Comidas Es muy visitado por el gnero de
Rpidas comidas rpidas, su caracterstica
Dog and es el servicio y la rapidez en la
Burger atencin.
Parador Es un restaurante muy visitado los
Restaura fines de semana por turistas y
nte Quito residentes, ya que sus comidas
tpicas atraen mucho, por el sabor la
eficiencia y rapidez en la atencin y
el ambiente familiar.
La calidad de su producto.
Caf expreso, capuchino, tinto y
aguas aromticas con hierbas
naturales galletas, postres
calientes y fros como tortas de
chocolates, galletas de avena,
galletas con chispas de
chocolate, de mermelada, de
coco y de caf.
Los postres que venden son
helados de diferentes sabores
A parte de sus platos tpicos de
la carta, ofrecen postres
tradicionales como leche asada,
helados de sabores combinados
y brawnie con helado

19
 Restaura Los caracteriza el ambiente familiar Los postres que ofrecen son muy
nte y el tradicional sabor de las sencillos como arroz de leche,
Cassarola comidas. leche asada, quesadilla
La infraestructura es muy amplia y
la decoracin atrayente ya que es
muy criolla.
La calidad de su producto.
Restaura Los caracteriza el ambiente familiar Los platos tpicos que ofrecen
nte Las y el tradicional sabor de las en la carta.
Columnas comidas.
La infraestructura y el ambiente son
muy agradables adems hay zonas
verdes para los nios, la calidad de
su producto.
Restaura Los caracteriza el ambiente familiar Los platos tpicos que ofrecen
nte y el tradicional sabor de las en la carta.
Pajares comidas, el ambiente es muy
de familiar, y fresco la decoracin muy
Yerbabue atractiva por su creatividad, es un
na sitio visitado ms que todo por los
estratos 4-5-6 del municipio.
La calidad de sus productos
Casetas casetas de venta de postres, que Son postres tradicionales como: En los precios
de venta se ubican en los respectivos milhojas, galletas de coco, bajos con
de postres parques principales de Mosquera y cocadas, mantecadas, precios respecto a la
de Funza, ms bajos con respecto a los de competencia.
la competencia directa e
indirecta.

Fuente: La Autora Febrero de 2009 establecimientos visitados

20
6.3 Empresas lderes en el mercado

Estas empresas se han mantenido en el mercado de restaurante en el municipio por

la gran acogida de sus clientes y su larga trayectoria, han generado una estabilidad
econmica y un posicionamiento importante en este sector.

A continuacin se relacionan los restaurantes, ms importantes y visitados de

Mosquera. 26

CUADRO No 2

Establecimientos ms visitados por la poblacin y turistas

Postres de la Abuela
Caf Internet
Comidas Rpidas Dog and Burger
Parador Restaurante Quito
Restaurante Cassarola
Restaurante Las Columnas
Restaurante Pajares de Hierbabuena
Fuente: La Autora, 2009. Segn establecimientos visitados.

6.3.1 Caractersticas generales

Estos sitios son los ms frecuentados por su trayectoria en el mercado

gastronmico tpico, adems por la calidad en cuanto el servicio y confianza
que se han ganado a travs de experiencia en el sector de restaurantes.

Los platos que ofrecen a los clientes son comida tpica Colombiana al igual
que los postres.

La infraestructura de los restaurantes es amplia con capacidad de 30 a 50

personas promedio, la decoracin y ambiente son muy familiares.

La calidad de los alimentos y la presentacin hacen que sea atractivos para

los turistas como para los residentes del municipio, este mercado tiene ms
movimiento los fines de semana.

Los sitios de postres como es el de la Abuela en Funza es el ms visitado el

fin de semana y como es nico en este municipio tiene el 85% del mercado de
los postres tanto para residentes como para los visitantes tursticos.
26
http://www.cundinamarca.gov.co/cundinamarca/turismo/frm_eventos.asp?opcion=buscarsitios&codigo=59

21
6.3.2 Perspectivas y posibilidades en el mercado

Las perspectivas del mercado es la poblacin nueva que est llegando al municipio,
debido al crecimiento poblacional por la construccin de conjuntos residenciales y
crecimiento empresarial, tambin por el 27crecimiento turstico que se ha
incrementado en un 35% dato estimado y a la poblacin actual que es de 60392
habitantes, tambin los habitantes de los municipios ms cercanos como son: Funza,
Madrid, y Bojaca.

6.3.3 Rivalidad entre competidores

La principal rivalidad en el mercado actual de los helados, postres y galletas en el

municipio de Mosquera son:

Postrera la Abuela de Funza, por la trayectoria que tienen sus postres, la

acreditacin del establecimiento casi nico en su actividad con respecto a postres, la
calidad de los mismos y la fidelidad de los clientes por el buen del servicio; Caf y
Postres el Girasol es nuevo en el mercado y la ventaja competitiva ante Postres la
Abuela es que tiene variedad de postres como chasqueis de variados sabores, otra
fortaleza son los postres especiales que fabrican por encargo para eventos
especiales, de acuerdo a la necesidad del cliente, la calidad del servicio es dinmica
y la infraestructura es moderna y amplia a comparacin de postres de la Abuela que
es mas tradicional por la misma antigedad del establecimiento.

En el siguiente cuadro se relacionan los rangos de precios de los anteriores

establecimientos que son la competencia directa los cuales se deben tener en cuenta
para el nuevo establecimiento.

CUADRO No 3

Precios de productos de la competencia directa

GALLETAS HELADOS POSTRES

Postres de la Abuela No no Rango de precios en
Dulcinea postres de $1200 -
$4000
Postrera el Girasol $ 700 a $ 900 no Rango de precios en
postres de $1200 - $
2000
Fuente: La Autora Febrero de 2009

27
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/resultados_am_municipios.pdf

22
6.4 Tendencias que afectan al sector

6.4.1 En el municipio de Mosquera

Las tendencias que afectan el sector son los restaurantes ya existentes que ofrecen
postres al finalizar los almuerzos o comidas; estos son tradicionales y no
especializados como los que se ofrecen en los establecimientos anteriores como la
Abuela y el girasol,

Otra tendencia es que los clientes han dejado de ver como una necesidad, el comer
postres ya sea en el mismo restaurante o en otro establecimiento despus de
almorzar o cenar.

6.4.2 En el Sector de postres, galletera y heladera

Los Productos Light afectarn al sector ya que la poblacin tiende a cuidarse ms

en cuanto a las caloras de los postres y el querer verse muy delgados (as).

Otro factor que afectar al sector en la parte de produccin y precios de los postres,
es la venta de endulzantes, debido a la produccin del biocombustible por la alza en
el mercado para alimentos ya que los productores prefieren vender los productos
para el combustible debido a que las ganancias son ms altas.
28
La produccin de azcar ha contado con condiciones favorables. Como resultado,
para el 2008, la produccin crecer 1,1% para ubicarse en 168 millones de
toneladas. A pesar de que el consumo mundial crecer 1,5% y llegar a casi 24 Kg.
por habitante ao, las reservas al finalizar 2008, se ubicarn en algo ms de 48
millones de toneladas. Las perspectivas para Colombia son de estabilidad a pesar de
que la produccin ha venido cayendo desde 2004, cuando se produjeron 2,7 millones
de toneladas, y para el 2008 se aspira a producir cerca de 2,4 millones. Sin embargo,
por ser el precio interno mayor que el internacional, los azucareros siempre preferirn
surtir el mercado domstico. En el mediano futuro, la produccin de etanol no tendr
efectos negativos sobre el precio interno del azcar.

28
http://www.portafolio.com.co/opinion/analisis/2008-07-22/Articulo-web-nota_interior_porta-4388600.html.

23
6.5 Limitaciones y barreras de entrada y de salida

6.5.1 Barreras de entrada

Poder cumplir con los requisitos que exige la ley para constitucin legal y
funcionamiento del establecimiento tales como:

Permisos del INVIMA

Solicitud modificacin de registro sanitario

Solicitud de certificaciones y autorizaciones

Solicitud de autorizaciones de publicidad

Sayco y Acimpro

La dificultad en la acreditacin del establecimiento, para competir con la

credibilidad y confianza requerida en las postreras ya existentes (ver
6.5.4) en el Municipio de Mosquera

No contar con los recursos necesarios para cumplir con la infraestructura

requerida, para el desarrollo del proyecto.

6.5.2 Barreras de salida

Las barreras de salida, no se reflejan, ya que la empresa puede definir su vigencia en

el mercado desde el momento de su creacin, si lo desea de acuerdo con el tipo de
empresa, y tener en cuenta los tipos de contrato que maneja con el personal de
produccin y de atencin en el punto de venta, las recetas de los postres, helados y
galletas estaran protegidas por clusulas de confidencialidad por el personal
encargado de la preparacin de los productos.

En el caso de que la empresa no est dando la utilidad esperada y requerida para el

sostenimiento de la misma en el mercado por diferentes circunstancias estara en
libertad de declararse en quiebra y salir del mercado sin riegos de sancin.

24
6.5.3 Mercado Objetivo de la competencia

(Ver cuadro 1 columna 5)

6.5.4 Fortalezas de la competencia Directa

La trayectoria que tiene Postres de la Abuela en el municipio

La acreditacin del establecimiento por los postres y el servicio
Oportunidades:
La cultura de compra de postres de los habitantes como los visitantes
tursticos los fines de semana que son los das ms fuertes de venta.
La poca alternativa que existe para visitar otras postreras y heladeras ya que
la oferta es muy limitada de acuerdo al nmero de establecimientos existentes
en el municipio.

6.5.5 Tecnologa incorporada

La competencia directa presenta la tecnologa usual en el sector. En una visita de

observacin se encontr que se dispone de:

Hornos panaderos
Moldes para galletas en aluminio
Moldes para tortas
Moldes de helados de diferentes tamaos
Cajas registradoras manuales
Telfonos
Mezcladoras elctricas
Congeladores de industrias Cruz de alta capacidad de fro.
No manejan recetas exclusivas
Cafeteras

6.5.6 Medios de comunicacin de la competencia

Publicidad por referencias de los mismos visitantes (clientes)

Algunas ocasiones la competencia directa dispone de Folletos publicitarios
La Abuela Dulcinea utiliza voceador en el punto de acceso, especialmente
das festivos y domingos.

25
6.5.7 Actualizacin

La actualizacin de estos establecimientos es muy poca ya que en el caso de

Postres de la Abuela por ejemplo sigue la tradicin en la presentacin de sus
postres, en la infraestructura y atencin a los clientes.

6.6 Anlisis de la demanda

6.6.1 Tamao del mercado

29
El tamao del mercado global se basa en la poblacin que habita el municipio
actualmente es de 63.573 habitantes y turistas de fin de semana. 30Dentro del total
demogrfico, est la poblacin infantil que es de 15.757 nios de los cuales 10.407
estudian en colegios pblicos de Municipio y 5.344 privados, tanto residentes como
de Bogot y municipios cercanos.

Los nuevos residentes del municipio de acuerdo con las construcciones de

urbanizaciones de estrato 3, 4 y 5 que est en un crecimiento poblacional acelerado,
se espera que en el 2008 la poblacin haya aumentado a 75.000 habitantes.

6.7 Mercado objetivo

Segn la revista Industria Alimentara, diciembre de 1999. Pg. 58. Meals de

Colombia S.A., Helados. La elaboracin de helados en Colombia aument en un 1%
promedio anual durante el perodo 1993-1999, con una produccin cercana a 26 mil
toneladas anuales y un consumo per. Cpita de 0,65 Kg./ao, que resulta bastante
bajo si se comprar con el consumo per. Cpita de Brasil (1,4 Kg./ao) y Chile (2,2
Kg./ao). El mercado nacional es abastecido por doce empresas, que contribuyen
con el 80% de la oferta, y pequeas empresas familiares que venden el producto
artesanalmente y abastecen el volumen restante. Las principales empresas que
cubren el consumo nacional son Meaux de Colombia (con una participacin del 25%
del mercado), La Fuente (con el 20%) y la Campia (con el 15%).

De acuerdo con Mara Gmez. 19 de septiembre de 2008 Negocio caliente Nacional

chocolates Meals Colombia Revista la Barra Edicin 27, los datos confirman que
Colombia es uno de los pases con menor consumo de helado en Latinoamrica.
Una situacin que, antes que preocupar, debe ser vista como una oportunidad.

Podra decirse que el mercado de los helados en Colombia es an terreno

inexplorado: las cifras revelan que el consumo interno de nuestro pas es uno de los
ms bajos de Latinoamrica, con un promedio anual estimado de 2,3 litros por

29
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/resultados_am_municipios.pdf
30
http://wapedia.mobi/es/Mosquera_(Cundinamarca)

26
persona. La diferencia es significativa si se tiene en cuenta que en pases como Chile
el consumo es de 9 litros por persona y en Estados Unidos alrededor de 20.
Bajo este panorama no es arriesgado decir que, pese a las jugadas estratgicas que
algunas compaas vienen realizando, an queda bastante espacio para la
expansin.

El consumo de helado en Colombia est muy por debajo del de pases

desarrollados, debido a razones culturales y de disponibilidad de dinero. Culturas
como la italiana y la espaola adoptan el helado dentro de su consumo casi diario en
hogares y fuera de ellos. Adems de ser considerado como una golosina o postre, es
un excelente alimento al contener ingredientes naturales como frutas, leche y otros
agregados, dice Mario Castaeda, Gerente de mercadeo de Meals Colombia.
31
De acuerdo con la revista Dinero 5 de julio de 2007 en el 2006 la Compaa
Nacional de Chocolates adquiri Meals de Colombia, duea de marcas como Crem
Helado, Cremoleta y Polet , una compaa que controla el 65% del mercado. Y
aunque no se conoce el monto del jugoso negocio, se especula que la Nacional de
Chocolates pag ms de 100 millones de dlares por una compaa que, tan slo el
ao pasado, factur 54.700 millones de pesos en ventas. La apuesta de la Nacional
de Chocolates es redonda: Meals es una empresa que cuenta con un portafolio de
145 referencias de helados, maneja 12 marcas y tiene una estrategia de
internacionalizacin que, con ayuda del nuevo dueo, espera consolidar en varios
pases de Centroamrica y el Caribe, as como en Estados Unidos y Mxico. Ya hace
algunos aos, en 2001, Meals de Colombia haba adquirido la divisin de helados
Unilever, duea de la entonces popular marca La Fuente.

Pero no slo las grandes empresas compiten entre s. Quienes estn sumergidos en
el mercado del helado saben que no hay enemigo pequeo. De hecho, una de las
grandes competencias que enfrentan los conglomerados es la industria informal:
segn las cifras, en Colombia existen ms de 200 pequeas y medianas industrias
que producen conos, helados y paletas, as como decenas de empresas artesanales
que muerden cerca del 40% del mercado.

El consumo de helado por persona en el pas es uno de los ms bajos de la regin:

Pas de un kilo a 2.3 kilos por persona en los ltimos cinco aos Un indicador muy
lejano al de pases como Chile, donde el consumo de helado anual es de 9 kilos por
persona o Estados Unidos, donde es de 20 kilos.32

Entonces para establecer el consumo diario de helados en la poblacin de Mosquera

se realiza la siguiente operacin.
2.3 Kilos * 63.573 = 146.217,9 Kilos
146.217,9/ 360 diario = 400,5 Kilos /3 = 133,5 Kilos es el consumo potencial diario de
la postrera, heladera y galletera Rossmy

31
http://www.dinero.com/wf_InfoArticulo.aspx?IdArt=34259
32
http://www.dinero.com/noticias-on-line/guerra-fria/34259.aspx

27
Por lo tanto el mercado diario seria 133,5 Kilos dividido por el consumo percapita 2.3
el cual sera el mercado potencial diario 58,4 personas.

Total poblacin de Mosquera = 63.573

Consumo por persona 2.3 Kilos

Para realizar las encuestas se determinara por el medio estadstico de estimacin de

intervalo de un promedio poblacional, la cantidad de encuestas que se deben realizar
para obtener una muestra significativa:33

(N ) * (Z a2 2 )* (P ) * (Q )
n=
(N ) * (e )2 + (Z a2 2 )* (P ) * (Q )
Donde:

n = Tamao de la Muestra
N = Tamao de la Poblacin

Z a2 2 = Nivel de Confianza.

P = Proporcin de una categora de la Variable.

e = Error Mximo.

n =
N = 63573

Z a2 2 = (95%) (1.96)

P - probabilidad exitosa en la seleccin de la muestra = (0.5%)

Q - probabilidad de fracaso en la seleccin de la muestra = (0.5)
e = (0.5) (0.05)

n=
(63573) * (1.96 ) * (0.5) * (0.5)
2

(63573) * (0.05)2 + (1.96)2 * (0.5) * (0.5)

n = 381.8
El Tamao de la Muestra aproximando es 382 encuestas el cual sirve para
determinar la viabilidad y el consumo del producto en el mercado.

33
David R. Anderson, DennisJ. Sweeney, Thomas A. Williams Estadstica para administracin y economa
editorial Thomson 7 edicin P. 314

28
6.7.1 Investigacin de campo

Para esta investigacin se utiliz la tcnica de la encuesta, con una estructura que
permite identificar los principales aspectos a evaluar de la competencia y la
necesidad de crear Helapostres Rossmy en el Municipio de Mosquera. A
continuacin la ficha tcnica de la encuesta a realizar

Cuadro No 4 Ficha Tcnica

Universo Poblacin del Municipio de Mosquera Cundinamarca

Muestra 380 encuestas a los habitantes del municipio

Tipo de encuesta Encuesta personal

Fecha de trabajo de Encuesta junio 7,8,14 y 15 de 2008

campo
Consumo de postres
Temas de encuesta Frecuencia de consumo de postres
Preferencia de establecimientos de postres
Disposicin de pago

1- Consume postres?

2- Con que frecuencia consume postres?

29
3- Qu establecimientos de postres visita con ms frecuencia?

4 - Le gustara tener otra alternativa de establecimientos de postres, galletas y

helados?

5 - Qu tipos
de postres
prefiere?

30
6. Qu sabores de postres, helados y galletas prefiere?
A) sabores de Helados

B) sabores de
Galletas

C) Sabores
de postres

31
7Se siente satisfecho con la calidad del servicio y postres en los establecimientos
que visita en el municipio de Mosquera?

8 Cunto estara usted dispuesto a pagar por postres, helados y galletas?

A) Precio de Helados

B) Precio de Galletas

32
C) Precio de postres

De acuerdo con los resultados de la encuesta se concluye que en el municipio de

Mosquera es viable la creacin de la Heladeria y postrera Helapostres Rossmy,
dado que la poblacin no tiene alternativas diferentes para el consumo de postres
debido a la falta de un lugar especializado con una amplia variedad de postres y una
infraestructura amplia y atractiva para l cliente.

33
As mismo, por medio de la encuesta se identific las preferencias de la poblacin
en cuanto al consumo de postres, la frecuencia con la que los compran, que en 67%
es semanal, por lo tanto se evidenci una amplia oportunidad de mercado, se
identific el valor que el mercado objetivo est dispuesto a pagar por el producto que
en un 69 % es de $3.000 a 5.000 que es un rango favorable que se ajusta a los
precios establecidos para el negocio.

6.7.2 Fortalezas del mercado

La fortaleza es la poca oferta en el mercado de helados y postres en el Municipio, ya

que en el momento existen 2 establecimientos especficos del mercado, con postres
muy tradicionales, donde no hay una diferencia como la que se pretende establecer
tanto en los postre, helados y galletas como en la diferencia en servicio
infraestructura y tecnologa en la preparacin de los productos con recetas
innovadoras, ambiente Familiar, la acreditada tradicin de la calidad de los postres
en el municipio.

Las fortalezas del proyecto de heladera, galletera y postrera Rossmy est en la

innovacin de los productos ya que se caracterizara por los postres variados y no
convencionales, por la infraestructura donde se da un espacio de juegos para los
nios, y la oportunidad de usar el establecimiento para fiestas infantiles, como
cumpleaos, por el servicio al cliente el cual se pretende que sea dinmico y de
calidad, hacer sentir al cliente como el ms especial del lugar.

6.7.3 Debilidades del mercado

 La debilidad del mercado es la poca fluidez de poblacin en la semana, ya que la

mayora trabaja en Bogot.
 La poca innovacin de las recetas y de la infraestructura de los establecimientos
existentes.
 El ambiente tradicionista en las postreria actuales; no hay espacio de recreacin
para los nios.

6.7.4 Caractersticas del producto

Los establecimientos actuales no tienen espacio para que los nios jueguen y al
mismo tiempo puedan disfrutar plenamente un postre helado o galletas, al igual se
pretende realizar en la heladera eventos de cumpleaos, prestando los servicios de
postres, decoracin y recreacin en el evento generando un valor agregado al
mismo.

Recetas innovadoras nacionales e internacionales de helados, galletas y

postres.

34
 CUADRO No 5

Caractersticas del los productos

Presentacin Sabores Tamaos

PRODUCTOS
Helado Creativa en copas. Una amplia variedad de Sabores Grandes
Vasos decorativos, como: cereza, meln, caf, toffe, Medianos y
llamativos, o en galleta, mango vainilla, chocolate fresa, pequeos
dependiendo el tamao ron con pasas y caf
Postres En platos blancos de Chocolate, limn, frutas del Solo hay un
diferentes tamaos. bosque, manzana, coco, tamao
Para dar as un toque frambuesa, fresa y banano mediano
de elegancia al postre y
confianza. Para los
nios la presentacin
de platos ser de
muecos para hacer
creativa la presentacin
de los postres.
Galletera La presentacin es en Frutos secos danesas, Pequeas
una canastilla bien almendras, avena y coco
decorada y llamativa
Fuente: La Autora Febrero de 2009

35
Grafico 2 Carta Helapostres Rossmy

Los ms exquisitos postres en su paladar

POSTRES

TARTA DE CHOCOLATE
TARTA DE CHOCOLATE CON HELADO
TARTA DE LIMN
MACEDONIA DE FRUTAS TROPICALES
MACEDONIA DE FRUTAS DEL BOSQUE
PASTEL DE MANZANA
FLANDECOCO
ARROZ CON LECHE
BAVAROISE DE FRESA
BIZCOCHO CON CABELLO DE NGEL Y COBERTURA DE CHOCOLATE
COPA DE FRAMBUESAS
CREPES DE FRESA
CREPES DE BANANO
HELADO DE TOFFE CASERO
TIRAMIS ITALIANO
BROWNIE CON HELADO
LECHE ASADA

HELADOS
HELADO CELESTIAL
HELADO DE AVELLANAS
HELADO DE CAF
HELADO DE CHOCOLATE Y RON CON PASAS
HELADO DE FRESAS
HELADO DE MANDARINA
HELADO DE VAINILLA
HELADO DE YOGUR CON PERLAS DE CHOCOLATE
GALLETAS
GALLETAS DANESAS
GALLETAS DE ALMENDRA CON CHOCOLATE AMARGO
GALLETAS DE AVENA Y CHISPAS DE CHOCOLATE
GALLETAS DE RON CON PASAS
GALLETAS DE COCO

36
6.7.5 Presentacin del Servicio

Se pretende prestar un servicio de calidad, supliendo las necesidades de los clientes

tanto nios como adultos, con una amplia variedad de postres, helados y galletas,
con un servicio gil y humano. Con precios asequibles para todos los estratos que
son el mercado objetivo.

Infraestructura amplia y moderna, con ambiente familiar

Juegos infantiles para los nios que visitan la heladera

Capacitacin de servicio para el personal de mesas

Suplir las necesidades de los clientes que lleguen a la Heladera

Salarios justos para los empleados

Motivacin al todo el personal de la empresa

37
6.7.6 Logo

El Logo est compuesto por las siguientes caractersticas: Postres y galletas los
cuales pretenden atraer la atencin de los clientes, las galletas de chocolate que se
encuentran ubicadas tras una copa de helado resaltada por los colores blanco, rojo y
caf dando un toque provocativo, una tasa de barro que contiene un postre
mostrando elegancia por su forma, una figura infantil conocida por los nios para
llamar su atencin, con un color caf para que convine con los colores de los postres
y la letra postres de color ocre que se encuentra sobre las figuras anteriores.

El color de la letra que lleva el nombre del establecimiento es un rojo obscuro para
resaltar el logo sin afectar el contraste de las figuras anteriores, con un tipo de letra
Lucida, finalmente al logotipo se aplic el tipo de letra Lucida Calligraphy que es
elegante y muy actual.

Los ms exquisitos postres en su paladar

6.7.7 Publicidad

El tipo de publicidad que realizar la heladera, galletera y postreria Helapostres

Rossmy ser informativa se utiliza sobre todo para informar a los consumidores
sobre una nueva alternativa de productos y servicio por medio de:

Vallas publicitarias con el debido permiso de la alcalda.

Se realizar un convenio con la Alcalda del Municipio de Mosquera para
registrar el establecimiento en la pgina web en la gua turstica.
Se inscribir al peridico del municipio para dar a conocer el establecimiento
por este medio masivo.
Se repartirn volantes en los conjuntos residenciales casas y en la va pblica

38
6.7.8 Servicio Postventa

La heladera Helapostres Rossmy obsequiar a sus clientes despus de cada

compra publicidad impresa con las caractersticas del establecimiento acompaado
de un dulce, con el fin de masificar la informacin y que los clientes reciban un
complemento a los productos y servicios recibidos por la Heladeria.

6.7.9 Canal de distribucin

Teniendo en cuenta que el canal de distribucin es muy corto la estrategia que se va

a utilizar es hacia delante (push), que comienza por los proveedores, de ah a los
distribuidores en este caso el punto de servicio y finalmente termina en el
consumidor.

Proveedores Distribuidor Consumidor

es punto de
servicio

39
 7. ESTUDIO TCNICO

La empresa de Helados, postres y Galletera Rossmy pretende entrar al mercado,

brindando un servicio de excelente calidad con un personal idneo y flexible, tanto en
la atencin a los clientes como los productos que se ofrecen, en la carta de postres,
helados y galletas.

Brindando un espacio de recreacin ara los nios y alternativas de celebraciones en

el establecimiento como las fiestas de cumpleaos infantiles, como valor agregado.

En la Heladera, Galletera y Postrera, se pretende tener un espacio de juegos para

los nios de 50m2 con una piscina de pelotas de colores con rodadero, en este saln
las paredes tendrn dibujos animados para hacerlo ms atractivo para los nios, las
mesas y sillas sern de colores azules, verdes y naranja con el fin de hacer este
espacio ms llamativo, con ventanas grandes para tener una excelente iluminacin
de este espacio.

7.1 Caractersticas del proyecto

Se ofrecer un servicio al cliente, con personal idneo y capacitado para la

atencin y satisfaccin de los clientes.

Se ofrecer un servicio adicional para la realizacin de eventos infantiles.

Se ofrece en el establecimiento un espacio recreativo para los nios menores

de 5 aos.

Tendr una carta de helados, postres y galletas nacionales e internacionales.

La iluminacin del local ser excelente dado que se tendrn ventanales

grandes para hacerlo ms llamativo para los clientes, se tendrn lmparas en
cada saln para tener un buen ambiente.

Las silletera ser de un estilo moderno de un solo color de acuerdo con el

color de la mesa estilo Wimpy, cmodas y confortables, se tendrn sillas para
bebes con el fin de hacer ms practica la estada de los adultos.

Los mostradores sern en estilo burbuja con el fin de dar un estilo elegante y
creativo en la parte de mostradores de los productos.

El aviso ser grande, de diferentes colores y con un tipo de letra llamativo,

con luces de nen con el fin de que en la noche resalte la Heladera.

40
 Las paredes del saln sern de colores que vayan de acuerdo con el color de
las mesas y sillas con el fin de dar un toque de distincin y armona en los
colores, estas se combinaran con venecianos para de mantenerlas limpias y
facilitar esta labor, dado que es una pintura de fcil manejo.

En el siguiente cuadro se mostrara la presentacin de los productos y precios que

estarn en el mercado brindando una visin ms amplia de cada uno de los postres,
galletas y helados.

41
 CUADRO No 6

7.1.2 Presentacin de productos y precios

PRODUCTO TAMAOS PRESENTACION PRECIO

POSTRES TORTAS Por encargo La presentacin de Porcin tamao Valor
segn el acuerdo al tamao porcin
numero de o completa, completa en
personas caja de cartn decorada
con el logo de la empresa
TARTA DE CHOCOLATE PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 3.500 25 a 30
300 Kg. en adelante en tortero de porcelana
blanco.
TARTA DE LIMN PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 3.500 30 a 45
300 Kg en adelante en tortero de porcelana
blanco.
TARTA DE CHOCOLATE CON HELADO PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 4.000 46 a 60
300 Kg en adelante en tortero de porcelana
blanco.
MACEDONIA DE FRUTAS DEL BOSQUE PORCION NO APLICA Para las porciones: Plato $ 3.000
300 Kg en tortero de porcelana
blanco.
PASTEL DE MANZANA PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 3.000
300 Kg en adelante en tortero de porcelana
blanco.
FLAN DE COCO PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 2.800
300 Kg en adelante en tortero de porcelana
blanco.
ARROZ CON LECHE PORCION NO APLICA Vaso desechable $ 1.500
300 Kg
BRAWNIES PORCION NO APLICA Para las porciones: Plato $ 2.500
300 Kg en tortero de porcelana
blanco.
PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 3.600
BIZCOCHO CON CABELLO DE NGEL Y
300 Kg en adelante en tortero de porcelana
COBERTURA DE CHOCOLATE
blanco.

43
BIZCOCHO DE LIMN PORCION De 25 personas Para las porciones: Plato $ 3.000
300 Kg en adelante en tortero de porcelana
blanco.
COPA DE FRAMBUESAS PORCION NO APLICA Para las porciones: Plato $ 2.500
300 Kg en tortero de porcelana
blanco.
CREPES DE FRESA PORCION NO APLICA Para las porciones: Plato $ 3.600
300 Kg en tortero de porcelana
blanco.
CREPES DE BANANO PORCION NO APLICA Para las porciones: Plato $ 3.600
300 Kg en tortero de porcelana
blanco.
FRESAS CON GELATINA PORCION NO APLICA Para las porciones: Plato $ 2.500
300 Kg en tortero de porcelana
blanco.
HELADOS TAMAOS PRESENTACION PRECIO
HELADO DE CEREZAS Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 3.000
500g cristal adultos
HELADO DE MELN Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 3.000
500g cristal adultos
Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 2.500
HELADO DE TOFFE CASERO
500g cristal adultos

Pequeos250g y medianos Copa de cristal para $ 3.500

TIRAMIS ITALIANO
500g adultos
Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 2.500
HELADO DE MANGO
500g cristal adultos
HELADO DE VAINILLA acompaado con Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 3.000
chispas de chocolate u uvas pasa 500g cristal adultos
HELADO DE CHOCOLATE Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 3.000
500g cristal adultos
HELADO DE FRESAS con chispas de Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 3.000
chocolate 500g cristal adultos
HELADO DE RON CON PASAS Pequeos250g y medianos Vaso plstico y/o galleta $ 3.500
500g para Nios o de cristal
adultos
HELADO DE CAF Pequeos250g y medianos En copa de cristal $ 3.500
500g acompaado de galleta
HELADO DE CHOCOLATE CON PASAS Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 3.500
500g cristal adultos

44
 acompaado de bolitas de
colores
HELADO DE YOGUR CON PERLAS DE Pequeos250g y medianos Vaso plstico Nios y de $ 4.500
CHOCOLATE 500g cristal adultos
GALLETAS Por unidad En canastillas decorativas $ 800
GALLETAS CON FRUTOS SECOS Por unidad En canastillas decorativas $ 800
GALLETAS DANESAS Por unidad En canastillas decorativas $ 800
GALLETAS DE ALMENDRA CON Por unidad En canastillas decorativas $ 900
CHOCOLATE AMARGO
GALLETAS DE ALMENDRAS Por unidad En canastillas decorativas $ 900
GALLETAS DE AVENA Y CHISPAS DE Por unidad En canastillas decorativas $ 1.200
CHOCOLATE
GALLETAS DE COCO Por unidad En canastillas decorativas $ 800
Fuente: La Autora Febrero de 2009

CARTA DE HELADOS EN COPA SOLOS O COMBINADOS

CON SALSAS DE MORA, CHOCOLATE, NUECES, CHISPITAS DE COLORES.

45
Fotos 2. PRESENTACIN DE POSTRES

Helado de Toffe casero

Bavaroise de fresa Bizcocho con cabello de ngel y cobertura de chocolate

Galletas de almendra con chocolate amargo Galletas de ron con pasas

46
7.2 Capacidad del proyecto

De acuerdo con el tamao del mercado objetivo encontrado y a la disponibilidad de

recursos propios y de financiacin, se dispondr un espacio de capacidad para 40
personas que equivale a 1.5 mts2 de espacio por cada una.

7.2.1 Distribucin del espacio

La Heladera, Galletera y Postrera estar constituida por los siguientes espacios.

rea de cocina o produccin

Destinada para la elaboracin y almacenamientos de los alimentos de la heladera,

en esta rea se encontrarn la estufa campana extractora, un congelador y
refrigerador, los mesones en acero inoxidable, el horno y el lavaplatos.

Teniendo en cuenta que se necesita ubicar la anterior maquinaria y equipo se debe

tener el suficiente espacio para la circulacin de 3 personas, se estoma que este
espacio de ver de 45 metros cuadrados.

rea de servicio al cliente

Este espacio est destinado para el expendio a las mesas de los postres, constituida
por 20 mesas y 80 sillas la barra y la mquina de caf.

Tambin se encuentra ubicado en esta rea los juegos para nios con un espacio de
30 metros cuadrados,

rea de servicios

Destinada a la ubicacin de los servicios sanitarios, constituida por 2 baos uno para
hombres y otro para mujeres, aproximadamente se requiere de 12 metros cuadrados.

El siguiente cuadro se realiza una aproximacin de la distribucin de planta que

podr tener la Heladeria, teniendo en cuenta los espacios antes mencionados, con el
fin de tener una percepcin y adecuarla a la posterior consecucin del local.

47
 CUADRO No 7
Distribucin fsica del establecimiento

DEPENDENCIAS REA (m2)

Vestbulo: rea 10. m2

Est conformado por una amplia zona de acceso y

distribucin, donde adems se ubica el mostrador de
recepcin donde est ubicada la caja, telfono, un mueble
mostrador como apoyo de la entrada y el acceso a la
postrera, los baos pblicos, la oficina de administracin de
esta rea que conforman el conjunto.

Mostrador recepcin. 6.0 m2 (incluido en vestbulo)

Ecotienda 2.0 m2 (incluida en vestbulo)
Vitrina de exhibicin de postre de 120 X115 X 71 de alto

Oficina Recepcin: 9.0 m2 ubicada en la parte posterior del 37

mostrador situado en el vestbulo.
Baos Pblicos: 12.0 m2 Piso y enchape en cermica,
divisiones en lamina cold rolled anti oxidable.
Saln de postrera. Amplio espacio que cuenta con 20 118
mesas de 1.0 x 1.20m. y 80 sillas
rea de juegos para nios 30 m2
Cocina y despensa: Dispone de mesones en acero 45
inoxidable, estufa, campana extractora un congelador y
refrigerador, estanteras para el menaje, barra de
autoservicio con cuatro azafates y 2 Hornos panaderos,
mostrador y una despensa.
Corredor perimetral 22
AREA TOTAL 247

48
7.3 Localizacin

7.3.1 Ubicacin de la empresa en el municipio

Para la ubicacin de la Heladera, Galletera y Postrera Helapostres Rossmy se

determinaron tres puntos estratgicos, teniendo en cuenta la afluencia tanto de
visitantes como de turistas en el municipio de Mosquera, estos puntos son los
siguientes:

1. Frente al Centro Comercial el Trbol, teniendo en cuenta que es un sitio muy

estratgico debido a que est frente una de las vas principales y fluidas del
municipio.

2. Otro sitio estratgico cerca al Carrefour por la carretera de purina ya que hay gran
transito tanto de turistas como de habitantes, por ser una zona comercial.

3. Otro punto estratgico es cerca al Parque de Mosquera va Madrid dado que es

un punto muy transitado por los visitantes y los visitantes del municipio

A continuacin se muestra el plano de Mosquera para tener una mejor visin de los
puntos clave para la ubicacin de la heladera y postreria.

El punto ms conveniente y que tiene ms posibilidades de mercado es el nmero 1

por su ubicacin, dada la fluidez de habitantes y construccin de quintas diagonal al
mismo.

49
PLANO DEL MUNICIPIO DE MOSQUERA CUNDINAMARCA

Figura 1

Fuente: http://mosquera-cundinamarca.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=m-m1--&x=1766081
Fecha de ltima actualizacin: Abril 25 /2007

50
7.4 Capacidad Tecnolgica

En este punto se relaciona la maquinaria y equipos que se requieren para la puesta

en marcha de la Heladera, galletera y Postreria, as como la inversin de equipos
de produccin, administracin y ventas en los cuadros 8 9 y 10.

CUADRO No 8
Maquinaria de produccin

PRODUCCION PROVEEDOR PRECIO

Escabiladero de lujo de Maquipral Ltda. $ 750.000
12 latas, vidrios puertos
y luces 60x45
Batidora 8 litros SPAR E & E Equipos y $ 1.900.000
Equipos
Grequero panadero IMG Industrias $2.023.000
180alto x 120 largo x61 Metalizas Guerrero
fondo
Horno 2 cmaras indep HORNIPAN $ 450..000
Horno Argos Modular E & E Equipos y $ 850.000
con 3 cmaras Equipos
independientes
Mesa de trabajo de Industrias Vargas $ 1.420.000
150x60x90
Mostrador burbuja vidrio IMG Industrias $ 919.000
templado 110 x180 Metalizas Guerrero
Mostrador burbuja 110 IMG Industrias $ 683.000
x 180con luz Metalizas Guerrero
Mostrador Zafiro Industrias Metlicas $ 771.825
120x115x71, con caja Cruz
160x60x50
Lateral panadero tubo Industrias Metlicas $ 1.118.575
12 c/tillas Cruz
Vitrina vidrio curva Industrias de $ 3.000.000
entrepaos de vidrios refrigeracin Sper
nofrost Nrdico
Congelador 8 Azafates Industrias de $ 3.572.000
tmbola refrigeracin Sper
Nrdico
Congelador de 10 Refrigeracin Nibec $ 7.400.000
pocetas en acero M100
frente x 105 fondo x130
alto nofrost
Elementos e pastelera Latas y Moldes $ 822.166
moldes en general
Fuente: La Autora Rosmira Ros, enero de 2009 visita a los diferentes proveedores

51
 CUADRO No 9
Equipos de oficina

ADMINISTRACION PROVEDOR PRECIO

Software contable siigo Siigo $ 2.100.000
Caja registradora $ 1.300.000
Telfono Casio $ 50.000
Computadora Dell $ 2.500.000
Archivadores y Industrias cruz $ 1.500.000
escritorios
Fuente: La Autora Rosmira Ros, enero de 2009

CUADRO No 10
Equipos de ventas

VENTA PROVEDOR PRECIO

Mostrador burbuja vidrio IMG Industrias $ 919.000
templado 110 x180 Metalizas Guerrero
Mostrador burbuja 110 IMG Industrias $ 683.000
x 180con luz Metalizas Guerrero
Mostrador Zafiro Industrias Metlicas $ 771.825
120x115x71, con caja Cruz
160x60x50
Lateral panadero tubo Industrias Metlicas $ 1.118.575
12 c/tillas Cruz
Wimpi tuvo Gamar Fabrica para $ 350.000
muebles tipo Wimpy
Wimpi formica $ 370.000
Wimpi Flamingo rejilla $ 410.000
con logo
Comedor milenio 4 Industrias Metlicas $ 380.000
puestos Cruz
Fuente: La Autora Rosmira Ros, enero de 2009

Los anteriores cuadros muestran cada una de las caractersticas especficas de los
elementos requeridos para las diferentes reas del establecimiento y los precios para
tener un estimado de la inversin que se debe hacer para la puesta en marcha del
plan de negocios.

52
7.5 Proveedores

En este punto se relacionan los diferentes proveedores de materias primas y

maquinaria requerida para la fabricacin de los productos en la heladera, galletera
y postrera Rossmy. (Ver cuadro 11)

7.5.1 Maquinaria
(Ver cuadro 9 pgina 66)

7.5.2 Materias Primas

CUADRO No 11

Empresas de proveedores de materias primas para postres y helados

HELADOS PROVEDORES CANTIDAD PRECIO

Tarrina para Cremhelado - Robin hood Bulto $ 45.000
helados
Colorantes Cremhelado- Robin hood Ltr 450 gr. $ 23.26
Leche Algara colanta litro $ 1.200
Frutas En Abastos Surtidas $ 50.000
Huevos Huevo sol unidad $ 180
GALLETAS PROVEDORES CANTIDAD PRECIO
Levadura Harinas el lobo - harina Haz de oros Bulto
farallones de Cali - $52.000
Harina de trigo Harinas el lobo - harina Haz de oros Bulto
farallones de Cali - $ 50.000
Polvo para hornear Levapan Bulto $ 38.000
Azcar Manumita incauca Bulto $ 75.000
Sal Refisal 5000 gr. $ 25.000
Chocolate amargo La nacional de chocolates Barra $ 13.000
Huevos Huevo sol Unidad $ 180 und
Frutas En Abastos Surtidas $ 50.000
POSTRES PROVEDORES CANTIDAD PRECIO
Chocolate negro La nacional de chocolates Barra $ 13.000
Huevos Huevo sol Unidad $ 180
Mantequilla eche La fina la buena 10 libras $ 22.000
Harinas Harinas el lobo - harina Haz de oros bulto $50.000
farallones de Cali -
Frutas En Abastos Surtidas $ 50.000
Fuente: La Autora Rosmira Ros, enero de 2009

53
7.6 Procesos

7.6.1 Proceso de atencin al cliente

El proceso de atencin al cliente consiste en una serie de pasos claramente

definidos, desde que llega el cliente a la heladera hasta que sale totalmente
satisfecho.

Se inicia con el saludo y recibimiento al cliente en la entrada

Se ubica en la mesa que el desee o en la que est disponible
Se muestra la carta (si solicita se da sugerencia)
Se toma la orden
Se realiza el pedido en la cocina
Se lleva la orden al cliente
Se indaga sobre la satisfaccin
Si el cliente pide la cuenta
Se solicita en caja
Se entrega la cuenta al cliente se recoge pago
Se paga en la caja
Se despide al cliente

Figura No 2 Flujograma de servicio

54
 INICIO

CLIENTE
ENTRA EN LA
HELADERIA Y PIDE UNA
FLUJOGRAMA MESA

La MESERA da
MESA
NO turno y acerca al
DISPONIBLE? cliente a la barra

SI
MESERA
Lleva el cliente a la mesa

CLIENTE
Espera en la barra
MESERA turno para la mesa
Registra y ordena el
pedido

CLIENTE
Analiza la carta de men
hace el pedido

COCINERO
Prepara el pedido

MESERA
Srvela cliente

CLIENTE
Come y pide la cuenta

MESERA
Emite la comanda

CAJA
emite la factura

CLIENTE
Paga la cuenta

FIN
55
7.6.2 Proceso de preparacin de productos

DESCRIPCION DE LOS PROCESOS

7.6.2.1 HELADO
El proceso de helado incluye 9 etapas de produccin y una ltima etapa de limpieza.
Las etapas son las siguientes:

*Recepcin de Materia Prima

*Disolucin
*Pasteurizacin
*Homogeneizacin
*Maduracin
*Saborizacin
*enfriamiento
*Llenado-envasado
*almacenado
*Despacho

Para la recepcin de Materia Prima Se dispone de un almacn de una plantas para

las materias primas.

Disolucin: En este proceso para disolver materia prima en agua se usa una vlvula
tri-blender, donde se mezclan:

* Agua
*Leche en polvo
*Azcar-estabilizantes, etc.
*Materia grasa
*Glucosa.

Pasteurizacin: Significa destruir microorganismos presentes en el producto

mediante la aplicacin de calor. Adems garantiza la calidad microbiolgica.
Proporciona la temperatura para activar los agentes emulsificantes y estabilizantes,
etc., presentes en la formula. El proceso depende de 2 parmetros: T, t, Je: caso de
leches por el pH de 6.6-6.0 requiere un tratamiento ms drstico.

Homogeneizacin: Es obtener el tamao uniforme de las molculas grasas en la

emulsin, una buena distribucin del emulsificante y las protenas lcteas. Estas
condiciones mejoran:

*La cremosidad
*Una estructura lisa
*Resistencia al derretido
*Resistencia al choque de color.

56
Maduracin: Tiempo de reposo de la mezcla requerido para permitir que los
estabililizantes se hidraten y puedan actuar. Se efecta en tinas de maduracin.

Saborizacin: Es la accin de agregar los sabores y colorantes caractersticos de la

mezcla, debe ser usado de acuerdo con la legislacin nacional (Codex Alimentarius).

Enfriamiento: El equipo baja la temperatura de la mezcla divide en un ambiente

presurizado de aire, el estabilizante y emulsificante forma una red que atrapa el aire
que se incorpora al productor l (overrum). Variables crticas son:

Presin de Trabajo
Velocidad de bombas.

Llenado-envasado: Dosificacin de la mezcla aireada al interior de un molde que se

mueve en un bao de salmuera a 30 C, el helado adquiere su forma y antes que se
congele totalmente se le inserta el palito despus se congela el molde y de ah se
procede a la envasadora.

Almacenado: El producto terminado es almacenado en cmaras frigorficas donde la

temperatura oscila entre 25C y 30C, para helados y temperaturas menores para
jugos y yogur.

Despacho: Cuando el producto va a ser comercializado pasa al almacn de

despacho y est por un tiempo mximo de 3 das, se utiliza el sistema de "sale
primero el producto que ha llegado antes o que se produjo primero,

Para indicar las principales etapas o fases en una operacin de manufactura de

alimentos, en esta ocasin se analizar el proceso bsico de fabricacin del helado.

57
Flujograma de preparacin de helados

RECEPCIN DE
INGREDIANTES

FORMULACIN

MEZCLA

Tratamiento
trmico

Homogeneizacin

Enfriamiento y
maduracin

Congelacin

Envasado

Endurecimiento

Distribucin

Servicio

58
7.6.2.2 GALLETAS

Procedimiento

Batir la mantequilla, la azcar morena, melaza, huevos, especias y sal hasta formar
una crema uniforme.

Cernir el baking soda, el polvo de hornear y la harina y agregar a la mezcla

alternando con el ingrediente deseado para la galleta. La masa tendr una textura
suave y manejable.

Mantener refrigerada hasta el momento de uso, envuelta en plstico.

Opcin 1:

Para decorar con royal icing: con la ayuda de un rodillo, aplanar la masa hasta que
alcance un espesor de 1cm aproximadamente.

Cortar en las formas deseadas y colocarlas en una bandeja para galletas ligeramente
engrasada.

Hornear en horno precalentado a 350 por 10-12 minutos.

Decorar siguiendo las instrucciones y estilos de acuerdo a la receta.

Opcin 2:

Con la masa, hacer bolitas con porciones de 1 cucharada. Hornear en horno

precalentado a 350 de 12-15 minutos, o hasta que se empiecen a agrietar. Remover
del horno, refrescar por completo y antes de servir decorar con azcar pulverizada
(opcional) Tiempo estimado: 30 minutos.

 En un bol se pone la harina, el azcar y la mantequilla

 Con las manos bien limpias se mezcla todo muy bien hasta obtener una masa
homognea y consistente. Al principio no parece que tenga que cuajar debido a la
gran cantidad de harina, pero tras trabajar la masa durante un rato va adquiriendo
forma y consistencia.

Una vez que la masa est lista se divide en partes iguales y se les da la forma
deseada procurando que cada galleta tenga un grosor aproximado de medio
centmetro.

A continuacin se coloca cada galleta cuidadosamente en una bandeja

previamente enharinada.

Se pone la bandeja en el horno y se hornea durante 15 minutos a una

temperatura de 180.

59
 En el momento que las galletas empiezan a quedar tostadas se retiran del
horno y se dejan enfriar. Una vez enfriadas se pueden sacar de la bandeja y
ya estn listas para probarlas.

Estas galletas se pueden modificar aadiendo una cucharadita de cacao,

frutos secos o canela en la mezcla de la masa dndole un sabor nico y
caracterstico

Flujograma de preparacin de galletas

Smbolo Proceso
Llevar materia prima a la mesa de trabajo.

Cernir la Harina.

Mezclar todos los ingredientes.

Amasar la mezcla.
Extender la masa y dar forma a las galletas.
Colocar las galletas en los moldes.
Llevar las galletas al horno.
Hornear las galletas a 350 grados centgrados.
Llevar las galletas a la mesa de trabajo para enfriamiento.
Enfriamiento de galletas.

Control de calidad
Almacenar galletas en dispensa

60
7.6.2.3 POSTRES

Preparacin:

Sorbetes, procesos de elaboracin Realizar Pesadas Exactas de todos los

ingredientes

Mezclar Todas Las Materias Slidas Juntas Azcar, Glucosa Atomizada,

Estabilizante Etc...Calentar El Agua Hasta 45c e incorporar las materias secas sobre
ella.

Calentar la mezcla hasta los 85c. retirar la mezcla del fuego y enfriarla hasta los 20
en un barreo.

Aadir el zumo o la pulpa de fruta lquido y mantener la mezcla en maduracin

durante 4h a 4c turbinas y mantener en congelacin a-20c.

Flujograma de preparacin de postres

Smbolo Proceso
Llevar materia prima a la mesa de trabajo.

Mezclar todos los ingredientes.

Calentar la mezcla hasta los 85c.

Incorporar las materias secas sobre ella.

Aadir el zumo o la pulpa de fruta lquido.
Retirar la mezcla del fuego y enfriarla hasta los 20 en un
barreo.
Maduracin durante 4h a 4c turbinas y mantener en
congelacin a-20c.
Servir en recipientes.
Control de calidad

61
7.7 Programas de Salud Ocupacional

De acuerdo con Ferreyra 1997 La realidad nos muestra que la calidad de los
alimentos que ingerimos es la principal preocupacin para consumidores y
productores. Por ello, es de gran importancia la implementacin de un sistema de
calidad que garantice la seguridad del producto final.

Cuando se habla de seguridad, se debe entender por sta la certeza de que el

producto que se est comprando no traer ningn problema de salud cuando sea
consumido. Esto plantea un nuevo desafo para las empresas alimenticias: un
proceso ordenado es imprescindible para asegurar la calidad del producto final.

Los sistemas de Aseguramiento de la Calidad tienen como principio bsico que un

producto debe ser bien hecho desde la primera vez. Este concepto implica la
adopcin de un criterio netamente preventivo en los procesos de produccin.

Aseguramiento de la calidad significa tener bajo control el proceso productivo:

1. Desde antes del ingreso de los insumos y materias primas.

2. Durante el proceso.
3. Y a posteriori.

El primer paso para poner en marcha este tipo de sistemas es la aplicacin de las
Buenas Prcticas de Manufactura (BPM).

Toda empresa que pretenda adquirir competitividad para comerciar en los

mercados globalizados de la actualidad deber tener una poltica de calidad
estructurada a partir de la aplicacin de las BPM como punto de partida, para
utilizar luego sistemas ms complejos y exhaustivos de aseguramiento de la calidad
que incluyen el Anlisis de Riesgos y Puntos Crticos de Control (HACCP), ISO
9000 y Gestin Total de la Calidad (TQM).

Todos estos modelos y sistemas estn relacionados entre s, y su adopcin debera

realizarse en forma progresiva y encadenada.

62
Buenas Prcticas de Manufactura34

Son un conjunto de normas diseadas y usadas para asegurar que todos los
productos satisfagan los requerimientos de identidad, concentracin, seguridad y
eficacia. Garantizan que los productos cumplan satisfactoriamente los
requerimientos de calidad y necesidades del cliente.

Las buenas prcticas de manufactura son tiles para el diseo y funcionamiento de

plantas y para el desarrollo de procesos y productos relacionados con la
alimentacin.

Son herramientas que contribuyen al aseguramiento de la calidad en la produccin

de alimentos: que sean seguros, saludables e inocuos para el consumo humano.

Son generales en el control de procesos, personal y controles, entre otros, ya que

estn diseadas para todo tipo de alimento, pero son especficas para
construcciones, instalaciones, equipos, procedimientos y capacitacin del personal.

Las BPM se aplican en todos los procesos de manipulacin, elaboracin,

fraccionamiento, almacenamiento y transporte de alimentos para consumo humano.
Se asocian con el control a travs de la inspeccin en planta como mecanismo para
la verificacin de su cumplimiento.

Los programas de salud ocupacional que se manejan son: iluminacin y confort

trmico de forma tal que sean competitivas de acuerdo con las exigencias del
mercado, dentro de esta actividad la asesora en normas tales como la ISO 9.000,
18000 y las normas internacionales u otras de acuerdo con las necesidades
planteadas en el momento que se desarrolle.

Educacin
Ergonoma
Higiene Ocupacional
Iluminacin
Mejoramiento
Ruido
Seguridad

34
REVISTA PROTECCIN Y SEGUERIDAD. Especial seguridad en el sector alimentos. Ao 2006 52 No 309. P.22-45

63
Actividades de prevencin

Intervencin sobre las condiciones de trabajo controles de higiene y

seguridad.
Elementos de proteccin personal investigacin de accidentes y
enfermedades profesionales.
Aseo e higiene personal
Demarcacin y sealizacin plan de emergencias
Mantenimiento preventivo - correctivo vigilancia epidemiolgica
Programa de vigilancia para riesgos ergonmicos programa de
Vigilancia para riesgo visual
Programa de prevencin de factores de riesgo y alteraciones de la nutricin
Programa de prevencin de riesgos para manipuladores de alimentos
Programa de prevencin de riesgos auditivos
Programa de prevencin a operarios y personal programa de
Programa de prevencin en salud oral.
Programa de formacin en primeros auxilios brigada de emergencias

64
 8. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

8.1 Anlisis DOFA

Respecto a Fortalezas y Debilidades

FACTORES INTERNOS FORTALEZAS DEBILIDADES

 La ubicacin residencial de  El poco conocimiento del

la emprendedora es en la negocio propuesto entre el
misma rea donde se mercado potencial.
pretende ubicar el
proyecto.  La baja capacidad financiera
 La actitud de la de la emprendedora.
emprendedora del
proyecto respecto a  Poco de conocimiento en
actividades relacionadas maquinaria y sus procesos de
con alimentos y produccin.
gastronoma.
 La experiencia laboral de  La aceptacin de la heladera
la emprendedora en y Postreria en el Municipio
actividades relacionadas teniendo en cuenta el alto
con alimentos y servicio al posicionamiento de postres la
cliente. abuela Dulcinea y el girasol.
 Maquinaria nueva
 Las caractersticas  Otros negocios similares que
innovadoras que tiene el se ubican en el sector.
proyecto en cuanto a los
postres, infraestructura y  El conocimiento tcnico que
servicio tiene la competencia en los
 Postres diferentes, y de productos y procesos.
excelente calidad.
 Precios competitivos a con
relacin a la competencia
asequible a los clientes
residentes y turistas.
 Un ambiente Familiar con
un espacio especial para
los nios para la
comodidad de los clientes.
 Servicio y atencin a los
clientes con alta calidad con
personal capacitado

FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
 Establecer mecanismos de
 Las promisorias perspectivas masificacin para dar a  Promover a Helapostres

65
 de crecimiento urbanstico y
comercial del rea donde se va
a ubicar el proyecto,
 -Bajo nivel de oferta del
subsector al que pertenece el
proyecto solo con dos
competidores importantes.
 La disponibilidad de contratar
mano de obra de la zona, que
se vincule al proyecto.
 El aumento creciente de las
instituciones de la zona de
influencia del proyecto como:
SENA, ICA, CARREFUR,
MXIABASTOS Y nuevas
instituciones educativas.
 El aumento de la movilidad
terrestre de la zona, al estar en
una variante que permitir el
acceso y descongestin de la
zona franca de carga que est
en construccin.
AMENAZAS
 La oferta de productos en la
competencia indirecta.
 La apertura de nuevos
competidores en el Municipio de
Mosquera o Municipio cercano con
mayor capital para invertir.
 Limitaciones gubernamentales en
la apertura de Helapostres Rossmy
por los sitios ya existentes en el
Municipio.
Plan de Accin
Estrategias FO
conocer los productos y
servicios de Helapostres
Rossmy en el mercado.
 Estar en constante
investigacin con respecto
a la competencia con el
fin de aumentar la oferta.
 Buscar en un largo plazo la
expansin de Helapostres
Rossmy en los municipios
ms cercanos como son
Madrid y Facatativa.
ESTRATEGIAS FA
 Aprovechar la poca oferta
de la competencia directa,
dando a conocer la
diferenciacin del
establecimiento y sus
productos
 El mximo
aprovechamiento de las
materias primas para poder
producir a menor costo un
producto de excelente
calidad, de esta manera
lograr una ventaja
competitiva en cuanto a
precio y calidad.
Rossmy a travs de medios
publicitarios con la ayuda de la
Alcalda de Mosquera con el
fin de en un mediano plazo
tener un posicionamiento en el
mercado.
 Por medio de un asesoramiento
aprovechando las entidades de
apoyo con el SENA logrando
una capacitacin al de la fuerza
laboral.
ESTRATEGIAS DA
 Hacer Benchmarking con la
con el fin de medirse con la
competencia directa
continuamente.
 Generar a los clientes una
excelente impresin mediante
las instalaciones, productos y
servicio.
 Crear publicidad voz a voz
que atraer ms visitantes al
establecimiento.
66
 Promover mediante volantes el lanzamiento del establecimiento.

Contratar un payaso.

Realizar visitas incgnitas a la competencia directa.

Conocer si ingresan nuevos productos a las cartas de postres de la

competencia.

Realizar un estudio de mercado en los municipios cercanos para la expansin

del establecimiento.

Estrategias DO

Publicacin por medio del peridico del municipio.

Publicidad en la va principal de Mosquera con una valla de poste a poste.

Inscripcin de los empleados a programas en el SENA

Estrategias FA

Dar pequeas muestras de postres para generar expectativas en el mercado.

Generar sentido de pertenencia y concientizar a los empleados del beneficio

de controlar los costos.

Estrategias DA

Realizar visitas a los establecimientos para identificar los productos sustitutos

de la competencia.

Crear una decoracin diferente en el establecimiento para atraer a los clientes.

Generar en primera visita una excelente impresin en productos y servicio.

67
8.2 Aspectos de talento humano

Identificacin de actividades:

La organizacin requiere de reas administrativa y operativa ya que la empresa se

dedicara a la produccin y venta de postres, galletas y helados, maneja personal de
produccin de ventas y administrativa, para el buen desarrollo de la misma.

8.2.1 polticas de contratacin

La vinculacin del personal se har inicialmente a trmino fijo a 1 ao. Los pagos de
empleados se harn quincenalmente

De acuerdo con negocio y a la capacidad se requiere el siguiente personal, para la

puesta en marcha del proyecto con los siguientes perfiles.

8.2.2 Establecimiento de cargos

8.2.3 Perfiles
8.2.4 Salarios
8.2.5 Horario
8.2.6 Funciones

(Ver Cuadro 12)

68
 CUADRO 12
Descripcin de los cargos

CARGOS PERFIL SALARIO HORARIO FUNCIONES

GERENTE Profesional en De 3 a 4 smlv De lunes a Realizar las
administracin domingo de funciones de
de empresas, 11:00AM planeacin,
egresado de U 7:00 PM direccin,
de a Salle, con Descansa 1 control,
calidad humana da a la ejecucin y
para dirigir semana. organizacin de
personal, la heladera,
creatividad y galletera y
conocimiento postrera,
financiero y responsable de
costos. todo el personal,
y el
cumplimiento de
las funciones de
cada uno en la
empresa,
responsable del
crecimiento
econmico y
social de la
empresa en
general.
Se encargara de
realizar todo el
manejo contable
llevando en
orden todos los
registros de
control, que se
realicen en la
empresa, como
el seguimiento
de los gastos y
costos que
genera el
manejo de la
caja menor.
Tambin se
encargara de
realizar las

69
 compras de los
productos y
descargarlos de
los inventarios
diariamente.

PANADERO- Experiencia De 1 smlv De lunes a Elaborar la

PASTELERO mnima 2 aos domingo produccin, de
en el manejo de 11:00 AM acuerdo a la
maquinas y 7:00 PM demanda
hornos Descansa 1 establecida en el
panaderos, da a la estudio de
postes, semana mercado el stock
excelentes solicitado de
relaciones galletas, postres,
interpersonales y helados para
y presentacin mantener de
personal, actitud todos los
de servicio, productos
tanto con el frescos a
cliente externo disposicin del
como con el punto de venta,
interno, Preparar los
conocimiento de platos que son
las normas de de acuerdo al
higiene y pedido,
manipulacin de cuidando el
alimentos. sabor y la
calidad que nos
caracterizara.

70
MESEROS Experiencia de De 1 smlv De lunes a Recibir, atender
1 ao mnima, domingo y tomar las
actitud de 11:00 AM rdenes de los
servicio 7: 00pm clientes, llevar el
excelente Descansa 1 pedido al
presentacin da a la pastelero y 7 o
personal y semana panadero servir
relaciones el pedido a la
interpersonales, mesa oportuna y
preferiblemente amablemente,
estudiante recoger la mesa
tcnico o cada vez que se
universitario. va un cliente,
despedir al
cliente en la
puerta.

Ser Bachiller, De 1 sol De lunes a Mantener el

SERVICIOS DE excelente domingo saln limpio y
presentacin 10:00 AM cuidar durante el
ASEO
personal, actitud 7:00 pm servicio la
de servicio Descansa 1 higiene del
buenas da a la mimo, de los
relaciones semana baos y cocina,
interpersonales lavar los platos y
utensilios que
van saliendo del
servicio, dejar al
cierre el saln
limpio para el da
siguiente.
Fuente: La Autora, 2009

71
8.3 Estructura Organizacional

De acuerdo con el presente proyecto la organizacin administrativa se realiza con

respecto de las necesidades de la empresa para el buen funcionamiento y
crecimiento de la misma, para establecer los conductos regulares y el
posicionamiento dentro de la misma.

La organizacin requiere de reas administrativa y operativa ya que la empresa se

dedicara a la produccin y venta de postres, galletas y helados, maneja personal de
produccin de ventas y administrativa, para el buen desarrollo de la empresa.

Figura 6

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL FUNCIONAL

GERENCIA
ADMINISTRATIVA

REA DE SERVICIO REA DE

PRODUCCIN

REA DE
SERVICIOS
GENERALES

72
8.3.1 Programas

Los programas que se relacionan a continuacin son los que se llevaran a cabo en
la capacitacin de los empleados de Helapostres Rossmy, con el fin de garantizar la
prestacin del servicio de una manera profesional y la calidad en la elaboracin de
los productos.

De otra parte con estos programas se pretende generar en la fuerza laboral un

compromiso organizacional enfocado al sostenimiento y crecimiento de la empresa.

CUADRO No 13

Programas de capacitacin para los funcionarios de Helapostres

Rossmy

PROGRAMAS DESCRIPCION Y ASISTENTES

OBJETIVO
SERVICIO AL CLIENTE Sensibilizar a los Para todo el personal
empleados en la
importancia de prestar
una excelente calidad de
servicio a los clientes
SALUD OCUPACIONAL Informar y sensibilizar a Para todo el personal
los empleados de las
normas de seguridad
industrial y laboral para
evitar futuros accidente e
identificar los riesgos
MANIPULACION DE Con el fin de sensibilizar Panadero pastelero
ALIMENTOS e implantar normas de Meseros
higiene en la
manipulacin de
alimentos
CRECIMIENTO Con el fin de crear un Para todo el personal
PERSONAL ambiente laboral de
ayuda mutua y
compromiso tanto laboral
como personal
Fuente: La Autora, 2009

73
8.4 Estudio administrativo y organizacional

El presente proyecto est enfocado en la produccin y venta de productos

alimenticios como son helados, postres y galletas, donde se involucra la atencin al
cliente y la elaboracin de los productos, por tal motivo para el funcionamiento del
establecimiento se determinan los siguientes normatividades administrativas con el
fin de generar un control eficiente.

8.4.1 Caractersticas de las ventas

El pago de los clientes debe ser en efectivo.

El pago se debe realizar en la caja.

La recepcin de los pagos de los clientes debe ser nicamente por el cajero
supervisor o en su efecto por un mesero asignado en ausencia del cajero.

Se debe tener una mquina de verificacin de billetes en la caja con el fin de

controlar el ingreso de billetes falsos, de lo cual ser responsable el cajero.

8.4.2 Caractersticas administrativas de mercadeo y publicidad

La Administracin ser la encargada de dirigir coordinar y controlar los

procesos de produccin y ventas establecidos en la heladera y postrera
Rossmy.

Tendr la responsabilidad como representante legal de la empresa de escoger

y negociar con los proveedores.

En cuanto a la publicidad, se realizar un convenio con la alcalda para que el

establecimiento sea publicado en la pgina turstica del municipio de
Mosquera Cundinamarca, con el fin de dar a conocer los productos y servicios
que presta la heladera y su ubicacin.

Se realizarn convenios con las diferentes entidades de apoyo del sector con
el fin de impulsar y fortalecer el establecimiento dentro del municipio,
entidades como:

ACOODRES
COTELCO
CAMARA DE COMERCIO CON LA LEY 590 de 2000

74
8.4.3 Caractersticas financieras y de control

Todas las ventas y cuadres de caja deben ser realizadas al finalizar el servicio
por el gerente.

Se tendr una caja menor con una base de $300000, esta caja la tendr a
cargo de la gerencia.

Todas las compras de materia prima para la elaboracin de los productos

deben venir debidamente facturadas.

Se debe llevar libros contables y registrar los movimientos diarios.

Se manejar el Plan nico de cuentas General.

Se manejar un Excel donde estn registrados los costos de los productos y el

inventario.

Se manejarn in sistema de inventario permanente.

Se comprar el sistema Siigo para la contabilidad en general de la empresa,

este ser manejado por la gerencia.

Los informes financieros se realizarn semestralmente, y los cierres contables

mensualmente.

Se manejar una cuenta corriente en el Banco Ganadero con el fin de tener un

mejor control.

Se realizarn consignaciones de ventas todos los lunes en la maana con el fin

de tener el dato de ingreso semanal.

Se deben tener mnimo 2 proveedores por cada producto.

El pago a los proveedores ser de 50% efectivo y 50% a un plazo de 30 das.

8.5 Estudio legal y normativo

El tipo de empresa ser Unipersonal. Se basa en las normas actuales para la

manipulacin de alimentos y la constitucin de la misma segn indicaciones y
requisitos necesarios canalizados a travs de la Cmara de Comercio, para la
produccin y los permisos de funcionamiento en la elaboracin de productos para el
consumo humano, nos basamos en la reglamentacin del ente regulador que es
el INVIMNA.

75
8.5.1 Decretos que competen al proyecto

Decreto numero 60 DE 2002 (enero 18)

Con este decreto se promueve la aplicacin del Sistema de Anlisis de Peligros y

Puntos de Control Crtico en las fbricas de alimentos y se reglamenta el proceso de
certificacin, con el fin de cumplir con los estndares de calidad de nuestros
productos.

En el presente decreto se establecen las normas por las cuales se establecen los
peligros en la manipulacin de alimentos a nivel industrial y las normas sanitarias que
se deben tener para la calidad de los productos alimenticios, para que puedan ser
certificados por parte de por la autoridad sanitaria competente.

Al aplicar el presente decreto en el establecimiento, aseguramos que estamos

cumpliendo con los estndares de calidad en la manipulacin de alimentos que se
requiere para la seguridad sanitaria tanto del cliente externo como el interno

Decreto No. 4444 de 2005 (noviembre 28)

Este decreto se debe tener en cuenta en la empresa ya que en el se establecen y

reglamentan los permisos sanitarios para la fabricacin y venta de alimentos
elaborados por microempresarios, en cuanto a control de calidad a nivel nacional.

Las condiciones sanitarias de las microempresas dedicadas a la fabricacin de

alimentos de que trata este decreto debern cumplir con las condiciones bsicas de
higiene en la fabricacin de alimentos, con el fin de brindar productos confiables para
el consumo de nuestros clientes.
35
Permiso Sanitario: Es el documento expedido por el Instituto Nacional de
Vigilancia de Medicamentos y Alimentos, INVIMA, por el cual se autoriza a un
microempresario para fabricar y vender alimentos de consumo humano, en el
territorio nacional.

Artculo 3.Condiciones sanitarias. Las microempresas dedicadas a la fabricacin de

alimentos de que trata este decreto debern cumplir con las condiciones bsicas de
higiene en la fabricacin de alimentos previstas en el Ttulo II del Decreto 3075 de
1997, exceptuando las sealadas en los artculos 24, 25, 26 y 27 del Captulo V
Aseguramiento y Control de Calidad; artculos 36, 37, 38, 39 y 40 del Captulo VIII
Restaurante y Establecimientos de Consumo de Alimentos

35
http://www.invima.gov.co/Invima///normatividad/alimentos_decretos.jsp?codigo=377 ver la pagina alimentos decretos y
resoluciones.

76
Artculo 4.Trmite para la obtencin del permiso sanitario -. Para la obtencin del
permiso sanitario, el fabricante deber presentar ante el INVIMA los siguientes
documentos:

Formulario de solicitud, adoptado por el INVIMA, debidamente diligenciado y

firmado por el microempresario interesado.

Afirmacin bajo la gravedad del juramento, que se entender prestado con la

firma de la solicitud del permiso, que el interesado es microempresario.

Certificado de existencia y representacin legal o matrcula mercantil, cuando

se trate de persona jurdica, o registro mercantil cuando se trate de persona
natural.

Copia del acta de visita en la cual conste el concepto favorable, emitido por la
autoridad sanitaria competente.

Nombre del producto.

Descripcin y composicin del producto o productos que se pretenden

amparar bajo el permiso sanitario.

Recibo de pago de los derechos del permiso sanitario.

El permiso tendr una vigencia de tres (3) aos, contados a partir de la fecha de su
notificacin, el cual no ser renovable. La autoridad sanitaria competente realizar la
visita con el objeto de verificar las condiciones sanitarias del establecimiento.

Con el presente decreto se pretende tener registrado y aprobado por el INVIMA la

manipulacin correcta de los alimentos, con el fin de cumplir con los requisitos
legales que el estado demanda obteniendo confiabilidad en los productos del
establecimiento

Ley 1014 De Fomento a la Cultura del emprendimiento (enero 26)

La presente ley trata de las diferentes competencias y cultura empresarial que deben
tener un emprendedor para la creacin de empresa, teniendo siempre el desarrollo
econmico, social y cultural del pas, mediante los estamentos educativos del pas el
cual se propenda por la creacin de empresas sostenibles desde la social, cultural,
ambiental y regional.

Tambin define la obligacin del estado para el garantizar el desarrollo, las entidades
que financian los proyectos empresariales y las redes nacionales de emprendimiento
como reguladoras y de apoyo.

77
Ley 789 Fondo Emprender (27 de diciembre de 2002)

Esta ley define la creacin del Fondo Emprender adscrita al Servicio Nacional de
Aprendizaje, SENA, con la finalidad de financiar los proyectos de empresas, a los
aprendices, estudiantes universitarios o asociaciones con el fin de promover el
empleo y el desarrollo econmico del pas.

Registro en el INVIMA
Tramites que se realizan por medio del INVIMA

Solicitud de certificados de calidad de alimentos y bebidas alcohlicas

Solicitud de certificaciones y autorizaciones
Solicitud de autorizaciones de publicidad
Solicitud visita para certificar buenas prcticas de manufactura (BPM) de
establecimientos
Solicitud de visita para certificar capacidad de produccin tcnica de
establecimientos
Solicitud de visita para certificar normas tcnicas de fabricacin (NTF) de
establecimientos

Tarifas legales y vigentes por producto

Registro sanitario de alimentos y bebidas alcohlicas y/o renovacin registro

sanitario de alimentos y bebidas alcohlicas Certificados de calidad de
alimentos y bebidas alcohlicas

Listado de trmites solicitados por productos

Solicitud renovacin registro sanitario. 2001-2020 Alimento Formulario nico

de solicitud de registro sanitario de alimentos.
Persona natural o jurdica, apoderado
Certificados de Calidad de Alimentos: Formulario nico para radicacin de
trmite u oficio solicitando certificado de calidad en original y copia.

Solicitud de certificaciones y autorizaciones: Oficio de solicitud (original y

copia).
Solicitud de autorizacin de publicidad.: Oficio de solicitud (original y copia).
Solicitud visita, verificacin de Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) en
industrias o fbricas de alimentos.

Con estos trmites se pretende realizar la documentacin completa para el registro

del establecimiento ante el INVIMA y as obtener los permisos y certificados
correspondientes para la puesta en marcha del negocio.

78
Inscripcin en la Cmara de Comercio

Inscripcin en el Registro Mercantil y pago del impuesto de registro para Bogot y

Cundinamarca.
Asignacin del NIT e inscripcin en el RIT.
Notificacin de la apertura del establecimiento a Planeacin Distrital, con lo cual
se informa a Bomberos, Alcaldas Locales, DAMA y Secretara de Salud.
Certificado de matrcula, existencia y representacin legal.
Registro de Libros del comerciante.

Pasos

Consulta de nombres
Consulta por clasificacin de actividades econmicas cdigo CIIU
Consulta de uso del suelo Departamento administrativo de planeacin Distrital

Tramite ante la DIAN inscribirse previamente en el Registro nico Tributario - RUT.

Las gestiones a seguir son por medio de la pgina de la DIAN donde se realizan los
registros y consultas tanto para los nuevos contribuyentes como para las consultas
del os ya existentes.

A travs de este servicio puede diligenciar el formulario que le permite realizar el

trmite de registrarse como responsable de obligaciones tributarias, aduaneras o
cambiaras ante la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales

Firma del formulario.

Diligenciamiento del formulario de matricula mercantil por la pagina

Presentar en las cedes de la Cmara De Comercio De Bogot.

Documento
Documentos necesarios para registrar la empresa ante la Cmara de Comercio de
Bogot:

Formulario del Registro nico Tributario RUT (se diligencia en www.dian.gov.co)

persona natural.

Escritura pblica de constitucin de empresa (slo para persona jurdica) o

documento privado (art. 22 Ley 1014 de 2006).

Original del documento de identidad.

Cursos de Manipulacin de Alimentos

79
 Licencias y permisos se tramitan por medio de la alcalda de Mosquera y el
departamento de planeacin.

Instituciones de Apoyo Empresarial que est Presente En Mosquera

Se cumplirn con las normas vigentes sobre espacio pblico, uso del suelo,
impuestos de avisos en el Municipio de Mosquera de acuerdo a las que rijan en el
mismo, lo cual ser favorable para el municipio ya que este proyecto le generara
ingresos al mismo.

80
 9. ESTUDIO FINANCIERO

En el estudio financiero se incorporan cuadros que hacen parte del simulador que
ofrece el Fondo Emprender como alternativa para los emprendedores.

9.1 Ingresos

9.1.1 Aporte de la Emprendedora

La financiacin se realizara del 100% del valor del proyecto de la siguiente forma:
Recursos de la emprendedora por valor de $ 5.000.000 y el excedente financiado por
parte del Fondo Emprender por valor de $ 62.735.230.

Con un capital de trabajo donde se estiman los costos y gastos inciales para el
establecimiento de $ 3.826.432

En este cuadro se muestra el aporte que realizar la emprendedora al plan de

negocios.

Cuadro No 14 Aportes de los emprendedores

Nombre Valor Detalle

Dinero
ROSMIRA STELLA RIOS 5,000,000.00 Recursos propios de la
emprendedora
Total 5,000,000.00

El aporte que se requiere ser financiado por parte del fondo emprender para la
ejecucin del plan de negocio.

Cuadro No 15 Financiacin Fondo

emprender

Recursos de Capital
Forma de Inters
Cuanta Plazo Destinacin
Pago (Nominal/Anual)
Crdito
Donacin
62,735,230.00 Financiacin del proyecto
por parte del Fondo
Emprender Helapostres
Rossmy
Total 62,735,230.00

81
9.1.2 Proyeccin de ventas

En este presupuesto tenemos las unidades a vender mensualmente con un costo de

compra de Materia Prima del 20% de cada producto, donde:

El producto A son helados

El producto B son galletas

El producto C son postres

Se toma de acuerdo con el tamao de mercado diario de la poblacin del municipio

de Mosquera donde la produccin se calcula por el nmero de personas multiplicado
por los 30 das del mes y eso nos da la produccin mensual de cada producto.

Teniendo en cuenta la capacidad instalada y la utilizada que ser realmente las

ventas mensuales de cada uno. Con una proyeccin de produccin de ventas
anuales.

Cuadro No 16 Proyeccin de Ingresos por Ventas

Producto Ao 1 Ao 2 Ao 3
HELADOS 89,424,000.00 100,046,226.00 111,919,750.00

POSTRES 100,602,000,000.00 112,554,960.00 125,900,340.00

GALLETAS 32,400,000.00 36,256,602.00 40,548,870.00

Total 222,426,000.00 248,857,788.00 278,368,960.00

IVA 16 % 35,588,160.00 39,817,246.1 44,539,033.92

Total con IVA 258,014,160.00 288.675.034 322,907,994.92

82
9.2 Egresos

9.2.1 Plan de inversiones fijas y diferidas

9.2.2 Inversiones diferidas

Los elementos diferidos son aquellos que se realizarn para la constitucin de la

sociedad, gastos de montaje puesta en marcha, el estudio de factibilidad, gastos de
organizacin que son aquellos requeridos para realizar los diferentes trmites para la
puesta en marcha del negocio, licencia y tramites son los que se requieren para la
aprobacin del funcionamiento del establecimiento y los imprevistos se deja una
base para lo que se requiera en el momento de realizar los diferentes trmites para
abrir el establecimiento que suman el valor de $ 18.600.000

9.2.3 Inversiones fijas

Estas inversiones son las que requerimos para el establecimiento y su

funcionamiento, en los equipos de maquinaria para la produccin de los postres,
galletas y helados, para los equipos de oficina como cmputo y software contable,
telfono, fax, herramientas muebles de oficina y de ventas como son los mostradores
de la sala de ventas se discriminan as: (Ver cuadro 14)

Cuadro No 17 Inversiones Fijas y Diferidas

Inversiones Fijas y Diferidas

Concepto Valor Meses Tipo de Fuente
Fija
Maquinaria, Equipos y herramientas 24,936,991.00 0 Fondo Emprender
Muebles y enceres 6,418,575.00
Total 31,355,566.00

83
 CUADRO No 18

Inversiones fijas

PRODUCCION PROVEEDOR PRECIO

Escabiladero de lujo de Maquipral Ltda. $ 750.000
12 latas, vidrios puertos
y luces 60x45
Batidora 8 litros SPAR E & E Equipos y $ 1.900.000
Equipos
Grequero panadero IMG Industrias $2.023.000
180alto x 120 largo x61 Metalizas Guerrero
fondo
Horno Argos Modular E & E Equipos y $ 850.000
con 3 cmaras Equipos
independientes
Mesa de trabajo de Industrias Vargas $ 1.420.000
150x60x90
Mostrador Zafiro Industrias Metlicas $ 771.825
120x115x71, con caja Cruz
160x60x50
Vitrina vidrio curva Industrias de $ 3.000.000
entrepaos de vidrios refrigeracin Sper
nofrost Nrdico
Congelador de 10 Refrigeracin Nibec $ 7.400.000
pocetas en acero M100
frente x 105 fondo x130
alto nofrost
Elementos e pastelera Latas y Moldes $ 822.166
moldes en general
ADMINISTRACION PROVEDOR PRECIO
Software contable sigo Siigo $ 2.100.000
Caja registradora $ 1.100.000
Fax Dell $ 350.000
Telfono Casio $ 50.000
Computadora Dell $ 1.400.000
Archivadores y Industrias cruz $ 1.500.000
escritorios
VENTA
Lateral panadero tubo Industrias Metlicas $ 1.118.575
12 c/tillas Cruz
Wimpi Flamingo rejilla $ 410.000
con logo

84
9.2.4 Costos de puesta en marcha

Este cuadro muestra los gastos legales que se deben tener para la puesta en marcha
del plan de negocios.

Cuadro No 19 Costos de Puesta en Marcha

Costos de Puesta en Marcha

Descripcin Valor
Escrituras y Gastos Notariales 60,000.00
Permisos y Licencias 150,000.00
Registro Mercantil 250,000.00
Registros, Marcas y Patentes 250,000.00
Total 710,000.00

9.2.5 Costos Anualizados Administrativos

Cuadro No 20 Costos Anualizados Administrativos

Costos Anualizados Administrativos

Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3
Pagos por arrendamientos 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00
Publicidad 900,000.00 900,000.00 900,000.00
Reparaciones y mantenimiento 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
Seguros 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Servicios Pblicos 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
Suministros de Oficina 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
Suscripciones y Afiliaciones 250,000.00 250,000.00 250,000.00
Telfono, Internet, Correo 600,000.00 600,000.00 600,000.00

Total 16,350,000.00 16,350,000.00 16,350,000.00

85
9.2.6 Gastos de personal

Estos gastos de personal son los correspondientes a la nmina requerida para el

funcionamiento del establecimiento como son: Los administrativos, de produccin y
ventas, en este cuadro ya se encuentran incluidos los salarios, los aportes para
fiscales y los aportes sociales. (ver anexo paginas 123, 124 y 125)

Cuadro No 21 Gastos de Personal

Gastos de Personal
Cargo Ao 1 Ao 2 Ao 3
GEENTE ADMINISTRATIVO 13721746 13721746 13721746

MESERO 1 10026341 10026341 10026341

MESERO 2 10026341 10026341 10026341

PANADERO PASTELERO 10026341 10026341 10026341

SERVICIOS GENERALES 10026341 10026341 10026341

Total 53827110 53827110 53827110

9.3 Capital de trabajo

Cuadro No 22 Capital de trabajo

Componente Valor Observacin

ARRIENDO 1,400,000.00 Arriendo para los dos primeros meses.
MANO DE 1,437,391.00 Costos para el primer mes de funcionamiento
OBRA
MATERIA 589,041.00 La materia prima requerida para el primer mes de funcionamiento
PIMA
SERVICIOS 400,000.00 Los servicios que se requieren para los dos primeros meses de
PUBLICOS funcionamiento.

86
9.3.1 Gastos generales

Estos gastos estn representados en los que se requieren en general para el

funcionamiento del establecimiento como se discrimina en los gastos de venta, los
costos indirectos de fabricacin y gastos de administracin , que son necesarios para
el mantenimiento de la empresa en general y que no son directamente imputables a
los costos de produccin.

Tambin se evidencia que a futuro se tendrn gastos de depreciacin con respecto a

la maquinaria y equipo de oficina segn la vida til de cada uno proyectado a 5 aos,
los cuales son:

Equipo cmputo
Equipos de comunicaciones
Maquinaria y Equipo produccin
Herramientas
Muebles y Enseres
Otros, se refiere al software contable SIIGO

El valor de las depreciaciones para el primer ao es de $ 3.668.600 (ver pgina 109

en el flujo de caja proyectado)

87
 9.4 Estudio financiero

9.4.1 Proyecciones

Un. AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Variables Macroeconmicas
Inflacin % 6,53% 6,53% 6,53% 6,53% 6,53%
Devaluacin % 7,21% 7,21% 7,21% 7,21% 7,21%
IPP % 5,99% 5,99% 5,99% 5,99% 5,99%
Crecimiento PIB % 7,52% 7,52% 7,52% 7,52% 7,52%
DTF T.A. % 9,32% 9,32% 9,32% 9,32% 9,32%
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Producto 1 $ / unid. 4.000 4.231 4.475 4.733 5.006
Precio Producto 2 $ / unid. 1.500 1.587 1.678 1.775 1.877
Precio Producto 3 $ / unid. 4.500 4.760 5.034 5.325 5.632
Precio Producto 4 $ / unid. 0 0 0 0 0
Precio Producto 5 $ / unid. 0 0 0 0 0
Unidades Vendidas por Producto
Ventas Producto 1 unid. 22.356 23.646 25.010 26.453 27.980
Ventas Producto 2 unid. 21.600 22.846 24.165 25.559 27.034
Ventas Producto 3 unid. 22.356 23.646 25.010 26.453 27.980
Ventas Producto 4 unid. 0 0 0 0 0
Ventas Producto 5 unid. 0 0 0 0
Total Ventas
Precio Promedio $ 3.354,2 3.547,8 3.752,5 3.969,0 4.198,0
Ventas unid. 66.312 70.138 74.185 78.466 82.993
Ventas $ 222.426.000,0 248.834.481,00 278.378.422,3 311.430.094,8 348.405.968,8
Rebajas en Ventas
Rebaja % ventas 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

88
 Costos Unitarios Materia Prima
Costo Materia Prima Producto 1 $ / unid. 1.531 1.619 1.713 1.812 1.916
Costo Materia Prima Producto 2 $ / unid. 582 615 651 688 728
Costo Materia Prima Producto 3 $ / unid. 1.532 1.620 1.714 1.813 1.917
Costo Materia Prima Producto 4 $ / unid. 0 0 0 0 0
Costo Materia Prima Producto 5 $ / unid. 0 0 0 0 0
Costos Unitarios Mano de Obra
Costo Mano de Obra Producto 1 $ / unid. 332 351 371 393 416
Costo Mano de Obra Producto 2 $ / unid. 332 351 371 393 416
Costo Mano de Obra Producto 3 $ / unid. 332 351 371 393 416
Costo Mano de Obra Producto 4 $ / unid. 0 0 0 0 0
Costo Mano de Obra Producto 5 $ / unid. 0 0 0 0 0
Costos Variables Unitarios
Materia Prima (Costo Promedio) $ / unid. 1.222,1 1.292,6 1.367,2 1.446,1 1.529,5
Mano de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 332,0 351,2 371,4 392,8 415,5
Materia Prima y M.O. $ / unid. 1.554,1 1.643,8 1.738,6 1.838,9 1.945,0
Otros Costos de Fabricacin
Otros Costos de Fabricacin $ 800.000 846.160 894.983 946.624 1.001.244
Costos Produccin Inventarales
Materia Prima $ 81.038.988 90.660.690 101.424.769 113.466.860 126.938.699
Mano de Obra $ 22.015.584 24.629.479 27.553.719 30.825.153 34.485.001
Materia Prima y M.O. $ 103.054.572 115.290.168 128.978.488 144.292.012 161.423.700
Depreciacin $ 3.668.600 3.908.159 4.163.362 4.435.230 4.724.850
Agotamiento $ 0 0 0 0 0
Total $ 106.723.172 119.198.327 133.141.850 148.727.242 166.148.551
Margen Bruto $ 52,02% 52,10% 52,17% 52,24% 52,31%
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas $ 20.952.682 24.623.256 26.044.018 27.546.758 29.136.206
Gastos Administracin $ 27.921.746 34.269.480 36.246.829 38.338.271 40.550.389
Total Gastos $ 55.680.000 58.892.736 62.290.847 65.885.029 69.686.595

89
 Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera Clientes das 1 1 1 1 1
Cartera Clientes $ 0 617.850 691.207 773.273 865.084 967.794
Provisin Cuentas por Cobrar % 0% 0% 0% 0% 0%
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin das costo 30 30 30 30 30
Invent. Prod. Final $ 0 8.893.598 9.933.194 11.095.154 12.393.937 13.845.713
Invent. Prod. en Proceso Rotacin das 0 0 0 0 0
Invent. Prod. Proceso $ 0 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima Rotacin das compras 30 30 30 30 0
Invent. Materia Prima $ 573.360 6.753.249 7.555.057 8.452.064 9.455.572 0
Total Inventario $ 15.646.847 17.488.251 19.547.218 21.849.508 13.845.713
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar $ 0 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Proveedores das 30 30 30 30 30
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 8.587.881 9.607.514 10.748.207 12.024.334 13.451.975
Acreedores Varios $ 0 0 0 0 0
Acreedores Varios (Var.) $ 0 0 0 0 0
Otros Pasivos $ 0 0 0 0 0

90
 Inversiones (Inicio Perodo)
Terrenos $ 0 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios $ 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo $ 20.936.945 0 0 0 0 0
Muebles y Enseres $ 3.550.150 0 0 0 0 0
Equipo de Transporte $ 0 0 0 0 0 0
Equipos de Oficina $ 3.200.000 0 0 0 0 0
Semovientes pie de Cria $ 0 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0
Total Inversiones $ 0 0 0 0 0
Otros Activos
Valor Ajustado $ 5.000.000 0 0 0 0 0
Impuestos
Renta
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido % 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% 3,50%
Renta Presuntiva % 38,50% 38,50% 38,50% 38,50% 38,50%
Estructura de Capital
Capital Socios $ 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Capital Adicional Socios $ 0 0 0 0 0
Obligaciones Fondo Emprender $ 62.735.230 62.735.230 62.735.230 62.735.230 62.735.230 62.735.230
Obligaciones Financieras $ 0 0 0 0 0 0
Dividendos

Utilidades Repartibles $ - 34.833.142 41.323.194 48.708.365 57.102.649

Dividendos % 100% 100% 100% 100% 100%

Dividendos $ - 37.333.142 43.823.194 51.208.365 59.602.649

91
 9.4.2 Balance general proyectado

2009 2010 2010 2012 2013

BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo 34.474.775 102.068.319 114.666.994 129.038.871 145.400.998
Cuentas X Cobrar 0 617.850 691.207 773.273 865.084
Provisin Cuentas por Cobrar 0 0 0 0
Inventarios Materias Primas e Insumos 573.360 6.753.249 7.555.057 8.452.064 9.455.572
Inventarios de Producto en Proceso 0 0 0 0 0
Inventarios Producto Terminado 0 8.893.598 9.933.194 11.095.154 12.393.937
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados Neto 0 0 0 0 0
Total Activo Corriente: 35.048.135 118.333.016 132.846.452 149.359.363 168.115.590
Terrenos 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios Neto 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto 20.936.945 20.073.715 19.008.470 17.718.507 16.179.022
Muebles y Enseres Neto 3.550.150 3.025.580 2.417.363 1.716.811 914.459
Equipo de Transporte Neto 0 0 0 0 0
Equipo de Oficina Neto 3.200.000 2.727.168 2.178.939 1.547.483 824.267
Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 27.687.095 25.826.463 23.604.771 20.982.801 17.917.748
Total Otros Activos Fijos 5.000.000 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO 67.735.230 144.159.479 156.451.223 170.342.164 186.033.338
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores 0 8.587.881 9.607.514 10.748.207 12.024.334
Impuestos X Pagar 0 25.991.299 30.205.359 34.988.502 40.412.593
Acreedores Varios 0 0 0 0
Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0
Otros pasivos a LP 0 0 0 0
Obligacion Fondo Emprender
(Contingente) 62.735.230 62.735.230 62.735.230 62.735.230 62.735.230
TOTAL PASIVO 62.735.230 97.314.410 102.548.103 108.471.939 115.172.157

92
Patrimonio
Capital Social 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 2.500.000 2.500.000 2.500.000
Utilidades Retenidas 0 0 -2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
Utilidades del Ejercicio 0 41.518.569 48.250.120 55.890.724 64.555.181
Revalorizacin patrimonio 0 326.500 653.000 979.500 1.306.000
TOTAL PATRIMONIO 5.000.000 46.845.069 53.903.120 61.870.224 70.861.181
TOTAL PAS + PAT 67.735.230 144.159.479 156.451.223 170.342.164 186.033.338

93
 9.4.3 Estado de resultados proyectado

2009 2010 2011 2012 2013

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 222.426.000 248.834.481 278.378.422 311.430.095 348.405.969
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 103.054.572 115.290.168 128.978.488 144.292.012 161.423.700
Depreciacin 3.668.600 3.908.159 4.163.362 4.435.230 4.724.850
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 800.000 846.160 894.983 946.624 1.001.244
Utilidad Bruta 114.902.828 128.789.994 144.341.589 161.756.229 181.256.174
Gasto de Ventas 20.952.682 22.161.652 23.440.379 24.792.889 26.223.439
Gastos de Administracin 27.921.746 29.532.831 31.236.875 33.039.243 34.945.607
Provisiones 0 0 0 0 0
Amortizacin Gastos 0 0 0 0 0
Utilidad Operativa 66.028.400 77.095.511 89.664.335 103.924.097 120.087.128
Otros ingresos
Intereses 0 0 0 0 0
Otros ingresos y egresos 0 0 0 0 0
Revalorizacin de Patrimonio -326.500 -326.500 -326.500 -326.500 -326.500
Ajuste Activos no Monetarios 1.807.967 1.926.028 2.051.797 2.185.780 2.328.511
Ajuste Depreciacin Acumulada 0 -239.560 -510.406 -815.603 -1.158.482
Ajuste Amortizacin Acumulada 0 0 0 0 0
Ajuste Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
Total Correccin Monetaria 1.481.467 1.359.968 1.214.892 1.043.677 843.529
Utilidad antes de impuestos 67.509.868 78.455.479 90.879.226 104.967.774 120.930.657
Impuestos (35%) 25.991.299 30.205.359 34.988.502 40.412.593 46.558.303
Utilidad Neta Final 41.518.569 48.250.120 55.890.724 64.555.181 74.372.354

94
 9.4.4 Flujo de caja proyectado
2009 2010 2011 2012 2013
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 66.028.400 77.095.511 89.664.335 103.924.097 120.087.128
Depreciaciones 3.668.600 3.908.159 4.163.362 4.435.230 4.724.850
Amortizacin Gastos 0 0 0 0 0
Agotamiento 0 0 0 0 0
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 -25.991.299 -30.205.359 -34.988.502 -40.412.593
Neto Flujo de Caja Operativo 69.697.000 55.012.371 63.622.337 73.370.825 84.399.385
Flujo de Caja Inversin
Variacion Cuentas por Cobrar -617.850 -73.357 -82.067 -91.810 -102.711
Variacion Inv. Materias Primas e insumos3 -6.179.889 -801.808 -897.007 -1.003.508 9.455.572
Variacion Inv. Prod. En Proceso 0 0 0 0 0
Variacion Inv. Prod. Terminados -8.893.598 -1.039.596 -1.161.960 -1.298.783 -1.451.776
Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Otros Activos 0 0 0 0 0
Variacin Cuentas por Pagar 8.587.881 1.019.633 1.140.693 1.276.127 1.427.641
Variacin Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Variacin Otros Pasivos 0 0 0 0 0
Variacin del Capital de Trabajo -7.103.456 -895.129 -1.000.340 -1.117.973 9.328.726
Inversin en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversin en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversin en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0
Inversin en Muebles 0 0 0 0 0
Inversin en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversin en Equipos de Oficina 0 0 0 0 0
Inversin en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversin Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversin Otros Activos 5.000.000 0 0 0 0
Inversin Activos Fijos 5.000.000 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Inversin -2.103.456 -895.129 -1.000.340 -1.117.973 9.328.726

95
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0
Intereses Pagados 0 0 0 0 0
Dividendos Pagados 0 -41.518.569 -48.250.120 -55.890.724 -64.555.181
Capital 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 0 -41.518.569 -48.250.120 -55.890.724 -64.555.181

Neto Periodo 67.593.544 12.598.674 14.371.878 16.362.127 29.172.930

Saldo anterior 34.474.775 102.068.319 114.666.994 129.038.871 145.400.998
Saldo siguiente 102.068.319 114.666.994 129.038.871 145.400.998 174.573.928

96
 9.4.5 Salidas
2009 2010 2011 2012 2013
Supuestos Macroeconmicos

Variacin Anual IPC 6,53% 6,53% 6,53% 6,53% 6,53%

Devaluacin 7,21% 7,21% 7,21% 7,21% 7,21%
Variacin PIB 7,52% 7,52% 7,52% 7,52% 7,52%
DTF ATA 9,32% 9,32% 9,32% 9,32% 9,32%

Supuestos Operativos

Variacin precios 5,8% 5,8% 5,8% 5,8%

Variacin Cantidades vendidas 5,8% 5,8% 5,8% 5,8%
Variacin costos de produccin 11,7% 11,7% 11,7% 11,7%
Variacin Gastos Administrativos 5,8% 5,8% 5,8% 5,8%
Rotacin Cartera (das) 1 1 1 1
Rotacin Proveedores (das) 30 30 30 30
Rotacin inventarios (das) 53 53 53 53

Indicadores Financieros Proyectados

Liquidez - Razn Corriente 3,42 3,34 3,27 3,21 3,16

Prueba Acida 3 3 3 3 3
Rotacin cartera (das), 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
Rotacin Inventarios (das) 25,3 25,3 25,3 25,3 14,3
Rotacin Proveedores (das) 29,0 29,0 29,1 29,1 29,1
Nivel de Endeudamiento Total 67,5% 65,5% 63,7% 61,9% 60,2%
Concentracin Corto Plazo 0 0 0 0 0
Ebitda / Gastos Financieros N.A. N.A. N.A. N.A. N.A.
Ebitda / Servicio de Deuda N.A. N.A. N.A. N.A. N.A.
Rentabilidad Operacional 29,7% 31,0% 32,2% 33,4% 34,5%
Rentabilidad Neta 18,7% 19,4% 20,1% 20,7% 21,3%
Rentabilidad Patrimonio 88,6% 89,5% 90,3% 91,1% 91,8%
Rentabilidad del Activo 28,8% 30,8% 32,8% 34,7% 36,5%

97
Flujo de Caja y Rentabilidad
Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad.
Cifras en Miles de Pesos

Flujo de Operacin 69.697.000 55.012.371 63.622.337 73.370.825

Flujo de Inversin -67.735.230 -2.103.456 -895.129 -1.000.340 -1.117.973
Flujo de Financiacin 0 -41.518.569 -48.250.120 -55.890.724
Flujo de caja para evaluacin -67.735.230 67.593.544 54.117.243 62.621.997 72.252.851
Tasa de descuento Utilizada 30% 30% 30% 30%
Flujo de caja descontado -67.735.230 51.995.034 32.022.037 28.503.413 25.297.732

Criterios de Decisin

Tasa mnima de rendimiento a la que aspira

16%
el emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno) 86,03%
VAN (Valor actual neto) 110.776.864
PRI (Periodo de recuperacin de la
1,06
inversin)
Duracin de la etapa improductiva del
1 mes
negocio ( fase de implementacin).en meses
Nivel de endeudamiento inicial del negocio,
teniendo en cuenta los recursos del fondo 92,62%
emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera
36 mes
expansin del negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda
0 mes
expansin del negocio ( Indique el mes )

98
9.5 Anlisis y explicaciones de los formatos financieros de Helapostres
Rossmy

Para realizar los formatos financieros del plan de negocios s tuvo en cuenta
variables importantes para llegar al anlisis y conocer la viabilidad financiera en los 5
primeros aos de la Heladeria y postrera Helapostres Rossmy.

La primera variable para tener en cuenta fueron las ventas que se tendran los cinco
primeros aos, estas se hicieron con las proyecciones realizadas con el estudio de
mercado donde se obtuvieron los siguientes resultado.

En el primer ao de la Heladeria y postrera Helapostres Rossmy vendera 63.312

productos por un precio promedio de $3.354, es importante aclarar qu en este
precio no se est incluyendo el IVA. De esta forma para el primer ao se obtendr
ingresos por ventas de $ 220.158.000 y para los prximos aos con un crecimiento
de ventas anual de 7.52% anual y crecimiento en los precios de 6,53 % las cuales de
comportaran as:

Ao valor
2 $248.883.448
3 $278.378.422
4 $311.430.094
5 $348.405.968

Para la siguiente variable que es el costo de la materia prima por unidad del
producto, en este caso un postre del men de Helapostres, se tuvo en cuenta el
costo total de los inventarios para el primer ao dividido en el nmero total de
helados, galletas y postres que se pretende producir en el ao y as el costo por
unidad se cuantific de esta manera.

Costo por unidad del producto: $ 81.038.988/ $ 66312 mens = $ 1.222

Para la Heladeria y postrera Helapostres Rossmy el costo de la materia prima de

producir los helados y postres es en promedio de $ 3.625. Para los siguientes aos
se realizaron proyecciones para el crecimiento de los costos de la materia prima del
6.53% tomando la inflacin como referencia.

Para determinar los costos totales del los postres se tiene que hallar tambin los
costos de a mano de obra que se utiliza directamente en la preparacin del producto,
por lo tanto para realizar este clculo, se tom el salario del panadero y pastelero de
la siguiente forma:

99
En el primer ao los costos totales de mano de obra hacienden a $ 22.015.584 para
cuantificar la mano de obra de cada unidad de producto se tomo el total de los
salarios del personal mensionado dividido en el nmero de mens realizados en el
primer ao:
Costo unitario de Mano de Obra: $ 22.015.584 /$ 66312 = $ 332.0

Por lo tanto para la heladera y postrera el costo de mano de obra para producir los
productos es de $ 332. Para los siguientes aos se realizaron proyecciones de
crecimiento de mano de obra del 6.53% tomando la inflacin como referencia.

De esta forma el costo de mano de obra y materia prima del primer ao corresponde
a $ 103.054.572. As mismo, teniendo en cuenta las proyecciones se espera para los
siguientes cuatro aos los costos por los anteriores concepto se comporten de la
siguiente forma:

AO VALOR
2 $ 115.290.168
3 $ 128.978.488
4 $ 144.292.012
5 $ 161.423.700

Para el clculo de los gastos de ventas anuales se tuvo en cuenta dos variables que
los cuantifican:

Mano de Obra de ventas: Esta corresponde a los meseros encargados de ofrecer y

vender los productos en el punto de venta = $ 20.052.682

Publicidad anual = $ 900.000

De esta forma los gastos de venta corresponden a $ 20.952.682.

Para los siguientes cuatro aos se tuvo en cuenta la inflacin para proyectar estos
gastos de venta de la siguiente forma:

AO VALOR
2 $ 22.161.652
3 $ 23.440.379
4 $ 24.792.889
5 $ 26.223.439

Para realizar los clculos por gastos de administracin se realizaron los siguientes
clculos:

Gastos anuales de personal administrativo que en este caso solo es el Gerente

general = $ 13.721.746
Arrendamientos = $ 8.400. 000

100
Servicios Pblicos = $ 2.400.00
Seguros = $ 300.000
Telfono e Internet = $ 600.000
Suministros de Oficina = $ 2.500.000
De esta forma los gastos administrativos de Helapostres Rossmy anuales
corresponden a $ 27.921.746.

Para empezar la operacin del establecimiento comenzara con un inventario de

matera prima mensual de $ 589.041.

Para empezar la operacin se realizara unos pagos por anticipado que constituyen
los siguientes conceptos:

Gastos notariales: $ 60.000

Licencias y permisos: $ 150.000
Registros marcas y patentes: $250.000
Registro mercantil: $ 250.000

Para un total de gastos pagados por anticipado de $ 710.000

As mismo, para empezar a operar se requiere de una serie de inversiones fijas que
se harn de la siguiente forma:

Maquinaria y equipo $ 24.936.991

Muebles y Enceres $ 6.418.575
Equipos de Oficina $ 7.450.000

9.5.1 Balance General

Para el primer ao la Heladeria y postreria contara con un total de activos corrientes

de $ 35.048.135 y un total de activos fijos de $ 27.687.095 para un total de activos
$ 67.735.230 en los siguientes aos el activo corriente aumentara debido al aumento
del efectivo en los prximos aos y de esta manera se alcanzara liquidez.

En cuanto al pasivo se ve reflejado claramente debido a la deuda que se asumir con

el fondo emprender, esto haciende a $ 62.735.230 para el primer ao, para los
siguientes aos el pasivo tambin aumentara debido a la financiacin y el pago de
impuestos y proveedores.

El patrimonio corresponder a los aportes realizados por la propietaria que sern de

$ 5000.000.El patrimonio crecer ao tras ao constantemente lo que evidencia la
solidez y rendimiento de este.

101
9.5.2 Estado de Resultados

Con las proyecciones esperadas el estado de resultados para los primeros aos es
positivo con el promedio de ventas se espera para el primer ao alcanzar una utilidad
bruta de $ 114.902.828 y una utilidad operacional de $ 66.028.400 despus del pago
de impuestos la utilidad neta corresponde para el primer ao a $ 41.518.569.

Los siguientes aos la Heladeria y Postreria Helapostres Rossmy aumentara su

utilidad significativamente de la siguiente manera.

AO VALOR
2 $ 48.250.120
3 $ 55.890.724
4 $ 64.555.181
5 $ 74.372.354

9.5.2 Viabilidad Financiera

1) Nivel de endeudamiento total / No de periodos

318.8 / 5 = 63.76% Es el promedio proyectado del nivel de endeudamiento

2) Rentabilidad activo / No de periodos

134.8 / 5 = 26.96 % es el promedio proyectado de la rentabilidad del activo del

proyecto.

3) Rentabilidad operacional / No de periodos

131.1 / 5 = 26.26% es el promedio proyectado de la rentabilidad Operacional del

proyecto.

Asumiendo una tasa mnima de rendimiento del 16% a la que aspira la

emprendedora se espera una TIR = 83.03 % y una recuperacin de la inversin en 1
ao y 1 semestre.

102
 10. CONCLUSIONES

Despus de realizar la evaluacin y anlisis de cada uno de los estudios para la

creacin de una Heladeria y Postrera en el Municipio de Mosquera Cundinamarca,
conclu que el proyecto es viable desde el punto de vista financiero, tcnico,
comercial legal y social.

Una vez realizado el estudio de mercados y analizado el sector se concluye que el

municipio de Mosquera ha registrado un crecimiento poblacional importante en los
ltimos aos, y por esta razn se convierte en una oportunidad para la incursin de la
Heladeria y postreria como una nueva empresa, que colabore con el aumento de la
productividad y la economa de este municipio.

De acuerdo con el estudio de mercado y tomando como fuente primaria la encuesta

se evidenci, que no hay una oferta de un sitio especializado en la venta de postres y
helados, encontrando una necesidad insatisfecha en cuanto al consumo de postres
en la poblacin, mostrando una viabilidad en la creacin de la Heladeria y Postreria.
Mediante el anlisis de la informacin obtenida en las encuestas se puede decir que
el proyecto propuesto mediante el plan de negocios es viable por la aceptacin y
expectativa que tuvo en los encuestados en cuanto a los productos ofrecidos, el
servicio propuesto y precio.

Mediante el estudio tcnico se defini la infraestructura adecuada, el personal, el

quipo y la maquinaria necesaria para la puesta en marcha del establecimiento, as
como los insumos necesarios para elaborar productos de excelente calidad y
atencin a los potenciales consumidores del punto de venta.

Una vez realizado el correspondiente estudio financiero se defini las inversiones

requeridas de aportes, costos de puesta en marcha, administrativas, legales, de
personal y el capital de trabajo que garanticen el funcionamiento del proyecto. As
mismo se realiz la proyeccin financiera la cual demostr una viabilidad y
rentabilidad para la puesta en marcha del plan de negocios.

Finalmente, se concluye que el plan de negocios propuesto cumple con los estudios
necesarios para la creacin de una Heladeria y postreria en el Municipio de
Mosquera Cundinamarca.

103
 11. SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES

Solicitar el acompaamiento de la Unidad de Emprendimiento de la Universidad de

La Salle, para la presentacin de este proyecto al Fondo Emprender dado el
concepto favorable que se dio en la Cuarta Convocatoria Nacional.

Solicitar a la Unidad de Emprendimiento de la Universidad de la Salle que avale su

presentacin ante otras instituciones diferentes a l Fondo Emprender.

104
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 ANEXO 1. ENCUESTAS
ESTUDIO DE MERCADO

La finalidad de esta encuesta es determinar una investigacin de mercados con el

fin de identificar las preferencias de la poblacin y los turistas que visitan el Municipio
de Mosquera.

ENCUESTA POBLACION RECIDENTE

Encuesta No ______ fecha ____________________

Nombre encuestador: ____________________________________________

Nombre encestado: ____________________________________________

Edad: _______________

Sexo: F ( ) M ( )

2- Consume postres?
Si _________
No _________

Cules? ______________________________________________________
_____________________________________________________________

2- Con que frecuencia consume postres?

1 Diario Cul?
2 Semanal Cul?
3 Quincenal Cul?
4 Mensual Cul?

3- Qu establecimientos de postres visita con ms frecuencia?

POSTRES DE LA ABUELA
CAF Y POSTRES EL GIRASOL
OTRO CUAL?
4- Le gustara tener otra alternativa de establecimientos de postres, galletas
y helados?
Si _________
No _________

Por qu? _______________________________________________________

_______________________________________________________________

5- Qu tipos de postres prefiere?

De Dulces De sal
Tipos de
postres
Fros
Calientes
Tradicionales
Internacionales
Por qu? _______________________________________________________
_______________________________________________________________

6- Qu sabores de postres, helados y galletas prefiere?

Sabores Helados Galletas Postres

Mora
Fresa
Coco
Mango
Lulo
Mandarina
Naranja
Manzana
Guanbana
Melocotn
vainilla
Otro
7- Se siente satisfecho con la calidad del servicio y postres en los
establecimientos que visita en el municipio de Mosquera?

Si ________
No ________

Por qu?_______________________________________________________
_______________________________________________________________

8 Cunto estara usted dispuesto a pagar por postres, helados y galletas?

$ Precio HELADOS GALLETAS POSTRES

De $2000 - $3000
De $3000 - $5000
De $5000 - $7000
De $7000 -
$10000
MAS DE $10.000
Otro precio?
 COSTO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

HELADOS PROVEDORES CANTIDAD PRECIO

Tarrina para helados Cremhelado - Robn Bulto $57.630,00
Hood
Colorantes Cremhelado- Robin Ltr 450 gr. $26,28
Hood
Leche Algara colanta Litro $1.700,00
Frutas En Abastos Surtidas $70.000,00
Huevos Huevo sol Unidad $200
TOTAL MATERIA PRIMA HELADOS $129.556,28 $69,54

GALLETAS PROVEDORES CANTIDAD PRECIO

Levadura Harinas el lobo - harina Bulto
Haz de oros farallones $58.760,00
de Cali -
Harina de trigo Harinas el lobo - harina Bulto
Haz de oros farallones
de Cali - $56.500,00
Polvo para hornear Leva pan Bulto $42.940,00
Azcar Manumita incauca Bulto $84.750,00
Sal Refisal 5000 gr. $28.250,00
Chocolate amargo La nacional de Barra $14.690,00
chocolates
Huevos Huevo sol Unidad $ 200 und
Frutas En Abastos Surtidas $70.000,00
$191,03

TOTAL MATERIA PRIMA GALLETAS

 POSTRES PROVEDORES CANTIDAD PRECIO
Chocolate negro La nacional de Barra $14.690,00
chocolates
Huevos Huevo sol Unidad $200
Mantequilla eche La fina la buena 10 libras $24.860,00
Harinas Harinas el lobo - harina Bulto $63.845,00
Haz de oros farallones
de Cali -
Frutas En Abastos Surtidas $70.000,00
TOTAL MATERIA PRIMA POSTRES $103.595,00 $57,55
 COSTO DE MANO DE OBRA

Aux.
GASTOS DE PRODUCCION Sueldo Trans. TOTAL
PANADERO 496.900 59.300 556.200
TOTAL 496.900 59.300 556.200

APORTES PORCENTAJES VALOR

Aportes patronales 9% 89.442
Aportes sociales 20,65% 229.667
Prestaciones de ley
Vacaciones 4,17% 41.441
Cesantas 8,40% 93.442
Prima 8,40% 93.442
Intereses cesantas 12% 11.213
TOTAL APORTES 558.647

PRODUCCION 1
Sueldos 993.800 32433,3333 4054,16667
Prestaciones sociales 229.667 6986,974 873,37175
Aportes fiscales 239.538 8492,74167 1061,59271
TOTAL 1.463.005 47913,049 5989,13113 1996,37704

338,658565
 GASTOS DE PERSONAL

AO 1 Cant Sueldo Aux. Trans. TOTAL AO 1

ADMINISTRATIVOS
Empleado Nivel 1 1 700.000 59.300 759.300 9.111.600
Empleado Nivel 2 0 - 0 0 0
Empleado Nivel 3 0 - 0 0 0
Empleado Nivel 4 0 - 0 0 0
Empleado Nivel 5 0 - 0 0 0
TOTAL 700.000 59.300 759.300 9.111.600

Aportes patronales 9% 63.000 756.000

Aportes sociales 20,65% 156.773 1.881.272
Prestaciones de ley 0
Vacaciones 4,17% 29.190 350.280
Cesantas 8,40% 63.781 765.374
Prima 8,40% 63.781 765.374
Intereses cesantas 12% 7.654 91.845
TOTAL APORTES 384.179 4.610.146

GASTO DE VENTAS Cant Sueldo Aux. Trans. TOTAL AO 1

Empleado Nivel 1 1 496900 59.300 556.200 6.674.400
Empleado Nivel 2 1 496900 59.300 556.200 6.674.400
Empleado Nivel 3 0 0 0 0 0
Empleado Nivel 4 0 0 0 0 0
Empleado Nivel 5 0 0 0 0 0
TOTAL 993.800 118.600 1.112.400 13.348.800

Aportes patronales 9% 89.442 1.073.304

Aportes sociales 20,65% 229.677 2.756.127
Prestaciones de ley 0
Vacaciones 4,17% 41.441 497.298
Cesantas 8,40% 93.442 1.121.299
Prima 8,40% 93.442 1.121.299
Intereses cesantas 12% 11.213 134.556
TOTAL APORTES 63% 558.657 6.703.883
GASTO DE
PRODUCCION Cant Sueldo Aux. Trans. TOTAL AO 1
Empleado 1 1 496.900 59.300 556.200 6.674.400
Empleado 2 0 0 0 0 0
Empleado 3 0 0 0 0 0
Empleado 4 0 0 0 0 0
Empleado 5 0 0 0 0 0
TOTAL 496.900 59.300 556.200 6.674.400

Aportes patronales 9% 44.721 536.652

Aportes sociales 20,65% 114.839 1.378.063
Prestaciones de ley 0
Vacaciones 4,17% 20.721 248.649
Cesantas 8,40% 46.721 560.650
Prima 8,40% 46.721 560.650
Intereses cesantas 12% 5.606 67.278
TOTAL APORTES 63% 279.328 3.351.941
 PROYECCIONES DE PRECIO Y VENTA

PRODUCTOS
NOMBRE VENTA UNID/PROD - MES VENTA UNID/PROD - AO PRECIO UNID VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
HELADOS 1863 22356 4000 $7.452.000 $89.424.000
GALLETAS 1863 22356 1500 $2.794.500 $33.534.000
POSTRES 1863 21600 4500 $8.383.500 $97.200.000
TOTALES 5589 66312 10000 18630000 220158000

Proyeccin de Ingresos por Ventas

Producto o Servicio Ao 1 Ao 2 Ao 3
HELADOS $ 89.424.000,00 $ 100.071.612,00 $ 111.910.800,00
POSTRES $ 97.200.000,00 $ 108.756.408,00 $ 121.661.712,00
GALLETAS $ 33.534.000,00 $ 37.606.680,00 $ 42.513.600,00

Total $ 220.158.000 $ 246.434.700 $ 276.086.112

IVA $ 35.225.280 $ 39.429.552 $ 44.173.778
Total con IVA $ 255.383.280 $ 285.864.252 $ 320.259.890

INVERSIONES REQUERIDAS
CAPITAL DE TRABAJO $ 2.926.432
GASTOS DE CONSTITUCION
LEGAL $ 710.000
ACTIVOS FIJOS MAQUINARIA Y
EQUIPO $ 27.336.991
MUEBLES Y ENCERES $ 6.418.575
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1.362.500
GASTOS DE PERSONAL $ 3.407.105
ARREGLOS LOCATIVOS $ 5.000.000
TOTAL $ 47.161.603
 COSTOS DE PRODUCCIN

INSUMOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VALOR
HELADOS UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
Tarrina para
helados GRAMOS 200 0,92 184,00 0,97 1,03 1,09 1,15
Colorantes
GRAMOS 100 1,57 157,00 1,66 1,76 1,86 1,96
Leche
GRAMOS 500 1,70 850,00 1,80 1,90 2,01 2,13
Frutas
UNIDAD 1 150,00 150,00 158,66 167,81 177,49 187,73
Huevos
UNIDAD 1 190,00 190,00 200,96 212,56 224,82 237,80
TOTAL 1.531,00

POSTRES VALOR
UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
Chocolate
negro GRAMOS 170 2,60 442,00 2,75 2,91 3,08 3,25
Huevos
UNIDAD 1 190,00 190,00 200,96 212,56 224,82 237,79
Mantequilla
GRAMOS 100 4,50 450,00 4,76 5,03 5,32 5,63
Harinas
GRAMOS 250 1,20 300,00 1,27 1,34 1,42 1,50
Frutas
UNIDAD 1 150,00 150,00 158,66 167,81 177,49 187,73
1.532,00

GALLETAS VALOR
UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
Levadura GRAMOS 10 1,06 10,60 1,12 1,19 1,25 1,33
Harina de
trigo GRAMOS 100 1,20 120,00 1,27 1,34 1,42 1,50
Polvo para
hornear GRAMOS 10 0,80 8,00 0,85 0,89 0,95 1,00
Azcar GRAMOS 40 1,70 68,00 1,80 1,90 2,01 2,13
Sal GRAMOS 10 5,00 50,00 5,29 5,59 5,92 6,26
Chocolate
amargo GRAMOS 50 2,70 135,00 2,86 3,02 3,19 3,38
Huevos UNIDAD 1 190,00 190,00 200,96 212,56 224,82 237,80
581,60