Cap 16 PDF

Norma Nacional
de Caracterizacin
de Hospitales de
Segundo Nivel
Parte IV
585
Caractersticas Bsicas de los
Recursos Humanos, Equipos,
Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Instrumental, Insumos y
Medicamentos de los Servicios
Administrativos Hospitalarios
Capitulo XVI
Servicios Administrativos
586
Abreviaturas
BQ Bloque Quirrgico
CRIDAI Comit Regional de Integracin Docente Asistencial e Investigacin.
CONE Cuidados Obsttricos y Neonatales de Emergencia
CGCA Comit de Gestin de Calidad y auditora
DILOS Directorio Local de Salud
GBR Gestin Basada en Resultados
IBNORCA Instituto Boliviano de Normalizacin y Calidad
IBTEN Instituto Boliviano de Ciencias y Tecnologa Nuclear
LINAME Lista Nacional de Medicamentos Esenciales. 2011- 2013
MC Manual de Cargos 587
MOF Manual de Organizacin y Funciones
MPP Manual de Procesos de Planificacin

MSyD Ministerio de Salud y Deportes
ONG Organizacin No Gubernamentales
PAI Programa Ampliado de Inmunizaciones
PIOCs Pueblos Indgenas Originarios Campesinos
POT Programacin Operativa Tcnica
PRONACS Programa Nacional de Calidad
RBC Realimentacin Basada en la Comunidad
SAFCI Salud Familiar Comunitaria Intercultural
SALMI Sistema de Administracin y Logstica de Medicamentos e Insumos
SAP Sistema de Administracin de personal
SEDES Servicios Departamentales de Salud
SICE Sistema de Informacin Clnico Estadstico
SIMODEGE Sistema de Monitoreo de la Gestin Hospitalaria
SNIS Sistema Nacional de Informacin en Salud
SNUS Sistema Nacional nico de Suministros
SPAM Seguro Pblico del Adulto Mayor
SUMI Seguro Universal Materno Infantil
588
INDICE DE CONTENIDO
Abreviaturas ..........................................................................................................................................................587
PARTE IV: Caractersticas Bsicas de los Recursos Humanos, Equipos, Instrumental, Insumos y
Medicamentos de los Servicios Administrativos de Hospitalizacin
CARACTERIZACIN DE HOSPITALES DE SEGUNDO NIVEL
CAPITULO XVI: Servicios Administrativos
16. Caracteristicas Bsicas del Servicio Administrativo .................................................................................591

16.1. Marco Conceptual del Servicio Administrativo ....................................................................................591
16.2. Objetivos Funcionales del Servicio Aministrativo ................................................................................593
16.3. Normas de Organizacin y Funcionamiento del Servicio Administrativo .......................................594
16.4. Descriptores de Cargos del Servicio Administrativo ...................................................................596
16.4.1. Cargo: Jefe Departamento Administrativo ....................................................................................596
16.4.2. Cargo: Responsable Administrativo y Financiero ........................................................................599
16.4.3. Cargo: Responsable Estadsticas e Informtica ............................................................................601
16.4.4. Cargo: Jefe Departamento Administrativo ....................................................................................603
16.4.5. Cargo: Responsable Administracin y Finanzas ...........................................................................604
16.4.6. Responsable Estadsticas y Archivo ...............................................................................................605 589
16.5. Infraestructura funcional del Servicio Administrativo .................................................................605

16.6. Equipamiento (Mobiliario, equipos, instrumental y herramientas) del Servicio Administrativo......606
A. Equipamiento del Servicio Administrativo ...................................................................................607
16.7. Insumos (Vacunas, medicamentos, material quirrgico de curaciones de escritorio)
de Servicio Administrativo .............................................................................................................608
16.8. Procesos y procedimientos del Servicio Administrativo .............................................................609
16.3.1. Procesos del rea de contabilidad ...................................................................................................611
16.3.1.1. Registro contable de ingresos...........................................................................................................611
16.3.1.1.1. Registro contable de Gastos ............................................................................................................615
16.3.1.1.2. Registros Contables de Diario.........................................................................................................642
16.3.2. Procesos del Servicio Administrativo ...........................................................................................652
16.3.2.1. Gestin de Presupuestos .................................................................................................................652
ANEXOS ..............................................................................................................................................................661
BIBLIOGRAFA .................................................................................................................................................663
590
CAPITULO XVI
Servicios
Administrativos
16. Caractersticas Bsicas del Servicio
Administrativo principales componentes: Liderazgo, Toma de
decisiones, Control Gerencial, Evaluacin de Calidad,
La descripcin de la organizacin del Servicio Recursos Humanos, Sistemas de Informacin; todo
Administrativo comprende todas aquellas actividades esto aplicado en la Administracin Hospitalaria.
que permitan que los diversos servicios del Hospital
funcionen adecuadamente para el logro de los objetivos La calidad de la administracin de los servicios de
institucionales. salud, se rige por los mismos principios generales
que orientan el funcionamiento de cualquier actividad
El Modelo de atencin y gestin de hospitales creada para realizar determinada funcin. Para esto,
desarrollado en la Caracterizacin de Hospitales de debe seguirse un plan o programa para obtener los 591
Segundo Nivel provee lineamientos de organizacin resultados deseados. El problema administrativo surge
y funcionamiento de los recursos del hospital, as porque debe ser aplicado a travs de un grupo de

cmo deben ser entregados los servicios de salud personas que van a desarrollar diferentes actividades
a la poblacin, el objetivo principal radica en lograr pero relacionadas a la atencin hospitalaria. Esto
trasformar el concepto de hospital tradicional en significa que hay que darle forma a ese grupo,
donde el usuario es considerado como un objeto definir las actividades a realizar, de seleccionar las
y sustituido por el de sujeto, donde es atendido con personas capacitadas para realizarlas, de fijar las
todas las atenciones y consideraciones de ser humano, responsabilidades de cada una de ellas, de administrar
en el marco de estndares de calidad del servicio los recursos que necesite el hospital para funcionar,
hospitalario. de dirigir y coordinar a los miembros del grupo, y de
controlar y medir los resultados de las actividades.
El Servicio Administrativo debe tener una organizacin
que permita cumplir con los objetivos y metas para la Los hospitales como prestadores de servicios de
cual ha sido creada de acuerdo al nivel correspondiente relevancia social deben estar atentos al desarrollo de
de complejidad. Debe cumplir con los mnimos tecnologas no solo para adaptaciones temporales
requeridos para el funcionamiento administrativo para circunstancias favorables, sino para acciones
y disponer de espacios para el desarrollo de las gerenciales ya que el aprovechamiento al mximo de
actividades administrativas correspondientes. los conocimientos mejorara la eficiencia y eficacia al
prestar los servicios.
16.1. Marco conceptual del Servicio Administrativo
El progreso de los hospitales puede ser visto
Dentro la Administracin de un Hospital, es como resultado de la capacidad gerencial de
importante considerar que todos los prestadores de responder a los desafos impuestos por los
servicios son funcionarios pblicos, por lo cual estn cambios de la sociedad, econmicos, polticos
sujetos a cumplir disposiciones y normas establecidas y tecnolgicos. Entre estas condiciones y
para el desempeo de sus funciones teniendo como cambios podemos destacar:
departamentos individuales a equipos
El progreso tecnolgico en el rea mdico- multidisciplinarios encargados de administrar
hospitalaria, que brinda oportunidad de servicios especficos para grupos de poblacin
mejora constante en la atencin a la salud y en todo el continuo de atencin, de ese modo
genera un aumento en la productividad del facilitando la creacin de estructuras orgnicas
hospital. bsicas y lneas de servicio clnicas, as como
creando el catalizador para sistemas de apoyo
El desarrollo socioeconmico de la regin, logstico, como transporte de salud y sistemas
puesto que es el responsable del crecimiento de informacin sanitaria integrados. Las redes
de enfermedades crnicas, sin reducir las integradas y funcionales buscan centralizar
causadas por dificultades fsicas las funciones de apoyo clnico (por ejemplo,
servicios de laboratorio clnico y radiologa)
Transferencia hacia el hospital de una serie de y de compra, almacenamiento y entrega
actividades mdicas. de medicamentos e insumos mdicos para
promover la eficiencia global de la red.
Desarrollo de la ciencia mdica con Sistema de Informacin Integrado: Un
tratamientos variados e individuales que sistema de informacin debe ofrecer una gama
exigen una estructura compleja para su amplia de datos para satisfacer las necesidades
ejecucin. de informacin de todos los miembros de
una red de servicio de salud. El diseo de
La imagen externa que cualquier servicio un sistema integrado debe formar parte de
mdico es mejor prestado en el hospital, lo un proceso de planificacin estratgica para
que logra que las personas no utilicen los la red de servicios de salud, que vincule a
establecimientos de salud de primer nivel de todos sus miembros y poder informar sobre
592 atencin. el estado de salud de la poblacin atendida,
la demanda de y uso de servicios, trayectoria
de usuarios por todo el continuo de atencin,
El conocimiento de la administracin
informacin clnica, satisfaccin de usuarios e

pblica en base a normas y procedimientos
informacin financiera y otros.
establecidos por la legislacin de nuestro pas.
La Gestin Integrada de los Recursos
Humanos: El nmero y la distribucin de los
Esos factores externos y muchos ms hacen que el
recursos humanos para los servicios de salud,
hospital moderno sea una institucin compleja en la
combinados con las competencias apropiadas,
que la administracin pasa hacer una preocupacin
se traducen directamente en la capacidad para
principal. Esto mismo genera que se refuercen ideas
prestar atencin y servicios apropiados para
sobre eficiencia, eficacia y racionalidad que antes
satisfacer las necesidades de la poblacin.
estaba en segundo plano, la funcin administrativa
La meta es lograr un laboral Suficiente,
gana mayor espacio en el hospital ya que se integra a
Competente y Comprometida que se sienta
varias actividades de asistencia y no se ve como una
valorada por la organizacin.
instancia de apoyo.
Gestin Basada En Resultados (GBR):
Definida como una estrategia o enfoque
Otros aspectos fundamentales que se deben tomar en
por el cual una organizacin asegura que sus
cuenta en el servicio administrativo son:1
procesos, productos y servicios contribuyen al
logro de resultados claramente definidos.
Gestin Integrada de Sistemas
La GBR provee un marco coherente para la
Administrativos, Clnicos y Logsticos
planificacin y la gestin estratgica a travs de
de Apoyo: Los cambios gerenciales en la
mejoras en las oportunidades de aprendizaje y
construccin de redes integradas y funcionales
rendicin de cuentas de todos los actores que
de servicios de salud incluyen la transferencia
la conforman tales como prestadores y niveles
de las responsabilidades de gestin de
de gestin respectivos.
1 Ver Metodologa de gestin productiva de los servicios
de salud, OPS, 2008.
16.2. Objetivos funcionales del Servicio del Hospital para la toma de decisiones y la
Administrativo planificacin del desarrollo de los recursos
humanos.
UNIDAD DE ADMINISTRACIN y
e) Desarrollar la cultura organizacional para
FINANZAS.
lograr el compromiso del personal con la
visin y misin institucional y mantener un
Es la unidad orgnica encargada de lograr que el
clima laboral adecuado para el cumplimiento
Hospital cuente con los recursos humanos, materiales
de los fines del Hospital.
y econmicos financieros necesarios y otros, para
f) Administrar, registrar y controlar los recursos
el cumplimiento de los objetivos estratgicos y
econmicos y financieros y la ejecucin
funcionales; depende de la Direccin y tiene asignados
del presupuesto asignado, para la toma de
los siguientes objetivos funcionales:
decisiones en la asignacin de recursos, segn
los planes y programas respectivos, orientados
OBJETIVO GENERAL
hacia el cumplimiento de la misin y logro de
los objetivos estratgicos y funcionales.
Planificar, asesorar y organizar las actividades
g) Formular los estados financieros y
de programacin de operaciones y presupuesto
presupuestarios y evaluar peridicamente la
considerando el origen y destino de los recursos
situacin financiera de los resultados de la
econmico-financieros, a partir del establecimiento
gestin presupuestaria y patrimonial.
de directrices, sistemas, metodologas, normas y
h) Administrar los fondos, as como abrir y
procedimientos, con el fin de lograr una gestin
controlar el manejo de cuentas bancarias y
financiera eficiente, en el marco de los lineamientos
salvaguardar los valores que se mantienen en
del Plan Estratgico Institucional y considerando
custodia interna y externa.
la interrelacin con los Sistemas de Organizacin
i) Sistematizar la informacin contable,
Administrativa, Administracin de Personal,
financiera y presupuestaria para la obtencin 593
Administracin de Bienes y Servicios y dems
de indicadores de gestin que permitan la
subsistemas regulados por la Ley 1178.
oportuna toma de decisiones.

j) Lograr el abastecimiento y suministro de
OBJETIVOS ESPECIFICOS
bienes e insumos, para la prestacin de
servicios, ejecucin de obras en la calidad,
a) Implementar y mantener el sistema de
cantidad, oportunidad y lugar requerido
informacin del proceso administrativo
por los usuarios internos y externos, para el
integrado, en coordinacin desde la Unidad
funcionamiento del Hospital y el logro de los
de Estadstica e Informtica del Hospital con
objetivos y metas establecidas.
el Sistema Nacional Informacin en Salud
k) Establecer los mecanismos de supervisin
(SNIS-VE).
y seguimiento del cumplimiento de los
b) Coordinar la formulacin e integracin del
contratos de adquisicin de bienes, prestacin
Programa Operativo Anual con los diferentes
de servicios y ejecucin de obras.
servicios del Hospital.
l) Lograr el almacenamiento, conservacin,
c) Establecer y ejecutar la programacin,
seguridad y control de stock de los bienes
reclutamiento, seleccin, contratacin,
necesarios para la operatividad de los servicios
registro, asignacin e induccin del personal,
asistenciales y administrativos.
para cubrir los puestos de trabajo o cargos
m) Establecer el control patrimonial de bienes
conforme a demanda de los servicios
muebles e inmuebles Lograr que se mantenga
prestados.
asepsia e higiene en el Hospital, en especial en
d) Programar y ejecutar el control interno,
las reas crticas.
desarrollo y capacitacin del personal
n) Lograr el mantenimiento preventivo y
para que desempeen las capacidades y
correctivo de la infraestructura, mobiliario,
habilidades requeridas, para el logro de los
equipos, sistemas e instalaciones, ambulancias
objetivos funcionales asignados al Hospital y
y otros vehculos del Hospital.
sistematizar y mantener actualizado el registro
o) Programar y contratar el equipamiento y
de informacin de los recursos humanos
adecuacin de la infraestructura e instalaciones y operatividad de las redes de informacin y
segn la normatividad tcnica y legal vigente bases de datos institucionales necesarias.
p) Lograr la seguridad fsica del personal, h) Lograr y mantener interconectividad de las
material, instalaciones y equipos del Hospital. redes y bases de datos institucionales con las
q) Lograr que los usuarios y el personal, cuenten de nivel regional y nacional.
con provisin de vestuario y ropa de cama en i) Lograr que los usuarios internos y externos
condiciones aspticas y los servicios auxiliares tengan la disponibilidad de asesora y asistencia
generales de apoyo, para la atencin en consulta tcnica disponible en el uso de aplicaciones
externa, hospitalizacin y emergencia. informticas, telecomunicaciones y nuevas
r) Brindar apoyo especializado en las prestaciones tecnologas de informacin.
correspondientes. j) Implantar los proyectos de desarrollo
de tecnologa de informacin y
UNIDAD DE ESTADSTICA E telecomunicaciones que se programen a nivel
INFORMTICA sectorial.
k) Aplicar y mantener las normas y estndares de
Es la unidad orgnica encargada de lograr que el informtica y telecomunicaciones establecidas
Hospital provea la informacin estadstica de calidad por el Ministerio de Salud y Deportes en el
y el soporte informtico, mecanizacin e integracin Hospital.
de los sistemas de informacin requeridos para la l) Apoyar el proceso de implementacin
toma de decisiones de manera oportuna depende de y control de los sofwares vigentes para
la Direccin y tiene asignados los siguientes objetivos hospitales en los diferentes servicios de salud.
funcionales: m) Garantizar la calidad de informacin en los
diferentes servicios del hospital.
a) Programar y ejecutar la captacin,
594 sistematizacin , consolidacin , 16.3. Normas de organizacin y funcionamiento
procesamiento de datos, anlisis y difusin del Servicio Administrativo
de la informacin estadstica de salud a los
usuarios internos y externos, segn las normas El Descriptor de Cargos, el Manual de Funciones y
establecidas para la toma de decisiones de de procedimientos son instrumentos normativos que
manera oportuna describe los cargos, las funciones especficas a nivel de
b) Producir los indicadores estadsticos de salud cargo o puesto de trabajo, desarrolladas a partir de la
para la toma de decisiones y la generacin estructura orgnica y funciones generales establecidas
de datos de acuerdo a las necesidades y en el Reglamento de Organizacin y Funciones de
prioridades de las unidades orgnicas del cada institucin, as como en base a los requerimientos
Hospital. de cargos considerados en el Reglamento General de
c) Analizar e interpretar la informacin Hospitales.
estadstica y proporcionar a los niveles
pertinentes para facilitar el proceso de toma La planificacin del Servicio Administrativo debe ser un
de decisiones proceso integral donde se d una participacin a todos
d) Identificar y proponer al Ministerio de Salud los implicados tanto sociales como administrativos.
y Deportes, las necesidades de diseo y Este proceso deber identificar las prioridades, actuar
mejoramiento de los sistemas integrados de y evaluar los resultados obtenidos. Se deber tener
informacin que se establezcan. siempre presente los objetivos corto y a largo plazo.
e) Identificar y proponer nuevas oportunidades
de aplicacin de tecnologas de informacin. La descripcin de la organizacin del Servicio
f) Lograr la provisin de servicios informticos, Administrativo comprende todas aquellas
sistemas de informacin, telecomunicaciones, actividades asistenciales y de apoyo encaminadas
informtica y telemtica en el mbito a lograr la prestacin de la cartera de servicios
institucional a travs de las instancias desde el momento en que el usuario ingresa al
pertinentes. servicio hasta el momento de su alta, referencia o
g) Establecer y mantener la seguridad, integracin recuperacin.
A. Normas de organizacion y funcionamiento de servicio
NORMAS DE ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO

GENERAL ESPECIFICAS
Reglamento General de Manual de contabilidad
Hospitales Manual de Presupuestos
Ley N 1178 de administracin y Reglamento Especfico de
Control Gubernamental Administracin de Bienes y
Estatuto Orgnico Servicios.
Reglamento Interno de Personal Reglamento Especifico de
Manual orgnico funcional Administracin de personal
Manual de Procesos y Norma de Caracterizacin de
Procedimientos establecimientos de Salud de
Programa Operativo Anual Segundo Nivel de Atencin.
Manual de Calidad Manual de evaluacin
Norma de Referencia y y Acreditacin de
Contrareferencia Establecimientos de Salud
Segundo Nivel de Atencin(con
su gua respectiva)
B. Estructura de organizacin del Servicio
ESTRUCTURA DE ORGANIZACIN
RGANOS CARGOS
rgano de Direccin Director del Hospital
Jefe de Hospitalizacin
595
rgano de Control Auditor Interno
rgano de Asesoramiento Comit Tcnico Administrativo de Hospitalizacin
Jefe del Departamento Administrativo

rgano de Apoyo
o Responsable de Administracin y Finanzas
Administrativa y Servicios Generales
Recursos Humanos
Contabilidad y Presupuestos
o Responsable Estadstica e informtica
C. Recursos Humanos esenciales del Servicio de Administrativo
RECURSOS HUMANOS (*)

CARGOS
Jefe de Departamento Administrativo
Responsable de Administracin y Finanzas

Auxiliar Administrativo y Servicios Generales
Recursos Humanos
Contabilidad y Presupuestos
Responsable Estadstica e informtica
(*) El clculo de personal se realizar tomando en cuenta los siguientes cuatro criterios:
1. Cantidad (N) de camas/Capacidad instalada
2. Demanda/poblacin
3. Produccin de los servicios del Hospital de Segundo Nivel
4. Perfil epidemiolgico.
En la grfica siguiente se muestra un organigrama referencial del servicio administrativo.
ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Jefe del Departamento

Administrativo
Secretaria
Responsable Responsable de Responsable de

Administracin y Finanzas Estadstica e Informtica Enseanza e Investigacin
Auxiliar
Administrativo y Recursos Humanos
Auxiliar de
Servicios Generales
Contabilidad y
Presupuestos
Activos Fijos Admisin y Archivo
y Almacenes
Caja
Ambulancia y Portera y Lavandera y

Cocina Mantenimiento
Ropera General
Limpieza
16.4. Descriptores de Cargos del Servicio

Administrativo El Manual de Cargos por Competencias enumerara
las tareas o atribuciones que conforman los
La descripcin de los Cargos se realiza siguiendo diferentes cargos que existen en el Hospital. Es la
596 la metodologa de Gestin por competencias en
enumeracin detallada de las atribuciones o tareas
Recursos Humanos este es un enfoque integral, del cargo (qu hace el ocupante), la periodicidad de
para la administracin, direccin y desarrollo de
la ejecucin (cundo lo hace), los mtodos aplicados

las personas de una organizacin, que se basa en la para la ejecucin de las atribuciones o tareas (cmo
identificacin y desarrollo de las conductas necesarias lo hace) y los objetivos del cargo (por qu lo hace).
para el desempeo eficaz en los puestos de trabajo.
Entendiendo por desempeo eficaz el uso ptimo
de los recursos y cumplimiento de objetivos y metas
organizacionales.
16.4.1. Cargo: Jefe del Departamento Administrativo
TTULO DEL Jefe del Departamento Cdigo:

CARGO: Administrativo
CATEGORA/NIVEL: ESTRATGICO - OPERATIVO
UBICACIN
Administrativa - HOSPITALIZACIN rgano: Direccin
ORGANIZACIONAL:
UBICACIN
Departamento que corresponda
GEOGRFICA:
RANGO SALARIAL: (*)

*La escala salarial ser establecida de acuerdo a la normativa vigente
DEPENDENCIA SUPERVISIN
Jerrquica Funcional Jerrquica Funcional
Director de Hospital Admisin y Archivo Unidad de
Auxiliar de Almacn y administracin y
Activos Fijos finanzas, unidad
Auxiliar Administrativo estadstica e
Cajero informtica y unidad
RRHH de enseanza e
investigacion
OBJETIVO DEL CARGO
Coordinar, Planificar, Implementar y Supervisar los procesos y procedimientos administrativos financieros

para garantizar la disponibilidad oportuna de recursos econmicos, insumos mdicos y no mdicos al personal
tcnico y operativo del Hospital de Segundo Nivel de Atencin, con el fin de lograr los objetivos institucionales
en el marco de las leyes vigentes.
PERFIL DEL CARGO
Formacin Acadmica Experiencia Laboral

Titulo en provisin nacional de Licenciatura en
Administracin de Empresas, Contadura Pblica, Mnimo 2 aos de experiencia laboral general.
Ingeniera Comercial o Economa
Mnimo 1 ao de experiencia laboral en el rea de 597
Posgrado en Administracin de Empresas (Deseable) gerencia hospitalaria en establecimientos de salud
Pblicos y/ o Privados.

Posgrado en Administracin Hospitalaria y/o salud
publica(Deseable)
N Conocimientos adicionales para ejercer el cargo

1) Conocimientos de Administracin Hospitalaria y Publica
2) Anlisis de Estados Financieros
3) Conocimientos sobre derecho laboral
4) Administracin de seguros pblicos (SUMI y SSPAM)
5) Conocimiento de la Ley 1178
6) Responsabilidad por la Funcin Publica
7) Conocimiento de las Polticas de Salud
8) Bono Juan Azurduy y otros
PERFIL DEL CARGO POR COMPETENCIAS
Competencia Genricas Sub-competencias Conducta Asociada

Desarrollo Profesional Reconoce la necesidad de mejora del personal
a su cargo. El personal percibe que hay una
preocupacin por capacitarse y desarrollarlos.
LIDERAZGO Gestin de Personas Promueve, organiza reuniones con sus colegas
del rea para revisar problemas y resolverlos.
Maneja procesos de formacin continua para
optimizar el rendimiento.
Planificacin y Organizacin Prepara acciones de contingencia
cuando se reciben instrucciones.
Verifica el cumplimiento del POA del rea y
PENSAMIENTO contribuye a su logro.
ESTRATGICO Gestin de Prioridades Apoya el manejo de las emergencias
proporcionando recursos.
Decide qu hacer todos los das, es capaz
de establecer prioridades en casos de
contingencias
Capacidad de Comunicacin Sabe dar instrucciones al personal de
administracin para apoyar al rea asistencial.
AGILIDAD Retroalimenta a los funcionarios del rea.
INTERPERSONAL Ensea conocimiento para optimizar el trabajo
del rea.
Capacidad de Aprendizaje Asiste a seminarios, cursos de actualizacin
profesional.
598
Propone y facilita la adaptacin al cambio
Gestin de Cambios promoviendo el uso intensivo de la

tecnologa.
HABILIDAD
Monitorea la solucin de quejas de los
ORGANIZACIONAL
Enfoque en el usuario usuarios en los buzones. Adicionalmente, en
los casos que corresponda da una respuesta
rpida y oportuna a las quejas.
Orientacin a la Accin Promueve la respuesta inmediata a las
contingencias presentadas en el rea
Contribuye a la solucin de problemas
confiando en su criterio profesional y
apoyo de su equipo. Promueve la solucin
Solucin de Problemas de problemas en equipo. Se rene
ORIENTACIN A LOS peridicamente con su personal para conocer
RESULTADOS el funcionamiento del rea. Busca estar
actualizado constantemente.
Capacidad Tcnica Apoya administrativamente la atencin de
Funcional usuarios con calidad y calidez.
Gestin el sistema de informacin del rea
Gestin de Sistemas mdica para determinar costos y punto de
equilibrio.
Busca opciones de estrategias de
Creatividad intervencin conseguir material, actividades,
y/o espacios cuando no cuenta con ellos para
el ptimo funcionamiento del rea.
Equilibrio Emocional Mantiene la calma bajo presin para
TRABAJO EN EQUIPO conservar la serenidad en el grupo.
Negocia la asignacin oportuna de recursos
para dar atenciones o servicios a los
Negociacin usuarios. Hace de conciliador o mediador en
conflictos internos en el rea, actuando de
manera ecunime.
DESARROLLO DE LAS Formacin integral Promueve la constante capacitacin de los
PERSONAS dependientes de su rea
16.4.2. Cargo: Responsable Administrativo Financiero
TTULO DEL CARGO: Responsable Administrativo Financiero Cdigo:
CATEGORA/NIVEL: APOYO
UBICACIN
Administrativa -HOSPITALIZACIN rgano: Apoyo
ORGANIZACIONAL:
UBICACIN
GEOGRFICA:
RANGO SALARIAL: (*) 599


Director del hospital Departamento Auxiliar administrativo Activos fijos y
Jefe del Departamento Administrativo servicios generales. almacenes
Administrativo Contabilidad y Ambulancia, Cocina,
presupuesto. mantenimiento
Recursos humanos general, Lavandera y
limpieza; caja
MISIN DEL CARGO
Coordinar, Supervisar y Apoyar las actividades administrativas y financieras del Hospital para el logro de
resultados institucionales en el marco de las leyes vigentes.
PERFIL DEL CARGO
Relaciones
Licenciatura en Ciencias Econmicas/Administrativas Mnimo 1 ao de experiencia laboral general.
o Ingeniera comercial o Financiera Mnimo 1 ao de experiencia laboral como
responsable de reas administrativas de
establecimientos de salud
Manejo de paquetes Contables.
Manejo de Internet.
Manejo de Software Estadsticos vigentes
Manejo de Base de Datos.
Conocimiento de la Ley 1178 y sus subsistemas

Desarrollo Profesional Reconoce la necesidad de mejora del personal
a su cargo.
Gestin de Personas Debe ser una persona lder que pueda

LIDERAZGO
organizar reuniones o representar ante
autoridades para conocer requerimientos de la
institucin o Usuarios
Planificacin y Organizacin Realiza la planificacin y programacin para

garantizar la disponibilidad oportuna de
recursos econmicos, insumos mdicos y no
PENSAMIENTO mdicos al personal tcnico
ESTRATGICO Gestin de Prioridades Apoya al Jefe de Finanzas y Administracin
en trabajos del rea para lograr resultados y
medir el desempeo de los diferentes servicios
AGILIDAD Capacidad de Comunicacin Valida la informacin generada en otros
INTERPERSONAL servicios para su adecuado uso
600 Capacidad de Aprendizaje Predisposicin para asistir a cursos, talleres y
otros de actualizacin profesional en el que se
use las tecnologas de informacin.
HABILIDAD Gestin de Cambios Proporciona informacin til que pueda servir

ORGANIZACIONAL para realizar cambios en la organizacin
Foco en el cliente Registra y procesa la informacin pertinente
para que los usuarios tengan mejores servicios
Orientacin a la Accin Maneja las fuentes de informacin fcilmente
para dar respuesta rpida a los requerimientos
de las diferentes reas
Solucin de Problemas Emite informacin pertinente en tiempo
ORIENTACIN A LOS oportuno para la toma decisin.
RESULTADOS Capacidad Tcnica Responde a requerimientos de informacin en
Funcional corto tiempo.
Gestin de Sistemas Utiliza Softwares y herramientas de anlisis
de datos vigentes para abreviar los plazos de
procesamiento de la informacin.
Sub-competencias Conducta Asociada

Competencia Genricas
Creatividad Buscar opciones de estrategias de intervencin
conseguir material, actividades, y/o espacios
cuando no cuenta con ellos.
TRABAJO EN EQUIPO Equilibrio Emocional N/a
Negociacin Capacidad para obtener informacin en
funcin de plazos y tiempos posibles de los
generadores de la misma
16.4.3. Cargo: Responsable de Estadstica e Informtica
TTULO DEL CARGO: Responsable de Estadstica e Informtica Cdigo:
CATEGORA/NIVEL: APOYO
UBICACIN
Administrativa -HOSPITALIZACIN rgano: Apoyo
ORGANIZACIONAL:
UBICACIN
GEOGRFICA:
RANGO SALARIAL: (*)

Director del hospital Departamento Admisin y archivos Mdicos, licenciadas
Jefe del Departamento Administrativo de enfermera,
Administrativo auxiliares de
enfermera,
residentes, internos
OBJETIVO DEL CARGO
Realizar procesamiento ,supervisin, seguimiento de la informacin de las prestaciones del Hospital, que 601
incluye las prestaciones del Seguro Universal de Salud y otros para contar con informacin clara ,oportuna
y de calidad.

PERFIL DEL CARGO
Relaciones
Licenciatura en Ciencias Econmicas/Tcnico Medio Mnimo 2 aos de experiencia general.
en Estadstica/Matemticas/ informtica o Ingeniera Mnimo 1 ao de experiencia laboral como
comercial o Financiera responsable de reas relacionadas con estudios de
mercado, INE, Encuestadoras o empresas donde
hubiese trabajado en sistema de transcripcin de
informacin, ERP (Entidades de relacionamiento
Pblico)

1) Manejo de paquetes computacionales.
2) Manejo de Internet.
3) Manejo de Software Estadsticos vigentes
4) Manejo de Base de Datos.

Desarrollo Profesional Deja manuales completos de lo que hace para
que el supervisado pueda hacer el trabajo
cuando el jefe no se encuentra. Intenta que la
LIDERAZGO
capacitacin llegue a todos.
Gestin de Personas Se ve un buen clima organizacional entre el
personal que supervisa.
Planificacin y Organizacin Cumple la normativa respecto al procesamiento
y entrega de informacin estadsticas a las
PENSAMIENTO instancias respectivas (SNIS-VE).
ESTRATGICO Gestin de Prioridades Orienta al Jefe de Hospitalizacin sobre
indicadores que permiten medir el desempeo
de los diferentes servicios
Capacidad de Comunicacin Valida la informacin generada por los distintos
servicios para su adecuado uso y socializa a
AGILIDAD los niveles pertinentes
INTERPERSONAL Capacidad de Aprendizaje Predisposicin para asistir a cursos, talleres
de actualizacin profesional en el que se use
las tecnologas de informacin.
Gestin de Cambios Proporciona informacin til, oportuna y de
calidad que pueda servir para realizar cambios
HABILIDAD en la organizacin
ORGANIZACIONAL Foco en el cliente Registra y procesa la informacin pertinente
para que los usuarios tengan mejores servicios
Orientacin a la Accin Maneja las fuentes de informacin fcilmente
para dar respuesta rpida a los requerimientos
602 de las diferentes reas
Solucin de Problemas Emite informacin pertinente en tiempo
oportuno para la toma decisin.
ORIENTACIN A LOS Capacidad Tcnica Responde a requerimientos de informacin

RESULTADOS Funcional estadstica en corto tiempo.
Gestin de Sistemas Utiliza Software estadstico y herramientas de
anlisis de datos para abreviar los plazos de
procesamiento de la informacin.
Sub-competencias Conducta Asociada

Competencia Genricas
Creatividad Buscar opciones de estrategias de intervencin
para conseguir y socializar la informacin
cuando no cuenta recursos para dichas
actividades
TRABAJO EN EQUIPO
Equilibrio Emocional N/a
Negociacin Capacidad para obtener informacin en
funcin de plazos y tiempos posibles de los
generadores de la misma
Manual de Funciones del Servicio Administrativo
16.4.4. Funciones: Jefe del Departamento Administrativo
TTULO DEL CARGO: Jefe del Departamento Administrativo Cdigo:
MISIN DEL CARGO
Coordinar, Planificar, Implementar , Supervisar los procesos y procedimientos administrativo financieros para
garantizar la disponibilidad oportuna de recursos econmicos, insumos mdicos y no mdicos al personal
tcnico y operativo del Hospital de Segundo Nivel de Atencin, con el fin de lograr los objetivos institucionales
en el marco de las leyes vigentes.
FUNCIONES
N Descripcin
Proponer directrices de formulacin, ejecucin, control y evaluacin de las actividades financieras, a
partir de las disposiciones generadas por entes gubernamentales a fin de normar dichos proceso.
Coordinar la formulacin e integracin del Programa Operativo Anual de los diferentes Servicios y
Unidades del Hospital
Lograr que el Hospital cuente con los recursos Humanos, recursos materiales y servicios necesarios y
adecuados para el cumplimiento de sus objetivos estratgicos y funcionales asignados.
Establecer y ejecutar las actividades de soporte logstico, asepsia, seguridad, mantenimiento y servicios
generales del Hospital.
Administrar, registrar y controlar los recursos econmicos y financieros y la ejecucin presupuestaria,
para la toma de decisiones en la asignacin de recursos, segn los planes y programas respectivos
orientados hacia el cumplimiento de la misin y logro de los objetivos estratgicos y funcionales.
Establecer y supervisar las actividades de contabilidad y ejecucin presupuestal, en el marco de las 603
normas de los sistemas administrativos.
Distribuir, ejecutar y controlar el presupuesto del Hospital; as como mantener registros de la gestin

financiera y realizar anlisis e informes financieros de acuerdo a los requerimientos del establecimiento.
Participar de la reformulacin presupuestaria.
Coordinar y vigilar el ejercicio presupuestal (compras) y registro contable conforme a los lineamientos
normativos aplicables.
Vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia de adquisiciones, almacenes y
servicios generales emita el Gobierno Municipal as como aquellas de carcter interno que establezcan
las reas normativas correspondientes.
Supervisin y control de los trminos de referencia o Pliego de especificaciones para los procesos de
contratacin
Coordinar los procesos de adquisicin acorde a las Normas Bsicas de Administracin de Bienes y
Servicios y otras normas conexas
Determinacin tcnica de los aranceles a cobrar en el Hospital
Otros roles que puede cumplir

Comit Tcnico Administrativo de Hospitalizacin
Comit de Bioseguridad de Hospitalizacin.
Comit de Acreditacin y Calidad
Comit Tcnico Administrativo
Comit de Referencia y Contra referencia
Comit de Farmacia y Teraputica
Comit de Donaciones
Comit de Anlisis de la Informacin y Gestin Hospitalaria
16.4.5. Funciones: Responsable de Administracin y Finanzas
TTULO DEL CARGO: Responsable de Administracin y Cdigo:

Finanzas
MISIN DEL CARGO
Coordinar, Supervisar y Apoyar las actividades administrativas del Hospital para el logro de resultados
institucionales en el marco de las leyes vigentes.
FUNCIONES
N Descripcin
Proponer directrices de formulacin, ejecucin, control y evaluacin de las actividades financieras, a
partir de las disposiciones generadas por entes gubernamentales a fin de normar dichos proceso.
Coordinar la formulacin e integracin del Programa Operativo Anual de los diferentes Servicios y
Unidades del Hospital
Lograr que el Hospital cuente con los recursos Humanos, recursos materiales y servicios necesarios y
adecuados para el cumplimiento de sus objetivos estratgicos y funcionales asignados.
Establecer y ejecutar las actividades de soporte logstico, asepsia, seguridad, mantenimiento y servicios
generales del Hospital.
Administrar, registrar y controlar los recursos econmicos y financieros y la ejecucin presupuestaria,
para la toma de decisiones en la asignacin de recursos, segn los planes y programas respectivos
orientados hacia el cumplimiento de la misin y logro de los objetivos estratgicos y funcionales.
Establecer y supervisar las actividades de contabilidad y ejecucin presupuestal, en el marco de las
normas de los sistemas administrativos.
Distribuir, ejecutar y controlar el presupuesto del Hospital; as como mantener registros de la gestin
financiera y realizar anlisis e informes financieros de acuerdo a los requerimientos del establecimiento.
604 Participar de la reformulacin presupuestaria.
Coordinar y vigilar el ejercicio presupuestal (compras) y registro contable conforme a los lineamientos
normativos aplicables.
Vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia de adquisiciones, almacenes y

servicios generales emita el Gobierno Municipal as como aquellas de carcter interno que establezcan
las reas normativas correspondientes.
Supervisin y control de los trminos de referencia o Pliego de especificaciones para los procesos de
contratacin
Coordinar los procesos de adquisicin acorde a las Normas Bsicas de Administracin de Bienes y
Servicios y otras normas conexas
Determinacin tcnica de los aranceles a cobrar en el Hospital

Comit Tcnico Administrativo de Hospitalizacin
Comit de Bioseguridad de Hospitalizacin.
Comit Tcnico Administrativo
Comit de Referencia y Contrarreferencia
Comit de Farmacia y Teraputica
Comit de Donaciones
Comit de Anlisis de la Informacin y Gestin Hospitalaria
16.4.6. Funciones: Responsable de Estadsticas y Archivo
TTULO DEL CARGO: Responsable de Estadsticas y Archivo Cdigo:
OBJETIVO DEL CARGO
Realizar el ciclo de la informacin ,supervisin, seguimiento de las prestaciones del Hospital, que
incluye las prestaciones del Seguro Universal de Salud y otros , para contar con informacin
clara , oportuna y de calidad.
FUNCIONES
N Descripcin
Realizar el control de la calidad del Registro de datos del:
a. Sistema Nacional de Informacin en Salud SNIS,
b. Sistema de Vigilancia Epidemiolgica,
c.De informacin administrativa y logstica de medicamentos,
d. De informacin financiera de recursos humanos y otros.
Consolidar y procesar la informacin ,semanal, mensual, trimestral y anual.
Coordinar el anlisis de datos estadsticos y presentacin en el rea y en la Red con la Direccin del
Hospital
Realizar el correcto llenado de los formularios de registros en el establecimiento, de todas las unidades
organizacionales clnico mdicas.
Llevar el archivo ordenado de la informacin por servicios.
Realizar el procesamiento oportuno de datos por prestacin de servicios.
605
Contar con la informacin consolidada por prestacin de servicios mensualmente
Es responsable en coordinacin con la jefatura de hospitalizacin y personal que corresponda de
organizar el Sistema de informacin estadstica de rea en forma mensual

Apoyar el desarrollo de actividades de gestin de calidad.

Procesamiento de informacin para la toma de decisiones gerencial
Elaboracin de reportes estadsticos para entrega al SNIS-VE.
16.5. Infraestructura funcional del Servicio Administrativo
Cuadro funcional de la infraestructura del Hospital de segundo nivel: rea Administrativa

AMBIENTE FUNCION RELACIONES
ADMINISTRACIN Y DEPENDENCIAS
Vigencia de Verifica los documentos de afiliacin Relacionado con servicios
derechos, a los seguros, realiza la recaudacin ambulatorios, hospitalizacin,
Recaudacin Y por servicios, registro de internacin y emergencias y archivo clnico.
Admisin da curso a la admisin de usuarios del
servicio requerido.
Archivo y custodia de toda documentacin
administrativa financiera.
Archivo clnico Archivo, custodia y apertura de las Directamente relacionado con
carpetas familiares y expedientes clnicos consulta y hospitalizacin e
poniendo en circulacin para la atencin indirectamente relacionado con
de usuarios. administracin y admisin
Se archivan segn norma tcnica para el
manejo del expediente clnico.
Estadstica Organizar y custodiar toda informacin Con Direccin, administracin
(archivo o estadstica, ASIS, indicadores de y archivo clnico, servicios
documentacin) produccin gestin de la calidad y otros mdicos, enfermera, servicios
. Elabora las estadsticas ,semanales auxiliares de diagnstico y
,mensuales y anuales bajo el sistema tratamiento, hospitalizacin y
computarizado o manual. emergencias.
Servicio Social Gestin social. Hospitalizacin, servicios
auxiliares y servicios generales
Coordinacin de Segn descripcin normativa de sus Directa con direccin del
Red funciones Establecimiento, indirecta con
(en ES que el rea de personal, y atencin
tengan la en el al pblico
mismo hospital la
cabecera de RED)
Direccin Ambiente designado al trabajo del Director Directa con todos los servicios
del Establecimiento. del Establecimiento
Secretaria Trabajo de asistencia y apoyo Directa con la direccin del
a la direccin para manejo de Establecimiento, indirecta
correspondencia, comunicaciones ,labores con el rea de personal, y de
administrativas y otras. atencin al pblico.
Administrativo Actividades de gestin administrativa y Directa con toda el rea
financiera financiera del establecimiento. administrativa
Gestin de la Actividades inherentes al mejoramiento
calidad continuo de la calidad, enseanza e
investigacin.
Control social/ Descritos en la norma SAFCI
606 Concejo Social
Municipal
Sala de uso Realizacin de reuniones del
mltiple o personal, comits de salud. Se dictan

Auditrio conferencias, se imparten cursos de
formacin y capacitacin del personal
institucional como comunitario y se
realizan demostraciones de tecnologa
simplificada a los promotores de salud y a
la comunidad.
16.6. Equipamiento (Mobiliario, equipos,

instrumental y herramientas) del Servicio
Administrativo
El equipamiento descrito del Servicio administrativo Tanto el Mobiliario como el equipamiento del
se constituye en un listado mnimo de referencia que servicio deben estar registrados y codificados por el
podr ser ampliado en funcin del Planeamiento responsable de activos fijos los cuales se describen en
Hospitalario siendo enunciativo y no limitativo. el cuadro siguiente.
A. Equipamiento del Servicio Administrativo
PROGRAMA MDICOO ARQUITECTNICO HOSPITAL SEGUNDO NIVEL DE ATENCIN
AREAS AMBIENTE MOBILIARIO DE OFICINA OTROS EQUIPOS/ VARIOS OBSERVACIONES

INFORMTICOS
Informaciones / Recepcin Escritorio Equipo de amplificacin
Informaciones / Recepcin Silln giratorio Equipo de computacin
Informaciones / Recepcin Impresora
Informaciones / Recepcin Pizarra mixta
Informaciones / Recepcin Vitrina p/avisos
Vigencia de derechos Escritorio Equipo de computacin
Vigencia de derechos Silln giratorio Impresora
Vigencia de derechos Silla apilables
Vigencia de derechos Vitrina
Vigencia de derechos Gavetero
Direccin Escritorio Euipo de computacin
Direccin Silln giratorio Impresora
Direccin Sillas apilables Telfono
Direccin Mesa de reuniones Data
Direccin Vitrina Scanner
Direccin Gavetero
Secretara Escritorio Equipo de computacin
Direccin Silln giratorio Impresora
Direccin Sillas apilables Telfono/Fax
Direccin Sillones Fotocopiadora
Administracin Escritorio Equipo de computacin
ADMINISTRATIVA
Administracin Silln giratorio Impresora

Administracin Sillas apilables Calculadora
Administracin Gavetero 607
Administracin Estantes tipo mecano
Estadstica y Archivo Escritorio Equipo de computacin

Estadstica y Archivo Silln giratorio Impresora
Estadstica y Archivo Sillas apilables
Estadstica y Archivo Gavetero
Estadstica y Archivo Estantes tipo mecano
Estadstica y Archivo Escalera plegable
Documentacin Admiistrativa
Jefatura enfermeras Escritorio Equipo de computacin
Jefatura enfermeras Silln giratorio Impresora
Jefatura enfermeras Sillas apilables Telfono
Jefatura enfermeras Gavetero Basurero
Jefatura enfermeras Mesa de reuniones
Biblioteca Mesa de reuniones
Biblioteca Pupitres individuales
Biblioteca Estantes tipo mecano
Servicio Social Escritorio Equipo de computacin
Servicio Social Silln giratorio Impresora
Servicio Social Sillas pilables Telfono
Servicio Social Gavetero Basurero
Servicio Social Estantes tipo mecano
Servicio Social Vitrina
Departamento Tcnico
(Gestin de calidad, enseanza,
investigacin y epidemiologa) Mesa de reuniones
Departamento Tcnico
(Gestin de calidad, enseanza,
investigacin y epidemiologa) Sillas apilables
Control Social Escritorio Equipo de computacin
Control Social Silln giratorio Impresora
Control Social Sillas apilables Pizarra mixta
Control Social Gavetero
16.7. Insumos del servicio de administracion MATERIAL DE ESCRITORIO Y PAPELERIA:
Para la determinacin de tipos y cantidades de estos Conjunto de tiles de escrito, papel (Ejemplo:
dispositivos mdicos se deber tomar en consideracin Historias Clnicas y formularios que forman parte del
la produccin del Servicio especifico descrito en el expediente clnico y para otro tipo de documentacin
Planeamiento Hospitalario y la logstica necesaria de manejo intrahospitalario, cuadernos de registro.)
y cartn en sus diversas formas y clases como ser:
para disponer oportunamente de los mismos, siendo
tintas, lpices, bolgrafos, engrapadoras, perforadoras,
esta descripcin referente y enunciativa y no limitativa, calculadoras, medios magnticos, tner para
debiendo cada servicio prever sus dispositivos mdicos impresoras y fotocopiadoras y otros destinados al
genricos y comunes a otros servicios y especficos funcionamiento de oficinas
propios de cada servicio.
MATERIAL DE LIMPIEZA
Si bien los servicios administrativos no utilizan
directamente insumos mdicos, material quirrgico y Materiales como jabones, detergentes, paos, ceras,
otros su labor de adquirir los mismos y de administrar cepillos, escobas y otros utilizados en la limpieza e
los recursos para este fin son fundamentales para higiene de bienes y lugares pblicos
garantizar su dotacin oportuna, a continuacin se
describen en general materiales e insumos que utiliza
este servicio de administracin en su actividad diaria
608
16.8. Procesos y procedimientos del Servicio Administrativo
Los Hospitales de Segundo Nivel debern elaborar los flujos de procesos acorde a la cartera de servicios ofertada,
a continuacin se puede observar algunos ejemplos de procesos, siendo estos enunciativos y no liitativos:
PROCESOS DE CONTABILIDAD INTEGRADA

Registro de Registro de Registro de Registro de
comprobantes de Comprobantes de comprobantes transacciones
ingresos gastos diarios Patrimoniales
PROCESOS DE REGISTRO DE COMPROBANTES EGRESOS

Registro de pago de
Registro por compra Registro de anticipos
Registro de pago a servicios bsicos,
de medicamentos e a cuenta de pedidos
proveedores seguridad fsica,
insumos y contratos
refrigerio
Registro de aportes Registro por pago de

Registro de La
laborales y beneficios sociales y
planilla de sueldos
patronales quinquenios
PROCESOS DE REGISTRO DE COMPROBANTES DE DIARIO
Registro por Ingreso al Registro de consumo Registro de provisin

Registro por la 609
actualizacin y
almacn de materiales y de materiales en de aguinaldos e
depreciacin de
activos fijos general indeminizaciones
activos fijos

Registro Registro
Registro cierre Registro de
devengamiento de rendicin de
de fondos de deudores por
servicios generales, cuentas de servicios mdicos
caja chica
compra de insumos pasajes, viticos
PROCESOS DE ADMINISTRACIN DE RECURSOS
Programacin Custodia de
Emisin de Entrega de
de flujos Ttulos y
cheques cheques
financieros Valores
PROCESOS MACRO PROCESOS DE GESTION DE RECURSOS HUMANOS
Procesos de Organizacin y planificacin del rea de gestin humana
Planeacin Politicas de recursos Anlisis y diseo de Marco legal de

estratgica humanos cargos recursos humanos
Procesos de Incorporacin y adaptacin de las personas a la organizacin
Reclutamiento Seleccin de Socializacin e

Contratacin
de personal personal induccin
Procesos de Compensacin, bienestar y salud de las personas
Compensacin y
Incentivos y Higiene y seguridad Calidad de vida
Estructura beneficios ocupacional laboral
salarial
610 Procesos de Desarrollo de personal

Desarrollo
Capacitacin y Evaluacin del
profesional (Planes Monitoreo
entrenamiento desempeo
de carrera)
Procesos de Relaciones con el empleado
Negociacin Relaciones con el Cesacin y

colectiva sindicato Ruptura laboral
16.8.1. Procesos del rea de contabilidad
16.8.1.1. Registro contable de ingresos
A. Ingresos por venta de servicios
Cdigo:
Registro contable de ingresos
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Cobros por venta de servicios Pgina:
Tipo de proceso: Apoyo Responsable: Encargado de Contabilidad y

presupuestos
Objeto: Registrar oportunamente y correctamente todos los ingresos por venta de servicios y otros.
Alcance: rea: Administrativa
RECURSOS NECESARIOS
Recursos Humanos Recursos Recursos Financieros Recursos
Cajero Recaudaciones Tecnolgicos Informticos
Encargado de contabilidad Equipo de Computacin Sistema informtico
y presupuestos contable
Jefe de Finanzas y 611
administracin ENTRADAS SALIDAS
Receta mdica Factura del servicio
Recibo del Servicio

Proveedores: Insumos: Usuarios: Productos:
Estndar de Acreditacin
N Responsable Descripcin
Usuario o familiar Solicita la atencin de un servicio o especialidad en el hospital.
Cajero Registra en el Sistema informtico el depsito en el mdulo de Tesorera
(mdulo de caja) y emitir la factura y el recibo respectivo. Una copia y el
original se entregan al Usuario o familiar.
Derivar la documentacin: copia de la factura y del recibo, al encargado
de Contabilidad y presupuestos para el registro y archivo correlativo.
Responsable Descripcin
N
Encargado de Recibe la documentacin y procede a:
contabilidad y Revisar la documentacin de respaldo del procedimiento. Ingresar al
presupuestos Sistema informtico, Subsistema de Tesorera (mdulo de caja) para
procesar el detalle de las facturas del da; verificado los importes que
correspondan a lo estipulado en el arancel. Ingresa al mdulo de contabilidad
para recuperar el comprobante de ingreso borrador generado desde caja
al momento de procesar el detalle de la factura. A la revisin de la glosa del
comprobante, modificar si corresponde, apropia las cuentas y auxiliares,
rubros presupuestarios e importes. Anota el nmero del comprobante de
ingreso borrador en la primera pgina de la documentacin de respaldo.
Hacer entrega de la documentacin de respaldo a Jefe de finanzas y
administracin para su verificacin y aprobacin mediante la validacin.
Revisa la documentacin de respaldo, verificando los rubros
presupuestarios e importes. Da la conformidad mediante su firma sobre la
inscripcin de "Vo.Bo. PRESUPUESTO". Hace entrega del comprobante
de ingreso y documentacin de respaldo
Jefe de Finanzas y Recibe la documentacin de respaldo del registro y procede a: Seleccionar
administracin en el Sistema Informtico el nmero del comprobante de ingreso borrador
y una vez desplegado en la pantalla el mismo, revisa los cdigos contables
y los importes concordantes con los documentos de respaldo. Da su
conformidad, aprueba y valida el comprobante de ingreso y devuelve la
documentacin de respaldo al Encargado de Contabilidad y Presupuestos
para la impresin del comprobante.
Encargado de Recibe el comprobante de ingreso con la documentacin de respaldo y
Contabilidad y prosigue con el trmite, presenta de inmediato a la Gerencia Administrativa
presupuestos Financiera para la firma respectiva.
612
Soporte Legal:
Manual de Contabilidad Integrada
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad

Estndar de Calidad:
100% de registro de ingresos por venta de servicios y otros
Indicadores:
N de cobros realizados por venta de servicios / N de cobros por venta de servicios presupuestados
Puntos de Control:
1. Factura del servicio
2. Recibo del Servicio
3. Registro de la Atencin
Definiciones:
Anexos:
Factura del servicio
Recibo del Servicio
Elabor:
Revis: Equipo de contra parte Aprob: Firma:
Acta N: Fecha: noviembre de 2013

Observaciones:
B. Ingresos por servicios SUMI , SPAM y otros
Cdigo:
Registro contable de ingresos
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Ingresos por servicios SUMI ,SPAM y otros Pgina: 1 de 2
Tipo de proceso: Apoyo Responsable: Encargado de contabilidad y

presupuestos
Objeto: Registrar oportunamente y adecuadamente los ingresos por servicios SUMI o SPAM.
RECURSOS NECESARIOS
Cajero Tecnolgicos Informticos
Encargado de Contabilidad Equipo de Computacin Sistema Informtico
y Presupuestos
ENTRADAS SALIDAS
Solicitud de orden (receta) Deposito del ingreso percibido
Usuario SUMI o SPAM, Solicita atencin en el seguro SUMI ,SPAM y otros 613
Particular y otros
Cajero Verifica que solicitud est en orden para que se d curso a la atencin

Cajero Ingresa el costo de la atencin a pago pendiente, dndole el sistema
nmero de liquidacin para que se proceda a efectuar la atencin del
usuario en el requerimiento mdico. (Seguro SUMI, SPAMy otros
Cajero Entrega a Responsable de Contabilidad y presupuestos en forma diaria
todas las liquidaciones pendientes de pago
Encargado de Agrupa las liquidaciones cada mes y enva mediante carta a cada
Contabilidad y institucin por Convenio para efectivizar el pago correspondiente a la
Presupuestos prestacin de servicio, Seguro SUMI , SPAM y otros.
Encargado de Se presenta en la Institucin `para conciliar informacin de los montos
Contabilidad y definidos en cada liquidacin y recibir el cheque de cancelacin
Presupuestos
Jefe de Finanzas y Una vez realizado el cobro procede a depositar el mismo en el Banco en
Administracin la cuenta de Ingresos de la Institucin
Jefe de Finanzas y El depsito efectuado hace ingresar por Caja para que se contabilice
Administracin el cobro realizado contra pago pendiente y as se disminuye la deuda
pendiente de pago.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de ingresos por prestaciones
Indicadores:
N de registro de ingresos por prestaciones / N de registro de ingresos por prestaciones presupuestados
Puntos de Control:
1. Comprobante de ingreso por prestaciones
2. Depsito bancario
Definiciones:
Anexos:
Comprobante de ingreso por prestaciones
Depsito bancario
Elabor:

Observaciones:
614
16.8.1.1.1. Registro contable de Gastos
A. Pago a proveedores modalidad de licitacin e invitacin
Cdigo:
Registro contable de Gastos
Regional:
Fases: No Aplica
Pago a proveedores modalidad Apoyo Fecha:
Nacional a la Produccin Nacional y Empleo Pgina: 1 de 2
(ANPE) y Licitacin

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado para contar con informacin integrada de los pagos a proveedores de
compras bajo la modalidad de licitacin.
RECURSOS NECESARIOS
Jefe de Administracin y Tecnolgicos Informticos
Finanzas Equipo de Computacin
Auxiliar Administrativo
ENTRADAS SALIDAS
Resolucin de adjudicacin / Orden de Compra Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
Contrato con reconocimiento de firmas Comprobante presupuestario de compromiso 615
Actas de recepcin de los bienes Control presupuestario
Factura

Autoridad Responsable El proceso de licitacin se inicia y desarrolla en cumplimento a la
del Proceso de normativa de contrataciones de la institucin en conformidad del Sistema
Contratacin de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
Comisin o Responsable Una vez recibidos los bienes o servicios adjudicados y la documentacin
de Recepcin de respaldo de inicio del proceso proceden a: Verificar que los productos
recibidos se encuentren en conformidad a las especificaciones tcnicas
o trminos de referencia, propuesta y contrato (si corresponde) Elabora
el acta de recepcin, informe o nota de conformidad por los bienes o
servicios recibidos. Presenta al Jefe de Administracin y Finanzas, adjunto
a la documentacin de respaldo.
N
Encargado de Compras y Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Revisar los
Contrataciones antecedentes, contrastando cantidades e importes de la factura con el
acta de recepcin, informe o nota de conformidad, propuesta y contrato.
Genera la nota de solicitud de pago y presenta al Jefe de Administracin y
Finanzas, adjunto a la documentacin de respaldo.
Jefe de Administracin y Instruye a encargado de contabilidad y presupuestos registrar el momento
Finanzas de compromiso y la elaboracin del comprobante de pago, previa
verificacin de la documentacin de respaldo.
Recibe la documentacin y elabora el comprobante presupuestario procede
Encargado de a: Revisar la documentacin y verificar en sistema informtico el saldo
contabilidad y presupuestario. En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso
presupuestos contrario de manera escrita informa al Jefe de Administracin y Finanzas la
insuficiencia presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el
sistema, registrando el momento de compromiso. Imprimir el comprobante
presupuestario y firmar en el mismo,
Recibe la documentacin de respaldo y elabora el comprobante de
egreso, para ello revisa que la documentacin este completa, que los
importes registrados sean los apropiados, y que la factura lleve los datos
correctos. Seleccionar y verificar en el Sistema informtico el nmero del
Encargado de
comprobante presupuestario de compromiso, luego procede al registro
contabilidad y
contable presupuestario en los momentos de devengado y pagado,
presupuestos
apropiando a las cuentas contables de gasto o activo fijo y auxiliares que
corresponda, as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las
616 cuentas patrimoniales que se encuentran en el Sistema. Realiza el registro
de la factura en el libro de compras para el descargo del crdito fiscal.
Registra los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de
egreso. Anota el nmero del comprobante de egreso. Anotar el nmero

de comprobante de egreso borrador en la parte superior de la primera
hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin. Presenta la
documentacin de respaldo al Jefe de administracin y Finanzas para su
conformidad mediante validacin.
Selecciona en el Sistema el nmero del comprobante de egreso borrador
Jefe de administracin y y una vez desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos
Finanzas contables y los importes concordantes con las facturas y/o proformas. Da
su conformidad, aprueba y valida el comprobante de egreso.
Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el estado
Encargado de de control presupuestario, el cheque y el comprobante de egreso validado,
Contabilidad y en dos ejemplares: el original para el archivo con los antecedentes, cinta de
Presupuestos seguridad y sello seco en el cheque. Firma el comprobante de egreso, sobre
la inscripcin de "ELABORADO POR", y adjunta a la documentacin de
respaldo. Registra el comprobante y cheque en "Control de Comprobantes
y Cheques". Presenta al Jefe de administracin y Finanzas.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificar la
Jefe de administracin y documentacin de respaldo e importes. Firma en el cheque (s) y en el
Finanzas comprobante de egreso sobre la inscripcin de APROBADO POR.
Remitir al Director del Hospital el comprobante de egreso y antecedentes.
Recibe los antecedentes y procede a: realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes. Comprobar la revisin efectuada
Director del Hospital por el jefe de administracin y Finanzas mediante su firma suscrita en el
componente de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de AUTORIZACIN POR.
Saca fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante de egreso.
Comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo y
Encargado de cobro correspondiente.
contabilidad y La entrega del cheque a los proveedores se realiza previa firma de los
Presupuestos mismos en el comprobante y la cancelacin de la factura. Sella en el
comprobante de egreso y todas las hojas del proceso con la inscripcin de
"PAGADO", y archiva la documentacin. Cada semestre una vez foliado
entrega para ser empastado. Enva a la Notara para que sean foliados y
notariados. 617

Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios (SABS)
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago a proveedores modalidad ANPE y Licitacin
Indicadores:
N de registro de pago a proveedores realizados / N de registros de pagos a proveedores realizados
Puntos de Control:
1. Resolucin de adjudicacin
2. Contrato
3. Actas de recepcin de los bienes
4. Factura
5. Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
6. Comprobante presupuestario de compromiso
7. Control presupuestario
Definiciones:
Anexos:
Resolucin de adjudicacin
Contrato
Actas de recepcin de los bienes
Factura
Conformidad de recepcin de la unidad solicitante
Comprobante presupuestario de compromiso
Control presupuestario
618
Elabor:

Observaciones:
B. Pago proveedores modalidad de compras y contrataciones menores
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Pago proveedores modalidad de
compras y contrataciones menores Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago a proveedores, modalidad de compras y contrataciones
menores.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de Contabilidad Tecnolgicos Informticos
y presupuestos (Auxiliar Equipo de Computacin
Administrativo)
Jefe de administracin y
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS 619
Registro de reserva presupuestaria Autorizacin de pago
Documento de adjudicacin segn norma Comprobante presupuestario de compromiso

Ingreso a almacn de materiales
Acta de recepcin
Factura
Conformidad del servicio solicitante
Nota de solicitud de autorizacin para pago al
proveedor
Autoridad Responsable El proceso de compra y contratacin menor se inicia y desarrolla en
del Proceso de cumplimento a la normativa de contrataciones de la institucin en
Contratacin conformidad del SABS
Responsable de Una vez recibidos los bienes o servicios adjudicados y la documentacin
Recepcin de respaldo de inicio del proceso procede a: Verificar que los productos
recibidos se encuentren de conformidad a las especificaciones tcnicas y
requerimientos. Elabora acta de recepcin, informe o nota de conformidad
por los bienes o servicios recibidos. Presenta a encargado de compras y
contrataciones, adjunto a la documentacin de respaldo.
N
Encargado de Compras y Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Revisar los
Contrataciones antecedentes, contrastando cantidades e importes de la factura con el
acta de recepcin, informe o nota de conformidad, propuesta y contrato.
Genera la nota de solicitud de pago y presenta al Jefe de Administracin
y Finanzas, adjunto a la documentacin de respaldo.
Encargado de Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso, la nota de
Contabilidad y ingreso de almacn y nota de conformidad del servicio o recepcin de
presupuestos bienes, factura y procede a: Verificar que la documentacin de respaldo
est completa y correcta. Revisa la documentacin de respaldo,
contrastando cantidades e importes de la factura con la nota de ingreso
al almacn. Elabora la nota de Solicitud de pago, si la documentacin
se encuentra de acuerdo a lo establecido en el Reglamento, caso
contrario hace la devolucin al Responsable para que la observacin sea
subsanada.
Jefe de administracin y Instruye mediante provedo al Encargado de Contabilidad y presupuestos,
Finanzas registrar el momento de compromiso y elaborar el comprobante de pago,
previa verificacin de la documentacin de respaldo.
Encargado de Recibe la documentacin, Revisa la documentacin y verificar en el
presupuestos y Sistema el saldo presupuestario. En caso de existir saldo prosigue
Contabilidad con el registro, caso contrario de manera escrita informa al Jefe de
Administracin y Finanzas la insuficiencia presupuestaria.
620
Elabora el comprobante presupuestario en el Sistema, registrando el
momento de compromiso. Imprimir el comprobante presupuestario
y firmar en el mismo. Hacer entrega del comprobante presupuestario,

adjuntando la documentacin de respaldo.
Elabora el comprobante de egreso verificando los importes registrados
sean los apropiados, y que la factura lleve los datos correctos. Apropia las
cuentas contables de gasto o activos fijos y auxiliares que correspondan,
as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas
patrimoniales. Realiza el registro de la factura en el libro de compras para
el descargo del crdito fiscal. Registra los datos del cheque al momento
de elaborar el comprobante de egreso. Presenta la documentacin de
respaldo al Jefe de administracin y Finanzas para su conformidad
mediante validacin
N
Jefe de administracin y Revisa la suficiencia de la documentacin de respaldo y para la validacin
Finanzas del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema el
nmero del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en
la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes
concordantes con las facturas y/o proformas. Dar su conformidad,
aprueba y valida el comprobante de egreso y devuelve la documentacin
al encargado de presupuestos y contabilidad
Encargado de Imprime el estado de control presupuestario, el cheque y el comprobante
presupuestos y de egreso validado, en dos ejemplares: el original para archivo con los
Contabilidad antecedentes y el otra para continuar el trmite.
Coloca el sello de intransferible, cinta de seguridad y sello seco en el
cheque. Firma el comprobante de egreso.
Revisa el registro de la partida presupuestaria. Dar la conformidad
mediante su firma sobre la inscripcin "Vo.Bo. PRESUPUESTO".
Hace entrega del comprobante de egreso y documentacin a jefe de
Administracin y Finanzas..
Jefe de Administracin y Verifica la documentacin de respaldo e importes. Comprueba que el
Finanzas registro este correcto. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "APROBADO POR". Remitir al Director del
Hospital el comprobante de egreso.
Director de Hospital Revisa la documentacin de respaldo e importes. Comprueba la revisin
y autorizacin del Jefe de Administracin y Finanzas en el comprobante
de egreso. Firma el cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la 621
inscripcin de "AUTORIZADO POR". Hacer la devolucin del comprobante
de egreso y antecedentes.

Encargado de Una vez firmado el comprobante y el cheque en las instancias que
presupuestos y corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
Contabilidad comprobante de egreso. Comunicar a los beneficiarios la existencia del
cheque para el recojo y cobro correspondiente. La entrega del cheque a
los proveedores del servicio, previa firma de los mismos
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago proveedores modalidad de compras y contrataciones menores
Indicadores:
N de registro de pago a proveedores (modalidad de compras y contrataciones menores) realizados / N de
registros de pagos a proveedores realizados modalidad de compras y contrataciones menores
Puntos de Control:
1. Registro de reserva presupuestaria
2. Documento de adjudicacin segn norma
3. Ingreso a almacn de materiales
4. Acta de recepcin
5. Factura
6. Conformidad del servicio solicitante
7. Nota de solicitud de autorizacin para pago al proveedor
8. Autorizacin de pago
Definiciones:
Anexos:
Registro de reserva presupuestaria
622 Documento de adjudicacin segn norma
Ingreso a almacn de materiales
Acta de recepcin
Factura
Conformidad del servicio solicitante
Nota de solicitud de autorizacin para pago al proveedor
Autorizacin de pago
Elabor:

Observaciones:
C. Pago por Servicios Generales
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Pago por Servicios Generales Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro adecuado y oportuno de pago de servicios generales

RECURSOS NECESARIOS
y presupuestos (Auxiliar Equipo de Computacin
Administrativo)
Director del Hospital
Jefe de Administracin y
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS 623
Factura de energa elctrica. Nota de conformidad y solicitud de pago
Factura de servicios de agua. Autorizacin de pago

Factura de servicios telefnicos. Comprobante presupuestario de compromiso
Factura por mantenimiento del edificio.
Factura por compra de servicios de T.
Factura por servicios publicitarios
Factura servicio de fotocopias.
Factura otros servicios.
Encargado de Recibe las facturas, proformas y deriva a los siguientes responsables de
Contabilidad y la conformidad de servicios.
presupuestos Encargado de recurso Humanos:
Pago de energa elctrica
Pago de servicios de agua.
Pago por mantenimiento del edificio.
Pago por compra de servicios de refrigerio.
Pago por servicios publicitarios.
Pago por servicio de fotocopias.
Pago por otros servicios
Admisin y Bioestadstica:
Pago por servicios de internet.
Pago por Servicios Telefnicos.
N
Encargado de recursos Recibe la documentacin y procede a: genera la nota de solicitud de pago
Humanos y Admisin y y conformidad por los servicios recibidos, y presenta al Encargado de
Bioestadstica Contabilidad y presupuestos, adjuntos a la documentacin de respaldo del
inicio de proceso.
Jefe de Administracin y Una vez recibida la documentacin de respaldo procede a: Instruir,
Finanzas mediante provedo Encargado de Contabilidad y presupuestos, registrar
el momento de compromiso, y elaborar el comprobante de pago, previa
verificacin de la documentacin de respaldo.
Encargado de Recibe la documentacin, revisa y verificar en el Sistema el saldo
Contabilidad y presupuestario. En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso
presupuestos contrario de manera escrita informa al Jefe de Administracin y Finanzas la
insuficiencia presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el
Sistema, registrando el momento de compromiso. Imprime el comprobante
presupuestario y firmar en el mismo.
Elabora el comprobante de egreso procede a: Revisar que la documentacin
ste completa, realiza el registro contable en los momentos de devengado
y pagado, apropiando a las cuentas contables de gasto o activo fijo y
auxiliares que corresponda.
Encargado de Revisa los cdigos contables y los importes concordantes con las facturas
Contabilidad y y/o proformas. Da su conformidad, aprueba y valida el comprobante de
presupuestos egreso.
624 Jefe de Administracin y Recibe la documentacin y procede a: Verificar la misma, sus respaldos
Finanzas e importes. Verifica que este la firma del encargado de Contabilidad y
presupuestos en el comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en
el comprobante de egreso sobre la inscripcin de "APROBADO POR".

Remitir al Director del Hospital.
Director del Hospital Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
por el Gerente Administrativo Financiero mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "AUTORIZADO POR". Hace la devolucin
del comprobante de egreso y antecedentes al Encargado de Contabilidad
y presupuestos
Contabilidad y corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
presupuestos comprobante de egreso. Comunicar a los beneficiarios la existencia del
los proveedores del servicio, previa firma de los mismos en el comprobante
sobre la inscripcin de "RECIBIDO POR" y la cancelacin de la factura.
Sellar en el comprobante de egreso y todas las hojas del proceso con la
inscripcin de "PAGADO". Al Desglose del comprobante: el original con los
antecedentes para el archivo de Contabilidad y la copia para Presupuesto.
Enva semestralmente los comprobantes de egreso, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer el seguimiento
al empaste y recibe los comprobantes de egreso empastados. Enva a la
Notara para que sean foliados y notariados. Custodiar los comprobantes
de egreso en la oficina destinada para este propsito.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro Pago por Servicios Generales
Indicadores:
N de registro de pago por servicios generales solicitados / N de registro de pago por servicios generales
Puntos de Control:
1. Factura de energa elctrica 625
2. Factura de servicios de agua.
3. Factura de servicios telefnicos.

4. Factura por mantenimiento del edificio.
5. Factura por compra de servicios de refrigerio.
6. Factura por servicios publicitarios
7. Factura servicio de fotocopias.
8. Factura otros servicios.
9. Nota de conformidad y solicitud de pago
Definiciones:
Anexos:
Factura de energa elctrica
Factura de servicios de agua
Factura de servicios telefnicos
Factura por mantenimiento del edificio
Factura por compra de servicios de refrigerio
Factura por servicios publicitarios
Factura servicio de fotocopias
Factura otros Servicios
Nota de conformidad y solicitud de pago
Autorizacin de pago
Elabor:
Acta N: Fecha:
Observaciones:
D. Registro de la planilla para pago de sueldos
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Registro de la planilla para pago de sueldos Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado de la planilla de sueldos para el pago de personal, estableciendo el
gasto contable presupuestario.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de Recursos Tecnolgicos Informticos
Humanos Equipo Computacin
Encargado de Contabilidad
y Presupuestos
ENTRADAS SALIDAS
Planilla de sueldos Autorizacin de pago de planilla
Planilla de suplencias Carta de solicitud de abono
626 Estndar de Acreditacin
Instruye elaborar planillas de sueldo, al responsable, dependiente de su
Jefatura y una vez elaborada la planilla procede a: Revisar y aprobar la

planilla de sueldos por:
Importes asignados al personal administrativo y mdico como ser:

sueldo bsico, bono de antigedad, suplencias, contratos, total
ganado y otros.
Encargado de Recursos Descuentos como ser: aporte a las Administradoras de Pensiones,
Humanos RC-IVA segn planilla impositiva, atrasos, prstamo de escolaridad,
anticipo quincenal, aporte al Sindicato Administrativo y otros.
El lquido pagable, estableciendo la diferencia entre el total ganado y
descuentos efectuados.
Presentar la planilla de sueldos y documentacin original que
respalda el proceso al Jefe Nacional de Contabilidad para que
instruya su respectiva contabilizados. Adicionalmente adjuntar carta
de solicitud de abono bancario.
N
Recibe la planilla de sueldos y documentacin de respaldo y
procede a: Revisar la planilla, importes de asignacin, descuentos
Encargado de y lquido pagable, En caso de que esta correctamente elaborada,
Contabilidad y da el Vo.Bo. Mediante su firma, caso contrario hace la devolucin
presupuestos para que sea subsanada la observacin efectuada. Deriva al Jefe
de Presupuesto para su revisin y registro del compromiso.
Recibe la documentacin de respaldo y para la elaboracin del
comprobante de egreso procede a: Revisar que la documentacin est
completa, que los importes registrados sean los apropiados. Seleccionar
y verificar en el Sistema informtico el nmero del comprobante
presupuestario de compromiso, luego proceder al registro contable
presupuestario en los momentos de devengado y pagado, apropiando a
Encargado de las cuentas contables de gasto y auxiliares que corresponda, as como a
Contabilidad y las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas patrimoniales
Presupuestos que se encuentran en el Sistema informtico. Registrar los datos del (os)
cheque (s) al momento de elaborar el comprobante de egreso, para los
funcionarios que no tienen aperturadas sus cuentas bancarias. Anotar
el nmero del comprobante de egreso borrador en la parte superior de
la primera hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin.
Presentar la documentacin de respaldo al Jefe de Contabilidad para su
conformidad mediante validacin.
Revisa la suficiencia de la documentacin de respaldo y para la validacin
del comprobante de Egreso, procede a: Seleccionar en el SAFI el nmero
del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en la pantalla
Encargado de el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes que se
Contabilidad y encuentren concordantes con la planilla de sueldos. Dar su conformidad,
Presupuestos aprobar y validar el comprobante de egreso.
Revisar la documentacin de respaldo, verificando las partidas
presupuestarias. Dar la conformidad mediante su firma sobre la inscripcin
"Vo.Bo. PRESUPUESTO". Hacer entrega del comprobante de egreso y
documentacin de respaldo
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificarla
Jefe de administracin y documentacin de respaldo e importes. Comprobar la revisin efectuada
Finanzas por el Encargado de Contabilidad y Presupuestos, mediante su firma
suscrita en el comprobante de egreso. Firmaren el cheque (s) y en el
comprobante de egreso sobre la inscripcin de "APROBADO POR". 627
Remitir al Director del Hospital el comprobante de egreso y antecedentes
mediante su Asistente para que prosiga el trmite.

N
Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
por el Gerente Administrativo Financiero mediante su firma suscrita en el
Director del Hospital comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "AUTORIZADO POR". Hacer la devolucin
del comprobante de egreso y antecedentes a Contabilidad a travs de su
Secretaria.
Una vez firmado el comprobante y el cheque en las instancias que
corresponde se procede a: Enviar a travs del Mensajero la nota de abono
bancario generada en Recursos Humanos. Sacar fotocopia del cheque
para adjuntar al comprobante de egreso. Comunicar a los beneficiarios
la existencia del cheque para el recojo y cobro correspondiente. Entregar
los cheques a los funcionarios de la CSBP que cobran sus sueldos por
este medio, previa firma de los mismos en el comprobante sobre la
Encargado de inscripcin de "RECIBIDO POR". Sellar en el comprobante de egreso y
contabilidad y todas las hojas del proceso con la inscripcin de "PAGADO". Al Desglose
presupuestos del comprobante: el original con los antecedentes para el archivo de la
Unidad de Contabilidad y la copia para la Unidad de Presupuesto. Para el
archivo y custodia de los comprobantes y su documentacin de respaldo
procede a: Archivar los comprobantes de egreso en orden correlativo a la
emisin del mismo. Enviar semestralmente los comprobantes de egreso,
adjunto a la documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer el
seguimiento al empaste y recibe los comprobantes de egreso empastados.
Enviar a la Notara para que sean foliados y notariados. Custodiar los
comprobantes de egreso en la oficina destinada para este propsito.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Sistema de Administracin de Personal (SAP)
Estndar de Calidad:
100% de registro de la planilla para pago de sueldos
Indicadores:
Fecha de registro de planilla de sueldos fecha de pago de la planilla de sueldos
Puntos de Control:
1. Planilla de sueldos
2. Planilla de suplencias
3. Autorizacin de pago de planilla
4. Carta de solicitud de abono
Definiciones:
Anexos:
Planilla de sueldos
Planilla de suplencias
Autorizacin de pago de planilla
Carta de solicitud de abono
Elabor:
628 Acta N: Fecha: noviembre de 2013

Observaciones:
E. Entrega de fondos con cargo a rendicin de cuenta
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha: noviembre de 2013
Entrega de fondos con cargo a rendicin
de cuenta Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado de los fondos entregados al personal de la institucin con cargo a
rendicin de cuentas.
RECURSOS NECESARIOS
Director de Hospital Tecnolgicos Informticos
Jefe de administracin y Equipo de Computacin
Finanzas
Encargado de contabilidad
y presupuestos
ENTRADAS SALIDAS
Solicitud de gasto Memorndum de autorizacin de gasto
Certificacin presupuestaria Autorizacin de pago
Autorizacin de gasto 629
Estndar de Acreditacin 100% de los fondos entregados con rendicin de cuentas

Unidad Solicitante Elabora notas, por los siguientes conceptos: Nota de solicitud de recursos
econmicos, justificando el destino de los mismos, dirigida al Jefe
Administrativo Financiero. Presenta al Jefe que corresponda para su
autorizacin.
Director de Hospital Recibe la nota de solicitud y procede al anlisis de la solicitud, instruye al
jefe de administracin y finanzas la determinacin del monto.
Jefe de administracin y Recibe las notas de solicitud, analiza y procede a autorizar la entrega de
Finanzas fondos con cargo a rendicin de cuenta documentada, e Instruye al Jefe
de Contabilidad y Presupuestos el registro en el Sistema contable.
N
Recibe la documentacin de respaldo, revisa la y elabora el Comprobante
Encargado de respectivo. Digitando los cdigos de la cuenta contable deudores por
contabilidad y rendicin de cuentas y auxiliares que corresponda. Registrar los datos
presupuestos del cheque al momento de elaborar el comprobante de egreso. Presenta
al Jefe de administracin y finanzas para su conformidad mediante su
validacin.
Revisa la suficiencia de la documentacin de respaldo y para la validacin
Jefe de administracin y del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el sistema
finanzas informtico, revisa los cdigos contables y los importes concordantes
con las facturas y/o proformas. Da su conformidad, aprueba y valida el
comprobante de egreso y devuelve la documentacin de respaldo.
Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el cheque
Encargado de y el comprobante de egreso validado, en un ejemplar para el archivo con
contabilidad y los antecedentes. Colocar el sello de intransferible, cinta de seguridad
presupuestos y sello seco en el cheque. Firmar el comprobante de egreso, sobre la
inscripcin de "ELABORADO POR", y adjuntar a la documentacin de
respaldo.
Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Revisar que la
Jefe de administracin y documentacin de respaldo est completa, cdigos Contable se importes
Finanzas en el comprobante validado que estn adecuadamente registrados. Da
la conformidad mediante su firma en el comprobante de egreso, sobre la
inscripcin de "APROBADO POR
Jefe de administracin y Firma en el cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin
630 Finanzas de "APROBADO POR". Remitir al Director de hospital el comprobante de
egreso y antecedentes
Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la

Director del Hospital por el jefe de administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
egreso sobre la inscripcin de "AUTORIZADO POR".
contabilidad y corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
cheque para el recojo y cobro correspondiente.
N
Beneficiario Recibe el cheque y firma los correspondientes comprobantes.
Encargado de contabilidad Para el archivo y custodia de los comprobantes y su documentacin
y presupuestos de respaldo procede a: Archivar los comprobantes de egreso en
orden correlativo a la emisin del mismo. Enviar semestralmente los
comprobantes de egreso, adjunto a la documentacin de respaldo para
que sea empastado.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de comprobantes de entrega de fondos con cargo a rendicin de cuentas
Indicadores:
Fecha de solicitud de entrega de fondos con cargo de rendicin de cuentas fecha de entrega de fondos con
cargo a rendicin de cuentas
Puntos de Control:
1. Solicitud de gasto
2. Certificacin presupuestaria
3. Autorizacin de gasto
4. Memorndum de autorizacin de gasto
Definiciones:
Anexos: 631
Solicitud de gasto
Certificacin presupuestaria

Autorizacin de gasto
Memorndum de autorizacin de gasto
Autorizacin de pago
Elabor:
Acta N: Fecha:
Observaciones:
F. Registro por la apertura de caja chica
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Registro por la apertura de caja chica Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado por la apertura de caja chica al inicio de cada gestin.
RECURSOS NECESARIOS
Jefe de administracin y Tecnolgicos Informticos
finanzas Equipo de Computacin
Encargado de Contabilidad
y presupuestos
Director del hospital
ENTRADAS SALIDAS
Memorando de designacin encargado de caja chica Autorizacin de apertura de caja chica
632 N Responsable Descripcin
Jefe de administracin y Designa mediante memorndum al encargado del manejo de Caja Chica
finanzas y remite al Jefe de Contabilidad y presupuestos la documentacin de
respaldo para el registro en el Sistema informtico y emisin del cheque

correspondiente.
Encargado de Recibe la documentacin de respaldo y realiza el registro contable
Contabilidad y apropiando a la cuenta contable de Caja Chica, abonando Cuentas
presupuestos Corrientes en Bancos y la emisin del cheque.
finanzas del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema el
nmero del comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en
la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables y los importes
concordantes con las facturas y/o proformas. Da su conformidad, aprueba
y valida el comprobante de egreso y devuelve la documentacin de
respaldo.
N
Encargado de Una vez validado el comprobante de egreso procede a: Imprimir el
Contabilidad y cheque y el comprobante de egreso validado, en un ejemplar para e!
presupuestos archivo con los antecedentes. Colocar el sello de intransferible, cinta de
seguridad y sello seco en el cheque. Firmar el comprobante de egreso,
sobre la inscripcin de "ELABORADO POR", y adjuntar a la documentacin
de respaldo.
Jefe de administracin y Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificarla
finanzas documentacin de respaldo e importes. Comprobar la revisin efectuada
por el Jefe de Contabilidad y presupuestos, mediante su firma suscrita en
el comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de
Hospital el comprobante de egreso y antecedentes
Director del hospital Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes. Comprueba la revisin efectuada
por el jefe de administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firma en el cheque (s) y en el comprobante de
del comprobante de egreso y antecedentes.
Encargado de contabilidad Una vez firmado el comprobante y el cheque en las instancias que
y Presupuestos corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar
al comprobante de egreso. Comunicar al Encargado de Caja Chica la
existencia del cheque para el recojo y cobro correspondiente. La entrega
del cheque al Encargado de Caja Chica, previa firma de los mismos en el
comprobante sobre la inscripcin de "RECIBIDO POR" y la cancelacin 633
de la factura.

Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de Apertura de Caja Chica
Indicadores:
N de aperturas de caja chica realizadas / n de aperturas de caja chica programadas
Puntos de Control:
1. Memorando de designacin encargado de caja chica
2. Autorizacin de apertura de caja chica
Definiciones:
Anexos:
Memorando de designacin encargado de caja chica
Autorizacin de apertura de caja chica
Elabor:

Observaciones:
G: Reposicin de fondos de caja chica
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Reposicin de fondos de caja chica Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado la reposicin de fondos de caja chica que fueron utilizados en la
atencin de gastos menores.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de Caja Chica Tecnolgicos Informticos
Jefe de Administracin y Equipo de Computacin
Finanzas
y presupuestos
ENTRADAS SALIDAS
634 Carta de solicitud de reposicin Comprobante presupuestario de compromiso
Formulario de rendicin de cuentas
Recibos y facturas de respaldo del gasto

Estndar de Acreditacin 100% de los fondos de caja chica repuestos
Encargado de Caja Chica Despus de efectuar el gasto con fondos de Caja Chica procede a:
Registrar en el formulario de rendicin de cuentas: fecha, concepto, nmero
de factura o recibo, importe y saldo. Imprimir el formulario de reposicin,
cuando llega al 70% de gasto de la provisin de fondos. Elabora la Carta
de solicitud de reposicin de caja chica. Presenta al Jefe de Administracin
y Finanzas la documentacin de respaldo del inicio del proceso.
N
Jefe de Administracin y Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Instruir, mediante
Finanzas provedo en hoja de ruta al Encargado de Contabilidad y Presupuesto,
registrar el momento de compromiso, elaborar el comprobante de pago,
previa revisin de los gastos efectuados, de conformidad al Reglamento
de Caja Chica. Entrega al Jefe de Contabilidad y Presupuestos la
documentacin de respaldo del proceso.
Encargado de Para la elaboracin del comprobante presupuestario procede a: Recibir
contabilidad y la documentacin y firma en el cuaderno de control corno constancia de
presupuestos su recepcin. Revisa la documentacin que respalda el proceso y realizar
la asignacin de partidas presupuestarias a los gastos efectuados, en el
formulario de rendicin de cuentas. Elabora el comprobante presupuestario
en el Sistema informtico, registra el momento de compromiso. Imprime el
comprobante presupuestario.
Encargado de Para la elaboracin del comprobante de egreso procede a: Revisar que
contabilidad y la documentacin este completa, que los importes registrados sean
presupuestos los apropiados, y que los recibos y facturas lleven los datos correctos.
Selecciona y verifica en el Sistema informtico el nmero del comprobante
presupuestario del compromiso, luego procede al registro en los momentos
de devengado y pagado, apropiando a las cuentas contables de gasto
y auxiliares que corresponda, as como a las partidas presupuestarias
relacionadas con las cuentas patrimoniales que se encuentran en el
Sistema.
Encargado de Registra los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de 635
contabilidad y egreso. Realizar el registro de las facturas en el libro de compras para el
presupuestos descargo del crdito fiscal. Anotar el nmero del comprobante de egreso

borrador en la parte superior de la primera hoja de la documentacin de
respaldo para su identificacin.
Encargado de Recibe los antecedentes y procede a: Registrar el comprobante y el
contabilidad y cheque en el cuaderno de "Control de Comprobantes y Cheques".
presupuestos Entregar el comprobante de egreso y la documentacin de respaldo al
Jefe del departamento Administrativo a travs de su Asistente, verificando
la firma como constancia de lo recibido.
Jefe de administracin y Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Verificar la
Finanzas documentacin de respaldo e importes. Comprobar la revisin efectuada
por el Jefe de Contabilidad y presupuestos, mediante su firma suscrita en
Hospital el comprobante de egreso y antecedentes mediante.
N
Director del Hospital Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
por el Jefe del Departamento Administrativo mediante su firma suscrita en
del comprobante de egreso y antecedentes
Encargado de contabilidad Saca fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante de egreso,
y presupuestos comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo
y cobro correspondiente. La entrega del cheque al Encargado de Caja
Chica, previa firma de los mismos en el comprobante sobre la inscripcin
de "RECIBIDO POR".
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro reposicin de fondos de caja chica
Indicadores:
Fecha de solicitud de reposicin de fondos de caja chica fecha de entrega de fondos de caja chica
Puntos de Control:
636 1. Carta de solicitud de reposicin
2. Formulario de rendicin de cuentas
3. Recibos y facturas de respaldo del gasto
4. Comprobante de compromiso presupuestario

Definiciones:
Anexos:
Carta de solicitud de reposicin
Formulario de rendicin de cuentas
Recibos y facturas de respaldo del gasto
Comprobante de compromiso presupuestario
Elabor:

Observaciones:
H. Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Pago a las administradoras de fondos de
pensiones y Pro vivienda Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago a las AFPS y Pro vivienda por concepto de aportes laborales
y patronales.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de Recursos Tecnolgicos Informticos
Humanos Equipo de Computacin
y presupuestos
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Formulario de aportes AFPS Planilla de Pago a las administradoras de fondos
Planilla de cotizaciones AFPS de pensiones y Pro vivienda 637

Encargado de Recursos Enva mediante correo electrnico la planilla de aportes a las
Humanos Administradoras de Fondos de Pensiones y a Pro vivienda. Una vez
enviada y recibida la conformidad va Internet, presenta la documentacin
al Asistente Contable.
Encargado de Recibe la documentacin de respaldo y procede a La revisin de los
contabilidad y montos del mayor contable de la cuenta de aportes laborales por pagar
presupuestos con los aportes realizados por el personal de la institucin. Registrar en
el Sistema informtico, apropiando a las cuentas contables y auxiliares
segn corresponda y abonando Cuentas Corrientes en Bancos. Registra
los datos del cheque al momento de elaborar el comprobante de egreso.
Anota el nmero del comprobante de egreso borrador en la parte superior
de la primera hoja de la documentacin de respaldo para su identificacin.
Presentar la documentacin de respaldo al Jefe de administracin y
finanzas para su conformidad mediante validacin.
N
Jefe de administracin y Recibe la documentacin de respaldo y procede a Revisar que la misma
Finanzas est completa, cdigos contable los importes en el comprobante validado
que estn adecuadamente registrados. Da la conformidad mediante su
firma en el comprobante de egreso, sobre la inscripcin de "APROBADO
POR" Hace la devolucin de la documentacin
Jefe de administracin y Firma en el cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin
Finanzas de "APROBADO POR". Remitir al Director del Hospital el comprobante de
egreso y antecedentes mediante su Asistente para que prosiga el trmite.
Director del Hospital Recibe los antecedentes y procede a Realizar la revisin de la
por el Jefe de Administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de
contabilidad y corresponde se procede a Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
antecedentes para el archivo
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
anual de Contabilidad Integrada
Estndar de Calidad:
Oportuno Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Indicadores:
Fecha de inicio del Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda fecha efectiva del
Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
638 Puntos de Control:
1. Formulario de aportes AFPS
2. Planilla de cotizaciones AFPS
3. Planilla de Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda

Definiciones:
Anexos:
Formulario de aportes AFPS
Planilla de cotizaciones AFPS
Planilla de Pago a las administradoras de fondos de pensiones y Pro vivienda
Elabor:
Acta N: Fecha:
Observaciones:
I. Pago de beneficios sociales
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Pago de beneficios sociales Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro oportuno y adecuado del pago de beneficios sociales por agradecimiento de servicios,
retiro voluntario, forzoso y quinquenios.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de recursos Tecnolgicos Informticos
humanos Equipo de Computacin
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Memorndum de agradecimiento de servicios Informe legal
Carta de solicitud de quinquenio Informe de conformidad de activos fijos
Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
639
Informe de recursos humanos

Encargado de recursos Para el inicio del proceso, por retiro del trabajador procede a: La elaboracin
humanos del finiquito e informe. Solicita informes sobre deudas pendientes del
funcionario retirado, a las Unidades de Contabilidad y Presupuesto,
Asesora Legal y Bienes y Servicios. Presenta la documentacin de
respaldo, a la Unidad Legal para su informe legal. Para pago de quinquenio:
El trabajador, una vez cumplido cinco aos de trabajo, elabora su nota
de solicitud de pago y presenta al Director del hospital, quien instruye al
encargado de Recursos Humanos la elaboracin del quinquenio y procede
con el mismo procedimiento para el pago de beneficios sociales.
N
Asesora Legal Recibe la documentacin de respaldo y procede a: Analizar el retiro forzoso
o voluntario y elaborar el informe legal, si la documentacin de respaldo
es suficiente, caso contrario hace la devolucin a Recursos Humanos para
que sea completada. Analiza la solicitud de pago de quinquenio y elaborar
el informe, si corresponde, caso contrario hace la devolucin de la nota
a Recursos Humanos con la observacin efectuada. Presenta al Jefe de
Administracin y Finanzas el informe legal y documentacin de respaldo.
Jefe de Administracin y Una vez recibida la documentacin de respaldo procede a: Instruir mediante
Finanzas provedo en hoja de ruta, al Jefe de Contabilidad y presupuestos elaborar
el comprobante de pago y la emisin del cheque, previa verificacin de la
documentacin de respaldo.
Jefe de Contabilidad y Recibe la documentacin de respaldo y realiza el registro contable y la
presupuestos emisin del cheque, previa revisin de antecedentes.
Finanzas del comprobante de egreso, procede a: Seleccionar en el Sistema
informtico el nmero del comprobante de egreso borrador y una vez
desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables
y los importes concordantes con las facturas y/o proformas. Dar su
conformidad, aprobar y validar el comprobante de egreso. Remite al
Director del hospital el comprobante de egreso y antecedentes
Director del hospital Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes. Comprueba la revisin efectuada
por el jefe de Administracin y finanzas mediante su firma suscrita en el
640 comprobante de egreso. Firmar en el cheque (s) y en el comprobante de

contabilidad y corresponde se procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al
antecedentes para el archivo de la Unidad de Contabilidad y la copia para
la Unidad de Presupuesto. Para el archivo y custodia de los comprobantes
y su documentacin de respaldo
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro del pago oportuno de beneficios sociales
Indicadores:
Fecha de solicitud de pago de beneficios sociales fecha de pago de beneficios sociales
Puntos de Control:
1. Memorndum de agradecimiento de servicios
2. Carta de solicitud de quinquenio
3. Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
4. Informe de recursos humanos
5. Informe legal
6. Informe de conformidad de activos fijos
Definiciones:
Anexos:
Memorndum de agradecimiento de servicios
Carta de solicitud de quinquenio
Finiquito de liquidacin de beneficios sociales
Informe de recursos humanos
Informe legal
Informe de conformidad de activos fijos 641
Elabor:

Observaciones:
16.8.1.1.2. Registros Contables de Diario
A. Provisin para aguinaldos
Cdigo:
Registros Contables de Diario
Regional:
Fases: No Aplica
Provisin para aguinaldos Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro adecuado y oportuno por la provisin de aguinaldos, para contar con un saldo real en los
estados financieros y en el momento de pago.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de contabilidad Tecnolgicos Informticos
y presupuestos Equipo de Computacin
finanzas
ENTRADAS SALIDAS
642 Comprobantes de sueldos Planilla de Provisin de Aguinaldos
Planilla de sueldos Comprobante presupuestario de compromiso
Encargado de Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso de la Asistente
contabilidad y Contable y procede a: Revisar el comprobante y planilla de sueldos,
presupuestos contrastando los importes en ambos documentos, verifica tambin la
existencia de pagos adicionales al comprobante por concepto de sueldos.
Realizar el clculo mensual para la provisin, obteniendo la duodcima
sobre el sueldo total ganado.
Encargado de Revisa la documentacin y verificaren el Sistema el saldo presupuestario.
contabilidad y En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso contrario de
presupuestos manera escrita informa al jefe de administracin y finanzas la insuficiencia
presupuestaria. Elabora el comprobante presupuestario en el Sistema,
registrando el momento de compromiso. Imprime el comprobante
presupuestario y firma en el mismo. Hacer entrega del comprobante
presupuestario, adjuntando la documentacin de respaldo.
N
Encargado de Registra en el momento del devengado las cuentas contables y auxiliares
contabilidad y que corresponda, as como a las partidas presupuestarias debitando al
presupuestos gasto y abonando a la cuenta pasivo Provisin aguinaldos, generando
con este registro, el comprobante de diario borrador. Anota el nmero del
comprobante de diario borrador en la primera hoja de la documentacin
de respaldo.
Jefe de administracin y Recibe la documentacin de respaldo del proceso y procede a: Seleccionar
finanzas en el SAFI el nmero del Comprobante de diario borrador y una vez
desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos contables
y los Importes concordantes con los documentos de respaldo. Dar su
conformidad, aprobar y validar el comprobante de diario
Encargado de Recibe el Comprobante de diario y procede a: Revisar que la
contabilidad y documentacin de respaldo est completa y cronolgicamente ordenada.
presupuestos Archivar los comprobantes de diario en orden correlativo a la emisin del
mismo. Enviar semestralmente los comprobantes de diario, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado. Hacer seguimiento
al empaste, controlar y recibe los comprobantes de diario empastados
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad:
100% de registro de la provisin para aguinaldos. 643
Indicadores:
N de registros realizados de la provisin para aguinaldos / N de registros programados de la provisin para

aguinaldos
Puntos de Control:
1. Comprobantes de sueldos
2. Planilla de sueldos
3. Planilla de Provisin de Aguinaldos
Definiciones:
Anexos:
Comprobantes de sueldos
Planilla de sueldos
Planilla de Provisin de Aguinaldos
Elabor:

Observaciones:
B. Registro de documentos y facturas por pagar
Cdigo:
Registros Contables de Diario Regional:
Fases: No Aplica
Registro de documentos y facturas por Fecha:
pagar Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Registro adecuado y oportuno por el devengamiento de los servicios prestados y bienes recibidos
de terceros.
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de contabilidad Tecnolgicos Informticos
y presupuestos Equipo De
Jefe de administracin y Computacin
finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Facturas Comprobante presupuestario de compromiso
644 Contratos
Notas de adjudicacin
Encargado de Solicita a todas las unidades, informacin acerca de obligaciones
contabilidad y con terceros que no fueron cancelados al cierre de la gestin fiscal.
presupuestos Para la elaboracin del comprobante de diario y procede a: Recibir
la documentacin a travs firmando en el libro interno de control como
constancia de su recepcin.
Revisar que la documentacin de respaldo sea suficiente para su
devengamiento.
Encargado de Verifica en el Sistema el saldo presupuestario. En caso de existir saldo
contabilidad y prosigue con el registro, caso contrario de manera escrita informa al Jefe
presupuestos de administracin y finanzas la insuficiencia presupuestaria. Elaborar el
comprobante presupuestario en el Sistema, registrando el momento de
compromiso. Imprimir el comprobante presupuestario de compromiso.
N
Encargado de contabilidad Para la elaboracin del comprobante de diario procede a: Revisar que la
y presupuestos documentacin de respaldo este completa, que los importes registrados
sean los apropiados. Selecciona y verifica en el Sistema el nmero del
comprobante presupuestario del compromiso, luego proceder al registro
en el momento de devengado, apropiando a las cuentas contables de
gasto o activos y auxiliares que corresponda, as como a las partidas
presupuestarias relacionadas con las cuentas patrimoniales que se
encuentran en el Sistema.
Encargado de contabilidad Una vez validado el comprobante, procede a; Imprimir el Comprobante de
y presupuestos diario validado en un ejemplar para el archivo con los antecedentes Firmar
el comprobante sobre la inscripcin "ELABORADO POR" y presentar al
Jefe Nacional de Presupuesto, adjuntando la documentacin de respaldo.
Jefe de administracin y Recibe los antecedentes y procede a: Revisar que la documentacin de
finanzas respaldo sea suficiente; cdigos contables e importes del comprobante
validado, que estn adecuadamente registrados. Dar la conformidad
mediante su firma en el Comprobante de diario, sobre la inscripcin de
"APROBADO POR". Firmar sobre la inscripcin "APROBADO POR".
Encargado de contabilidad Recibe el Comprobante de diario y procede a: Revisar que la
y presupuestos documentacin de respaldo est completa y cronolgicamente ordenada.
Archivar los comprobantes de diario en orden correlativo a la emisin del
mismo. Enviar semestralmente los comprobantes de diario, adjunto a la
documentacin de respaldo para que sea empastado.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178 645

Estndar de Calidad:
100% de registro de documentos y facturas por pagar
Indicadores:
N de registro de documentos y facturas por pagar realizados / N de registro de documentos y facturas por
pagar
Fecha de registro de documentos y facturas por pagar realizados Fecha de registro de documentos y
facturas por pagar presentados
Puntos de Control:
1. Facturas
2. Contratos
3. Notas de adjudicacin
4. Actas de Conformidad
5. Comprobante de diario de registro facturas por pagar
Definiciones:
Anexos:
Facturas
Contratos
Notas de adjudicacin
Comprobante de diario de registro facturas por pagar
Elabor:

Observaciones:
C. Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Fecha:
Actualizacin y depreciacin de activos
fijos Pgina: 1 de 2

presupuestos
Objeto: Contar con un registro contable oportuno y adecuado de la actualizacin y depreciacin de activos
fijos para una adecuada exposicin en los estados Financieros con el saldo real.
RECURSOS NECESARIOS
Auxiliar de Activos Fijos Tecnolgicos Informticos
Encargado de contabilidad Equipo de Computacin
y presupuestos
finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Registro de activos Comprobante de Actualizacin y depreciacin de
activos fijos
646 Proveedores: Insumos: Usuarios: Productos:
Auxiliar de Activos Fijos Para la actualizacin y depreciacin de Activos Fijos procede a: Confirmar
en el Sistema el cierre de altas y bajas de Activos Fijos, En coordinacin
con el Encargado de Informtica prepara la plataforma virtual de pruebas
para el clculo de la actualizacin y depreciacin acumulada.
N
Encargado de contabilidad Para el registro contable de la actualizacin y depreciacin de Activos
y presupuestos Fijos procede: Verifica los parmetros de clculo introducidos en sistema,
tomando en cuenta las cotizaciones de la Unidad de Fomento a la
Vivienda a las fechas de cierre. Confirmar si el proceso se ha realizado
con normalidad, caso contrario informa al jefe de administracin y finanzas
sobre los detalles observados. Registra contablemente la actualizacin
y la depreciacin de los activos fijos en Sistema. Anota el nmero de
comprobante borrador de diario en la primera hoja de la documentacin
de respaldo. Para la validacin del comprobante de diario procede a:
Seleccionar en el Sistema el nmero del comprobante de diario borrador
y una vez desplegado en la pantalla el comprobante, revisa los cdigos
contables, y los importes concordantes con los documentos de respaldo.
Da su conformidad, aprueba y valida el comprobante de diario
Jefe de administracin y Recibe el Comprobante de diario y procede a: Comprobar la revisin
finanzas efectuada por el Encargado de Contabilidad, mediante su firma suscrita en
el Comprobante de diario. Firmar sobre la inscripcin "APROBADO POR".
Encargado de contabilidad Recibe el Comprobante de diario y procede a: Revisar que la documentacin
y presupuestos de respaldo est completa y cronolgicamente ordenada. Archivar los
comprobantes de diario en orden correlativo.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Manual de procesos y procedimientos de Contabilidad 647
Estndar de Calidad:
100% de actualizacin y depreciacin de activos fijos

Indicadores:
Importes adecuados en el registro de depreciaciones de activos fijos Importes modificados de registros de
de depreciacin de activos fijos.
Puntos de Control:
1. Registro de activos
2. Comprobante de Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Definiciones:
Anexos:
Registro de activos
Comprobante de Actualizacin y depreciacin de activos fijos
Elabor:

Observaciones:
D. Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Pago por servicios mdicos y de
diagnstico por evento Pgina: 1 de 2
Tipo de proceso: Apoyo Responsable: Jefe de administracin y Finanzas
Objeto: Registro oportuno y adecuado para el pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento.
RECURSOS NECESARIOS
Cajero Tecnolgicos Informticos
Encargado de Contabilidad Equipo de Computacin
y Presupuesto
Finanzas
Secretaria
ENTRADAS SALIDAS
648 Documentos de respaldo de compra de servicios Comprobante de Pago por servicios mdicos y de
(factura, ordenes de atencin mdica, Contrato de diagnstico por evento
compra de servicios mdicos) Cheque de pago por servicios

Secretaria Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso, genera hoja
de ruta.
Encargado de Recibe la documentacin de respaldo del inicio del proceso y procede a:
contabilidad y Verificar el importe de la factura con los importes del contrato y el detalle
presupuestos de consultas reportado por el Sistema. Ingresa el precio de los servicios
auxiliares al Sistema y reporta el detalle de los servicios auxiliares
Presenta al Supervisor Mdico con registro en el libro de entrega de
correspondencia.
Encargado del servicio Recibe la documentacin y procede a: Verifica la documentacin de
respaldo e importe de factura con el contrato. Deriva la documentacin
de respaldo al Encargado de Bioestadstica, solicitando la revisin y
conformidad del a cantidad de servicios otorgados. Generar del detalle
de atenciones mdicas y servicios auxiliares, del Sistema una vez recibe
la boleta de control de Bioestadstica. Verificar la coherencia entre los
registros mdicos y servicios auxiliares, del Sistema con el listado de los
usuarios atendidos, presentado por el proveedor del servicio. Generar,
firmar la nota de conformidad y solicitud de pago por los servicios recibidos;
en caso de que el servicio haya sido otorgado de acuerdo a propuesta y
contrato suscrito. Presentar al Jefe Mdico la nota generada, adjunto a la
documentacin de respaldo del inicio del proceso, contrato
Jefe de Hospitalizacin Recibe la documentacin que respaldo del proceso, analiza, da su
conformidad, firmando en la nota generada por el Supervisor Mdico y
deriva al jefe de administracin y finanzas.
Jefe de administracin y Recibe la documentacin de respaldo y procede a:
finanzas Revisar la documentacin que respalda el proceso, verificando el
contrato, factura, el detalle de consultas mdicas, servicios auxiliares, la
conformidad del Jefe de hospitalizacin y otra documentacin necesaria.
Instruye, mediante provedo en hoja de ruta al Encargado de Contabilidad
y Presupuesto, registrar el momento de compromiso y elaborar el
comprobante de pago.
Encargado de Para la elaboracin del comprobante presupuestario procede a: Recibir
Contabilidad y la documentacin y firma en el cuaderno de control como constancia de
Presupuesto su recepcin. Revisar la documentacin y verificar en el Sistema el saldo 649
presupuestario. En caso de existir saldo prosigue con el registro, caso
contrario de manera escrita informa al jefe de administracin y finanzas

la insuficiencia presupuestaria. Elaborar el comprobante presupuestario
en el Sistema, registrando el momento de compromiso. Imprimir el
comprobante presupuestario de compromiso y entregar al Auxiliar de
Registro de Egresos adjunto a la documentacin de respaldo previa firma
en registro de control de comprobantes presupuestarios.
Encargado de Para la elaboracin del comprobante de egreso procede a: Revisa que
Contabilidad y la documentacin est completa, que los importes registrados sean los
Presupuesto apropiados, y que la factura lleve los datos correctos. Selecciona y verifica
en el Sistema el nmero del comprobante presupuestario del compromiso,
luego proceder al registro en los momentos de devengado y pagado,
apropiando a las cuentas contables de gasto y auxiliares que corresponda,
as como a las partidas presupuestarias relacionadas con las cuentas
patrimoniales que se encuentran en el Sistema.
Registra los datos del cheque a! momento de elaborar el comprobante
de egreso. Realiza el registro de la factura en el libro de compras para el
descargo del crdito fiscal. Anota el nmero del comprobante de egreso
borrador en la parte superior de la primera hoja de la documentacin de
respaldo para su identificacin.
Encargado de Para la validacin del comprobante de egreso procede a: Recibir y revisar
Contabilidad y la documentacin de respaldo. Selecciona en el Sistema el nmero del
Presupuesto comprobante de egreso borrador y una vez desplegado en la pantalla el
comprobante, revisa los cdigos contables, y los importes concordantes
con los documentos de respaldo. Da su conformidad, aprueba y valida el
comprobante de egreso y devuelve la documentacin de respaldo.
Encargado de Recibe los antecedentes y procede a: Verificar la apropiacin de las
Contabilidad y partidas presupuestaria se importes.
Presupuesto Dar conformidad del comprobante de egreso mediante su firma sobre
la inscripcin de "Vo.Bo. PRESUPUESTO" y firmar el estado de control
presupuestario
650 Jefe de administracin y Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin del comprobante
Finanzas y la suficiencia de la documentacin de respaldo, importes, cdigos
contables, presupuestarios y da conformidad mediante su firma en el
cheque y sobre la inscripcin "APROBADO POR" en el comprobante de

egreso.
Jefe de Hospitalizacin Recibe los antecedentes y procede a: Realizar la revisin de la
documentacin de respaldo e importes.
Comprobar la revisin efectuada por el jefe de administracin y Finanzas
mediante su firma suscrita en el comprobante de egreso. Firmar en el
cheque (s) y en el comprobante de egreso sobre la inscripcin de
"AUTORIZADO". Hacer la devolucin del comprobante de egreso y
antecedentes.
Cajero Recibe el comprobante de egreso y cheque(s), documentacin de respaldo
y procede a: Sacar fotocopia del cheque para adjuntar al comprobante.
Registra en cuaderno de control: el nmero de comprobante, fecha,
nmero de cheque, nombre del beneficiario nmero de factura e importe.
Comunica a los beneficiarios la existencia del cheque para el recojo y
cobro correspondiente. Hacer firmar con los interesados el comprobante
a la entrega del cheque. Sella en el comprobante de egreso y todas las
hojas del proceso con la inscripcin de "PAGADO". Una vez entregado
los cheques a los beneficiarios procede a: Realizar un informe mensual al
Encargado de contabilidad y presupuestos de los comprobantes y cheques
entregados y no entregados y hace la devolucin de los comprobantes y
cheques no entregados en el plazo mximo de sesenta das computables
a partir de su emisin.
Encargado de contabilidad Para el archivo y custodia de los comprobantes y documentacin de
y presupuestos respaldo: Recibe de caja los comprobantes que fueron cancelados y
verificar que la documentacin de respaldo este completa. Archiva los
comprobantes de egreso en orden correlativo a la emisin del mismo. Enva
trimestralmente los comprobantes de egreso, adjunto a la documentacin
de respaldo para que sea empastado.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Estndar de Calidad: 651
100% de registro de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Indicadores:

Fecha de solicitud de registro de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento fecha de registro
de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Puntos de Control:
1. Factura
2. Ordenes de atencin mdica
3. Contrato de compra de servicios mdicos
4. Comprobante de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
5. Cheque de pago por servicios
Definiciones:
Anexos:
Factura
Ordenes de atencin mdica
Contrato de compra de servicios mdicos
Comprobante de Pago por servicios mdicos y de diagnstico por evento
Cheque de pago por servicios
Elabor:

Observaciones:
16.8.2. Procesos del Servicio Administrativo
16.8.2.1. Gestin de Presupuestos
A. Formulacin Presupuestaria
Cdigo:
Gestin de Presupuestos
Regional:
Fases: No Aplica
Formulacin Presupuestaria Pgina: 1 de 2
Tipo de proceso: Estratgico Responsable: Encargado de Contabilidad y

Presupuesto
Objeto: Desarrollar acciones en forma coordinada para establecer la coherencia del anteproyecto de
presupuesto institucional
RECURSOS NECESARIOS
y Presupuesto Equipo de Computacin
Director del Hospital
Jefe de Finanzas y
652 administracin
Responsables de Unidades
ENTRADAS SALIDAS
Directrices de Formulacin Presupuestaria Informe sobre la gestin presupuestaria de la

Resolucin Municipal sobre directrices y techos Institucin
presupuestarios POA Unidad Organizacional
Normas e instrucciones POA Institucional
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado Presupuesto de Recursos de Gastos
Instructivo
POA Unidad Organizacional
POA Institucional
Estndar de Acreditacin 100% de las Unidades cuentan con el POA elaborado y con los recursos
asignados para el cumplimiento de sus actividades programadas.
Ministerio de Hacienda Fija la poltica presupuestaria para el ejercicio presupuestario o prepara
las guas de aplicacin de la poltica presupuestaria y en base a ellas,
aprueba anualmente las Directrices de Formulacin Presupuestaria
Gobierno Municipal Formula las directrices para la formulacin presupuestaria y fija los techos
presupuestarios mediante Resolucin Municipal
N
Jefe de Finanzas y En coordinacin con la Unidad de Contabilidad, Presupuesto y tesorera
administracin practica una evaluacin integral, fsica y financiera paralelamente al
anlisis de situacin de la Institucin
Encargado de Presenta a Jefe de Finanzas y Administracin y Direccin del Hospital un
Contabilidad y informe acerca de la gestin presupuestaria de la Institucin incluyendo
Presupuesto una sntesis de la cuenta consolidada del ltimo ejercicio ejecutado con
estimaciones sobre la ejecucin presupuestaria de la gestin vigente y
una propuesta de orientacin y prioridades de la poltica presupuestaria
para el siguiente periodo.
Jefe de Finanzas y En el mes de septiembre circularar un instructivo para que cada
administracin unidad organizacional de la Institucin elabora su POA bajo la directa
responsabilidad del jefe encargado de la Unidad
Unidades del Hospital Enva el respectivo POA instruyendo los requerimientos de su Unidad
de acuerdo a los techos financieros establecidos, para su posterior
compatibilizacin por Planificacin
Jefe de Finanzas y Luego de recibir el POA de cada Unidad analiza los requerimientos y
Administracin remite a la Unidad de Contabilidad para su consolidacin
Encargado de Recibe el POA Institucional y elabora el presupuesto para luego remitirlo a
Contabilidad y Jefe de Finanzas y Administracin para su anlisis y aprobacin
Presupuestos
Jefe de Finanzas y Revisa el POA y en caso de estas de acuerdo aprueba y presenta ste
Administracin instrumento al Director del Hospital
Director del Hospital Revisa el POA institucional, emite sus recomendaciones y remite a la
Direccin Municipal de Salud para su consideracin.
Direccin Municipal de Recibe el POA del Hospital y procede a su revisin y anlisis para su
Salud posterior aprobacin con los ajustes y modificaciones respectivas.
Soporte Legal:
Ley SAFCO 1178
Presupuesto General del Estado (Ley Financial) 653
Estndar de Calidad:
Oportuna presentacin de la formulacin presupuestaria

Indicadores:
Fecha de presentacin de la formulacin presupuestaria fecha programada de la formulacin
presupuestaria
Puntos de Control:
1. Directrices de Formulacin Presupuestaria
2. Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
3. Normas es instrucciones
4. Informe sobre la gestin presupuestaria de la Institucin
5. POA Unidad Organizacional
6. POA Institucional
7. Presupuesto de Recursos de Gastos
Definiciones:
Anexos:
Informe sobre la gestin presupuestaria de la Institucin
POA Institucional
Presupuesto de Recursos de Gastos
Elabor:

Observaciones:
La participacin del Gobierno Municipal slo se da en los hospitales que reciben recursos de
estos.
B. Elaboracin del Proyecto de Presupuesto
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Elaboracin del Proyecto de Presupuesto Pgina: 1 de 2

Presupuesto
Objeto: Desarrollar acciones en forma coordinada para establecer la coherencia del anteproyecto de
presupuesto institucional
RECURSOS NECESARIOS
Encargado de Tecnolgicos Informticos
Presupuestos y Equipo de Computacin
Contabilidad
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Directrices de Formulacin Presupuestaria Informe sobre la gestin presupuestaria de la
654 Resolucin Municipal sobre directrices y techos Institucin
presupuestarios POA Unidad Organizacional(Poa de los diferentes
Normas es instrucciones servicios)
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado POA Institucional

Instructivo Presupuesto de Recursos de Gastos
POA Unidad Organizacional(POA de los diferentes
servicios)
POA Institucional
Jefe de Administracin y Una vez que tiene fijada la poltica presupuestaria instruye la elaboracin
Finanzas inmediata y paralelamente al POA su anteproyecto de presupuesto de
acuerdo a las normas e instrucciones y dentro de los plazos establecidos
por el rgano rector.
Encargado de Estima el presupuesto de recursos que contiene la enumeracin y
Presupuestos y denominacin de los rubros de ingreso referidos, recursos propios de
Contabilidad capital, donaciones y otros, ordenados segn el clasificador de recursos
por rubros y con el mximo nivel de desagregacin.
Encargado de Estima el presupuesto de gasto estructurndolo por categoras
Presupuestos y programticas y actividad, ordenando las partidas presupuestarias de
Contabilidad acuerdo a la clasificacin por objeto de gasto, por fuente y organismo de
financiamiento
Encargado de Toma en cuenta la partida de gasto referente al personal a Contrato,
Presupuestos y asignando montos a esta partida con base en clculos de la escala salarial
Contabilidad y planilla presupuestaria legalmente aprobada.
Encargado de Programa los servicios no profesionales, materiales y suministros y
Presupuestos y activos reales en base al momento del devengado. Gastos que reflejan
Contabilidad la forma de contratar, administrar y disponer los bienes y servicios para el
cumplimento y ejecucin del POA institucional
Encargado de Elabora el presupuesto de recursos y gastos sustentndolo en
Presupuestos y documentos auxiliares de clculo de proyecciones, convenios, contratos
Contabilidad y disposiciones legales vigentes
Encargado de Utiliza el criterio del devengado tanto para los recursos como para los
Presupuestos y gastos como base contable para formular y ejecutar los presupuestos
Contabilidad
Soporte Legal:
Reglamento de Presupuestos
Estndar de Calidad:
Oportuna elaboracin del proyecto de presupuesto
Indicadores:
Fecha de elaboracin del proyecto de presupuesto Fecha de presentacin del proyecto de presupuesto
Puntos de Control: 655
1. Directrices para la Formulacin Presupuestaria
2. Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios

3. Normas es instrucciones
4. Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
5. Instructivo
6. POA Unidad Organizacional
7. POA Institucional
8. Presupuesto de Recursos de Gastos
Definiciones:
Anexos:
Directrices para la Formulacin Presupuestaria
Resolucin Municipal sobre directrices y techos presupuestarios
Normas es instrucciones
Cuenta consolidada del ltimo ejercicio consolidado
Instructivo
POA Institucional
Presupuesto de Recursos de Gastos
Elabor:

Observaciones:
C. Ejecucin Presupuestara
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Ejecucin Presupuestara Pgina: 1 de 2

Presupuesto
Objeto: mecanismo para la ejecucin del presupuesto.

RECURSOS NECESARIOS
y Presupuestos Equipo de Computacin
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Solicitud de adjudicacin de bien o servicio Certificacin presupuestaria
Solicitud de adquisicin Fijacin de cuotas de gasto devengado y de
Certificacin presupuestaria desembolso
Normas e instructivos emitidos por el rgano Rector Programacin para cada ejercicio financiero
656 Definicin de cuotas peridicas de compromiso de
gasto devengado y de desembolso
Jefe de Administracin y Efecta la programacin de la ejecucin presupuestaria fsica y financiera
Finanzas de sus presupuestos, mediante la fijacin de cuotas peridicas de
compromisos, de gastos devengados y de desembolsos, compatibilizados
con:
Flujo de caja
Programa Anual de Contrataciones
Encargado de En funcin de las normas e instructivos emitidos por el rgano rector,
Contabilidad y programa para cada ejercicio financiero sus presupuestos
Presupuestos
Encargado de Ajustar la programacin y las respectivas cuentas para los periodos
Contabilidad y mensualmente establecidos
Presupuestos
N
Encargado de Define las cuotas peridicas de compromiso, de gastos devengados
Contabilidad y y de desembolsos, compatibles con el flujo de caja conforme al nivel
Presupuestos transferencias recibidas, recursos recaudados y otros conceptos de
ingreso
Encargado de Comunicar a las diferentes Unidades de la Institucin los niveles
Contabilidad y aprobados, pudiendo en funcin de variaciones no previstas en el flujo de
Presupuestos recursos, modificar sus montos.
Soporte Legal:
Reglamento de Presupuestos
Estndar de Calidad:
100% de registro de la ejecucin presupuestaria y 85% del Poa del Hospital Ejecutado
Indicadores:
Fecha de reporte de ejecucin presupuestaria - Fecha programada de reporte de ejecucin presupuestaria
Puntos de Control:
1. Certificacin presupuestaria
2. Fijacin de cuotas de gasto devengado y de desembolso
3. Programa Anual de Contrataciones
4. Definicin de cuotas peridicas de compromiso de gasto devengado y de desembolso
Definiciones:
Anexos:
Solicitud de adjudicacin de bien o servicio
Solicitud de adquisicin
Normas e instructivos emitidos por el rgano Rector
Programa Anual de Contrataciones
Elabor:
Acta N: Fecha:
Observaciones:
657

D. Evaluacin Presupuestara
Cdigo:
Regional:
Fases: No Aplica
Evaluacin Presupuestara Pgina: 1 de 2
Tipo de proceso: Estratgico Responsable:
Objeto: Realizar evaluacin de la ejecucin presupuestaria que realiza la Institucin para posibilitar la toma
de decisiones correctivas.
RECURSOS NECESARIOS
y Presupuestos Equipo de Computacin
Finanzas
ENTRADAS SALIDAS
Informe de la ejecucin fsica y financiera de los Informe de la ejecucin fsica y financiera de los
presupuestos y POA presupuestos y POA
658 Resultados Fsico Financieros Informe sobre el seguimiento y evaluacin
Informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
presupuestaria Identificacin de desvos entre los programado y
ejecutado
Informe sobre el cumplimiento de objetivos fsico
financieros
Estndar de Acreditacin 100% de informes de ejecucin fsica y financiera (mensuales)
Encargado de Realiza el anlisis de los resultados fsico financieros obtenidos de los
Contabilidad y efectos producidos por los mismos tanto en forma peridica, durante la
Presupuestos ejecucin y al cierre del ejercicio, evaluando las causas de las desviaciones
de carcter fsico financiero si existieran, as como, los procesos de
verificacin y generacin de medidas correctivas a efectuar paralelamente
a los sistemas de requerimiento y evaluacin de la ejecucin del POA para
lo cual:
Desarrollar sistemas de informacin de la ejecucin fsica y financiera
del presupuesto institucional
Informacin sobre el presupuesto aprobado
Encargado de Analiza la informacin fsico financiera del presupuesto institucional
Contabilidad y y comparar los resultados obtenidos con los establecidos en el POA,
Presupuestos identificando los desvos entre lo programado y lo ejecutado
Encargado de Emite informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
Contabilidad y explicando las causas de las desviaciones en caso deque existieran,
Presupuestos analizndolas y recomendando `propuestas de medidas correctivas que
enva a Administrador
Jefe de Administracin y Recibe el informe presentado sobre la evaluacin de los resultados y
Finanzas posibles desviaciones y evala el cumplimiento de las operaciones
programadas y la ejecucin del presupuesto de recursos y de gastos
Jefe de Administracin y Promover las acciones administrativas correspondientes para determinar
Finanzas las responsabilidades y sanciones a que diera lugar el incumplimiento de
metas y objetivos a la ineficiencia de la ejecucin presupuestaria
Jefe de Administracin y Al cierre de cada ejercicio preparar un informe sobre el cumplimiento
Finanzas de objetivos fsico financieros de cada unidad incorporando las
recomendaciones sobre las medidas correctivas adoptadas durante el
ejercicio y resultado de las mismas para presentar a Direccin.
Soporte Legal:
Reglamento de presupuestos
Estndar de Calidad:
100% de evaluacin presupuestaria
Indicadores:
Fecha de solicitud de evaluacin presupuestaria fecha de presentacin de la evaluacin presupuestaria
Puntos de Control:
1. Informe de la ejecucin fsica y financiera de los presupuestos y POA 659
2. Informe sobre el seguimiento y evaluacin presupuestaria
3. Identificacin de desvos entre los programado y ejecutado

4. Informe sobre el cumplimiento de objetivos fsico financieros
Definiciones:
Anexos:
Solicitud de adjudicacin de bien o servicio
Solicitud de adquisicin
Normas e instructivos emitidos por el rgano Rector
Programacin para cada ejercicio financiero
Elabor:

Observaciones:
660
ANEXOS

661
662
BIBLIOGRAFA BIBLIOGRAFA
Gua de diseo Hospitalario para Amrica Latina
Manual de organizacin y funcionamiento del bloque quirrgico
Manual de evaluacin y acreditacin de establecimientos de salud y autorizacin de profesionales para

trasplantes renales
Manual de equipamiento de Puestos, Centros de salud de primer nivel de atencin y Hospitales de segundo
nivel de atencin
Mdicus Mundi Delegacin Bolivia Agencia de Cooperacin Espaola AECI, Manual de Procedimientos
Administrativos y Financieros, Hospital Central de Ivirgarzama Segundo Nivel de Atencin, 2007
Cochabamba. Bolivia
Manual de organizacin y funciones, HOSPITAL CENTRAL DE IVIRGARZAMA SEGUNDO NIVEL

DE ATENCIN, Mdicus Mundi Delegacin Bolivia Agencia de Cooperacin Espaola AECI, 2007 663
PROHASA - Manual de organizacin Hospitalaria

Alles M., Direccin estratgica de recursos humanos Gestin por competencias: el diccionario Editorial
Granica, 2002 buenos aires. Argentina.
Alexim, J; Brgido, R. Certificacin de competencias profesionales. Glosario de Trminos Tcnicos. OIT

MTE Brasil
Huaman Barrueta Beatriz, Gua de procedimientos para la evaluacin de competencias con fines de
certificacin profesional, USAID |Iniciativa de Polticas en Salud, Per, Marzo, 2008
Irigoin, Mara; Vargas, Fernando, Competencia Laboral. Manual de conceptos, mtodos y aplicaciones en el
sector salud, Montevideo, OPS Cinterfor/ OIT, 2002
INASES, Cuadro bsico de medicamentos esenciales de los Seguros de Salud. 2008 -2010
Ministerio De Salud y Deportes Laboratorio Clnico:
Doc. N 162 Reglamento General para Habilitacin de Laboratorios.
Doc. N 163- Procedimiento para Habilitacin de Laboratorios.
Doc. N 164 Procedimiento para conduccin de inspecciones de laboratorios.
Ministerio De Salud y Deportes
Doc. 103 Norma Nacional de Caracterizacin de Establecimientos de Salud de Primer nivel. 2008.
SUMI Protocolos
INASES.
Gua Tcnica de atencin primaria y Medicina Familiar.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Medicina Interna.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Ginecologa y Obstetricia.
Normas de Diagnstico y Tratamiento Mdico de Ciruga
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Medicina Interna.
Diagnostico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Neuro Ciruga.
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencias en Ginecologa y Obsttrica..
Diagnstico y Tratamiento Mdico en la Unidad de Cuidado Intensivo Neonatal y Peditrico.
Diagnstico y Tratamiento Mdico de Emergencia en Ciruga.
Procedimientos de estudios imagen lgicos condiciones de equipamiento y medios de contraste.
Diagnstico y tratamiento mdico de emergencias en pediatra.
Doc. 88 Manuales de evaluacin y acreditacin de establecimientos de salud y autorizacin de

profesionales para trasplantes renales.
664 Ministerio de Salud y Deportes Reglamento Obligatorio Para Instalacin, Habilitacin Y Funcionamiento
de Servicios de Transfusin. /2007
UNICEF Manual De Normas Para El Mantenimiento De Equipo Mdico E Instrumental. 2007.

Diplomado Internacional Acreditacin de Servicios de Salud.
Normas de Diagnstico y Tratamiento de Anestesiologa.
Normas de Diagnstico y Tratamiento de Ciruga.
Normas de Diagnstico y Tratamiento de Medicina Interna.
Manual De Organizacin Y Funcionamiento Del Bloque Quirrgico.
Hospital Universitario de Clnicas 1991.
PRONACS -Manual De Evaluacin y Acreditacin de Establecimientos y Acreditacin de Establecimientos

de Salud De Segundo Nivel de Atencin. 2008
Atencin a la Mujer y al Recin Nacido,
Norma Mexicana para la Prctica de Ciruga Mayor Ambulatoria.

Normas De Funcionamiento de las Unidades de Ciruga Ambulatoria del Sector Pblico y Privado.
Resolucin N 343-98 Venezuela.
Izassa Pablo Guas de Diseo Hospitalario para Amrica Latina. Arq. Santana. 1991.
Asociacin Argentina de Ciruga Gua Para la Evaluacin Pre quirrgica.
Ministerio de Salud de Chile Manual de Esterilizacin y Desinfeccin.
Ministerio de Salud Del Per, Manual De Desinfeccin y Esterilizacin Hospitalaria -
Manual De Organizacin Y Funciones de los Establecimientos de Primer Nivel de Atencin.
Descriptor de Cargos.
Ministerio De Salud y Deportes
Doc. 103 Norma Nacional de establecimientos de salud de primer nivel,
Doc. 104 Norma Nacional De Referencia y Contrareferencia.
Norma Mexicana Establece los Requisitos Mnimos de Infraestructura y Equipamiento de Hospitales y

Consultorios de Atencin Mdica Especializada. Non 197 Ssa 1 2000.
Ministerio De Salud del Per Modelo de Gestin Hospitalaria.
Criterios Tcnicos de Autorizacin Ciruga Ambulatoria Catalunya 2002.

665
Ministerio De Salud del Per Norma Tcnica De Los Servicios de Emergencia de Hospitales del Sector
Salud. 2004.

Ley 1178
Sistema de Administracin de Bienes y Servicios
Sistema de Administracin de Personal

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Norma Nacional

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

16. Caracteristicas Bsicas del Servicio Administrativo .................................................................................591

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

informacin clnica, satisfaccin de usuarios e

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

NORMAS DE ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO

B. Estructura de organizacin del Servicio

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

C. Recursos Humanos esenciales del Servicio de Administrativo

RECURSOS HUMANOS (*)

Responsable de Administracin y Finanzas

Jefe del Departamento

Responsable Responsable de Responsable de

Ambulancia y Portera y Lavandera y

16.4. Descriptores de Cargos del Servicio

la ejecucin (cundo lo hace), los mtodos aplicados

16.4.1. Cargo: Jefe del Departamento Administrativo

TTULO DEL Jefe del Departamento Cdigo:

CATEGORA/NIVEL: ESTRATGICO - OPERATIVO

RANGO SALARIAL: (*)

OBJETIVO DEL CARGO

Coordinar, Planificar, Implementar y Supervisar los procesos y procedimientos administrativos financieros

PERFIL DEL CARGO

Formacin Acadmica Experiencia Laboral

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

N Conocimientos adicionales para ejercer el cargo

Competencia Genricas Sub-competencias Conducta Asociada

Gestin de Cambios promoviendo el uso intensivo de la

16.4.2. Cargo: Responsable Administrativo Financiero

TTULO DEL CARGO: Responsable Administrativo Financiero Cdigo:

RANGO SALARIAL: (*) 599

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

MISIN DEL CARGO

PERFIL DEL CARGO

PERFIL DEL CARGO POR COMPETENCIAS

Competencia Genricas Sub-competencias Conducta Asociada

Gestin de Personas Debe ser una persona lder que pueda

Planificacin y Organizacin Realiza la planificacin y programacin para

HABILIDAD Gestin de Cambios Proporciona informacin til que pueda servir

Sub-competencias Conducta Asociada

TTULO DEL CARGO: Responsable de Estadstica e Informtica Cdigo:

RANGO SALARIAL: (*)

OBJETIVO DEL CARGO

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

N Conocimientos adicionales para ejercer el cargo

Competencia Genricas Sub-competencias Conducta Asociada

ORIENTACIN A LOS Capacidad Tcnica Responde a requerimientos de informacin

Sub-competencias Conducta Asociada

16.4.4. Funciones: Jefe del Departamento Administrativo

TTULO DEL CARGO: Jefe del Departamento Administrativo Cdigo:

MISIN DEL CARGO

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Otros roles que puede cumplir

TTULO DEL CARGO: Responsable de Administracin y Cdigo:

Vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones que en materia de adquisiciones, almacenes y

Otros roles que puede cumplir

TTULO DEL CARGO: Responsable de Estadsticas y Archivo Cdigo:

OBJETIVO DEL CARGO

Caracterizacin de Hospitales de Segundo Nivel

Otros roles que puede cumplir