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UNIVERSIDAD DE CHILE
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION, TRABAJO y PREVISION SOCIAL
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Ref.: W 93441/08
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AREA DE EDUCACION, TRABAJO y PREVISION SOCIAL
Objetivo
Metodologa
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A LA SEf\lORITA
PATRICIA ARRIAGADA VILLOUTA
JEFE DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PRESENTE
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AREA DE EDUCACION, TRABAJO y PREVISION SOCIAL
Muestra
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Organismo de Control, el acto administrativo que le otorga las facultades suficientes
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para realizar dicho proceso y para delegarlas en otros funcionarios, como lo establece
el artculo 5 del Reglamento de la ley N 19886.
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g.- Se detect que la Facultad, mediante las resoluciones Nos. 449.08, 452.08,
453.08, 454.08, 455.08, 456.08, de 21 de julio de 2008; y N 635.08, de 5 de
septiembre de 2008, regulariza, en forma acumulada, una serie de adjudicaciones de
proveedores, rechazos de ofertas y de adquisiciones realizadas mediante licitacin
pblica y trato directo.
j.- Asimismo, se comprob que las Unidades de Compra: Bienestar Estudiantil- FEN,
Nexo Colegio - FEN, Nexo Empresa - FEN Y Secretara de Estudios - FEN, no han
utilizado la clave que les han sido asignadas en el sistema de compras pblicas. Se
deber evaluar la conveniencia de mantener dichas claves de acceso al sistema.
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e.- Se observ que la mayora de los bienes inventariados no cuentan con la debida
placa identificatoria que permita distinguirlos del resto.
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observaciones sealadas en las letras d) ye) h 'f!J subsanadas.
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g.- Respecto de las bajas de los bienes, se verific que durante el periodo examinado
se dictaron 12 resoluciones que autorizan tanto dicha baja como su destino, que
puede ser la enajenacin o considerarlas como desecho. Sobre el particular, se
comprob que algunos bienes dados de baja siguen cumpliendo funciones dentro de
la Facultad, otros destinados a enajenar fueron considerados desecho por lo que
fueron retirados, y algunos bienes destinados a desecho fueron finalmente
enajenados.
j.- Por otra parte se determinaron inconsistencia en los saldos provenientes del
balance de comprobacin y saldos y en algunas cuentas contables del activo. En
efecto, se comprob que el sistema de contabilidad no considera en algunos casos el
saldo de apertura de los libros mayores y en otr~;se reconocen las bajas de
bienes que ya han sido contabilizadas. /:.<;:~~--<-::;
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CONCLUSIONES
1.- Utilizar en todas sus adquisiciones, los procedimientos establecidos por la ley N
19886 de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministros y Prestacin de
Servicios, sin perjuiCio de las excepciones que la misma ley establece.
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5.- Realizar todas aquellas acciones que mejoren el control sobre los bienes del
activo, ya sea respecto de la determinacin de su ubicacin fsica, como en los casos
de los bienes y vehculos, o en los casos observados en las bajas de los mismos; sea
para la correccin de la base de datos actualmente en uso, como en las descripciones
de bienes, altas de bienes por totales, vida til y su valorizacin.
6.- Evitar las inconsistencias respecto de los saldos provenientes del balance de
comprobacin y de algunos mayores de cuentas contables de activo, y aplicar las
correcciones que sean pertinentes.
7.- Gestionar definitivamente en la Contralora General las plizas del personal que
realiza labores especiales de mantencin, y regularizar la situacin de aquellos
funcionarios que realizan funciones de custodia de bienes, respecto de la Seccin de
Servicios Generales, Infraestructura y Planta Fsica.
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or del con~ralor ~eneral
Subjefe Subrogante
Divisin de Auditora Administrativa