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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

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DAA N 557/08
REMITE INFORME W 15-F, DE 200B,
SOBRE AUDITORIA PRACTICADA A LOS
INGRESOS PROPIOS DE LA FACULTAD DE
CIENCIAS FlslCAS y MATEMTICAS, DE
LA UNIVERSIDAD DE CHILE~

SANTIAGO,
Z3.JUl08*034238

Cumplo con enviar a Ud., para su

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 15 de 2008, con el
resultado de la auditora practicada por funcionarios de esta Divisin, en la Facultad
de Cencias Flsicas y Matemticas, de la Universidad de Chile.

Saluda atentamente a Ud.,

AL SEOR
RECTOR
UNIVERSIDAD DE CHILE
PRESENTE
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TRABAJO y PREVISION SOCIAL
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DAA N 558/08

REMITE INFORME N 15-F, DE 2008,

SOBRE AUDITORIA PRACTICADA A LOS
INGRESOS PROPIOS DE LA FACULTAD DE
CIENCIAS FSICAS Y MATEMTICAS, DE
LA UNIVERSIDAD DE CHILE.

SANTIAGO,

Cumplo con enviar a Ud., para su

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 15 de 2008, con el
resultado de la auditoria practicada por funcionarios de esta Divisin, en la Facultad
de Ciencias Fisicas y Matemticas, de la Universidad de Chile.

Saluda atentamente a Ud.,

AL SErilOR
DECANO
f', FACULTAD DE CIENCIAS FISICAS y MATEMATICAS
\~ UNIVERSIDAD DE CHILE
J- PRESENTE
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Informe Final W 15 de 2006, sobre auditora

practicada a los Ingresos Propios de la
Facultad de Ciencias Fsicas y Matemticas,
de la Universidad de Chile

SANTIAGO, 2 3 1111 2008

En cumplimiento del programa anual de

fiscalizacin, funcionarios de este Organismo de Control se constituyeron en la
Facultad de Ciencias Fsicas y Matemticas de la Universidad de Chle para practicar
una auditora de sus transacciones,

Objetivo

Esta fiscalizacin tuvo como propsito

efectuar una auditora a los ingresos propios obtenidos por la Facultad de Cencias
Fsicas y Matemticas, en el perodo comprendido entre enero y diciembre de 2006,

Metodologia

La revisin se desarroll de acuerdo con las

normas y procedimientos de control de esta Contra lo ra General aprobadas por las
Resoluciones Ws. 1485 y 1486, de 1996, la que incluy pruebas selectivas de los
registros y de las operaciones asociadas a la recaudacin, contabilizacin y
movimiento de fondos de los ingresos propios obtenidos por aranceles, matrculas,
convenios con terceros y de otras entidades, adems, de la aplicacin de otros
medios tcnicos que se estimaron necesarios en las circunstancias.

Universo

Esta Facultad recibi recursos desde el nivel

central, adems de los ingresos propios que generaron las diferentes actividades que
realiza dentro de su quehacer acadmico, por prestacin de servicios y por
actividades de carcter productivo. Segn el Balance General al 31 de diciembre de
2006, los ingresos fnanceros alcanzaron un total de M$ 41,041,620,

A LA SEORITA
JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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Muestra

Para efectos del presente examen se

seleccion una muestra de las operaciones efectuadas por los rubros aporte
institucional y aporte aranceles; de las prestaciones de servicios otorgadas por el
Instituto de Investigaciones y Ensayos de Materiales, IDIEM; de los fondos obtenidos
por la ejecucin de proyectos concursados, financiados a travs del Fondo de
Fomento al Desarrollo Cientfico y Tecnolgico, FONDEF, de privados y de la
Universidad; los que en su conjunto alcanzaron a M$ 10.941.598, equivalente
aproximadamente al 26,6% del total de ingresos del periodo sometido a examen.

Del examen practicado, se observaron

algunos aspectos que, en cada caso, se sealaron a esa Facultad, a travs del
Infonne Preliminar W 15, de 2008.

Al respecto. la Facultad dio respuesta a esta

Contralora General, mediante Oficio W 066, de 2008, cuyos antecedentes y
argumentos fueron considerados para la emisin del presente infonne final.

1.- Presentacin de cifras en los estados financieros

De acuerdo a los Estados Financieros al 31

de diciembre de 2006 sus ingresos alcanzaron a M$ 41.041.620.

Sin embargo, cabe hacer presente que

analizados los estados financieros proporcionados por la Facultad, la cuenta contable
de ingresos cdigo 62030901, denominada Traspaso de Recursos, que presenta un
saldo a diciembre de 2006 de MS10.331.676, se utiliz para reflejar la entrega de
fondos de la Facultad a las diferentes escuelas, departamentos, centros y unidades
que la componen, sin que haya representado un ingreso efectivo de fondos. Esta
cifra, si bien no afecta el resultado final de la entidad, al complementarse con la
cuenta contable de gastos cdigo 52021401, denominada Traspaso de Recursos,
forma parte del saldo total informado, representando aproximadamente un 25% del
mismo, lo que ocasiona una distorsin al considerar que el referido saldo total
representa nicamente ingresos efectivos.

Al respecto, la Facultad asumi la existencia

de la citada distorsin, comunicando que se adopt la modalidad de traspasar de un
mes a otro slo los saldos no conciliados, accin que podr resolver la observacin
planteada.

2.- Aspectos de Control Interno

Se constat que algunos funcionarios que

manejan valores no cumplen con la obligacin de rendir fianzas.

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En efecto, el manejo de los fondos que se

reciben de la Comisin Nacional de Investigacin Cientifica y Tecnolgica, CONICYT,
para la ejecucin de Proyectos del FONDEF, se efecta a travs de cuentas
corrientes bancarias asignadas a los acadmicos que concursaron ante esa Comisin
y tambin a funcionarios administrativos, comprobndose que no todos ellos rinden
fianza, segn los registros que mantiene la Contralora General (Anexo N 1).

Al respecto, esa Facultad confirma en su

respuesta, que hay 12 funcionarios que no rinden fianza y seala que ser necesario
aclarar su situacin.

Sin embargo, nada seala en lo relativo a que

en las rendiciones de cuentas de los proyectos FONDEF, se detectaron algunas
debilidades de control debido a que, en general, las facturas, boletas y otros
documentos que certifican los pagos realizados, no son inutilizados para evitar su
inclusin en otras rendiciones, de conformidad con lo establecido en el punto N 1,
del Capitulo XII, Fondos para Gastos Menores, del Manual Operativo Direccin
Econmica, aprObado a travs de la Circular W 11 de 1987 y Circular W 8 de 1988,
de la Contralorla Universitaria. Tampoco se refiere a las debilidades en el resguardo y
custodia de los certificados de colocaciones de fondos emitidos por la Direccin de
Finanzas y Administracin Patrimonial, debido a que se verific que estos titulas se
manejan archivados en estantes de libre acceso a los funcionarios de la Unidad de
Tesorera, siendo, en consecuencia, vulnerables a eventuales acciones de terceros o
a la ocurrencia de siniestros.

De la misma manera, omiti opinin respecto

a que en la Tesoreria de la Facultad se encontraron cheques que estaban extendidos
sin cruzar y algunos sin borrar "al portador" ni "a la orden", lo que incrementa el riesgo
de ser cobrados por terceros (Anexo W 2).

3.- Anlisis de las Operaciones

3.1 Aranceles y matrculas

Al respecto, cabe precisar, en primer trmino,

que de conformidad con lo dispuesto en el Decreto Universitario N 2.750, de 1978, la
administracin financiera de los recursos y el registro contable de los hechos
econmicos se centraliza en la Direccin de Finanzas y Administracin Patrimonial,
dependiente de la Vicerrectoria de Asuntos Econmicos y Gestin Institucional, la que
distribuye los fondos obtenidos a las distintas Facultades, por centros de costos y en
cuotas mensuales para el financiamiento de los gastos de administracin.

En efecto, la Facultad obtiene, entre otros

recursos, los fondos provenientes de las matriculas y aranceles, que son
administrados directamente por esa Direccin, de manera que en la Facultad se

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, desconocen los montos obtenidos por estos conceptos, remitindose a recepcionar
nicamente la remesa que peridicamente le enva el nivel central sin tener el detalle
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Del anlisis de los antecedentes

proporcionados se puede concluir que las cuentas contables Aporte Institucional y
Aporte Aranceles muestran razonablemente las cifras remitidas desde el nivel central,
sin que existan, por lo tanto, observaciones de relevancia.

No obstante lo anterior, se detenmin que

existen algunas inconsistencias respecto del nmero de alumnos matriculados
informados tanto por la Facultad como por la Unidad de Aranceles y Matrculas.

Efectivamente, segn el nivel central el

nmero de alumnos matriculados durante el a~o 2006, alcanz a 3.934, en tanto, que
los registrados en la Secretaria de Estudios de la Facultad, alcanza a 3.839 alumnos,
originndose una diferencia de 95 alumnos (2,7%) (Anexo N 3).

Sobre el particular, la Facultad indica que la

base de datos que utiliza es la misma que maneja el Nivel Central, por lo que las
discrepancias obedeceran a que las consultas hayan considerado tems diferentes o
bien hayan sido realizadas en distintas fechas.

Respecto de la deuda de aranceles con

morosidad, existente al 30 de noviembre de 2006, se determinaron diferencias entre lo
registrado por la Secretara de Estudios de la Facultad y la Direccin de Finanzas,
segn se consigna en el Anexo N 4.

De igual modo, se advirti el alto nivel de

morosidad de las deudas que presenta el segmento "Memoristas en Trabajo de
Titulacin", en el pago de aranceles, cuya deuda acumulada, al 31 de diciembre de
2006, alcanz a M$ 94.140, correspondiente a 108 alumnos de distintas carreras de
esa Facultad. Al consultar por esta situacin se respondi que como medida de
presin de pago no se les entrega el ttulo profesional a los alumnos morosos, sin que
se hayan encontrado evidencias de otros procedimientos de cobranza.

Sobre los puntos anteriores, esa Unidad

expresa que la Secretaria de Estudios proporcion informacin de deudas al 30 de
noviembre de 2006, ignorndose la fecha de consulta a la base para obtener la
informacin proporcionada por la Direccin de Finanzas, la que al ser distinta pudo
haber originado la diferencia de morosidad planteada,

Enseguida, en el ya citado preinforme

W 15, se mencionan diversas deficiencias que no fueron respondidas por la Facultad,
razn por la cual se reiteran en esta oportunidad, y que dicen relacin con los
siguientes aspectos:

1. Instituto de Investigaciones y Ensayos de Materiales, IDIEM

El Instituto de Investigaciones y Ensayos de

Materiales, IDIEM, pertenece a la Facultad de Ciencias Fsicas y Matemticas de la
Universidad de Chile, y tiene como objetivo principal practicar ensayos y verificar la
" calidad de los materiales a emplear en la construccin de obras y en la produccin en
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Los ingresos generados por las diferentes

actividades que conformaron su quehacer durante el ao 2006, alcanzaron a un total
de M$ 5978.317.

Sobre el particular, se comprob que los

ingresos obtenidos en los negocios segn la muestra seleccionada. cubren los costos
asociados a los mismos; determinndose, sin embargo, que cada rea de trabajo
mantiene un control manual respecto de los gastos realizados y de los ingresos
obtenidos.

En efecto, se verific que los procedimientos

establecidos para controlar la estructura de costos de cada rea del Instituto, son
confeccionados por cada jefatura, a travs de planillas electrnicas, sin sujetarse a
criterios comunes y con antecedentes que no emanan directamente del sistema
contable.

Por otra parte, respecto de los convenios que

celebra IDIEM con diferentes empresas, por los servicios que presta, se inform que
no existe una normativa que reglamente las polticas y procedimientos que deban
acatar las diferentes reas del Instituto, con el objeto de establecer cuando procede o
no la realizacin de un servicio amparado en la celebracin de un contrato 0, en su
defecto, en una orden de compra.

La misma situacin se plantea respecto a los

trabajos adicionales que informalmente acuerdan las partes y que significan la
modificacin de los servicios ya convenidos, arrojando diferencias en los valores
previamente acordados. Respecto de stas no existen procedimientos formales que
determinen juridicamente el mejor camino a seguir para cautelar apropiadamente los
intereses de la Universidad en caso del no cumplimiento del pago por parte de la
empresa.

Asimismo, se verific que no existe un

procedimiento a travs del cual quede formalizado el inicio y trmino de los servicios,
por cuanto se comprob que las rdenes de trabajo se emiten con el propsito de
facturar y porque en ellas no se establece el cierre formal de los mismos.

2.- Fondo de Fomento al Desarrollo Cientfico y Tecnolgico, FONDEF

El Fondo de Fomento al Desarrollo Cientifico

y Tecnolgico, FONDEF, es un organismo dependiente de la Comisin Nacional de
Ciencia y Tecnologia CONICYT. que tiene el propsito de fortalecer y aprovechar las
capacidades cientficas y tecnolgicas de las Universidades e Institutos Tecnolgicos
y otros institutos, para incrementar la competitividad de las empresas, y contribuir a
mejorar la calidad de vida de la poblacin.

Al respecto, se constat que, durante el

perodo examinado, los ingresos obtenidos por concepto de financiamiento de
(; proyectos concursados a travs del FONDEF, ascendieron a M$ 1.231.172.

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.. aproximadamente, de los cuales se eligi una muestra de tres proyectos, que
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Del anlisis de los antecedentes se

desprendi que, en general, los ingresos obtenidos por conoepto de financiamiento de
proyectos investigativos no presentaron observaciones de relevancia.

Sin embargo, se comprob que el Proyecto

denominado 00411237, se encuentra suspendido a solicitud de la U. de Chile, desde
el 25 de junio de 2007, debido a que a esa fecha no envi al FONOEF los contratos
firmados entre la Universidad y las empresas aportantes. La situacin descrita
demuestra debilidades en el establecimiento de los compromisos previos que deben
existir al presentar el proyecto a concurso.

En efecto, no se suscribieron los acuerdos

formales de la participacin de las otras entidades que dan cuenta de los
compromisos que las partes acuerdan en el desarrollo del proyecto. Este hecho
provoc la suspensin aludida hasta la posible concurrencia de otra empresa que
sustituya los recursos comprometidos por la anterior. Es necesario hacer notar que en
la letra e, Participacin de Empresas u otras Entidades, del punto 1.2, Alcances, de las
bases del concurso, se establece que los proyectos debern especificar las
responsabilidades, derechos y obligaciones que adquirirn las empresas y otras
entidades asociadas a los mismos. de acuerdo a las condiciones que se establecern.

En lo que respecta a los procedimientos

establecidos en el ciclo de ingresos se verific, adems, que en ocasiones se
producen desfases temporales de recursos entre la necesidad que debe cubrir el
proyecto y la respectiva remesa proveniente del FONDEF.

Para cubrir esos recursos faltantes, la

Facultad otorga un prstamo no sujeto a intereses y reajustes, el que es devuelto una
vez ingresados los fondos provenientes del FONDEF. Este procedimiento es
contabilizado utilizando cuentas de ingresos y gastos que muestran tanto el
otorgamiento como la devolucin del prstamo; mecanismo que duplica, por el valor
del prstamo, los ingresos obtenidos, al utilizar este tipo de cuentas para reflejar este
movimiento de recursos de carcter temporal. Lo anterior origina distorsiones al
analizar los totales de ingresos obtenidos por la Facultad.

3.- Arqueo de Fondos

La Tesorera de la Facultad recaud fondos

correspondientes a aranceles de pregrado y postgrado en su calidad de caja auxiliar
del Centro de Recaudacin de Aranceles y Crdito Universitario. Con el fin de verificar
que el flujo de fondos de la Facultad funcione de conformidad a las normas de control,
se practic un arqueo del efectivo y de los valores mantenidos en la Unidad de
Tesorera, valores en garanta y otros custodiados en la Unidad de Proyectos, y
depsitos a plazos efectuados en la Unidad de Tesoreria Central de la Universidad.

En concordancia con el objetivo fijado se

<J, verific la existencia, propiedad y procedimientos utilizados en el tratamiento de los
~ fondos y valores custodiados en la caja de la Unidad de Tesoreria.

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Se analiz la documentacin pertinente para

verificar la integridad de valores tales como cheques, letras de cambio y plizas,
comprobando, adems, las condiciones de resguardo de los mismos, verificndose
que los ingresos de caja se ajusten, en general, a las normas de seguridad respecto
de la fecha de su depsito, y de la exactitud y oportunidad de la contabilizacin, como
asimismo, con lo establecido en el Manual Operativo Direccin Econmica, aprobado
por Circular W 11 de fecha 1615187 y Circular W8 de fecha 116/88, de la Contralora
Universitaria.

El recuento practcado de los fondos que

mantena la Unidad de Tesorera, determin la suma de M$ 47.721, conformada por
M$ 450 en dinero efectivo; M$ 23.870 en cheques; M$ 23.401 en Vales Vistas y otros,
no encontrndose situaciones importantes que observar.

Respecto de las Letras en Garanta giradas

en favor de la Facultad que caucionan la seriedad en el cumplimiento de contratos,
que se custodian en la caja de fondos, se observaron las siguientes situaciones:

a) Diferencias respecto de los documentos entregados en garanta por la Fundacin

para la Transferencia Tecnolgica, RUT 71.645.400-2, por valores de M$ 500,
M$ 150 Y M$ 350 con vencimientos en los aos 2004, 2005 Y 2007, respectivamente,
los que no fueron aclarados satisfactoriamente por esa Unidad.

b) Existencia de una gran cantidad de documentos en garanta que se encontraban

vencidos, los cuales debieron ser devueltos a su emisor, evitndose el mantenerlas
en custodia, ya sea porque los proyectos se cerraron o porque debieron ser
reemplazados por otras cauciones.

4.- Colocacn de Valores en el mercado financiero

La Facultad mantiene depsitos a plazo en

pesos, dlares. unidades de fomento y euros, que al 27 de agosto de 2007, se
conformaban como se detalla en el Anexo W 5.

Estos fondos corresponden a operaciones

realizadas por la Facultad, sin contar con atribuciones para invertir directamente, las
que estn centralizadas en la Unidad denominada Fondo General de Tesorera, que
depende de la Direccin de Finanzas y Administracin Patrimonial, autorizada para
efectuar las colocaciones en el mercado financiero, o simplemente de custodiarlos,
segn Decreto Universitario N 2750, de 1978. Al respecto, se solicitaron en la
Vicerrectoria de Asuntos Econmicos y Gestin Institucional, copias de los
Certificados que emite, donde se deja constancia de la operacin efectuada. con el fin
'1 de confrontarlas con las registradas por la Facultad, a efectos de cotejar su correcta
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Como resultado de esta indagacin, se

constat que los fondos provenientes de las diferentes Facultades quedan refundidos
como un todo. Este procedimiento impide identificar en qu instituciones bancarias
fueron invertidos los dineros pertenecientes a una Facultad en particular, y cuales
fueron las utilidades reales percibidas en dichas colocaciones, La Unidad
administradora de los Fondos Generales informa a sus "acreedores internos",
mediante los mencionados certificados, las variaciones obtenidas en su favor, a travs
de la colocacin ininterrumpida de operaciones.

Cabe se~alar, adems, que en auditoras

pradicadas anteriormente por este Organismo de Control se ha observado el hecho
de que la Vicerrectoria de la Universidad asume un rol de entidad financiera no
contemplado en su esencia educativa, ni en su Estatuto Orgnico, Decreto
Universitario N 448, de 22 de enero de 1975, por cuanto capta recursos de los
organismos y servicios universitarios y paga intereses por tal concepto, observndose
que los fondos destinados a la ejecucin de proyectos deben permanecer disponibles
para tal efecto y no colocarse como inversin.

CONCLUSIONES

En mrito de lo expuesto es posible concluir

lo siguiente:

1,- La Facultad deber regularizar el tema de

las fianzas pendientes respecto de los funcionarios que tienen a su cargo la
administracin de fondos,

2.- En cuanto a las diferencias determinadas

por concepto de deudas por aranceles, aspecto en que se evidencian debilidades en
el control establecido para su manejo y falta de coordinacin entre las unidades, lo
que influye directamente en las deudas por cobrar que debe recuperar la Universidad,
es necesario que esa Secretaria de Estudios y la Direccin cotejen peridicamente
estos datos, de modo de permitir que se mantengan antecedentes comunes,
resolviendo oportunamente las discrepancias que pudieran aparecer,

De igual modo, se precisa que se adopten

por parte de las autoridades de la Universidad, medidas tendientes a minimizar el alto
nivel de morosidad de las deudas que presenta el segmento "Memoristas en Trabajo
de Titulacin", en el pago de aranceles,

3,- En atencin a la naturaleza diversificada

de las operaciones que realiza el Instituto de Investigaciones y Ensayos de Materiales,
IDIEM, se hace necesaria la incorporacin de procedmientos comunes para
n estructurar los costos de cada rea del Instituto, ya que cada jefatura, los confecciona

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\., a travs de planillas electrnicas y con antecedentes que no emanan directamente
del sistema contable,
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Asimismo, debe establecerse una normativa

que reglamente las polticas y procedimientos que deban acatar las diferentes reas
del Institulo, con el objelo de determinar cuando procede o no la realizaci6n de un
servicio amparado en la celebracin de un contrato, en el caso de los trabajos
adicionales que informalmente acuerdan las partes y que significan la modificacin de
los servicios ya convenidos, arrojando diferencias en los valores previamente
acordados, e implemenlar un procedimienlo formal a Iravs del cual quede
formalizado el inicio y trmino de los servicios.

4,- Se hace indispensable, adems, un mayor

resguardo de los valores que se manejan y custodian en la Tesorera y de los
documentos del FONOEF, como asimismo que se adopten procedimientos y una
metodologa para controlar las letras de cambio y los documentos recibidos en
garanla que permanecen en custodia, debiendo ser retirados en los proyectos ya
cerrados o porque debieron ser reemplazados por otras cauciones.

5.- Adems, corresponde que la Facultad

informe a esle Organismo de Control sobre los resultados respecto del Proyecto
denominado 00411237, suspendido a solicitud de esa Casa de Estudios Superiores.

6.- En lo relativo a la aclividad de colocacin

de los fondos en el mercado de capitales realizada por la Vicerrectora de Asuntos
Econmicos y Gestin Institucional la Facultad, en la medida que se trate de recursos
afectados para un fin especifico. deber abstenerse de realizar ese tipo de
actividades.

Por ltimo, de acuerdo con la poltica de

seguimiento a las observaciones derivadas de las revisiones practicadas por esa
Contralora General, se proceder a verificar las acciones adoptadas en una prxima
visita.

Saluda atentamente a Ud.

L .Q.~ ?->/'/V .MI..

Pct ~el Contra~; General
Subjefe Subrogante
Divisin de Auditarla Administrativa

_O-
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ANEXON1

FUNCIONARIOS QUE MANEJAN VALORES EN SU PODER Y NO RINDEN

CAUCiN

RUT NOMBRE DEL FUNCIONARIO

6057461-8 Margarita Serei Salas

5246851-5 Leonardo Morales Saa
5816924-2 Alida Gonzalez Alvarez
7435491-2 Elena Letelier Brevi
6347671-4 Jeannette Tapia Venegas
4815598-7 Nancy Martnez Santamara
5574690-7 Patricio Aceituno Gutierrez
13374106-2 Victor Contreras Maureira
13066866-6 Marcelo Gonzlez Sullivan
11506360-k Ana Pea Torp
4.098807-6 Maria Ester Arancibia Lpez
5762816-8 Daniel aguilera Delgado
4525110-1 Luis Guzman Galvez
3797706-3 Eduardo Diaz
4314753-6 Marlin Arluciaga Moraga
4660742-2 Pablo Castro Gonzalez
4466124-1 Maria Sancha Fernandez
4361957-8 Maria Anglica Soto Trincado
2945443-4 Donald Kerrigan Skewes
4465896-8 Ernesto Brown Fernndez
7897131-4 Jos Vergara Ahumada
7461035-8 Rodrigo Araya Schultz
7817543-6 Pablo Darlnell
6064558-2 Carlos Conea Rosende
5105258-7 Nicols Beltrn Maturana
5669859-0 Christin Moscoso Wallace
8863501-9 Jos Miguel Cruz Gonzalez
6065911-7 Brian Townley Callejas
14692021-7 Jacobus Le Roux
21276741-7 Guillermo Alfredo Durn
7014845-5 Carlas Gherardelli Dezerega
4941927-9 Eduardo Magri Varela
7205989-1 Randall Lederman Malina
103518539 Ricardo Muoz Magnito

~----
FUENTE DE INFORMACION: DE NOMINAS DE HABILITADOS PAR1\.
MANEJAR FONDOS Y COTEJADOS CON
LA CONTRALORIA CiEN ERAl ,
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ANEXO W 2

CHEQUES EXTENDIDOS A FAVOR DE LA FACULTAD SIN RESGUARDOS BASICOS

Sin borrar 11 a la Orden" y 1I o al Portador"

RUT NOMBRE DEL GIRADOR N" CHEQUE VENCIMIENTO MONTO

13666676-2 Natalia Toledo Pizarro 797451 28-08-2007 122.884

21827715-2 Johanna Infante Lara 41 30-08-2007 340.000
9866819-5 Luz San Martn Vergara 324979 30-08-2007 175.791
8814016-8 Rene Jofre Delgado 890264 31-08-2007 76.549
10058264-3 Sergio Valenzuela Buzeta 601 31-08-2007 62.000
13430340-9 Beatriz Montoya Marchant 264422 30-09-2007 49.141
15311656-3 Constanza Sorolla Merino 193870 30-09-2007 105.000
21827715-2 Johanna Infante Lara 42 30-09-2007 340.000
11708470-1 Roberto Ros Aguilera 937 30-09-2007 931.250
13454250-0 Andrea Astudlllo 472774 01-10-2007 78700
12467253-8 Gabriel Canclno 433863 01-10-2007 225.538
14166962-1 Juan Soto Benavente 86027 05-10-2007 87.500
14175072-0 Erika Quiroz Quinteros 88 05-10-2007 312.000
12883925-9 Felipe Malina Riquelme 393797 05-10-2007 70.000
14175072-0 Erika Quiroz Quinteros 89 05-11-2007 404185

, FUENTE DE INFORMACiN: Unidad de Tesoreria de la Fac,Cs. Fsicas y

Matemticas
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ANEXO N3

DIFERENCIAS DE ALUMNOS MATRICULADOS

SEGN
SEG:-; SRCRETARIA DIFERENCIAS
l'\IVEL DE ESTUDIOS ALUMNOS
CENTRAL MATRICULAD
OS

Cdig Alumnos Alumnos

o Matriculad Matriculados AO 2006
Nombre Carrera
Carre os
ra
044 Ingenieria 5 5 -
Civil en Materiales
045 Ingenieria y 1988 1940 48
Ciencias, Plan
Comn

046 Geologia 83 78 5
047 Ingenieria 402 397 5
Civil
048 Ingeniera Civil 291 286 5
Electricista
049 Ingeniera Cvil 540 530 10
Industrial
050 Ingeniera Civil 48 47 1
Matemtica
051 Ingeniera Civil 146 143 3
Mecnica
052 Ingeniera 81 78 3
Civil de Minas
053 Ingeniera Civil 40 37 3
Qumica
056 Ingeniera Civil 55 55 -
BiotecnoloQa
058 Licenciaturas en 41 36 5
Ciencias
059 Ingeniera Civil 214 207 7
Computacin ------- -

TOTALES 3.934 3.839 95

, FUENTE DE INFOR'\1ACION:
~ Direccin de Finanzas, que depende de la Unidad de Matriculas y Aranceles
 ANEXO N 4

DIFERENCIAS DE MOROSIDAD EN ARANCELES

MOROSIDAD AL 30 DE NOVIEMBRE 2006

MONTO ADEUDADO DIFERENCIAS
SEG. DIRECCION SEG.SECRETARIA
CARRERA RUT DVMATRICULAA L U M N O DE FINANZAS DE ESTUDIOS
045 PLAN COMUN ING 16257886 3 24002305 ANDRADE PERALTA DANIEL 2.307.600 4.936.316 2.628.716
045 PLAN COMUN ING 15381007 9 21002017 GUTIERREZ CORDERO PAMELA 10.584.773 12.859.215 2.274.442
045 PLAN COMUN ING 16359679 2 25002302 SANCHEZ MORALES PEDRO 2651070 3020762 369.692
045 PLAN COMUN ING 16208302 3 24003168 SERRADELL DIAZ FA81AN 5.274.964 7.539.730 2.264.766
045 PLAN COMUN ING 18302270 9 24003234 STARI LAZO LEONARDO 3.573.830 1.231.433 2.342.397
045 PLAN COMUN ING 16337957 O 24002902 VILLAGRAN OLIVERA VICTOR 2.307.600 2.307.600
046 GEOLOGIA 14167599 O 60151695 VENEGAS MORALES CRIST08AL 7.469.908 7.737.059 267.151
047 ING. CIVIL 14169344 20002168 ALVAREZ RIVAS IGNACIO 8.919.435 8.897.867 21588
047 ING. CIVIL 10884465 2 44164540 SALGADO ZAMORANO SERGIO 13.567.454 12.973.556 593.898
047 ING. CIVIL 15367688 7 21002365 ZAMORA BARRA PABLO 146.624 434.416 287.792
048 ING. ELECTRICISTA13657734 4 47906679 IGLESIAS DIEGUEZ GONZALO 15.175378 15280496 105118
051 ING. CIVIL MECANICA 13904155 O 49252382 BORQUEZ DE LA ROSA RODRIGO 105.118 2.718.923 2.417.073
051 ING. CIVIL MECANICA 16199616 5 22001958 RODRIGUEZ PAREJA NATALlA 6.131.348 6.408.398 277.045
059 ING. CIVIL EN COMPU 13046100 K 45371564 FLORES RODRIGUEZ HECTOR 25.434 117 25.731.900 297783
059 ING. CIVIL EN COMPU 14136918 O 60053693 OPORTO SEGURA LEONARDO 22.373.376 22.492.968 119.592
059 ING. CIVIL EN COMPU 15368622 K 21002221 ZILLERUELO RAMOS RICARDO 171.825 850.583 678.758
050 ING. CIVIL MATEMAT 15006629 8 21001895 DiAl LE BLANC BOLlVAR 1326634 1.423.723 97089
050 ING. CIVIL MATEMAT 15421543 3 20002297 TOPP PAREDE ERVIN 77.071 154.142 77.071
TOTALES 127.598.125 134.691.487 17.427.571
(/

~!v
Estos alumnos tienen deuda $0 al 30/08/07
FUENTE DE INFORMACION:- Matriculas y Aranceles dependiente de la Direccin de Administracin y Finanzas vIs Secreta-
Ria de Estudios de la Facultad de Ciencias Fisicas y Matemticas
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Al\EXO N 5: REVISION DE CERTIFICADOS EN CUSTODIA

CERTIFICADOS EMITIDOS POR LA
CERTIFICADOS QUE ESTABAN FISICAMENTE
TESORERIA FONDOS GENERALES (NIVEL SEGN REGISTROS CONTABLES
EN LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS
CENTRAL) ...... ._~~-~

FECHA MONTO MONTO

FECHA VENCIMIENTO FECHA VENCIMIENTO MONTO REAJUSTADO FUrNTC OC INroRMACION:
VENCIMIENTO REAJUSTADO REAJUSTADO
------- .- Contaoilidad de la FaCilitad de
Tesorera deFacultad CFM, Tesorera Fotldos Generales
01/10/20076 4.855.66 UF 10/09/2007 3 S 43.152.613 10/09/2007 , US$ 3.665.142.82 de la Vicerrectoria de ASLlntos
24/09/2007 '. O $ 81.104.000 05/09/2007 4 S 1.043.959.038 10/09/20072 $ 146.900.827
24/09/2007 11 $ 38.720.775 05/09/2007 5 S 34736022 10/09/2007 3 $ 43.152.613
Econmicos; y Recuento
05/09/2007 5 $ 34.736.022 10109/2007 2 S 146.900.827 05/09/2009 4 $ 1.043.959.038 Fsico practicado en las
05/09/2007 4 $ 1.043.959.038 24/09/2007 11 $ 38.720.775 05/09/2007 5 $ 34.736.022 dependencias de la Facultad
10/09/2007 3 $ 43.152.613 24/09/2007 28.516,93 UF 01110/20076 4.855.66 UF
10/09/2007 2 $ 146900827 20/08/2007 36.157,14 UF Astronoma
de CFM.
27/08/2007 8 $ 198.151.728 1111112007 24.147,83 UF 24/0912007 28.516,93 UF
27/08/20077 $ 125.198.463 26/11/2007 28.395.14 UF 20/08/2007 36.157.14 UF
10/09/2007 US$ 3.665.142.82 10/12/2007 14.626,17 UF 11/11/2007 24.147.83 UF
08/10/2007 9 US$ 65166,94 271OB/2007 39.428,58 UF 26/11/2007 28.395.14 UF
01/10/200712 654.77 UF 14/09/2007 19.404,25 UF 10/12/2007 ,14.626,17UF
27/08/2007 '39.428.58 UF
14/09/2007 19.404.25 UF
Fondef
27/08/2007 7 $ 125198.463
27/08/2007 ti $ 198.151.728
08/10/2007 9 US$ 65.166.94
24/09/2007 10 $ 81.104.000

1
24/09/2007 11 $ 38.720775
01/10/2007 12 654,77 UF
---- I