LA FORMALIZACIN DE LA ESTRATEGIA: DEL PLAN

ESTRATEGICO AL PLAN OPERATIVO

1. LA IMPORTANCIA DE LA IMPLANTACION

La implantacin como la ltima fase de nuestro proceso de desarrollo de la estrategia como

habamos mencionado (Anlisis, Diseo e implantacin). La implantacin es el cierre del
proceso Anlisis Reflexin y lleva a la accin que probablemente es la ms difcil.

Ya que de nada sirve haber planeado una estrategia si no se la implementa adecuadamente

la implantacin es igual que la prueba del xito ya que validara o no el xito final de la
estrategia.

Analizar un problema es fragmentarlo para poder entender cada parte que causas lo
iniciaron y como encontrar una solucin, un anlisis es una fase asequible sea que puede
conseguirse de cierta forma que se adquiera destreza suficiente por ejemplo si al analizar un
problema usando mtodos de anlisis lo har ms sencillo.

No olvidemos que debemos realizar un diagnstico ya que de esta forma analizamos los
problemas desde un punto de vista que va desde ya tiempo incluso podemos predecir
muchos escenarios.

La implantacin es una etapa compleja y ms por parte de aquellos a los que recae esta
tarea.
En este grafico situamos a la implantacin tras el anlisis y diseo de la estrategia tras la misma
viene la accin y el control que nosotros vemos parte de la implementacin.
Todo este proceso implica buen liderazgo y por una buena asignacin de recursos es decir una
buena organizacin de implementacin esto implica:
- La adecuada comunicacin a todos los niveles de la organizacin.
- Un mensaje permanente de mejora que suponga la motivacin.
- Un sistema de informacin que simplifique el seguimiento, control y ajuste.
La implementacin est integrada por dos grandes partes:
- El Sistema de planes que orientan la accin
- El control

1.1. El Sistema de Planes

El sistema de planes comienza luego del diseo de la misma estrategia usando reflexiones
sacadas del proceso de la definicin de objetivos y la misma elaboracin de estrategias.

- El Plan director que recoge la estrategia

- El plan estratgico, instrumento tcnico de orientacin a medio y largo plazo de la
estrategia.
- El plan operativo, cuyo cometido es servir de gua de las realizaciones del periodo de
explotacin, normalmente un ao.
1.2. El Control

El control es una funcin directiva que analiza las desviaciones entre objetivos definidos en
lo planeado luego tras analizar las desviaciones y colocar medidas correctoras tratando de
mantener el objetivo principal y la asignacin de recursos.

2. LA PLANIFICACION: EL SISTEMA DE PLANES

El plan es un proceso el cual nos permite hacer una reflexin de cada situacin dada
queriendo alcanzar una mejor posicin para resolver el problema las formas de remediarlo
los recursos que estn al alcance para poder lograr satisfactoriamente.
Indicamos que un plan sigue un sistema que estamos planteando un proceso de cierta
complejidad
En este grafico vemos las distintas fases que estamos tratando en este bloque: Anlisis, Diseo e
Implementacin
- Dentro el anlisis vemos anlisis externo e anlisis interno dentro el anlisis externo se
encuentra el estudio del entorno en general y del entorno especifico y en el anlisis
interno hemos distinguido el anlisis global y funcional este anlisis finaliza con el
diagnostico tras el diagnostico viene el diseo por una parte viene los objetivo y por otra
las estrategias y se establece un ajuste para que haya una coherencia entre objetivos y
estrategias.

- Plan Director: recoge la reflexin derivada del diseo convirtindose en el punto de

arranque de la implantacin, puede durar 3 aos
- Plan Estratgico: formaliza las ideas reflejadas en el plan del director, sea trata de
dar forma econmica y administrativa al plan del director.
- Plan Operativo: representa la valoracin cuantitativa sea el presupuesto los planes
y programas estratgicos, se trata de hacer una gestin a corto plazo.
- Presupuesto y programas: Es la unidad monetaria bsicamente partidas que luego se
convierten en una buena gua y control que permite ver el uso de los recursos

EN RESUMEN
Plan Director: Rector de ideas globales
Plan Estratgico: Formalizado de plan director recoge inversiones
Plan Operativo: Gua de gestin a corto plazo
Presupuesto: Valoracin monetaria de los planes
La tabla que viene a continuacin nos ayudara con el propsito de condensar las ideas
principales.

Plan Director Plan Estratgico Plan Operativo

Razn Recoge la reflexin Equivale a la Gua de la gestin de
anterior y en formalizacin del la empresa a corto
articular la plan director plazo.
establecida en el
diseo
Contenido Objetivos y Inversiones, recursos Desarrollo del primer
Estrategias Globales y financiacin, ao del plan
de la empresa planes funcionales a estratgico
medio y largo plazo
Horizonte Normalmente 3 aos Por lo menos 3 aos Raramente ms all
de un ao
Sistema de A largo plazo, A largo plazo. A corto plazo. De
Objetivos predomina carcter Destacan los claro corte
cualitativo aspectos cuantitativo
cuantitativos
Sistema de Control Control Estratgico Control Estratgico Control de gestin y
Operativo
Qu Procura? Gua General Gua general Gua Operacional
formalizada
Nivel de Bajo Medio Alto
Formalizacin

3. DEL PLAN DIRECTOR AL PLAN ESTRATEGICO Y AL PLAN OPERATIVO

Los distintos planes deben documentarse adecuadamente y de acuerdo con un esquema

preconcebido que implique cierto nivel de debate e interiorizacin de los distintos planes
por parte del equipo directivo y, en particular, por parte de la alta direccin.

3.1. El plan director

Cuenta con los siguientes epgrafes:

1. Anlisis:
1.1. Conclusiones sobre el anlisis del entorno.
En este punto deben abordarse:
- La evolucin y situacin del entorno general
- Evolucin y situacin del entorno especifico
- Tendencias y pronsticos. Posibles escenarios para la empresa
 1.2. Conclusiones sobre el anlisis de la empresa y su posicionamiento:
En este epgrafe deberan tratarse, entre otros:
- Evolucin y situacin econmica- financiera
- Anlisis de la estructura y de los recursos disponibles, tanto tangibles como
intangibles. Especialmente y dentro de estos ltimos, deben analizarse los
humanos.
- Estudio de los diversos subsistemas funcionales (produccin,
comercializacin, I+D, etc.)
1.3. Diagnostico estratgico.
- Diagnostico estratgico tanto externo como interno: oportunidades,
amenazas, debilidades y fortalezas.
- Posiciones de la empresa.
2. Diseo de objetivos y estrategias:
2.1. Definicin de objetivos:
- Ajuste si procede de los fines y misiones de la empresa
- Establecimiento de objetivos globales con especial referencia a los aspectos
de eficiencia, innovacin y diversificacin.
3. Fijacin del sistema de control estratgico asociado al plan director:
- Planteamiento de contingencias globales en funcin de la evolucin del
entorno, la competencia y las condiciones internas.
- Toma de acciones correctoras globales preferentemente de corte proactivo.
- Posibles cambios de objetivos o estrategias.

3.2. El plan estratgico

Una de las fuentes bsicas de la elaboracin del plan estratgico es el plan director, por ello,
adems de lo identificado en el plan director, se recogern especficamente los siguientes
aspectos en la realizacin del plan estratgico:

1. Inversiones del horizonte:

- Definiendo los proyectos y las inversiones a realizar.
2. Organizacin:
- Dotacin global de recursos humanos, tcnicos y fsicos.
- Establecimiento de sistemas de funcionamiento.
3. Recursos financieros y plan financiero a largo plazo asociado.
- Plan financiero en el que se establezca, adems de la capacitacin de los
recursos necesarios, la fijacin del equilibrio financiero a medio y largo plazo.
 4. Estructura bsica de los planes por unidades estratgicas funcionales a medio y largo
plazo:
- Plan de I+D: objetivos y estrategias especifica del rea.
- Plan comercial: objetivos y estrategias especficas en el periodo de
planificacin, fundamentales en los cuatro ejes bsicos (mercado-clientes,
productos-servicios y comunicacin).
- Plan de produccin, aprovisionamiento y distribucin fsica: establece los
objetivos y estrategias especficos de las reas relacionadas en el periodo de
planificacin.
- Plan de recursos humanos: objetivos y estrategias especficas en el periodo de
planificacin, informacin, adiestramiento del equipo humano, desarrollo de
las capacidades y de la expresin.
- Plan de informacin: incluye la resolucin de las necesidades de informacin
globales y por rea, sistemas de captacin, tratamiento y proceso de datos
(informtica), tanto interna como externa, disea y establecimiento de
soportes para la toma de decisiones, etc.

3.3. El plan operativo anual

Es un instrumento de concentracin de los planes en un periodo ms adecuado para la

gestin normalmente un ao y que, adems sirve de sistema de control del progreso de
los planes que le anteceden: el plan director y el plan estratgico.

El plan director es una entrada para el plan estratgico y este a su vez lo es del plan
operativo. Con la renovacin del plan director y del plan estratgico, que se hace al menos
con carcter anual se desarrolla el plan operativo.

Ao n 2 Ao n 1 Ao n Ao n + 1 Ao n + 2

Plan Director

Plan Estratgico

Plan Operativo

Ao n 2 Ao n 1 Ao n Ao n + 1 Ao n + 2
El operativo anual esta a su vez compuesto por planes operativos que surgen de los planes
funcionales a medio y largo plazo establecidos en el plan estratgico. El contenido de planes
funcionales suele ser el siguiente:

PLAN COMERCIAL
Posibles objetivos:
Suele incluir los objetivos para el periodo correspondiente en cuanto a mercados-clientes y
productos-servicios.
Posibles estrategias:
- La penetracin en los mercados y clientes actuales.
- La apertura de nuevos mercados o clientes.
- El reforzamiento de los productos existentes
- El lanzamiento de nuevos productos
- La potenciacin de los canales de distribucin o la apertura de nuevos canales.
- Acciones de comunicacin, en partculas en publicidad y promocin.
Algunas actuaciones:
- Diseo de condiciones comerciales.
- Establecimiento de poltica de precios. Lneas de merchandising y acciones promocinales,
marketing directo.

PLAN DE LOGISTICA
(Incluye el aprovisionamiento, la produccin y la distribucin fsica)
Posibles objetivos:
- Buena relacin costes/calidad en los aprovisionamientos, produccin y distribucin.
- Rapidez de respuesta.
- Productividad en lo que atae a los factores, de las materias primas y materiales, de mano
de obra, etc.
- Volumen de unidades a comprar, producir y distribuir.
- Establecimiento de sistemas de stock mnimo.
Posibles estrategias:
- Disear acuerdos de cooperacin para la produccin.
- Integracin de proveedores llegando incluso al comakership.
- Establecimiento de sistemas de respuesta rpida.
Las actuaciones ms sobresalientes suelen ser:
- Establecimiento de normas de calidad.
- Puesta en marcha de sistemas just in time.
- Formacin del equipo humano.
- Sistemas de distribucin fsica eficientes.
 PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Posibles objetivos:
Aumento de las capacidades, la productividad y la expresin-participacin.
Posibles estrategias:
- Acciones de formacin.
- Implantacin de sistemas de mejora continua
- Sensibilizacin
- Desarrollo de tcnicas y destrezas
- Puesta en marcha de sistemas efectivos de participacin-expresin
Algunas actuaciones concretas:
- Desarrollo humano, capacitacin
- Incentivacin y promocin.

PLAN FINACIERO

Posibles objetivos:
Resultados, eficiencia en el manejo de los recursos, equilibrio financiero y crecimiento.
Posibles estrategias:
- Gestin adecuada de los recursos teniendo en cuenta el coste de las fuentes
- Aplicar el apalancamiento financiero
- Invertir el crecimiento auto sostenido
Algunas actuaciones:
- Gestin de tesorera (cash management).

El plan operativo anual es la concrecin y desarrollo del plan estratgico para el primer
periodo de planificacin. Su contenido se detalla para cada una de las unidades de la
organizacin, pormenorizando todos los aspectos hasta el nivel de acciones concretas. En
sntesis, el plan operativo es el puente entre el plan estratgico y la ejecucin, instrumento
bsico del proceso de implantacin- control en el corto plazo.
4. EL PRESUPUESTO OPERATIVO

Es la versin monetaria del plan operativo. Es un elemento de soporte para la accin y para
el control.

Los presupuestos se elaboran a partir de los planes, valorando en cada uno de ellos las
distintas acciones

Esta relacin de presupuesto puede y debe ser adaptada a los requerimientos de la empresa
en funcin de la importancia que una determinada variable puede tener para la marcha de la
empresa.

La presupuestacon arranca por la valoracin monetaria de las ventas, el presupuesto de

ventas, que en gran medida se alimenta del plan de comercializacin. Dentro del
presupuesto de costes aplicados al producto destacamos el presupuesto de
aprovisionamiento y el presupuesto de mano de obra directa. En el apartado de costes
aplicado al perodo (no directos) se localizan los presupuestos de comercializacin, los de
administracin y otros que denominamos generales.
Este sistema consiste en romper con el sistema de tipo incremental que suele ser habitual en
la realizacin del presupuesto.

El presupuesto base cero consiste en establecer el presupuesto cada ao desde el principio,

justificando en cada momento el gasto que se va a realizar.

5. EL CONTROL DENTRO DE LA IMPLANTACIN

5.1. El Proceso De Control

Comienza con la medicin de resultados sobre unas determinadas variables de inters. Tras
la medicin, se comparan los resultados con los objetivos. Del anlisis de las desviaciones se
derivar la toma de medidas correctoras o, en su caso, el cambio de las metas si stas fueran
inalcanzables.

La puesta en marcha del proceso de control implica la sucesin de una serie de etapas. En
primer lugar se procede a realizar una serie de tareas previas:

Tras la fijacin de objetivos y establecimiento de las unidades de responsabilidad a

distintos niveles.
Puesta en marcha del sistema de informacin sobre el que pivotara el control.

A continuacin comienza la ejecucin del control propiamente dicha:

En primer lugar se observan los resultados obtenidos.

A continuacin se comparan los datos con los valores de referencia.
Se ponen en marcha las acciones correctas correspondientes para alcanzar los
objetivos establecidos o, en su caso, se procede a ajustes de los planes.

5.2. Instrumentos De Apoyo Para El Control

Est integrado por una serie de instrumentos activos que sirven de apoyo a la realizacin de
una implantacin eficaz.

Estndares, objetivos y metas: Son valores que la organizacin consideran ms

adecuados para medir una variable determinada.
Control presupuestario: Incluyen el conjunto de tcnicas que permiten comparar los
resultados obtenidos con los Presupuestados.
La contabilidad analtica y de gestin: Aporta informacin de inters sobre los costes
e ingresos por productos o centro de responsabilidad facilitando la toma de
decisiones.
Los cuadros de mando: Sintetizan de forma clara y esquemtica la marcha global de
una determinada actividad.
Los ratios: Son la relacin entre dos variables que aportan ms informacin que s las
analizaremos de forma independiente. Adems de los ratios econmico-financiero,
existen ratios de inters en el mbito comercial.
Los estados financieros: Extrados de la contabilidad financiera, aportan informacin
de gran inters para el control de la actividad. Los anlisis ms interesantes son el de
eficiencia, el de equilibrio y el anlisis del tamao - crecimiento.
Existen otros instrumentos de apoyo al control que apoyan la seguridad del control pero
desde una perspectiva reactiva o pasiva:

Auditora externa/interna
Control interno
Inspeccin
Intervencin
Manuales de organizacin y procedimientos.