DERECHO BANCARIO

CONCEPTO DE DERECHO BANCARIO

1. Derecho bancario es el conjunto de normas que regulan la actividad bancaria
y financiera en general, referida a sus relaciones con el Estado y los
particulares. VILLEGAS, Carlos Gilberto.

2. Derecho bancario es el conjunto de normas jurdicas relativas a la materia

bancaria. RODRGUEZ RODRGUEZ, Joaqun.

3. Derecho Bancario es el conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal que

regula la estructura y funcionamiento de las Entidades de Crdito bancarias o
entidades de depsito, as como las operaciones realizadas con el pblico en
general, incluidos sus clientes, y con otras Entidades de Crdito. Adems de la
banca oficial y privada, el Derecho bancario se aplica a las cajas de ahorro y a las
cooperativas de crdito. Se integra, fundamentalmente, por normas de Derecho
administrativo, mercantil, civil y fiscal. En este sentido, cabe distinguir entre un
Derecho pblico bancario (relativo a las normas constitucionales, administrativas
y fiscales), y un Derecho privado bancario (referente a las normas civiles y
mercantiles).
Es una parte del Derecho de las Entidades de Crdito, que se dedica a regular no
slo las Entidades de Crdito bancarias, sino tambin las Entidades de Crdito no
bancarias o Entidades de Crdito de mbito operativo limitado (como las
entidades de financiacin, las sociedades de crdito hipotecario y otras). RIB
DURN, Luis.

En sentido amplio el concepto no debe concebirse nicamente en funcin de

los bancos, sino que, en la mayora de los casos a otras entidades afines o
complementarias a la actividad bancaria.

En otro orden de cosas, el derecho bancario tiene que ver con una actividad
esencialmente intermediaria y que, por mucho tiempo, se manifest revestida de
un "animus lucrandi " que la emparentaba con la nocin del "Acto de comercio",
como "acto de interposicin lucrativa".

ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO

Aunque los conceptos expuestos obedecen a criterios distintos, en ellos se
pueden percibir algunos puntos comunes, que pueden indicarnos, adems de los
elementos del concepto, la complejidad del mismo. Los elementos perceptibles
con facilidad, del concepto de Derecho Bancario son:

1. NORMAS JURDICAS. Siendo el Derecho Bancario parte del Derecho, es

obvio concluir que se trata de un conjunto de normas jurdicas, en
contraposicin, como ya es conocido, de otras normas aplicables a la
interrelacin humana.
Quiz es ms exacto, como lo hace el ltimo concepto, hablar de conjunto
normativo, jurisprudencial y doctrinal, por tanto, hablar de norma jurdica podra
inducirnos a reducir el concepto nicamente a la norma escrita o plasmada en
una ley o cdigo, y la integralidad del concepto no nos permite reducir el
concepto al criterio de norma escrita o norma formal.

2. REGULADORAS DE RELACIONES. Algunas relaciones reguladas por el

Derecho Bancario son:
2.1. Entre los bancos y otras instituciones de crdito con el Estado.
2.2. Entre los bancos y otras instituciones de crdito entre s.
2.3. Entre los bancos y dems entidades financieras con los particulares.

De esta caracterstica se comienza a desprender la dificultad en la

caracterizacin del Derecho Bancario como norma de derecho privado o de
derecho pblico.
3. REGULADORAS DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS. Algunos tratadistas,
como se ha podido observar, el criterio a regular se basa en la operacin, en este
caso, bancaria, diferente de otras operaciones de otras entidades mercantiles.
Otros autores prefieren hablar de funciones en lugar de operaciones.

JUSTIFICACIN DEL DERECHO BANCARIO.

Algunos argumentos justificativos del estudio del derecho bancario son:
1. Porque la actividad bancaria es casi tan antigua como el comercio mismo.
Su antigedad amerita un estudio socio-cultural-poltico-econmico-
jurdico.
2. Porque siendo parte del concepto global de Derecho se convierte en
una materia de obligatorio conocimiento para el aspirante a abogado.
3. Porque, por muchos aos, la titularidad del conocimiento y estudio del
Derecho Bancario ha sido casi exclusiva de otras disciplinas como la
Auditora, la Contadura, la Economa. En consecuencia, las leyes han sido,
en el pasado, elaborada con muy poco criterio jurdico.
4. Porque gran parte de las operaciones mercantiles tiene como referente a
la banca o son realizadas por la banca o porque los recursos utilizados en
una sociedad proceden del crdito bancario. El futuro abogado puede
optar por especializarse en el Derecho Bancario.
5. Porque la banca, constituye, para algunos, una especie de columna
vertebral de la economa de un pas. En consecuencia, lo que sucede en
la economa patria o internacional se debe a la banca.
6. Porque la dinmica de los acontecimientos polticos y sociales alcanzan a
la actividad bancaria. La banca sirve como instrumento nacional en el
redireccionamiento de los recursos o, sirve de instrumento para
concentrar o popularizar el crdito y, porque, finalmente, el producto
bancario, su accionar, sus decisiones, son elementos que afectan la vida
nacional.

TENDENCIAS ACTUALES EN EL DERECHO BANCARIO.

Durante la ltima dcada, la intermediacin bancaria tradicional cambi de
manera espectacular; las grandes entidades no bancarias (incluso sociedades de
bolsa, compaas financieras y empresas de seguros) se transformaron en los
actores principales del proceso de intermediacin, forzando a los bancos a
ampliar su espectro de actividades financieras en otros sectores que antes se
hallaban segmentados. Por ende, en los aos noventa, los bancos
internacionales expandieron de modo significativo el alcance de sus actividades
hacia reas, que directamente tenan impacto en el riesgo crediticio o producan
su reasignacin, con la consiguiente exposicin a tipos diferenciados de riesgo
que antes eran objeto de control fiscalizatorio.

La expansin de la banca hacia actividades no tradicionales despert la

conciencia de que los riesgos financieros podran desagregarse, valuarse por
separado y negociarse en los mercados financieros globales. Esta conciencia
tiene destacadas implicancias para la supervisin y regulacin del mercado
financiero a nivel nacional, regional e internacional. Los tipos especiales de
riesgo ya no se encuentran limitados a categoras institucionales especficas. En
ese sentido, las entidades financieras han llegado a reconocer, que los riesgos
desagregados pueden recombinarse en formas que reflejen los perfiles de riesgo
de las entidades financieras, que hasta hace poco tiempo se distinguan por su
carcter nico e independiente. Esta explosin de productos financieros
innovadores plantea miles de nuevas cuestiones de orden jurdico y prctico (de
ndole pblica y privada del sector), que ser necesario dentro de los parmetros
ampliados del nuevo Derecho Bancario.

No obstante, la globalizacin de las actividades financieras conduce de manera

inevitable a la necesidad de mayor comunicacin, cooperacin y coordinacin
entre los entes de regulacin burstil y supervisin bancaria, sobre una base
internacional ms amplia, para reducir los riesgos crediticios.
FUENTES DEL DERECHO BANCARIO

Por fuente del Derecho se entiende el principio o el origen del mismo. En el

Derecho bancario, como en cualquier rama jurdica, se pueden diferenciar las
fuentes materiales y las fuentes formales. Las fuentes materiales o de
produccin son los organismos o fuerzas sociales con facultad normativa
creadora. Las fuentes formales o de manifestacin son los medios o maneras de
establecer las normas que lo componen.

1. Leyes especiales sobre instituciones y operaciones de crdito;

2. Legislacin mercantil comn;
3. Jurisprudencia
4. Usos bancarios y costumbres mercantiles, y
5. Derecho comn, entendiendo por tal, el Cdigo Civil.

Leyes especiales sobre instituciones y operaciones de crdito.

Es evidente que en el orden jerrquico, figuren primero las leyes
especiales sobre instituciones de crdito y sobre operaciones de crdito.
Legislacin Mercantil Comn
Son todas aquellas que regulan la actividad profesional, la organizacin y
el rgimen de las inversiones y reservas.
Jurisprudencia
La palabra jurisprudencia posee dos acepciones distintas. En una de ellas
equivale a ciencia del derecho o teora del orden jurdico positivo. En la
otra, sirve para designar el conjunto de principios y doctrinas contiendas
en las decisiones de los tribunales.
Usos Bancarios Y Costumbres Mercantiles
Los usos bancarios generalmente estn inspirados por el inters de las
grandes empresas bancarias, lo que resulta lgico y admisible, en la
medida en que ello no se oponga al derecho, a la moral o al orden
pblico.
La costumbre.- Desempea en nuestro derecho un papel muy
secundario, y ms an en el derecho bancario. Slo es jurdicamente
obligatoria cuando la ley le otorga tal carcter. En materia bancaria la
costumbre no existe.
Derecho Comn, Entendiendo Por Tal, El Cdigo Civil
Es interesante, el hecho de que el derecho comn sea aplicable como
fuente del derecho bancario, la razn de este precepto es indiscutible.

Las fuentes materiales del Derecho bancario son el poder pblico y el

pueblo.
La principal fuente del Derecho bancario es la Ley, no slo desde un punto
de vista formal, sino tambin cualquier disposicin con fuerza de Ley.

ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO

En realidad, lo que sucede es que el Derecho bancario es un Derecho profesional
funcional, que afecta a todos los aspectos del estatuto del banquero y del
rgimen de sus operaciones, incluyendo sus relaciones con el poder pblico, por
lo que la incidencia de la reglamentacin administrativa es muy considerable. En
este sentido, el Derecho bancario impone a las entidades de crdito la obtencin
de previas autorizaciones administrativas, de ndole constitutiva y "de insercin",
as como la adopcin de especiales estructuras organizativas de conformacin
Sociedad Annima, Cooperativa, Fundacin-, y las obliga a tener cifras de capital
mnimo muy elevadas, as como a respetar los coeficientes bancarios, en orden a
asegurar la liquidez y solvencia suficientes para salvaguardar el inters de los
depositantes, en que habrn de recuperar las cantidades depositadas; es decir:
los Bancos podrn cumplir sus obligaciones de restitucin "ex deposito", aunque
no sea ste el nico aspecto problemtico de la actividad bancaria.
En consecuencia, el derecho bancario es un conglomerado de diferentes normas,
pertenecientes a los ms diversos mbitos del Ordenamiento; a saber normas
constitucionales; normas mercantiles relativos a las sociedades annimas,
relativos al prstamo mercantil; como la Ley de Ttulos Valores y otras aplicables.
E incluso como las normas relativas a la creacin de bancos, cajas de ahorros o
cooperativas de crdito, y otras normas de carcter administrativo, fiscales, y
penales (p.e., las referidas a la estafa cuando se refiere a cheques en
descubierto o letras de cambio colusorias).

El Derecho bancario se presenta, pues, como: "... un conglomerado de normas de

organizacin jurdico-pblicas y preceptos jurdico-privados ", que, sin duda,
conecta con otros mbitos del Ordenamiento, como el Derecho civil, mercantil,
cambiario y de ttulos-valores, derecho procesal civil, administrativo, etc.,
aunque en la prctica se manifiesta como un todo unitario.

Mas, si nuestra concepcin del Derecho bancario lo circunscribe a aquellas

normas que especficamente regulan la materia bancaria, podramos afirmar
que, para conocer cul es el verdadero estado de la materia en que se halla el
"Derecho bancario", sera preciso reconocer el predominio cuantitativo del
Derecho pblico: las normas bancarias positivas, son -sobre todo- normas
administrativas; normas de "Derecho administrativo".

Ahora bien, esta circunstancia no afecta en modo alguno a la naturaleza

ontolgicamente privada del Derecho bancario, que es cualitativamente Derecho
privado, porque la actividad bancaria es una actividad econmica cuyo eje
fundamental -la intermediacin crediticia indirecta, y la prestacin de diversos
servicios- se manifiesta, en el plano del Derecho, como un conjunto de relaciones
jurdicas entre sujetos privados, carentes de "imperium".

Por expresarlo en otros trminos: una cosa es que "la normativa" bancaria sea
mayoritariamente pblica, y otra -distinta- es que "el Derecho bancario ", como
tal, sea tambin-pblico: el Derecho bancario es, en su ncleo, derecho privado.

MBITO DEL DERECHO BANCARIO.

El Derecho bancario, como parte del Derecho objetivo, no agota su contenido en
normas o instituciones estrictamente mercantiles-privadas, sino que bien por el
contrario- constituye un conglomerado de normas de muy diversa naturaleza;
normas de Derecho privado, pero tambin normas de Derecho pblico.

Regula no slo las Entidades de Crdito bancarias, sino tambin las Entidades de
Crdito no bancarias o Entidades de Crdito de mbito operativo limitado (como
las entidades de financiacin, las sociedades de crdito hipotecario y otras).
RELACIN DEL DERECHO BANCARIO CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO

OTRAS RAMAS DEL DERECHO

CONSTITUCIONAL:
Porque proporciona el marco conceptual dentro del cual se
desarrolla el derecho bancario.

ADMINISTRATIVO:
Porque se ocupa de las normas reguladoras de las relaciones entre
la administracin y los particulares que conforman las entidades
financieras a fin de que puedan funcionar como tales.

TRIBUTARIO:
Porque coinciden en un determinado tema, el de los tributos y sus
forma de recaudacin, en el que muchas veces las entidades
financieras colaboran con el ente pblico en el cobro de cierto
impuestos como p.e. ITF (ITF=Impuestos a las Transacciones
Financieras).

COMERCIAL:
Porque el estado ejerce un rol regulador para definir las reglas del
juego de los agentes econmicos en el mercado y el
desenvolvimiento de los particulares en una actividad econmica
propiamente dicha.

CIVIL:
Porque se aplica supletoriamente a todas las ramas que auxilian al
derecho bancario. Ejm.- los contratos

PENAL:
Porque tiene la misin de castigar las conductas que lesionen o
pongan en peligro el buen funcionamiento del orden econmico y
DE del ordenamiento financiero.
RE Ejm. Las estafas, libramientos indebidos, etc.
CH
O
INTERNACIONAL:
Porque debido a la intensificacin de las relaciones comerciales y el
desarrollo de las comunicaciones han determinado la
internacionalizacin de las finanzas tanto pblicas como privadas.
BA
Tales como los compromisos y/o convenios entre entidades
NC financieras del extranjero con alguna local ya sea para el envo de
ARI dinero a nuestra localidad y/u otra cualesquiera operacin que
O acuerden.
 EL SISTEMA BANCARIO

Es el conjunto de autoridades, entidades e instituciones que sealan las normas,

realizan y controlan las intermediacin en el crdito. Se trata de tres estamentos
con funciones distintas, ntimamente relacionados, en el sentido de estar
integrado por una o ms autoridades, cuyo conjunto conformara el denominado
sistema bancario financiero.

Por tanto, dentro del Sistema Bancario, el Estado posee Entidades que tienen
una facultad reguladora que implica una regulacin estricta de las operaciones
bancarias, se sustenta en los principios de la llamada soberana monetaria.
Excepcionalmente, la realizacin de las actividades en forma privada, pero
siempre sometidas a una estricta regulacin y a un severo control. Dicha
regulacin puede resultar de normas dictadas por una entidad especializada,
autorizada, desde luego, por la ley y cuyas disposiciones se enderezan a cumplir
tal finalidad o al manejo monetario que, por supuesto, incide en forma definitiva
en el ejercicio y aplicacin de las funciones bancarias.

Aqu se asignan facultades de control a la Banca Central, a la Superintendencia

de Banca y Seguros o en forma directa por el Ministerio de Finanzas, en otros
casos.

BASE LEGAL DEL SISTEMA NACIONAL BANCARIO

El marco legal que rige las operaciones financieras en el pas est dado por la
Legislacin del Sistema Financiero y de Seguros, que establece el marco de
regulacin y supervisin, en este marco no est comprendido el Banco Central
de Reserva del Per.

La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est

reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y
atribuciones estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(Ley 26702).

Ley N 26702: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de

Seguros y Orgnica de la SBS.

Ley N 28587: Ley Complementaria a la Ley de Proteccin al Consumidor

en Materia de Servicios Financieros.

Resolucin SBS N 1765-2005 y modificatorias: Reglamento de

Transparencia de Informacin y Disposiciones Aplicables a la Contratacin
con Usuarios del Sistema Financiero (en adelante El Reglamento de
Transparencia)

Decreto Supremo N 054-97-EF Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema

Privado de Administracin de Fondos de Pensiones.

LEY N 28112 Ley marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico

Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.

Resolucin SBS N 200-2003 Normas de funcionamiento de la Plataforma de

Atencin al Usuario de la Superintendencia.

Directiva N SBS-DIR-SEG-144-01 Normas para la Organizacin de Expedientes.

Resolucin SBS N 544-2005 Reglamento de Organizacin y Funciones de la
Superintendencia.

Resolucin SBS N 025-2006 Reglamento de Documentos Normativos Internos N

SBS-REG-GPS-129-03.

Resolucin SBS N 816-2005 Reglamento de Sanciones de la Superintendencia.

Decreto Supremo N 220-92-EF Estatuto de la Superintendencia de

Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

Ley N 27988, reglamentada mediante Decreto Supremo N 182-2003-EF y

Ley N 28444 traspaso del fondo de pensiones de un afiliado de una AFP.

Decreto Supremo N 182-2003-EF normas de carcter complementario

necesarias para el buen funcionamiento del SPP.

RESOLUCION N 054-98-EF/SAFP Autorizaciones de Organizacin y

Funcionamiento de las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

RESOLUCION N 053-98-EF/SAFP Gestin Empresarial.

RESOLUCIN S.B.S. N 355 -2005 Informacin al Afiliado y al Pblico en

General.

RESOLUCION N 080-98-EF/SAFP Afiliacin y Aportes.

RESOLUCION N 052-98-EF/SAFP Inversiones.

RESOLUCION N 232-98-EF/SAFP Prestaciones.

RESOLUCION N 115-98-EF/SAFP Registro.

RESOLUCIN S.B.S. N 724-2001 Calificacin y Clasificacin de Riesgo de

Inversiones.

RESOLUCION N 538-98-EF/SAFP Fusin, Disolucin y Liquidacin de las AFP y la

Fusin de los Fondos que Administran.

Resolucin S.B.S. N 8 -2007 Reglamento para la Inversin de los recursos de los

Fondos de Pensiones en el Exterior.

Directiva N. SBS-DIR-SBS-313-01 Procedimiento Sancionador y el Registro de

las Sanciones Aplicadas por La SBS

FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL BANCARIO

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la

regulacin y supervisin de los Sistemas Financieros, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses
de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

Las empresas se constituyen bajo la forma de Sociedad Annima, salvo cuya

naturaleza no lo permita. El estatuto social y su escritura de constitucin se
regulan en la Ley N 26702 y Ley General de Sociedades, la suscripcin del
capital social es tambin fijada por norma, determinando un mnimo para cada
tipo de empresa financiera.
Los bancos cumplen una funcin clave en la economa: deben canalizar el ahorro
hacia quienes invierten o producen. El carcter particular de la relacin entre los
bancos y sus depositantes o deudores implica fuertes exigencias de eficiencia as
como de solvencia.

Los ahorristas deben estar bien informados de esas cualidades a fin de optar
adecuadamente por la entidad a la que han de confiar su dinero y evaluar la
conveniencia de la tasa de inters que cada banco ofrece. Sin embargo, esa
informacin y su anlisis escapan del alcance de las personas no especializadas,
lo que determina la necesidad de proveer regulaciones que protejan esa
asimetra y le den ms confiabilidad al sistema.

CLASIFICACION DE LOS BANCOS

Existen diversos criterios para clasificar a los bancos, bien por las operaciones
que realizan, ya por el contenido econmico-poltico de su actividad, o por las
relaciones entre sus operaciones y un determinado sector de la actividad
econmica. En ltimas, las clasificaciones, si se quiere, son un resultado de los
distintos criterios.

Para nosotros, sin embargo, existe un aspecto fundamental que permite

distinguir tcnicamente a un banco de otro y es la posicin peculiar que adopta
como intermediario y que se traduce en la utilizacin de un instrumento tpico de
captacin o colocacin de recursos o de ambas cosas. Criterio que es vlido
tambin para distinguir a todos los intermediarios financieros entre s. Por
consiguiente, slo en la medida en que se utilice un instrumento distinto y
particular puede justificarse, en nuestro sentir, una calificacin individual de un
banco con respecto a los dems. Por ello encontramos que existen
clasificaciones de los bancos que obedecen a este criterio, que podramos llamar
principal, mientras otras obedecen a criterios secundarios o accesorios en
relacin con ste.

Esta distincin tiene pleno sentido en los sistemas financieros en los cuales se
reconoce la especializacin de la banca, esto es, se asignan funciones diversas a
distintos intermediarios crediticios. Sin embargo, reviste una importancia
reducida en los pases en los cuales se ha adoptado el sistema de la banca
mltiple o polifuncional, en los cuales, dotados los bancos de una especie de
clusula general de competencia, puedan realizar prcticamente, todas las
actividades propias de los diversos bancos en los sistemas especializados, con
las solas restricciones que les imponga la ley. Y an cuando la solucin no es
universal en Amrica Latina, porque coexisten ambos sistemas, lo cierto es que
la competencia internacional de la banca parece estar llevando a una crisis la
nocin de la banca especializada en la media en que las entidades financieras,
ms agresivas no tendran las restricciones propias de la banca especializada,
como tal totalmente no clsica en su objeto.

Veamos, sin embargo, inicialmente algunas clases de bancos de

acuerdo con el criterio expuesto:

1. Comerciales o de Depsito.- Por bancos comerciales debemos

entender aquellas intermediarios financieros que captan recursos del
mercado, especialmente a travs de los depsitos bancarios y que los
utilizan junto con su propio capital y reservas, para hacer prstamos en
principio a corto plazo, a travs de contratos de mutuo o de descuento.
Sirven as las necesarios de caja o de tesorera de los comerciantes y
atienden los requerimientos de recursos de los particulares para gastos
de consumo ordinario.
2. Financieros o de Inversin.- Son bancos, incluso no llamados as en
todos los pases, pues reciben tambin el nombre de sociedades o
corporaciones financiaras que captan recursos valindose de depsitos o
 prstamos a mediano y largo plazo, as como de emisin de bonos u
obligaciones y que colocan dichos recursos, junto con su propio capital,
en operaciones a mediano largo plazo que pueden consistir, no slo en la
concesin de crditos sino traducirse en inversiones de capital en
determinadas empresas. Como se ve, y a diferencia de los anteriores
cumplen la funcin de dar crdito para comprar aquellos activos de las
empresas cuyo elevado costo y lenta amortizacin no permiten
financiarlos con recurso a corto plazo. Se trata pues de un crdito
preferencialmente para la industria, con instrumentos peculiares de
captacin, emisin de obligaciones y de colocacin, inversin en los
capitales de las empresas; ambos distintos de los utilizados por los
bancos comerciales.
3. Hipotecarios.- Los bancos de crdito hipotecario; muy desarrollados en
Amrica Latina, se caracterizan por captar sus recursos a travs de la
emisin de ttulos llamados cdulas y bonos hipotecarios, los cuales
tendremos ocasin de analizar al estudiar el contrato de emisin de
obligaciones y otros ttulos, ttulos generalmente respaldados por los
crditos constituidos a su favor. Estos bancos colocan dichos recursos
junto con su capital y reservas en operaciones de crdito para la
construccin de vivienda, casi sin excepcin y contra la garanta de una
hipoteca constituida sobre el mismo bien construido o comprado.
Atienden entonces un sector especfico de la actividad econmica y
buscan satisfacer una necesidad primaria, particularmente sentida en
Amrica: dotar a la poblacin de vivienda adecuada, con la advertencia
de que existen porcentajes muy elevados de la misma que carecen de
ella. Tienen tambin instrumentos precisos de captacin y colocacin de
sus recursos. Igualmente, los bancos comerciales pueden tener secciones
hipotecarias que cumplen estas funciones, en algunos pases.
4. De Ahorro.- Los bancos o cajas de este nombre; recogen los pequeos
ahorros de la comunidad, a travs del contrato de depsito en cuenta de
ahorro, caracterizado por la entrega de un ttulo probatorio, generalmente
una libreta de ahorros, o por la emisin de bonos o estampillas de ahorro.
Destinan los recursos captados bien en inversiones en renglones
particularmente seguros, mas que rentables en la mayora de los casos, o
en prstamos a los mismos depositantes tanto a corto, como a mediano y
largo plazo, aun para adquisicin de vivienda, en ciertos sistemas donde
existe el denominado ahorro contractual.
5. De Capitalizacin.- En cuanto se trate de una funcin asignada a un
banco, lo que no es obvio en toda Amrica Latina, los bancos de
capitalizacin utilizan como instrumento de captacin el denominado
contrato de capitalizacin, en negocio que, como su nombre lo indica,
est encaminado a permitir la formacin de un capital a travs del ahorro
permanente y constante o mediante el pago de una suma nica,
modalidad en verdad excepcional. Los recursos as obtenidos se destinan
por los bancos o sociedades de capitalizacin, a constituir reservas
tcnicas destinadas a poder garantizar el reembolso de los capitales los
que, a su turno, se invierten en activos lquidos y seguros.
Otras clasificaciones que podramos llamar secundarias, no porque sean
menos importantes sino porque no corresponden al criterio central de
distincin que mencionamos, pueden ser las siguientes:
6. Nacionales y Extranjeros.- Los bancos se clasifican en una forma u
otra segn su domicilio que suele reflejarse en la integracin de la capital
por accionistas nacionales o extranjeros. Esto no incide en las
posibilidades de operacin, de tal manera que, si de bancos comerciales
se trata, utilizarn los mismos instrumentos de captacin y colocacin.
Desde luego, es preciso tener en cuenta que, por factores de poltica
interna, es posible que a los bancos extranjeros se les limiten algunas
posibilidades de manera que, por ejemplo, no puedan captar ahorro
interno o que tengan que restringir el marco de sus actividades a la
 celebracin de operaciones de comercio exterior o cualquiera otra
limitacin similar.
7. Pblicos y Privados.- La clasificacin que distingue entre unos y otros
bancos con este calificativo, obedece a que el banco sea pblico y lo ser
siempre que la banca est nacionalizada o sea privado, donde exista la
posibilidad de que el capital utilizado en su formacin, su direccin, etc.
est en manos de los particulares. En los pases y son muchos donde
coexisten unos y otros, es bueno advertir que la razn filosfica que
justifica la existencia de los bancos pblicos parece ser la de enderezar
sus actividades hacia el fomento o atencin de determinados sectores
que, por merecer una particular proteccin del Estado o no ser
susceptibles de un servicio eficaz dentro de las leyes del mercado
corriente susceptibles de un servicio eficaz dentro de las leyes del
mercado corriente, se ponen en manos de organismos estatales para que
los atiendan. Sin embargo, no es extrao encontrar en Amrica Latina
bancos pblicos que compiten abiertamente con la banca privada en
todas sus operaciones comerciales y en la atencin de la misma clientela.
8. De Crdito Sectorial: Agrcola, Ganadero, Minero.- Y an podran
mencionarse otros sectores, porque apenas hemos querido indicar con
esta clasificacin aquella que deriva del sector especfico atendido por un
banco determinado, sin que de suyo la atencin del sector implique la
utilizacin de mecanismos distintos de los que emplearan sus colegas
para atender la cliente corriente. Desde luego, segn las necesidades de
un sector u otro, el crdito ser a un plazo u otro, se exigirn distintas
garantas, pero en ltimo y por regla general, los mecanismos de
captacin y colocacin sern los mismos.
Una ltima anotacin, que hubiese podido ser la primera, consiste en
reiterar que en la mayor parte de los pases las posibilidades concretas de
los bancos no se limitan a revestir una de las formas especficas que
hemos mencionado, sino que a veces, por ejemplo, los bancos
comerciales estn autorizados, adems para captar ahorros a travs de
una seccin especfica o realizar operaciones de fideicomiso o de
encargos de confianza por medio de una seccin fiduciaria o, incluso,
autorizados para prestar el servicio de crdito hipotecario mediante la
apertura y mantenimiento de una seccin para tal finalidad. Por ello
podemos estudiar un sinnmero de contratos que corresponden a la
posicin polifactica que los bancos suelen adoptar en Amrica Latina y
que, alejndolos de un criterio de especializacin especfica, les permite
actuar en distintos sectores o con diferentes mecanismos:
9. Bancos Cooperativos.- Esta clasificacin obedece a la circunstancia de
que su estructura de recursos se levanta a partir de asociaciones
cooperativas o mutuales, en las cuales se supone que el esfuerzo
colectivo de los asociados no slo contribuye a la consecucin de los
fondos recibidos por la entidad sino que, a su turno, son stos asociados
los que en primer trmino, cuando no exclusivamente, tienen derecho a
recibir crdito o a utilizar los distintos servicios financieros que ellos
puedan prestar.

En fin, el Sistema Bancario en nuestro pas est conformada por la banca

mltiple (bancos), el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nacin
(B.N), todo esto complementado por el sistema no bancario; de esta manera
diremos:

A. LOS BANCOS
Se denomina tambin empresas bancarias, son necesidades mercantiles
que canalizarlos, junto a su capital y el dinero que captan bajo otras
modalidades, hacia los agentes deficitarios y hacia otras actividades que
le proporciones utilidades. Los bancos no son las nicas entidades que
realizan intermediacin financiera formal indirecta pero son las nicas que
pueden aceptar depsitos a la vista y movilizar dinero a travs de usos de
 cheques extendidos contra ellos .Gracias a esto puede crear dinero a
travs de sus operaciones crediticias (creacin secundaria del dinero).
Tienen fines lucrativos.

Importancia de los Bancos

Facilitar los pagos tanto en el interior como exterior.
Impulsan las actividades econmicas
Son agentes de crdito
Ofrecen seguridad y confianza

Tasa de inters
Es el precio que se paga por el uso del dinero ajeno recibido en calidad de
prstamos o de depsitos puede ser:
1. Tasa de inters pasiva Es el precio que el banco paga cuando
acta como depositario, esto es cuando capta recursos del pblico.
2. Tasa de inters activa Es el precio que el banco cobra por el
dinero prestado a los agentes deficitarios.

B. BANCO CENTRAL DE RESERVA: Es una entidad estatal autnoma, tiene

a su cargo la poltica monetaria y cambiaria de nuestro pas. Es conocida
tambin como la autoridad monetaria, fue fundada en 1931 por
recomendacin de la misin Kemmerer. Su finalidad es preservar la
estabilidad monetaria. Sus Funciones Son:
1. Regular la cantidad de dinero.
2. Administrar las reservas internacionales.
3. Emitir billetes y monedas.
4. Informar sobre las finanzas nacionales.

C. BANCO DE LA NACIN: Es el agente financiero del estado de encarga

principalmente de las operaciones financieras del sector publico .Creado
en 1996, tiene como finalidad principal proporcionar a todos los rganos
del sector publico nacional servicios bancarios. Funciones:
Recauda los tributos y consignatario
Es depositario de los fondos de las empresas estatales
Garante y mediador de las operaciones de contratacin y
servicios de la deuda pblica.
Realiza pagos de deuda externa
Agente financiero del estado

D. EL SISTEMA NO BANCARIO
Es el conjunto de instituciones que realizan intermediacin indirecta que
captan y canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos
tenemos a:
1. Financieras: Instituciones que pueden realizar diversas
operaciones de financiamiento y captar recursos financieros del
pblico segn modalidades, a excepcin de los depsitos a la vista.
Adems facilita la colocacin de primeras emisiones de valores y
operan con valores mobiliarios.
2. COFIDE (Corporacin Financiera de Desarrollo): Institucin
administrada por el estado que capta y Canaliza, orientada a
fomentar el desarrollo productivo de las pequeas y medianas
empresas del sector industrial.
3. Compaas de Seguro: Empresas que cubren diversos riesgos:
robos, prdidas, quiebras, siniestros. Se aseguran todo tipo de
negocios, empresas, automviles, casas, etc. Estas compaas se
comprometen a indemnizar a los afectados asegurados a cambio del
pago de una prima.
4. Cooperativas de Ahorro y Crdito: Son asociaciones que
auguran a sus miembros el mejor servicio al ms bajo precio. Existen
 muchos tipos de cooperativas, pero solo las de ahorro y cerdito
pertenecen al sistema financiero.
5. Cajas Municipales y Rurales: Se organizan bajo la forma de
asociaciones, con el objeto de captar dinero de sus asociados y de
terceros para proporcionar y desarrollar actividades econmicas
ligadas al agro de la regin.
6. AFP: Empresas que captan recursos de los trabajadores, mediante
el descuento de un porcentaje o sueldos, que van a constituir un
fondo de previsin individual.

E. EL CRDITO
Es la entrega de un bien o dinero en un determinado tiempo. A una
personao empresa, quien se compromete a devolver en una fecha un
equivalente alvalor entregado ms un pago adicional llamado inters.

Importancia
1. Permite una mayor produccin.
2. Hace posible un mayor consumo familiar.
3. Incentiva la capacidad creativa del hombre.
4. La explotacin de los recursos naturales y la construccin
de obras.

Elementos
1. El bien.- Objeto del crdito.
2. El acreedor.- Persona duea del bien y que entrega a este
adquiriendo derecho a recibir en un tempo futuro un valor
equivalente, ms un inters.
3. El deudor.- Persona que carece del bien pero se
responsabiliza a entregar en una fecha futura dad, el equivalente
del valor que recibe. Mas una ganancia al acreedor.
4. La confianza.- Seguridad que tiene el acreedor en el
deudor.
5. Promesa de Pago.- Compromiso que adquiere el deudor
frente al acreedor.
6. Tiempo.- Plazo en que se debe cancelar el crdito.
7. Garante.- Persona que avala la promesa de pago del
deudor, en caso de incumplimiento tiene la responsabilidad de
cancelar el crdito.
8. Inters.- Pago adicional que realiza el deudor en el
momento de entregar el equivalente al valor recibido con
anterioridad.
9. Documento.- Son instrumentos que certifican la obligacin
del deudor y el derecho del acreedor. Ejemplo letras de cambio,
pagares, etc.

Conclusiones.- La estructura y el funcionamiento del sistema de pagos

peruano responden a un contexto de una economa que a la vez permite
ejecutar pagos internos tanto en moneda nacional como extranjera, sobre
la base de la composicin de los depsitos bancarios y de las cuentas
corrientes en el Banco Central.

OPERACIONES BANCARIAS TPICAS

Muchas de estas operaciones bancarias bsicas se derivan de parmetros de los
Estados Financieros secundarios y primarios creando nuevos ndices para medir.
Es decir con el dinero que reciben conceden prstamos, crditos, descuentos de
efectivo etc.

1. Operaciones pasivas (genera intereses) que consisten en captar fondos

de los clientes, son una de las fuentes de financiacin para las entidades
 bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus clientes la
cantidad recibida ms unos intereses anteriormente pactados.

Las operaciones de captacin de recursos, denominadas operaciones de

carcter pasivo se materializan a travs de los depsitos. Los depsitos
bancarios pueden clasificarse en tres grandes categoras:

Cuentas de Ahorros
Depsitos a Plazos
Cuentas Corrientes
Certificado Bancario de Moneda Extranjera (CBME)

Las cuentas, por tanto, son totalmente lquidas. La diferencia entre ambas
es que las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y
pagar, mientras que en los depsitos a la vista es necesario efectuar el
reintegro en ventanilla o a travs de los cajeros electrnicos, pero no es
posible ni el uso de cheques ni pagars. Otra diferencia es que en los
depsitos a la vista, el banco puede exigir el preaviso.

Los depsitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del
plazo, a cambio del pago de una comisin, que nunca puede ser superior
en importe al montante de los intereses devengados.
Estos depsitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses
(intereses de captacin).

2. Operaciones activas (cobra intereses), consisten en la concesin de

sumas de dinero o disponibilidad por parte de las entidades bancarias a
sus clientes.

La colocacin es lo contrario a la captacin. La colocacin permite poner

dinero en circulacin en la economa; es decir, los bancos generan nuevo
dinero del dinero o los recursos que obtienen a travs de la captacin y,
con estos, otorgan crditos a las personas, empresas u organizaciones
que los soliciten. Por dar estos prstamos el banco cobra, dependiendo
del tipo de prstamo, unas cantidades de dinero que se llaman intereses
(intereses de colocacin) y comisiones.

Prstamos (Crditos)
Crdito en Cuenta corriente y el Sobregiro
Descuento Bancario
Factoring
Leasing
La Tarjeta de Crdito

3. Operaciones de servicios (genera comisiones) son prestaciones

complementarias que conllevan o propician las operaciones activas y
pasivas. Tambin son llamadas operaciones neutras, en este tipo de
operaciones las entidades no adoptan una posicin deudora o acreedora,
y se formalizan siempre mediante los denominados contratos
bancarios.

a. Depsitos.
b. Intermediacin en cobros y pagos.
c. Compraventa de ttulos de acciones, divisas y otros bienes.
d. Cajas de seguridad.
e. Fideicomiso o fiducia mercantil.
 NOTA: Las operaciones activas, pasivas y algunas
de servicios reciben el nombre de productos
bancarios.

4. Encaje bancario
De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte
lquida, como reserva para hacer frente a las posibles demandas de
restitucin de los clientes recibe el nombre de encaje bancario. Tienen un
carcter improductivo, puesto que no pueden estar invertidos.

El encaje es un porcentaje del total de los depsitos que reciben las

instituciones financieras, el cual se debe conservar permanentemente, ya
sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central. El
encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o
clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le
presenten problemas de liquidez a la institucin financiera. De esta forma,
se disminuye el riesgo de la prdida del dinero de los ahorradores.

Otra parte de los recursos se destina a activos rentables. Dentro de estos

activos rentables una primera parte se compone de los activos rentables
en:

5. Prstamos y crditos
Clasificaciones de prstamos
Se pueden desarrollar mltiples clasificaciones acerca de los prstamos:
Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero
(en el que nos centraremos en este tema), de cosas muebles
fungibles y prstamo de ttulos valores.
Por la moneda objeto del prstamo: En moneda
nacional o extranjera.
Por el tipo de inters: A inters fijo y variable,
prepagable o postpagables.
Por el sistema de amortizacin, al final del prstamo,
siguiendo un sistema francs, alemn, americano, etc.
Por la existencia de garantas del cumplimiento de las
obligaciones, pueden ser reales (prendas, hipotecas, depsitos,
etc.) o personales (aval).
Prstamo sindicado en los que los fondos entregados al
prestatario proceden de una pluralidad de prestamistas (sindicato),
si bien esta pluralidad no significa que haya varios prestamistas,
desde el punto de vista jurdico es un nico contrato.
Prstamo participativo en el que el prestamista, con
independencia del pacto de intereses, acuerda con el prestatario la
participacin en el beneficio neto que ste obtenga.
Prstamo para operaciones burstiles de contado,
vinculado con una operacin de compra o venta de valores.

6. Cuentas de crdito
Las cuentas de crditos que son operaciones por las que el Banco
concede crdito al cliente (acreditado) por un cierto plazo, (puede
establecer su prrroga automtica) y hasta una suma determinada que
pone a disposicin del cliente. El cliente viene obligado a satisfacer al
Banco una comisin de apertura, a reintegrar al Banco el saldo a su favor
que arroje la cuenta de crdito al tiempo de la cancelacin y liquidacin
de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra
parte menor por las cantidades no dispuestas.

7. El descuento de efectos
El descuento de efectos como va de financiacin a las empresas y que
consiste en una operacin por la cual un banco anticipa a una persona el
 importe de un crdito pecuniario que sta tiene contra un tercero, con
deduccin de un inters o porcentaje y a cambio de la cesin de crdito
mismo salvo buen fin.

8. Cartera de valores
La segunda parte de los activos rentables est constituida por la cartera
de valores donde se distingue renta fija por una parte tanto pblica como
privada y renta variable por otra.

9. Cesiones temporales de activos

Un tercer tipo de operacin efectuada por los banco seran las cesiones
temporales de activos, constituyen una modalidad en la que las entidades
de crdito ceden a un cliente una parte de un activo (por ejemplo, un
crdito) de su propiedad, lo que les permite recuperar de un tercero una
proporcin de mismo a cambio de un rendimiento.

En definitiva, el problema bsico de un banco es conseguir la mxima

rentabilidad, pero asegurando al mismo tiempo la liquidez suficiente y
restringiendo al mximo el riesgo asegurando su solvencia. La solvencia,
adems, debe ser asegurada con unos recursos propios (capital y
reservas) suficientes, que le permitan hacer frente a posibles situaciones
de riesgo derivadas de la insolvencia de sus deudores.

10.Margen de intermediacin
Sabiendo que los bancos pagan una cantidad de dinero a las personas u
organizaciones que depositan sus recursos en el banco (intereses de
captacin) y que cobran dinero por dar prstamos a quienes los soliciten
(intereses de colocacin), cabe preguntarse de dnde obtiene un banco
sus ganancias. La respuesta es que los tipos de inters de colocacin, en
la mayora de los pases, son ms altos que los intereses de captacin; de
manera que los bancos cobran ms por dar recursos que lo que pagan por
captarlos. A la diferencia entre la tasa de inters de colocacin y la de
captacin se le denomina margen de intermediacin. Los bancos, por lo
tanto, obtienen ms ganancias cuanto ms grande sea el margen de
intermediacin.
Tasa inters de colocacin tasa de inters de captacin = MARGEN
DE INTERMEDIACIN.
Los bancos actan como intermediarios. Su negocio es comerciar con
dinero como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercanca.

11.Prestacin de servicios
En la actualidad, el cambio en las necesidades de las empresas,
familias e instituciones, ha reconducido la actividad bancaria
orientndola a los servicios, que se convierten en su principal fuente
de ingresos por la reduccin de margen de intermediacin, reduccin
ms acusada cuanto ms maduro es el sistema financiero de un pas y
cuanto ms bajos son los tipos de inters. Los medios de pago
(tarjetas, cheques, transferencias), garantizar el buen fin del comercio
internacional entre las partes, asegurando la solvencia en
importacin-exportacin, intermediacin en mercados financieros y
operaciones con grandes empresas e instituciones pblicas, marcan el
enfoque de la banca como empresas de servicios financieros
universales. Mencin aparte merecen las importantes participaciones
empresariales de la gran banca, otra gran fuente de negocio y poder
para estas instituciones, llegando a formar poderosos grupos
multinacionales con intereses en las ms diversas reas.
Dependiendo de las leyes de los pases, los bancos pueden cumplir
funciones adicionales a las antes mencionadas; por ejemplo negociar
acciones, bonos del gobierno, monedas de otros pases, etc. Cuando
estas actividades las realiza un solo banco se denomina banca
 universal o banca mltiple. Igualmente, estas actividades pueden ser
realizadas de manera separada por bancos especializados en una o
ms actividades en particular. Esto se denomina banca especializada.

Independiente de los tipos de bancos, stos permiten que el dinero circule en la

economa, que el dinero que algunas personas u organizaciones tengan
disponible pueda pasar a otras que no lo tienen y que lo solicitan. De esta forma
facilita las actividades de estas personas y organizaciones y mejora el
desempeo de la economa en general. De lo anterior se colige la importancia de
la banca en la historia econmica de la humanidad.

RELATIVO A LAS CUENTAS BANCARIAS

La relacin del cliente con la entidad bancaria suele ser de carcter duradero y
ha de fundamentarse en el respeto.

I. Apertura de cuentas
Abrir cuenta a un cliente es una facultad de las entidades bancarias, y se
pueden abrir a personas naturales o jurdicas.

En la apertura de una cuenta la entidad bancaria comprueba la identidad de

la persona que pretende abrirla, ya que solo est capacitada para abrir una
cuenta las personas que tienen sus capacidades civiles completas o que
tengan capacidad de obrar.

La capacidad de obrar plena la tienen las personas mayores de edad. Los

menores de edad tienen muy limitada esa capacidad siendo los padres o
tutores los representantes legales del menor (incapaz o incapaz relativo).
Adems podemos encontrar situaciones de declaracin judicial de
incapacidad.

II. El proceso de apertura de una cuenta bancaria es el siguiente:

1. Solicitud de apertura donde deben constar:
a. Nombre, apellidos
b. Nacionalidad, edad, profesin y domicilio del(os) titular(es).
c. Estado civil.
d. Si la cuenta es indistinta, deben firmar todos los titulares una
autorizacin mutua.
2. Registro de firmas. En unas cartulinas la entidad recoge los datos personales, y
de aquellas personas que estn autorizadas para disponer de los fondos.
a. El banco debe contrastar las firmas en cualquier operacin y
momento con las que tienen en su base de datos.
3. Bastanteo, consiste en el estudio de toda la documentacin requerida para
comprobar su suficiencia y las firmas.
4. Ingreso inicial en cuenta, es la entrega por parte del cliente de una cantidad de
dinero con la que abre la cuenta.
5. Entrega de la documentacin.

III. Tipos de cuentas segn su titularidad

1. Individuales: Son las abiertas a nombre de una sola persona.
2. Colectivas: A nombre de dos o ms personas
3. Indistintas: son aquellas en las que cualquiera de los titulares
puede disponer de fondos, solo se requiere una firma.
4. Conjuntas o mancomunadas: Requieren las firmas de todos los
titulares para disponer de fondos.
Los titulares de cualquier cuenta bancaria pueden autorizar o bien otorgar
poder suficiente a otras personas para poder disponer de fondos, aunque no
sean titulares.

IV. Funcionamiento de las cuentas bancarias

 1. El formato de la cuenta bancaria se puede dividir en: debe, haber y
saldo.
2. La entidad bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones,
y desde su punto de vista contable son registradas en el haber o en el
debe.
3. Los abonos o depsitos son anotaciones en el haber de la cuenta.
4. En consecuencia abonar o acreditar o depositar una operacin o
cuenta bancaria es registrar un abono o verificar una anotacin en el
haber de la cuenta.
5. Los adeudos o cargos o retiros son anotaciones en el debe de la
cuenta.
6. Los ingresos o depsitos son entregas de dinero en efectivo que
realiza el titular, para ser abonadas inmediatamente en su cuenta.
7. Los retiros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo
o con cheque que ejecuta el titular o su apoderado, y son cargadas
inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes y de ahorro,
la entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo
resultado expresa que el cliente debe a la identidad, esto se conoce
con el nombre de sobregiros.
8. El saldo se va obteniendo de la siguiente manera:
a. El importe del ingreso inicial, primer saldo.
b. El saldo se calcula y anota en cada operacin.
c. Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo
anterior los importes de los depsitos o retiros respectivamente.
d. El saldo de una operacin es acreedor cuando las operaciones
realizadas hasta ese momento arrojan una suma de depsitos
superior a la suma de retiros, y es deudor cuando la suma de
retiros es superior a la suma de depsitos.
9. El nmero de cuenta de un cliente es la identificacin de cualquier
cuenta bancaria de depsito de dinero.

V. Cancelacin de cuentas
Significa la interrupcin definitiva de las relaciones de la entidad
bancaria con su cliente. El tipo de cancelacin de cuentas que se produce
con ms frecuencia es por iniciativa del cliente deben cumplirse las
siguientes formalidades:
1. Cuentas corrientes, la entidad requiere la entrega de talonario de
cheques.
2. Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta y/o tarjeta de ahorro.
3. Depsitos a plazo fijo, la entidad recoge el certificado de depsito.

CASO PRCTICO:
LOS BANCOS Y/O ENTIDADES FINACIERAS EN SI TRATAN DE RECUPERAR
EL DINERO INVERTIDO, Y ALGUNOS CLIENTES TRATAN DE NO PAGAR LAS
DEUDAS QUE TIENEN CON ESTOS, A ESTE EFECTO PARA UN MEJOR
ENTENDIMIENTO AL RESPECTO, PRESENTO A USTEDES CASOS
SIMULADOS REFERENTE HA AMBAS POSICIONES:

1. DESDE LA PERSPECTIVA DE LA ENTIDAD FINANCIERA:

EXPEDIENTE : No.
SECRETARIO : Dr.
CUADERNO : Principal.
ESCRITO : No. 01.
SUMILLA : Demanda de Ejecucin De
Obligacin De Dar Suma de
Dinero.
AL SEOR JUEZ DEL JUZGADO DE PAZ LETRADO DE LA PROVINCIA DE
PISCO.
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE (BANCO), con
R. U. C. No. .., con domicilio real en la calle
. de la ciudad de y sealando
domicilio procesal en la calle de la Provincia de
.., departamento de ..debidamente representada por el Sr.
, identificado con DNI No.
, segn poder que consta en el Asiento
. de la Partida .. de la Zona Registral No.
XI Sede Ica de la Oficina Registral de la Provincia de ;
ante Usted dice:
I.- VIA PROCEDIMENTAL Y PETITORIO
Que, en VIA DE PROCESO UNICO DE EJECUCION, interpongo DEMANDA DE
EJECUCION DE OBLIGACION DE DAR SUMA DE DINERO contra don
. y su cnyuge doa
.., en su calidad de obligados
principales, con domicilio en Av.
..; a fin de que cumplan con
pagar la suma de S/ 31,801.57. (Treinta un Mil Ochocientos Uno y 57/100
Nuevos Soles), mas intereses compensatorios que se devenguen hasta la fecha
de su completa cancelacin, costas y costos del presente proceso.
II.- COMPETENCIA
Es competente el Juzgado de Paz Letrado de la Provincia De Pisco.

III.- FUNDAMENTO DE HECHO

1.- La recurrente se apersona al proceso, debido a que los deudores
suscribieron con la recurrente un pagar con el siguiente dato:
El crdito No. 11-3-1-003-505824, por la suma de S/ 35,000.00.
(Treintaicinco Mil y 00/100 Nuevos Soles); el mismo que tiene como
fecha de emisin 13 de Noviembre del 2010 y se establece como fecha de
vencimiento 07 de Agosto del 2011, y cuyo saldo capital es de S/.
31,801.57 (Treinta un Mil Ochocientos Uno y 57/100 nuevos soles), de
fecha 07 de Agosto del 2011, conforme consta al reverso del pagar.
2.- Es por ello que en calidad de recurrentes solicitamos el COBRO JUDICIAL
del pagare mencionado en el punto anterior, de conformidad con lo dispuesto en
el artculo 41.1 de la Nueva Ley de Titulo Valores.
3.- Que, a pesar del tiempo transcurrido, los ejecutados no han cumplido con
cancelar el titulo valor cuyo cobro constituye el objeto de la presente accin.
4.- Que, la presente accin tiene como finalidad demandar la ejecucin de
obligacin de dar suma de dinero, la misma que es cierta, expresa liquida y
exigible, como puede apreciarse del Pagare que acredita nuestra pretensin.
IV.- FUNDAMENTOS DE DERECHO
Fundamento mi petitorio en lo dispuesto en las siguientes normas legales:
Artculo 1219 del Cdigo Civil, cuyo inciso 1) prescribe que es efecto de
las obligaciones autorizar al acreedor para emplear medidas legales a fin
de que el deudor le procure aquello a que est obligado.
Artculo 688 del Procesal Civil, cuyo inciso uno establece que se puede
promover ejecucin en virtud del ttulo ejecutivo.
Artculo 694 del Cdigo Procesal Civil, que dispone en su inciso uno que
se puede demandar ejecutivamente la obligacin de dar.
Artculo 18 de la Ley de Ttulos Valores (Ley Nro. 27287), que precepta
en su inciso 18.1, que los ttulos valores tienen merito ejecutivo, si renen
los requisitos formales exigidos por la citada ley segn su clase.
Artculo 695 del Cdigo Procesal Civil, segn Decreto Legislativo No. 1069
referente a la Ejecucin de Obligacin De Dar Suma de Dinero.
V- MEDIOS PROBATORIOS
Se ofrecen lo siguiente:
1.-Pagare No. 11-3-1-003-505824 de fecha de emisin 13 de Noviembre del 2010
vencido el 07 de Agosto del 2011, por el monto de S/. 35.000.00 (Treintaicinco
Mil y 00/100 Nuevos Soles, y cuyo saldo capital a la fecha asciende a la suma de
S/. 31,801.57 (Treinta un Mil Ochocientos Uno y 57100 Nuevos Soles, conforme
consta al reverso del Titulo Valor que adjunto a la presente.
VI.- ANEXOS
Se adjuntan los siguientes:
1.-a) Arancel Judicial por Ofrecimiento de Pruebas.
1.-b) Arancel Judicial por derecho de cedulas de notificacin. (03).
1.-c) Copia de DNI de los demandantes.
1.-d) Copia del RUC de la representada.
1.-e) Pagare Original No. 11-3-1-003-505824.
1.-f) Copia Legalizada del asiento .. de la partida No.
, en la que consta las facultades del Sr.
., como representante de la
recurrente.
1.-g.- Arancel Judicial por Derecho de Exhorto.
PRIMER OTROSI DIGO: Que, delego las facultades generales de
representacin a que se refiere el artculo 80 del Cdigo Procesal Civil, a la Dra.
... Con Reg. C.A.I No.
.. que suscribe la presente demanda y declaro estar instruido acerca de
sus alcances.
SEGUNDO OTROSI DIGO: Que, con arreglo a lo previsto en el segundo prrafo
del artculo 428 del Cdigo Procesal Civil, nos reservamos el derecho de ampliar
la cuanta de nuestra pretensin segn el monto al que ascienda el Pagare que
se fuera devengado en el curso del proceso y que corresponda a la relacin
obligacional a que se contrae el punto 1 de los fundamentos de hechos de la
presente demanda.
POR TANTO
A Ud., Seor Juez, solicitamos se sirva tener por interpuesta la presente
demanda y darle tramite que a su naturaleza corresponde, conforme a mi
derecho y de acuerdo a ley.
Pisco, 12 de Agosto del 2011.

2. DE LA PERSPECTIVA DEL CLIENTE DEUDOR Y/O AVALES Y/O

FIADORES:

Expediente :
Secretario :
Escrito : 01
Cuaderno : Principal.
Petitorio : Contradiccin.

SEOR JUEZ DEL

., identificada con D.N.I. N ..,
en la demanda interpuesta por la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de ..
(BANCO), sobre Obligacin de Dar Suma de Dinero en Proceso Ejecutivo,
respetuosamente me presento y digo:

1.- APERSONAMIENTO.
1.1.- Con el objeto de ejercitar mi derecho de defensa judicial y de contradiccin,
me apersono a la instancia de su Despacho, designando domicilio habitual o real
en la . de la provincia . y
departamento de Ica; y, domicilio procesal en la Casilla Judicial N , lo
que se deber tener presente para los efectos consiguientes.

2.- CONSIDERACIONES PRELIMINARES.

2.1.- SINTESIS DE LA DEMANDA.
2.1.1.- La actora Caja Municipal de Ahorro y Crdito de ..(BANCO),
representado por don ., interpone demanda
Ejecutiva contra el recurrente y otros, en respaldo de la supuesta obligacin
contenida en el pagar N 201-1-00008201.5 y pagar N 108-14-201-1-
00007158.7 cada uno por la suma S/. 15 643.94 y S/. 6 325.29 respectivamente,
(ttulos) constituidos a favor de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
..(BANCO), para responder por las obligaciones de deudor principal.
2.1.2.- La pretensin concreta del demandante est referida a que el Juzgado
ordene se notifique que el recurrente y otros paguen la obligacin a su cargo
ascendente a las sumas de S/. 15 643.94 y S/. 6 325.29 con respecto a cada
pagar puesto a cobro, dentro de cinco das, ms el pago de los intereses
Compensatorios y Moratorios pactados por las partes, gastos notariales, y las
Costas y Costos del proceso, bajo el apercibimiento de iniciarse la ejecucin
forzada.

3.- CONTRADICCIN AL MANDATO EJECUTIVO.

La contradiccin comprende la Inexigibilidad o Iliquidez de la Obligacin
contenida en el Ttulo y Nulidad Formal o Falsedad del Ttulo Ejecutivo y por
haberse completado el Ttulo en forma contraria al acuerdo adoptado, con el
objeto de que jurisdiccionalmente se declare improcedente o infundada la
demanda.
3.1.- INTELIGIBILIDAD O ILIQUIDEZ DE LA OBLIGACIN CONTENIDA EN EL
TTULO.
3.1.1.- Petitorio.
3.1.1.1.- En mi calidad de emplazado, contradigo la ejecucin alegando la
Inexigibilidad o Iliquidez de la obligacin contenida en los Ttulos materia del
presente proceso.
3.1.2.- Fundamentos de Fcticos.
3.1.2.1.- Que, el Estado se encuentra organizado de una manera determinada
mediante una Constitucin Poltica otorgada por el Poder Constituyente,
plasmada en un texto solemne que tiene dos partes muy diferenciadas; una
dogmtica, en la cual se consagran derechos fundamentales; y, una orgnica en
la cual se estructura al Estado. En consecuencia, no es concebible que en el
Tercer Milenio la existencia de un Estado sin Constitucin, incluso an cuando
esta no se encuentre escrita o codificada, como es el caso de Inglaterra.
3.1.2.2.- Sustentada esta premisa, el ordenamiento jurdico de todo Estado, y,
particularmente el Estado Peruano, esta estructurado mediante categoras de
normas que la doctrina ha denominado la pirmide Kelseniana en la cual la
Constitucin Poltica se encuentra en su cspide, como la norma veatoria que
sirve de fundamento a las dems; razn por la cual, en caso de incompatibilidad
entre una norma constitucional y una norma legal o de menor jerarqua se debe
preferir la primera, segn lo disponen los Arts. 51 y 138 de nuestra Carta
Magna.
3.1.2.3.- Atendiendo a estas consideraciones, la Constitucin Poltica vigente,
entre otros mandamientos fundamentales consagra la obligacin que todos los
peruanos tenemos que respetar, cumplir y defender nuestro ordenamiento
jurdico; y, dentro de ste marco, el Cdigo Civil vigente consagra la figura
jurdica de los contratos y ste en nuestro sistema tiene el carcter de
consensualidad, es decir, se perfecciona con la aceptacin de las partes
contratantes, es en este contexto que el recurrente y la entidad emplazante
acordamos y realizamos dos contratos de prstamos uno en junio de ,
y el otro en febrero de .., mediante los cuales el emplazado recibi en
calidad de prstamo la cantidad de Quince mil y 00/100 nuevos soles (S/. 15
000.00) y ocho mil y 00/100 nuevos soles (S/. 8 000.00) respectivamente,
consecuentemente, el recurrente en calidad de prueba est solicitando en el
presente proceso, la realizacin de una pericia contable para establecer con
exactitud el monto real de todo lo pagado y el prestado, en razn a que estoy
contradiciendo fundndome en la Inexigibilidad o Iliquidez de la Obligacin.
3.1.2.4.- Ahora, si bien es cierto el recurrente suscribi los pagars en referencia
y materia de autos, tambin es cierto que en los pagars jams consignamos
fecha alguna tanto de emisin como de vencimiento en el mencionado pagar,
requisito ste ltimo formal y esencial para que el mencionado ttulo valor tenga
mrito ejecutivo y, consecuentemente se puede acudir en sta va ante el Poder
Judicial, y, esto lo probamos con el mismo pagar de la manera siguiente.
3.1.2.5.- Pues bien, debo indicar que mi persona en todo acto con la emplazante
tenemos una relacin solo de aval tal y como ellos mismos me explicaron y me
dieron a conocer y tal y como forme los contratos avalando al deudor principal
solo nica y exclusivamente por los prestamos que el solicito en el mes de
febrero de .. y junio de ., ms no acepte cual otro acto adicional que
no se encuentre estipulado en el contrato para mi calidad de aval (TAL Y COMO
ALL FIRMO), acto que deber tomarse en cuenta en todo momento dentro del
proceso.
3.1.2.6.- Debo indicar que los pagar han sido alterados en cuanto a su
contenido fechas y dems aspectos que jams consignamos; y, alterando y
consignando una fecha de vencimiento inexistente por estar gozando de un
periodo de gracia de 16 y 14 meses respectivamente, la demandante en forma
por dems abusiva efecta su llenado y protesto, para posteriormente poder
ante su Despacho tratar de sorprenderlo y ejecutar un cobro indebido e
inexistente e inejecutable. Por lo que dichos aspectos llenados en los pagars
nunca fueron aceptados por el recurrente, por ello que los ttulos valores o los
pagars adolecen de nulidad formal o falsedad del ttulo. Y, en calidad de
causales de la presente contradiccin, me fundo en que lo dispuesto por
los incs. f), e) y a) del numeral 19.1 del Art. 19 de la Nueva Ley de
Ttulos Valores N 27287, en cuanto que a la falta de cumplimiento de algn
requisito sealada por ley para el ejercicio de la accin cambiaria, en la causal de
que el ttulo valor incompleto al emitirse ha sido completado en forma contraria a
los acuerdos adoptados (a cuyo efecto en calidad de prueba ofrezco los mismos
pagars) y en la causal del contenido literal del ttulo valor o en los defectos de
forma legal de stos.
3.1.2.7.- En cuanto a los requisitos esenciales formales del pagar, como lo
sostengo enfticamente, en los Ttulos Valores nunca consignamos la fecha de
vencimiento tal como lo acredito con el propio ttulo valor, consecuentemente, al
adolecer de ste requisito formal los ttulos valores o pagars no tienen mrito
ejecutivo, por lo tanto se convierten en cualesquier meros documentos, que no
se puede esgrimir en sta va a efecto de pretender cobrarme montos que
requieren dilucidar. Adems el demandante nos indica que adjunta al pagar una
hoja anexa es decir una HOJA ADHERIDA, pues de esta forma el mismo pagar
tambin estara incurso en la falta de formalidad para su ejecucin. Tratando de
sorprender a su Despacho con palabras que tienen por finalidad confundir, mas
no aclarar pues esa supuesta hoja anexa al pagar no es otra cosa que un plan
de pagos, tal como se puede desprender de su simple lectura.
3.1.2.8.- La Legislacin Procesal Civil vigente ha establecido como resultado de
un producto social distintas va para conceder la tutela jurisdiccional que
consagra el inc. 3) del Art. 139 de nuestra Constitucin Poltica, as, los procesos
civiles se dividen en contenciosos y no contenciosos. Los procesos contenciosos
se dividen en dos grupos muy bien definidos, por un lado tenemos a los
declarativos de derecho que solucionan un conflicto intersubjetivo de intereses,
esto es, que responden a un derecho incierto cuya complejidad determina la va
que le corresponde; y, por otro lado, los procesos de ejecucin que se han
previsto para aquellos casos en que hay un derecho cierto, declarado
jurdicamente o establecido por acuerdo de las partes, pero que permanece
insatisfecho.
3.1.2.9.- Asimismo, el Cdigo Procesal Civil divide los procesos declarativos de
derechos en proceso de conocimiento resultado de una lenta elaboracin, y
desde el antiguo procesos denominado Solemnis Ordo Judiciario, procesos
abreviados fruto de la Clementina Saepe de mil trescientos seis y los procesos
sumarsimos, todo esto, como ya se ha afirmado, de acuerdo a su complejidad.
3.1.2.10.- Por otro lado, el mismo texto adjetivo distingue dentro de los procesos
de ejecucin o ejecutivos aparecidos a partir del Pactum Excecutivum
establecido en una clusula pactada entre comerciantes con lo cual se pretenda
suprimir toda etapa probatoria, pues, se trataba de un derecho ya reconocido,
proceso en el cual, la sumariedad viene a significar la reduccin del conocimiento
del juez y que este slo est obligado a pronunciarse sobre el mrito ejecutivo
del documento con el cual se pide la tutela jurisdiccional, los podemos a su vez,
dividir en los de ejecucin propiamente dicha que versan sobre el cumplimiento
de resoluciones judiciales y de ttulos que se les equiparan y los procesos
ejecutivos, que se inician a partir de ttulos que se denominan ejecutivos y que la
ley enumera, completos y suficientes por s mismos.
3.1.2.11.- Sin embargo, cabe advertir, que en todo caso, dichos ttulos slo dan
mrito a la ejecucin, cuando la obligacin contenida en el ttulo es cierta,
expresa y exigible, como seala en la norma pertinente.
3.1.2.12.- As, una obligacin se considera cierta, cuando es conocida como
verdadera e indubitable; es expresa cuando manifiesta claramente una intencin
o voluntad; y es exigible cuando se refiere a una obligacin pura y simple y si
tiene plazo que este haya vencido y no est sujeta a condicin.
3.1.2.13.- Ahora bien, ingresando al proceso, la entidad demandante
sostiene que el saldo es exigible, pero de lo manifestado, ste, es un
acto unilateral y arbitrario y no tiene mrito ejecutivo por que as lo
establece la Ley.
3.1.2.14.- Frente a ello es preciso recurrir al mrito correcto de la interpretacin
verdadera de la norma, como mecanismo de perfeccionamiento del sistema
romanista, dentro del cual nos encontramos inmersos, a fin de determinar el
verdadero sentido o intencionalidad por el legislador, que en la doctrina moderna
se identifica con la voluntad del estado y que no puede ser otra que aquella que
resulta la armonizarse orgnica y lgicamente con el resto del orden jurdico,
pues este, aunque se produzca fragmentariamente y viciado por algunos
defectos, debe concebirse como una unidad ideal que tiende a regular les
relaciones de la vida del modo ms adecuado y armnico posible.
3.1.2.15.- Que, de la simple lectura de dicha norma, se advierte que la ley ubica
en su captulos primeros Principios Declarativos del ttulo primero de las
Normas Generales, por lo que debe entenderse que las normas que incluye
tiene tal carcter, o sea declarativo; en su primer prrafo seala que los acpites
que contiene son formas mediante las cuales se procura, adicionalmente, la
atenuacin de los riesgos para el ahorrista o cuenta correntista y todo justiciable
que recurre al sistema financiero.
3.1.2.16.- Motivo por el cual, quien entrega sus ahorros en depsito en una
empresa o hace uso del sistema, se encuentra en un riesgo que debe atenuarse,
y conforme al artculo ochenta y siete de la Constitucin Poltica del Estado; si
bien el estado fomenta y garantiza el ahorro, la ley establece las obligaciones y
los lmites de las empresas que reciben ahorros del pblico as como el modo y
los alcances de dicha garanta, lo que se materializa en el fondo de seguro de
depsitos, regulado en el artculo ciento cuarenta y cuatro y siguientes de la
propia ley; de donde resulta que se est frente a una norma enunciativa.
3.1.2.17.- Es as, que dicha norma relaciona sus alcances, con otros dispositivos
de la propia ley y de otras normas, como ocurre con el Decreto Legislativo N
1069 y sus modificatorias; relativo al proceso ejecutivo, que concede mrito
ejecutivo al ttulo valor, cuando se presenta copulativamente con los otros
requisitos exigibles, donde el ttulo tiene mrito ejecutivo, lo que adems explica
su sentido.
3.1.2.18.- Sin embargo, conforme lo establece la doctrina, la legislacin
y la jurisprudencia; las liquidaciones efectuadas por las empresas
bancarias emanan de un acto unilateral y por tanto arbitrario, que no
califican por s solas como ttulos de ejecucin, pues la ley y la doctrina
reservan esa calidad a determinadas situaciones convencionales, en cuya
formacin siempre tiene intervencin el obligado, lo que no resulta en el caso
que se propone, la demandante, no ha cumplido con presentar los dems
documentos que los sustenten.
3.1.2.19.- Consecuentemente en virtud de lo antes expuesto y de la ejecutoria
suprema recada en la casacin No. 2380-98-Lima, interpuesta precisamente por
el Banco de Crdito, publicada en Revista Peruana de Jurisprudencia pag. 271,
Ao II No. 1, Normas Legales, la Corte Suprema de Justicia de la Repblica debe
desestimarse la pretensin de la contraria, declarndola oportunamente
improcedente o infundada, ms an cuando no se ha cumplido con adjuntar una
pericia actualizada.
3.1.2.20.- Finalmente debo indicar que con la emplazada el deudor principal ha
firmado una reprogramacin especial sin mi consentimiento, lo que quiere decir
que se estn saliendo por este lado tambin del contrato en el que tengo la
calidad de aval y bajo el cual figuran las reglas que me competen deben
aplicarse, acto que por cierto no estipula el contrato que firmamos, es decir en
forma flagrantemente abusiva y unilateral se est apartando del previamente
acordado.

4.- FUNDAMENTOS JURDICO DE LA NULIDAD FORMAL O FALSEDAD DEL

TITULO EJECUTIVO.
4.1.- Normas Constitucionales.
4.1.1.- Principio de legalidad que dispone, que todos los peruanos nos
encontramos en la obligacin de respetar la Constitucin Poltica y el
ordenamiento jurdico de la Nacin (Art. 38).
4.1.2.- La constitucin no ampara el abuso del derecho (Art. 103).
4.2.- Normas Sustantivas.
4.2.1.- Elementos o requisitos para la validez del acto jurdico ( Art. 140 del
Cdigo Civil).
4.2.2.- Causal de nulidad absoluta cuando la ley lo declara nulo (Inc. 7 Art. 219
C.C.).
4.2.3.- Causal de nulidad absoluta cuando el acto jurdico no reviste la forma
prescrita (Inc. 6 Art. 219 C.C.).
4.2.4.- Los requisitos estipulados por los Arts. 1428, 1429 y 1430 del Cdigo Civil,
respecto de la resolucin de contratos.
4.3.- Normas Adjetivas.
4.3.1.- Contradiccin a la ejecucin de garanta, en cuanto a la inexigibilidad o
iliquidez de la obligacin contenida en el Decreto Legislativo N 1069 y del
Cdigo Procesal Civil, sus normas ampliatorias modificatorias y conexas
aplicables al presente proceso.

5.- MEDIOS PROBATORIOS.

5.1.- Que, a fin de acreditar el pretendido abuso de derecho que la Constitucin
ha proscrito, ofrezco los siguientes medios probatorios:
5.1.1.- En este acto mos los medios probatorios ofrecidos por la demandante en
su escrito de demanda.
5.1.2.- El mrito de la exhibicin y entrega que deber realizar la entidad
demandante de todos los documentos en los que mi persona firma y de los
cuales se desprenden los pagares puestos a cobro.

6.- ANEXOS.
6.1.- Documento de identidad.
ANEXO N 01 - A.- Copia Fotosttica de mi documento de identidad.
6.2.- Documento tributario.
ANEXO N 01 - B.- Tasa judicial por concepto de ofrecimiento de medios
probatorios.

POR LO EXPUESTO:
A usted seor Juez, ruego tenga por realizada la contradiccin.
OTROSI.- Que, en ejercicio de la potestad concedida por el Art. 80 del Cdigo
Procesal Civil, otorgo al Abogado que autorizan este primer escrito, las
facultades generales de representacin a que se refiere el Art. 74 del mismo
cuerpo legal, a cuyos efectos tal representante judicial consignan el mismo
domicilio procesal del representado, estipulado en el acto de apersonamiento
declarando ambos estar instruidos de la representacin conferida y de sus
alcances lo que su Despacho se servir tener presente.
Pisco, . de noviembre de 2011.