UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS

FACULTAD DE CONTADURIA PBLICA, CAMPUS IV.

ALUMNO:
Meja Meja Aider Eraldi

Prez gonzalez Fredy Gabriel

Itzel Alejandra Mendoza Lpez

TEMA:
Planeacin de auditoria

DOCENTE:
Nolasco degibes Luis Daniel

GRADO Y GRUPO:
Cuarto semestre. Grupo A

MATERIA:
Fundamentos de auditoria

FECHA DE ENTREGA:
04 de mayo del 2017

CARRERA:
LIC. En contadura
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NDICE

Introduccin.
Resumen ejecutivo.
Administrativo Organizacional.
Nombre y descripcin de la empresa.
Misin.
Visin.
Objetivos; a corto, mediano y a largo plazo.
Valores.
Polticas de la empresa.
Imagen corporativa
Plan de marketing.
F.O.D.A
Estructura Organizacional.
Organigrama empresarial.
Descripcin de funciones.
Sueldos y prestaciones.
Capacitacin y asistencia tcnica.
Evaluacin del desempeo Seguridad e Higiene.
Aspectos legales.
Acta constitutiva.
Estudio de Mercado.
cuestionario de auditoria
.Evaluacin de auditoria. Cronograma para realizar la auditoria. Carta de encargo. Carta
compromiso. Y conclusin

anexos

.
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INTRODUCCION

La empresa "PLASTI-BIO SA DE CV" es una nueva propuesta de productos de gran innovacin

como lo es la produccin de vasos y platos biodegradables elaborados con ingredientes 100%
naturales; es una empresa que crearon el 20 de enero de 2017, con productos elaborados a
partir de leche y vinagre, quieren llegar a ser una empresa lder a nivel internacional en este rubro
y producir sus productos en grandes cantidades, Decidieron realizar este producto biodegradable
porque estn preocupados del medio ambiente, ven cmo la contaminacin avanza cada da ms
y la mayora de las empresas no estn haciendo nada, por eso en PLAST-BIO SA, desde el
comienzo ya estn trabajando para ayudar con el medio ambiente.

Tambin se realiz un estudio de mercado con respecto a platos que utilizan las personas, y en
esas encuestas las personas contestaron que s compraran estos productos, primeramente
porque sus productos ayudan al medio ambiente ya que son productos biodegradables y porque el
producto est a un bajo precio, el precio del producto vara dependiendo el tamao, $5 pesos los
ms chicos y $10 pesos los ms grandes; no solo se preocupan por el medio ambiente sino
tambin por la economa de las familias.

RESUMEN EJECUTIVO

La empresa PLAST-BIO S.A DE C.V empez a producir sus productos con 2 socios los cuales ya
han realizado su estudio de mercado y estn seguros que los productos sern una competencia
fuerte en el mercado y por esa razn se asociaron a esa organizacin ,y claro no pasando
desapercibido las infinidades de competencias que existen en el pas, pero estn seguros que con
esfuerzo muy pronto llegaran a ser una empresa reconocida a nivel nacional, y estn seguros que
las personas los elegirn en comprar los productos gracias al bajo precio y claro por la calidad de
ellos.

Los socios hicieron una inversin de $150,000 pesos, el primer socio aporto lo que es la cantida d
90,000 y el segundo socio 60,000. Ya realizado sus estudios de mercado esperan recuperar la
inversin dentro de 5 aos, para ellos necesitaran vender diariamente 50 productos, para poder
pagar tambin los dems gastos que tendr la empresa.
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La empresa est localizada en Tapachula, Chiapas colonia centro.

ADMINISTRATIVO ORGANIZACIONAL

NOMBRE Y DESRIPCIN DE LA EMPRESA.

La empresa PLAST-BIO SA DE CV es una empresa que se constituy el 20 de ENERO del ao

2017 con la colaboracin de 2 socios que juntamente piensan en hacer innovaciones pero sin
perjudicar al medio ambiente. Tambin piensan en la economa, ya que muchas personas no
pueden pagar un alto pecio por tal producto; ellos ofrecen productos confiables, seguros y baratos.

la empresa crea lo que son platos biodegradables, estn sustituyendo al plstico, y lo ms mejor
hecho con ingredientes naturales.

Aunque a un no estn dando a conocer al pblico quieren empezar desde abajo dando a conocer
sus productos con las personas de la regin haciendo pequeas publicidades y encuestando a las
personas sobre qu piensan del producto.

Estn seguros que el producto tendr xito, ya que se han esforzado para darles lo mejor a las
personas. Y podemos decir con toda rectitud que los productos son confiables.
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MISION.

Ser una empresa comprometida con sus clientes, ofrecindoles siempre productos confiables y
100% naturales. Desarrollando y diseando productos innovadores que satisfagan las necesidades
de los clientes, reduciendo costos, aumentando la productividad, y agregando valor a toda la
cadena productiva de los socios comerciales y a la sociedad adoptando prcticas que contribuyan
al desarrollo sustentable.

VISION.

Ser una empresa rentable, lder en el mercado, ofreciendo productos amigables con el medio
ambiente, convirtindonos en el mejor productor y vendedor a nivel nacional de platos
biodegradables, aplicando tecnologa e innovacin a un bajo costo manteniendo el reconocimiento
de empresa lder en el rubro y colaborando continuamente con los grupos de inters relacionados
con la actividad de la empresa.

VALORES.

Honestidad:
En "PLAST-BIO SA DE CV" actuamos siempre con rectitud y veracidad, cumpliendo siempre con
el correcto proceder en el desempeo de las actividades que le son encomendadas.
Compromiso
"PLAST-BIO SA DE CV" reconoce el esfuerzo realizado por cada uno de los colaboradores que
pertenecen a la empresa as como de los grupos de inters que interactan con ella, con lo que se
aumenta la confianza y el entusiasmo en cada uno de ellos, lo cual se ve reflejado en el excelente
ambiente de trabajo que perdura dentro de la empresa.
Responsabilidad
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En PLAST-BIO es nuestro deber cumplir con los compromisos y obligaciones adquiridas con un
tercero, dando respuestas adecuadas a lo que se espera y asumiendo las consecuencias de los
actos, resultado de las decisiones tomadas.
Trabajo en Equipo
En PLAST-BIO adoptamos el trabajo en equipo como una prctica diaria sistematizada y bien
reglamentada con lo cual se obtienen resultados ptimos y en tiempos breves de ejecucin
logrando un ambiente laboral amigable y un impacto positivo en el estado anmico de los
trabajadores.

Polticas

1 - Estructura administrativa ambiental. Para llevar a cabo el negocio que proteja el medio
ambiente se organiza la estructura administrativa medioambiental a escala global.
2 - Mejora continua y prevencin contra la contaminacin. "PLAST-BIO SA DE CV" se esfuerza en
mejorar continuamente la calidad de sus productos en proteccin del medio ambiente y prevenir la
contaminacin.
3 - cumplir con las leyes, reglamentos y normas relativas al medio ambiente. Por otra parte, toma
medidas preventivas contra la contaminacin del medio ambiente.
4 El personal de la empresa debe tener tica y ser un trabajador esforzado dando lo mejor de s.
5 Todo empleado debe ser capacitado antes de empezar con su trabajo ordinario para saber
desarrollarse dentro de la empresa.
5 - "PLAST-BIO SA DE CV" dar a conocer esta poltica medioambiental a todos sus empleados a
travs de la comunicacin interna, y desarrollar canales para su propagacin a nuestros usuarios.

VENTAJAS COMPETITIVAS Y ANALISIS FODA

FORTALEZAS

La produccin de un producto que ayuda al medio ambiente.

Utilizacin de pocos materiales (materia prima).

Creacin de un producto que cumple la necesidad de las personas.

Poder llegar a cumplir nuestra visin ya que vemos hacia un futuro.

El producto creado desaparece en un futuro no daando la naturaleza.

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De una materia prima natural surge un producto terminado natural para beneficio.

Un buen sistema de comunicacin.

Prioridad al trabajo en equipo

OPORTUNIDADES

Los productos fabricados satisfacen al usuario y as mismo contribuye al medio ambiente.

Nuestra empresa podr ser reconocida a nivel nacional y prximamente internacional ya

que como el producto es biodegradable ayuda a la naturaleza.

Que otras empresas adquieran nuestros productos y los distribuyan.

Seguir incrementando nuevos productos de acuerdo a los mismos materiales utilizados.

DEBILIDADES

An est iniciando la empresa

Inexperiencia en el campo de negocios

Poco acceso a fuentes de financiamiento

Poco prestigio

Deficientes puntos de distribucin

Falta de liquidez

Trabajadores poco capacitados

AMENAZAS

La cada econmica ya que puede disminuir la demanda por los bienes en el mercado del
consumo.

Que surja una competencia (una empresa que quiera innovar lo que nosotros producimos)

Que la materia prima vaya disminuyendo y sea difcil conseguirla.

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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ORGANIGRAMA EMPRESARIAL

OCUPANTES DE LOS PUESTOS:

Gerente General: Fredy Gabriel Prez Gonzlez

Jefe de Finanzas: Joaqun Lpez Gmez

Jefe de Produccin: luz Ruiz pinto

Jefe de Mercadotecnia: Amelia Prez gonzalez

Jefe de Recursos Humanos: Carmen Aristegui Urrutia Commented [lgp1]:

Jefe Tcnico: Felipe Glvez muoz

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Jefe de finanzas Jefe de produccin Jefe de Jefe de Recursos

mercadotecnia Humanos
Joaqun Lpez Luz Ruiz pinto
: Carmen Aristegui
Amelia Prez
Urrutia
gonzalez

Contabilidad y Intendencia Ventas Asistencia social

crditos y psiclogo

DESCRIPCION DE FUNCIONES

GERENTE GENERAL: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar,
calcular y deducir el trabajo de la empresa, adems de contratar al personal adecuado, efectuando
esto durante la jornada de trabajo.

Planificar los objetivos generales y especficos de la empresa a corto y largo plazo.

Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como tambin de las funciones y

los cargos.

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un lder dentro de sta.

JEFE DE FINANZAS: Es el ejecutivo a cargo de la gestin financiera de la organizacin. Es

responsable de la planificacin, ejecucin e informacin financieras. Generalmente reporta
directamente al director ejecutivo de la empresa. Entre sus funciones podemos destacar:
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Mantenimiento y mejora de la calidad de los procedimientos y protocolos financieros en la

empresa.

Responsable y catalizador de las nuevas actuaciones financieras que se van a llevar a

cabo.

JEFE DE PRODUCCIN: encargado de coordinar y supervisar operaciones dentro de una

empresa para que esta opere de la mejor manera. A diferencia del gerente de produccin, el jefe
es el encargado de supervisar mientras que el gerente es el encargado en disear la estrategia.

JEFE DE MERCADOTECNIA: monitorea la situacin presente del mercado y pronostica su futuro,

considerando las caractersticas y expectativas de los usuarios de los productos, canales de
distribucin, proveedores, competidores y asociaciones comerciales.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS: Es responsable de asegurar que los empleados del

departamento estn bien versados en sus reas de especializacin. Las diferentes disciplinas de
recursos humanos requieren experiencia en compensacin, beneficios, seguridad, nmina,
contratacin y capacitacin. Idealmente, el gerente de recursos humanos es un generalista, lo que
significa que su experiencia es multi-disciplinaria.

JEFE TECNICO: Recibe, revisa y distribuye las solicitudes de trabajo de su unidad administrativa y
supervisa el resultado de los mismos. Examina el comportamiento de la red nacional de
comunicacin de datos, los enlaces de Internet y el diseo e instalacin de nuevos segmentos de
la red. Elabora especificaciones y criterios tcnicos para la adquisicin de equipos informticos.
Evala, capacita y controla la asistencia del personal, se rene mensualmente con sus subalternos
para evaluar el trabajo.

SUELDOS Y PRESTACIONES

NOMB PUESTO CURP RFC SUELDO CUOT TOTA

RE QUINCEN A L
AL IMSS

Fredy Gerente PEGF942303HCSRN PEGF942303H $3,800 120 $3,92

Gabriel General R05 CS 0
Prez
Gonzl
ez

Joaqun Finanzas DIHS970312MCSZR LOGJ970312M $2,300 111 $2,41

Lpez T09 CG 1
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Gmez

Luz Produccin CURA960913HCSRD RUPL960913H $2,400 116 $2,51

Ruiz M07 KJ 6
Pinto

Amelia Mercadotec CUVC970723MCSRZ PEGA970723M $2,550 116 $2,66

Prez nia L03 CD 6
Gonzal
ez

Carmen Recursos EAIL972510MCSJHD AIUC972510M $2,250 116 $2,36

Aristegu Humanos Y01 CK 6
i Urrutia

Felipe Tcnico SAAO97027MCSRLR GAMF970727M $1,500 112 $1,61

Glvez R01 CD 2
Muoz

TOTAL $14,800 $691 $15,4

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ACTA CONSTITUTIVA DE SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE

------------------ ESCRITURA No. 5624 --------------- VOLUMEN 548 -------------------------------------------

FOJAS 21 a 27 EN LA CIUDAD DE TAPACHULA, CHIS., a 04 de Agosto de 2016, Yo El
Licenciado Pedro Luna Prez Notario Pblico No 365, HAGO CONSTAR: ELCONTRATO DE
SOCIEDAD MERCANTIL, en forma ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, que otorgan los seores:
Fredy Gabriel Prez Gonzlez, Joaqun Lpez Gomez,Luz Ruiz Pinto, Amelia Prez Gonzalez,
Carmen Aristegui Urrutia, Felipe Glvez Muoz y que se sujetan a los estatutos que se contienen
en las siguientes.

CLUSULAS:

DENOMINACIN, OBJETO, DURACIN, DOMICILIO, NACIONALIDAD Y CLUSULA DE

ADMISIN DE EXTRANJEROS.
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PRIMERA.- La sociedad se denominar Plasti-bio nombre que ir seguido de las palabras

SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, o de las siglas S.A. de C.V..

SEGUNDA.- La sociedad tiene por objeto:

a) Crear y manufacturar productos de plstico natural.

b) La distribucin de productos de plstico natural.

c) Ejecutar toda clase de actos de comercio, pudiendo:

1. Comprar,

2. Vender,

3. Importar,

4. Exportar y

5. Distribuir toda clase de artculos y mercancas.

d) Contratar activa o pasivamente, toda clase de prestaciones de servicios, celebrar contratos,

convenios, as como adquirir por cualquier ttulo patente, marcas industriales, nombres
comerciales, opciones y preferencias, derechos de propiedad literaria, industrial, artstica o
concesiones de alguna autoridad.

e) Formar parte de otras sociedades con el objeto similar de ste.

f) Emitir, girar, endosar, aceptar, avalar y descontar y suscribir toda clase de ttulos de crdito,
sin que se ubiquen en los supuestos del Artculo cuarto de la Ley del Mercado de valores.

g) Adquirir acciones, participaciones, parte de inters social, obligaciones de toda clase de

empresas o saciedades, formar parte en ellas y entrar en comandita, sin que se ubiquen en los
supuestos del Artculo cuarto de la Ley del Mercado de Valores.

h) Aceptar o conferir toda clase de comisiones mercantiles y mandatos, obrando en su propio

nombre o en nombre del comitente o mandante.

i) Adquirir cualquier otro ttulo poseer y explotar toda clase de bienes muebles, derechos
reales, as como los inmuebles que sean necesarios para su objeto.

j) Contratar al personal necesario para el cumplimiento de los fines sociales y delegar en una o
varias personas el cumplimiento de mandatos, comisiones, servicios y de ms actividades propias
de su objeto.
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k) La sociedad podr otorgar avales y obligarse solidariamente por cuenta propia, as como
constituir garanta a favor de terceros.

l) Realizar y emitir toda clase de actos, operaciones, convenios, contratos y ttulos, ya sean
civiles, mercantiles o de crdito relacionados con el objeto social.

TERCERA.- La duracin de esta sociedad ser de NOVENTA Y NUEVE AOS, que se contarn a
partir de la fecha y firma de la escritura correspondiente.

CUARTA.- El domicilio legal de la sociedad ser la de Guillermo Gonzales Camarena No. 316598,
col Central, San Agustn las palmas, y esta no exime la posibilidad de establecer agencias y/o
sucursales en cualquier parte de la Repblica o del Extranjero, y someterse a los domicilios
convencionales en los contratos que celebre localmente.

Todos los accionistas, estarn sometidos en cuanto a sus actividades y relaciones ante la
sociedad, a la jurisdiccin de los tribunales y Autoridades correspondientes del domicilio de la
sociedad, con una renuncia expresa del fuero en sus respectivos domicilios personales.

QUINTA.- Todos los socios de origen extranjero, actuales o futuros dentro de la sociedad que se
constituye se obligan formalmente ante la Secretaria de Relaciones Exteriores, a considerarse
como nacionales, respecto de las partes sociales de que se hagan acreedores o adquieran o de los
que sean titulares dentro de esta sociedad, as como tambin de los bienes, derechos,
concesiones, participaciones e intereses de quesea titular en la sociedad o bien de los derechos y
obligaciones que deriven sobre los contratos en que sea parte con autoridades mexicanas as
como no solicitar la proteccin, intervencin y proteccin de sus Gobiernos, bajo la pena de que
de hacerlo perdern sus beneficios en esta Nacin sobre sus participaciones sociales adquiridas.

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES.

SEXTA.- Su capital es variable, el mnimo fijo es de 5.000.000.00 (cinco millones de pesos M/N),
representado por CIEN ACCIONES, con valor nominal de 50.000.00 (Cincuenta mil pesos M/N),
cada una.

SEPTIMA.- Cuando exista intervencin extranjera se tomarn como reglas de observancia

obligatoria las siguientes:

1.- El capital social, se integrar por acciones de serie A y solo podrn ser suscritas por
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a) Personas fsicas de nacionalidad mexicana.

b) Inmigrados que no se encuentren vinculados con centros de decisin econmica del exterior, y

c) Personas morales de Mxico en la que su mayor capital sea nacional.

El porcentaje que deba ser suscrito por mexicanos se determinar de acuerdo con la clasificacin
mexicana de actividades y productos que seala el Reglamento de la Ley para promover la
Inversin Mexicana y Regular la Inversin Extranjera. El porcentaje restante estar integrado por
acciones de la serie B y ser de suscripcin libre. En todo caso y en cualquier circunstancia
deber respetarse el porcentaje de capital mnimo mexicano, en trminos netos, y en caso de que
la participacin de la inversin extranjera en el capital social pretenda exceder el porcentaje fijado
deber cumplir con lo que establece el artculo quinto del Reglamento antes citado o solicitar
autorizacin de la Comisin Nacional de Inversiones Extranjeras.

OCTAVA.- El capital social fijo se podr aumentar o disminuir bajo estas formas: En caso de
aumento se requerir de Asamblea General extraordinaria de Accionistas y stos tendrn derecho
preferente para suscribirlo en proporcin al nmero de acciones de que sean titulares. Tal derecho
de preferencia deber ejercitarse dentro de los quince das siguientes a la fecha de publicacin en
el Diario Oficial de la Federacin o en uno de los peridicos de mayor circulacin del domicilio
social, del acuerdo de la Asamblea que haya decretado dicho aumento, pero si en la asamblea
estuviera representada la totalidad del capital social, podr hacerse el aumento en ese momento.
En caso de disminucin se requerir la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas y no podr
ser inferior al autorizado por la Ley General de Sociedades Mercantiles; la disminucin se
efectuar por sorteo de las acciones o por retiro de aportaciones. El socio que desee separarse
deber notificarlo a la sociedad y no surtir efectos tal peticin sino hasta el fin del ejercicio anual
en curso, si la notificacin se hace antes del ltimo trimestre o hasta el fin del siguiente ejercicio si
se hiciere despus. Al efecto se cumplir con lo que establece el artculo noveno de la Ley General
de Sociedades Mercantiles.

NOVENA.- El mximo de capital ser ilimitado, as tambin se aclara que la sociedad fijar los
limites tanto en capital fijo como capital variable, el capital variable se aclarar mediante asamblea
ordinaria de accionistas y estar relacionado a aportaciones en efectivo y en especie, con motivo
de capitalizacin de primas sobre acciones, con capitalizacin de utilidades retenidas o de reservas
de valuacin y reevaluacin as como otras aportaciones previas de los accionistas, sin que esto
implique la alteracin o modificacin de los reglamentos o Estatutos de la Sociedad; mediante los
mismos requerimientos se podr alterar el capital de la sociedad en el aspecto variable. Las
acciones en su caso emitidas y no suscritas a tiempo de aumentar el capital, sern guardadas en
la caja de la sociedad para entregarse a medida que vaya realizndose la suscripcin.

DCIMA.- Se llevar un registro de acciones nominativas tal y como est establecido en la ley
general de Sociedades Mercantiles en su artculo vigsimo octavo, y ser considerado como
accionista a quien aparezca de tal forma en el registro mencionado.
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Se inscribir en dicho libro a la peticin de cualquier accionista, cualquier transmisin que se

efecte y de igual forma cada accin representar un voto con iguales derechos as como que ser
indivisible.

As, si una accin perteneciere a dos o ms personas, se deber asignar a un representante

comn. Los certificados provisionales o de ttulos definitivos que representen las acciones, deben
cumplir todos los requisitos establecidos en la ley general de sociedades mercantiles en su artculo
ciento veinticinco, pudiendo adquirir una o ms acciones las que sern firmadas por los miembros
del consejo de administracin y/o por el administrador.

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

DECIMA PRIMERA.- El rgano supremo de la sociedad es la Asamblea General de Accionistas y

representa la totalidad de acciones.

DECIMA SEGUNDA.- Toda asamblea estar constituida de conformidad a la ley general de

sociedades mercantiles en sus artculos ciento ochenta y tres a ciento ochenta y cinco.

DECIMA TERCERA.- La orden del da contemplar la convocatoria y ser firmada por quien la
haga as como que ser publicada una en el diario oficial de la federacin por una ocasin as
como podr usarse en forma supletoria un diario de elevada circulacin en la localidad, esto se
debe realizar con tiempo de antelacin, que no ser menor de 5 das.

DECIMA CUARTA.- Las decisiones de la asamblea tendrn total validez sin necesidad de que
exista publicacin cuando se encuentre la totalidad de accionistas.

DECIMA QUINTA.- Los accionistas podrn designar a un representante para que vote en su
nombre, (este se deber nombrar con carta poder ante notario), y las acciones debern ser
resguardadas en la caja fuerte de la sociedad o en una institucin bancaria con anterioridad a la
reunin.

DECIMA SEXTA.- Las asambleas sern presididas por el Administrador, y al no encontrarse este,
por el presidente del consejo de administracin y en el fortuito caso de que este no se presente, se
podr nombrar un presidente de debates quien designara al secretario suplente.
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DECIMA SEPTIMA.- El Presidente nombrar uno o ms escrutadores de preferencia accionistas,

para que certifiquen el nmero de acciones representadas.

DECIMA OCTAVA.- Las Asambleas sern Ordinarias y Extraordinarias y ambas debern reunirse
en el domicilio social.

DECIMA NOVENA.- La Asamblea General Ordinaria y Accionistas debern reunirse por lo menos
una vez cada ao, dentro de los cuatro meses que sigan a la clausura del ejercicio social.

VIGESIMA.- Quedar legalmente instalada la asamblea ordinaria si en primera convocatoria se

encuentra presente el cincuenta por ciento del capital social y sus accionistas propietarios
correspondientes los accionistas.

VIGESIMA PRIMERA.- Los accionistas que tengan cargos o funciones debern abstenerse de
votar tal como lo establezca la ley.

VIGESIMA SEGUNDA.- Se asentar el acta correspondiente por el secretario y realizar la liste de

asistencia que ser firmada por los asistentes, el presidente y el secretario.

ADMINISTRACIN DE LA SOCIEDAD.

VIGESIMA TERCERA.- Esta labor se llevar a cabo por el administrador o por un consejo de
administracin de dos o ms miembros, que podran no ser accionistas y no existir tiempo
definido para tal funcin.

VIGESIMA CUARTA.- La administracin se realizar por la Asamblea General de Accionistas,

quienes elegirn a los funcionarios por mayora de votos y designaran suplentes.

La participacin de la Inversin Extranjera en los rganos de administracin de la sociedad no

podr exceder de su participacin en el capital.
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VIGESIMA QUINTA.- El Administrador nico o el Consejo de Administracin en su caso, sern

quienes representen en lo legal a la sociedad y sus atribuciones sern:

Con un poder general, podr administra los bienes y negocios de la sociedad, siempre en
conformidad a lo que establezca el Cdigo civil para el Distrito Federal.

Representar a la sociedad mediante un poder general para pleitos y cobranzas, con todas las
facultades generales y las especiales que requiera conforme a la clusula especial y conforme a la
Ley, sin que tenga limitaciones como lo establecen los artculos dos mil quinientos cincuenta y
cuatro Primer prrafo y dos mil quinientos ochenta y siete del Cdigo Civil para el Distrito Federal
estando quedando facultado para promover el juicio de amparo, seguirlo en todos sus trmites as
como desistirse del mismo.

Representar a la sociedad en sus actos de dominio como lo establece el artculo dos mil
quinientos cincuenta y cuatro del Cdigo Civil para el Distrito Federal.

Representar a la sociedad con poder general para actos de administracin laboral, en los trminos
de los artculos once y seiscientos noventa y dos de la Ley Federal del Trabajo, ante las Juntas
Locales y Federales de Conciliacin y Arbitraje.

Celebrar convenios con el Gobierno Federal en los trminos de las fracciones primera y cuarta del
artculo veintisiete Constitucional, su Ley Orgnica y los Reglamentos de ste.

Formular y presentar querellas, denuncias o acusaciones y coadyuvar junto al Ministerio Pblico en

procesos penales, pudiendo constituir a la sociedad como parte civil en dichos procesos y otorgar
perdones cuando, a juicio, el caso lo amerite.

Adquirir participaciones en el capital de otra sociedad.

Otorgar y suscribir ttulos de crdito a nombre de la sociedad.

Abrir y cancelar cuentas bancarias a nombre de la sociedad, con facultades de designar y autorizar
personas que giren a cargo de las mismas.

Conferir poderes generales o especiales con facultades de sustitucin o sin ellas y revocarlos.

Nombrar y remover a los Gerentes, Sugerentes, Apoderados, agentes y empleados de la sociedad

determinando sus atribuciones, condiciones de trabajo y re numeraciones.

Celebrar contratos individuales y colectivos de trabajo e intervenir en la formacin de los

Reglamentos Interiores de Trabajo.

Delegar sus facultades en uno o varios consejeros en casos determinados, sealndose sus
atribuciones para que las ejerciten en los trminos correspondientes.

Convocar a Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas, ejecutar sus

acuerdos, y en general llevar a cabo los actos y operaciones que fueren necesarios o convenientes
para los fines de la sociedad, con excepcin de los expresamente reservados por la Ley o por
estos Estatutos a la asamblea.

VIGESIMA SEXTA.- Si la Asamblea elije Consejo se utilizarn estipulaciones siguientes:

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Los accionistas minoritarios que representen veinticinco por ciento del capital total como mnimo,
tendrn derecho a elegir uno de los Consejeros Propietarios, este nombramiento nicamente podr
anularse o revocarse con los votos de la mayora. Este porcentaje ser del diez por ciento cuando
las acciones de la sociedad inscriban en la Bolsa de Valores.

El Consejo se reunir en seccin ordinaria por lo menos una vez al ao y en extraordinaria cuando
lo citen el Presidente, la mayora de los Consejeros o el Comisario.

Integrarn qurum para las reuniones la mayora de los Consejeros.

Los acuerdos se aprobarn por mayora de votos y en caso de empate el Presidente tendr voto
de calidad.

De cada sesin se levantar acta que firmarn los consejeros que asistan.

VIGESIMA SEPTIMA.- La asamblea General de Accionistas, el Administrador o Consejo de

Administracin, designarn a los Gerentes, sealarn el tiempo que deban ejercer sus cargos sus
facultades y obligaciones.

VIGILANCIA DE LA SOCIEDAD.

VIGESIMA OCTAVA.- La vigilancia de la Sociedad estar a cargo de uno o varios Comisarios,

quienes podrn ser o no accionistas sern elegidos por la Asamblea General de Accionistas por la
mayora de votos y sta podr designar sus suplentes as como que desempearn sus cargos
por tiempo indefinido hasta que tomen posesin quienes lo sustituyan.

VIGESIMA NOVENA.- Los Ejercicios sociales se inician el primero de enero y terminan el treinta y
uno de diciembre de cada ao, excepto el primer ejercicio que se iniciar con las actividades de la
sociedad y terminar el treinta y uno de diciembre del siguiente.

TRIGESIMA.- En los primeros cuatro meses siguientes a la clausura del ejercicio social, el
Administrador o el Consejo de Administracin, harn un balance con los documentos justificativos y
pasarn al Comisario para que emita dictamen en un lapso de diez das.

TRIGESIMA PRIMERA.- despus de practicado el balance, se realizar una convocatoria a una

asamblea general de accionistas y el balance correspondiente quedar a merced de los
accionistas, esto se realizada quince das antes de que quede reunidas la asamblea, tal y como lo
establece el artculo ciento setenta y dos de la ley general de sociedades mercantiles.
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TRIGESIMA SEGUNDA.- La reparticin de utilidades se realizar de la siguiente manera:

El cinco por ciento ser seleccionado para formar o reconformar un fondo de reserva que
alcanzar un quinto del capital social.

El resto ser repartido en partes iguales entre los accionistas.

TRIGESIMA TERCERA.- Cuando haya prdida sern soportadas por las reservas y agotadas
stas por acciones por partes iguales hasta su valor nominal

TRIGESIMA CUARTA.- Los fundadores no se reservan participacin adicional a las utilidades.

DISOLUCIN Y LIQUIDACIN

TRIGESIMA SEXTA.- La sociedad se disolver en los casos previstos por el artculo doscientos
veintinueve de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

TRIGESIMA SEPTIMA.- La Asamblea que acuerde la disolucin nombrar uno o ms liquidadores,

fijar sus emolumentos facultades, obligaciones y el plazo de liquidacin.

TRIGESIMA OCTAVA.- La liquidacin se sujetar a las bases consignadas por el artculo

doscientos cuarenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

CLUSULAS TRANSITORIAS

TRIGESIMA NOVENA.-

PRIMERA.- Se hace constar por los otorgantes:

a) Que ser suscrito por los accionistas en forma ntegra el capital social mnimo en trmino
fijo con la siguiente proporcin:
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ACCIONISTAS.- (NOMBRE)

ACCIONES.- (PORCENTAJE)

VALOR.- (CANTIDAD)

b) Los accionistas pagan el Capital Social en efectivo Moneda Nacional, y los depositan en la
caja de la Sociedad; y en consecuencia, EL ADMINISTRADOR UNICO, les otorga recibo.

SEGUNDA.- Los otorgantes constituidos en Asamblea General de Accionistas, acuerdan:

a) Administrar la Sociedad: UN ADMINISTRADOR UNICO.

b) Eligen ADMINISTRADOR UNICO, al seor Aquileo Medel Martnez.

c) Eligen COMISARIO a la seora Antonia Cruz Mndez.

d) Los accionistas acuerdan otorgar PODER GENERAL PARA PLEITOS YCOBRANZAS al

seor Jos Medel Martnez.

e) Hacen constar que los funcionarios electos aceptan sus cargos, y protestan su fiel
desempeo.

GENERALES:

Los comerciantes declaran ser:

El seor Fredy Gabriel Prez Gonzlez, es Mexicano por nacimiento, originario de la ciudad de
Tapachula, Chiapas; donde naci el da 23 de marzo de 1994 (estado civil) Soltero, ocupacin
Empresario de productos de plstico natural, domicilio (Av. Zapopan # 3700 dep.3 Col. Centro,
Ciudad de Tapachula, Chis.).

La seorita, es Mexicana por nacimiento, originario de la ciudad de Tapachula, Chiapas, donde

naci el da 27 de Julio de 1997 (estado civil) Soltera, ocupacin Empresario de productos de
plstico natural, domicilio (Calle San Luis Potos # 32 Col. Xochimilco, Ciudad de Tapachula,
Chis.).

El seor Amado Cruz Rodrguez, es Mexicano por nacimiento, originario de la ciudad de

Tapachula, Chiapas, donde naci el da 13 de Septiembre de 1996 (estado civil) Soltero, ocupacin
20

Empresario de productos de plstico natural, domicilio (Central poniente # 85 entre 18 y 20 av.

Norte Col. Centro, Ciudad de Tapachula, Chis.).

La seorita Cielo Esmeralda Cruz Vzquez, es Mexicana por nacimiento, originario de la ciudad de
Tuzantn, Chiapas, donde naci el da 23 de Julio de 1997 (estado civil) Soltera, ocupacin
Empresaria de productos de plstico natural, domicilio (8 Av. Sur entre 18 y 20 poniente, ciudad
de Tapachula, Chis. ).

CERTIFICACIONES; YO, EL NOTARIO, CERTIFICO:

I.- Que los comparecientes me exhiben el permiso que la Secretara de Relaciones Exteriores el
da 17 de julio de 2016 para la Constitucin de esta sociedad, al cual correspondi el nmero 1135,
folio 001587 y expediente 005689/2012-66 el que agrego al apndice de esta escritura con la letra
A , y anexar el testimonio que expida.

II.- Que lo relacionado e inserto concuerda fielmente con sus originales que tengo a la vista.

III.- Respecto a los comparecientes:

a).- Que los conozco y a mi criterio tienen capacidad legal.

b).- Que les hice conocer el contenido del Artculo dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Cdigo
Civil del Distrito Federal, y sus correlativos en las dems entidades Federativas., que dice:

En todos los poderes generales para PLEITOS y COBRANZAS, bastar que se diga que se
otorga con todas las facultades generales y las especiales que requieran clusula especial
conforme a la Ley, para que se entiendan conferidos sin limitacin alguna.

En los poderes generales, para ACTOS DE DOMINIO, bastar que se den ese carcter para que el
apoderado tenga todas las facultades de dueo, tanto en el relativo a los bienes como hacer toda
clase de gestiones a fin de defenderlos.

Cuando se quisieren limitar en los tres casos antes mencionados, las facultades de los
apoderados, se consignarn las limitaciones a los poderes sern especial.

Los notarios insertarn este Artculo en los testimonios de los poderes que otorguen.
21

c).- que les advirti que de acuerdo con el Artculo VEINTISIETE del Cdigo Fiscal de la
Federacin, en el plazo de treinta das a partir de su firma, deben inscribir esta sociedad en el
Registro Federal del Contribuyente y justificarlo as al suscrito Notario de otra forma se har la
denuncia a que se refiere dicho precepto y

d).- Haberles ledo en alta voz y en forma clara, explicando su valor circunstancias y valores
correspondientes, as como el que manifestaran su conformidad, firma el presente el da 22 de
Marzo de 2013 procediendo a Autorizarlo en forma definitiva, en ciudad de Mxico Distrito Federal
en fecha arriba citada.

Accionista 1 Accionista 2

Firma Firma.

Sellos de autorizacin

Cuestionario Inicial de Auditora

Antigedad en la empresa:

A continuacin se le aplicar un cuestionario para diagnosticar como se encuentra la empresa que

posteriormente determinar si necesita algn tipo de auditoria, favor de contestar de manera clara,
concisa, aportando informacin confiable y oportuna.

Temas a considerar dentro de la encuesta

1. Informacin general de la empresa

2. Planeacin de la empresa

3. Organizacin

4. Integracin

5. Direccin

6. Control

7. Contabilidad

Informacin general de la empresa

22

1. Cul es el nombre de la empresa?____PLASTI-BIO_SA DE CV

2. Cul es la direccin de la empresa? Zona centro_____

3. La empresa cuenta con alguna pgina web o redes sociales?__no______

4. Qu productos o servicios ofrece la empresa?__plstico natural u orgnico.

5. Cul es la historia de tu empresa?__comienza en enero del 2017, con 2 socios_

6. Cul es el proceso productivo de la empresa? __produccin de plstico natural u orgnico

avace de leche y vinagre.

_a las afueras de la ciudad de Tapachula se encuentra la la industria de produccin de plstico.

7. Cul es la cadena de valor de la empresa?__________

8. Qu infraestructura y tecnologa tiene la empresa?___cuenta con las mejores tecnologas r

para tener un mejor desempeo de la empresa.

9. Cul es su mercado?____el mercado es local pero poco ha poco seremos metropolitano

.regional, nacional hasta llegar a nivel internacional

10. Cmo das a conocer tu producto o servicio?__mediante la televisin, peridico y radio.

Planeacin de la empresa

11. La empresa tiene misin? _____si_

12. Conoces los objetivos especficos de tu puesto? ____si_

13. Conoces el objetivo de la organizacin? si

14. La empresa cuenta con objetivos a corto y largo plazo? Cules?__si___

15. Conoces la visin de la empresa?

__si__

16. Crees que le empresa va dirigida a su visin que se ha planteado?

23

__si_

17. Cules son los valores de tu empresa?

_honestidad, compromiso, responsabilidad y trabajo en equipo.

18. Cul es la filosofa empresarial de tu empresa?

______el cliente es primero.

19. Cules son las fortalezas de la empresa?

____producto innovador, productos con pocos ingredientes, bajo costo y con ello bajo precio.

20. Cules consideras que son las debilidades de la empresa?

__nueva introduccin y pueda que haya desconfianza del consumidor.

21. Cules son oportunidades que tiene la empresa?

___Los productos fabricados satisfacen al usuario y as mismo contribuye al medio

ambiente.

Nuestra empresa podr ser reconocida a nivel nacional y prximamente internacional ya

que como el producto es biodegradable ayuda a la naturaleza.

Que otras empresas adquieran nuestros productos y los distribuyan.

Seguir incrementando nuevos productos de acuerdo a los mismos materiales utilizados.

22. Cules son las amenazas que rodean a la empresa?

____La cada econmica ya que puede disminuir la demanda por los bienes en el mercado
del consumo.

Que surja una competencia (una empresa que quiera innovar lo que nosotros producimos)

Que la materia prima vaya disminuyendo y sea difcil conseguirla.

23. Cul es el posicionamiento estratgico de la empresa?

24

___primero posicionarse a nivel local y despus ser proveedores de otros intermediarios.

24. La empresa cuenta con polticas? Son adecuadas?

____si cuenta con polticas y por supuesto que son las adecuadas

25. Existen reglas establecidas en la empresa?, Cumplen con el reglamento de comisiones

mixtas?

__si

26. Existen premisas por el desempeo de sus funciones en la empresa? Cules?

____si los trabajadores que mejor se desempeen sern acreedores de un valor econmico y
moral.

27. Mencione el procedimiento de sus funciones?

___las funciones que la empresa tiene es producir cierta cantidad de productos esto depender del
mercado, toda la materia prima que se utiliza llevara un registro para saber cunto entro y cuanto
se gast en el proceso a ello le sacamos el costo que ser el de produccin para despus
mediante clculos obtener el precio del producto.

Mxico, D.F. a________________________

CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNO CUESTIONARIO DE

AUTOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNO CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIN DEL
CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

Evaluacin del componente AMBIENTE DE CONTROL

Pregunta SI Respuesta NO Descripcin de la documentacin soporte
SI SI NO o
parcialmente Descripcin de acciones de mejora
Dentro y fuera de la empresa plasto-bio se e
1 Difunde la visin y misin de la encuentra la visin y misin para tenerlas
empresa? x presentes

2 El personal conoce el x Cada departamento conoce el objetivo para

25

objetivo llevar un trabajo coordinado

general, las atribuciones y los
principales
procesos y proyectos a cargo de la
Unidad
administrativa?

Si la tica dentro de una empresa es de gran

importancia ya que de ello depende el
3 Promueve la observancia del comportamiento del trabajador y la
Cdigo x satisfaccin del cliente.
De tica?

Dentro de la empresa existe el rea de

recreacin as como in psiclogo para tener
contacto con los trabajadores y dar a conocer
4 Realiza actividades que fomentan sus problemas emocionales, fsicos para
la x encontrarle una solucin.
integracin de su personal y
favorecen
El clima
laboral?

Hay una actualizacin cada ao para estar

6 El manual de organizacin de con las exigencias de los cambios y a las
la x necesidades del cliente
unidad administrativa est actualizado
y
correspondes con la estructura
Organizacional
autorizada?

Cada personal esta donde le corresponde sus

7. Los perfiles y descripciones de los x habilidades y satisfacer mejor su desempeo
puestos estn definidos y alineados
con
funcione
las s de la unidad
Administrativa
?

Si, la actualizacin en las disposiciones

8. Las dems disposiciones normativas estn actualizadas para un mejor
normativas y x desempeo administrativo
de carcter tcnico para el
desempeo
de las funciones de la unidad
Administrativa estn actualizadas?
26

CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

Evaluacin del componente ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Pregunta SI Respuesta NO Descripcin de la documentacin soporte
SI SI NO o
parcialmente Descripcin de acciones de mejora
Los objetivos de la empresa es seguir
creciendo a nivel local y despus a nivel
regional son las primeras escalas y siempre
11. Los objetivos y metas de los x son difundidos
principales procesos y proyectos a
cargo
de la unidad administrativa son
Difundidos entre su
personal?

Siempre promovemos la cultura de riesgos a

12. Se promueve una cultura de x travs de la capacitacin
administracin de riesgos a travs de
acciones de capacitacin del personal
Responsable de los
procesos?

Todo lo realizado por la empresa est

13. Realiza y documenta la documentado para tener un respaldo de lo
evaluacin x realizado.
de riesgos de los principales
proyectos y
Procesos?

No porque todas las acciones que se realizan

14. En la evaluacin de riesgos de
los
principales proyectos y procesos
Considera la posibilidad de fraude?
estn bajo un comprobante ello ampara que
lo gastado o son bajo una estricta
x documentacin que lo respalda

Ah es donde encontramos un problema los

riesgos siempre son existentes pero siempre
15. Los principales proyectos y que surja tendremos buscar una alternativa
procesos x pero dependiendo de lo que surja.
cuentan con sus correspondientes
Matrices de Administracin de
Riesgos?
27

16. Los principales proyectos y S, hay para cada proyecto una planeacin de
procesos x contingencia por si se llega a exigir.
Cuentan con planes de contingencia?

17. Los principales proyectos y Si hay una cierta cantidad de dinero para los
procesos x desastres que puedan surgir
cuentan con planes de recuperacin
de
Desastres
?

18. Las Matrices de Administracin Con respecto l las nuevas contingencias que
de x puedan suceder an no.
Riesgos, planes de contingencia y
los los
planes de recuperacin de desastres
de
los principales proyectos y procesos
de la
unidad administrativa estn
Actualizados?

CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

Evaluacin del componente ACTIVIDADES DE CONTROL

Pregunt
a SI Respuesta NO Descripcin de la documentacin soporte
SI SI NO o
parcialmente Descripcin de acciones de mejora
No, es el mismo manual que se avenido
21 El manual de procedimientos trabajando por que se cava de iniciar la
. est x empresa
actualizado y corresponde a las
atribuciones de la unidad o rea
Administrativa?

22 Si hay revisiones para cada rea de la

. Implementa actividades para x empresa como en ventas y en produccin
asegurar el cumplimiento del manual
de
Procedimientos
?

Hay tic que son de gran relevancia para tener

23. Los principales procesos y soportado toda la informacin de la empresa
proyectos x en el rea administrativo.
de la unidad administrativa estn
Soportados en sistemas de
informacin?
28

Si hay un programa interno que resguarda la

24 sistema informacin de las contingencias de la
. Los s deinformacin x empresa
implementados cuentan con sus
correspondientes planes de
contingencia
y recuperacin de desastres en
materia
De TIC?

25 Es informacin que no todo los trabajadores

. El programa de trabajo y los x lo tienen sino los indicados.
indicadores de gestin (programtico-
presupuestal) son difundidos entre el
Personal?

26 Todos los procesos y acciones por parte de la

. Se documenta el control y x empresa estn debidamente documentados.
seguimiento del programa de trabajo y
los indicadores de gestin
(Programtico-
presupuestal)?

27
. Los recursos institucionales x Todos los recursos estn resguardados
(financiero
s, materiales y tecnolgicos)
de la unidad administrativa estn
Debidamente
resguardados?

Si hay controles de seguridad donde la

28 Tien implementado informacin est al acceso del personal
. e s controles x calificado
para asegurar que el acceso y la
administracin de la informacin se
Realice por el personal
facultado?

29 peridicament Si evalan con cierta periodicidad las

. Evala e la x actividades de control.
efectividad de las actividades de
control
Implementadas
?

CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

Evaluacin del componente INFORMACIN Y COMUNICACIN

Pregunta SI Respuesta NO Descripcin de la documentacin soporte
SI SI NO o
29

parcialmente Descripcin de acciones de mejora

Todos las actividades que la empresa realiza
estn calificadas como las mejores esto con
30. Las actividades de control el avance tecnolgico.
implementadas contribuyen a que
la x
informacin que utiliza y genera sea
de
calidad
, pertinente, veraz, oportuna,
accesible, transparente, objetiva e
Independiente
?

Cumpl
31. e con los Principios x Si se cumple
Institucionales de Seguridad de la
Informacin?

Todos los sistemas por donde pasa el

producto de realizacin son de gran calidad y
aseguran las mejores de la satisfaccin del
32. Los sistemas de informacin x usuario.
implementado asegura
s n la calidad,
pertinencia
, veracidad, oportunidad,
accesibilidad, transparencia,
objetividad
E independencia de la
informacin?

Si. Porque la informacin es ms resumida y

no tenemos problemas de estar buscando la
informacin en grande apartado y llevarnos
33. Los sistemas de informacin x mas tiempo
implementados facilitan la toma de
Decisione
s?

Hay lneas de informacin con el encargado

Tien del rea para una mejor difusin de los
34. e formalmente establecidas x programas.
lneas de comunicacin e informacin
con su personal para difundir los
programas, metas y objetivos de la
Unidad
administrativa?

Hay plticas mensuales que permite una

35. Las lneas de comunicacin e x revisin de lo avanzado.
informaci establecida
n s permiten
30

recibir retroalimentacin del personal

respecto del avance del programa de
Trabajo, las metas y los objetivos?

Eval Ahora local y metropolitano porque es en el

36. a peridicamente la x mercado donde nos encontramos.
efectividad de las lneas de
comunicacin
e informacin entre el mbito central,
Regional y estatal?

Si los proveedores ya que como productores

tenemos lneas de comunicacin que
permiten la atencin de ellos y de nuestros
37. Las lneas de comunicacin e x clientes como vendedores.
informaci
n establecidas permiten la
atencin de requerimientos de
usuarios
Externos?

Evaluacin del componente INFORMACIN Y COMUNICACIN

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASE DE PLANEACIN DEL AUDITOR

TIEMPO AO XXXX
tem ACTIVIDAD (MES) (MES)

FASE DE
1 P 3 4 7 8 9 10 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 1 2 3 4 7 8 9
PLANEACIN
Conocer y P
analizar la
Asignacin de
Trabajo AT,
1 objetivo
E
general y
objetivos
Especficos
(Activdad A1)
Conocer la P
Entidad a
2
Examinar E
(Actividad A2)
Conocimiento P
en detalle del
Ente objeto de
2.1
control fiscal o E
asunto a
auditar
31

Identificar P
personal clave
del ente objeto
2.2
de control E
fiscal o asunto
a auditar
Conocer la P
funcin de
2.3
auditora E
interna
P
Evaluar
2.4
controles E

Realizar P
3 pruebas de
E
recorrido
Identificar P
Factores de
4
Riesgo E
(Actividad A3)
Asociar P
materias
4.1
especficas a E
procesos
Asociar P
factores de
riesgo de
4.2
auditora a E
materias
especficas
Definir P
procesos
4.3 significativos
E
para la
auditora
Diligenciar P
Matriz para
evaluar el
5 diseo de
E
controles -
Fase de
Planeacin
P
Definir
6 estrategia de
E
auditora
Elaborar el P
Plan de
Trabajo y
7
Programas de E
Auditora
(Actividad A4)
8 Elaborar los P
32

Planes de
Trabajo por
parte de otros
E
Equipos de
Auditora -si
los hay-
Determinar la P
Coherencia
9 del Plan de
E
Trabajo
Conjunto.
Aprobar el P
Plan de
10
Trabajo E
Conjunto
puede ser ajustado conforme a la necesidad del auditor

Anexo I

CARTA DE ENCARGO

El siguiente es un modelo orientativo de carta de encargo de auditora para una auditora de

cuentas anuales preparadas de conformidad con el marco normativo de informacin financiera que
resulte de aplicacin. Este modelo ser necesario modificarlo en funcin de los requerimientos y de
las circunstancias particulares. Est diseado para su utilizacin, tanto para el perodo inicial de
contratacin, como para ejercicios posteriores.

***

(Fecha)

(Dirigida al representante adecuado de la direccin o de los responsables del gobierno de la

sociedad ABC)

Estimados seores:

Objetivo y alcance de la auditora

Cuando se trate del perodo inicial de contratacin. (No podr ser inferior a tres aos ni
superior a nueve).

Nos han solicitado que auditemos las cuentas anuales de la sociedad ABC, que comprenden el
balance, la cuenta de prdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado
33

de flujos de efectivo y la memoria, por un perodo de.............aos, comprendiendo, por tanto, la

realizacin de la auditora de las cuentas anuales correspondientes a todos los ejercicios de
Sociedad ABC, S.A. que se cierren entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2017

Al completar la auditora, emitiremos nuestro informe que contendr nuestra opinin tcnica sobre
las cuentas anuales examinadas y sobre la concordancia de la informacin contable contemplada
en el informe de gestin con el contenido de las cuentas anuales correspondientes.

Para los ejercicios posteriores al perodo inicial de contratacin.

Nos han solicitado que auditemos las cuentas anuales de la sociedad ABC, que comprenden el
balance, la cuenta de prdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado
de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio 2017 (para cada ejercicio posterior
al perodo inicial de contratacin).

Al completar la auditora, emitiremos nuestro informe que contendr nuestra opinin tcnica sobre
las cuentas anuales examinadas y sobre la concordancia de la informacin contable contemplada
en el informe de gestin con el contenido de las cuentas anuales correspondientes.

Responsabilidades de los auditores

Realizaremos nuestro trabajo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, as como con las
normas de auditora en vigor publicadas por el Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas,
resultado de la adaptacin de las NIA para su aplicacin en Espaa (NIA-ES), as como las normas
tcnicas complementarias publicadas por el ICAC y que se encuentren en vigor. . Dicha normativa
exige que cumplamos los requerimientos de tica as como que planifiquemos y ejecutemos la
auditora con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales estn libres de
incorreccin material. Una auditora conlleva la aplicacin de procedimientos para obtener
evidencia de auditora sobre los importes y la informacin revelada en las cuentas anuales. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoracin de los riesgos
de incorreccin material en las cuentas anuales, debida a fraude (tal como se define en la NIA 240,
Responsabilidades del auditor en la auditora de estados financieros con respecto al fraude,
apartado 11) o error. Una auditora tambin incluye la evaluacin de la adecuacin de las polticas
contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la direccin,
as como la evaluacin de la presentacin global de las cuentas anuales.

Debido a las limitaciones inherentes a la auditora, junto con las limitaciones inherentes al control
interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no detectarse algunas incorrecciones materiales,
aun cuando la auditora se planifique y ejecute adecuadamente de conformidad con las NIA-ES.

Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control interno relevante para la
preparacin de las cuentas anuales por parte de la entidad con el fin de disear los procedimientos
de auditora que sean adecuados en funcin de las circunstancias, y no con la finalidad de
expresar una opinin sobre la eficacia del control interno de la entidad. No obstante, les
comunicaremos por escrito cualquier deficiencia significativa en el control interno relevante para la
auditora de las cuentas anuales que identifiquemos durante la realizacin de la auditora.

Responsabilidad y Manifestaciones de los Administradores.

Realizaremos la auditora partiendo de la premisa de que (la direccin y, cuando proceda, los
responsables del gobierno de la entidad) reconocen y comprenden que son responsables de:
34

la formulacin de las cuentas anuales que expresen la imagen fiel, de conformidad con el
Marco Normativo de Informacin Financiera que resulte de aplicacin que, de acuerdo con la
informacin que ustedes nos han facilitado, es el establecido en:

Cdigo de Comercio y la restante legislacin mercantil [en el caso de entidades no

lucrativas y entidades no mercantiles analizar previamente a la emisin de la carta de encargo la
normativa concreta que les resulta de aplicacin y adaptar segn corresponda]

Plan General de Contabilidad y sus Adaptaciones sectoriales [en el caso de entidades

sometidas al rgimen de supervisin y control atribuido al Banco de Espaa, a la Comisin
Nacional del Mercado de Valores, a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, este
apartado deber adaptarse para aadir la referencia concreta a la normativa que resulte de
aplicacin, p. ej. Circular 4/2004 del Banco de Espaa, Plan de Contabilidad de las Entidades
Aseguradoras, Circular X/ 20XX de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, etc.]

Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y

Auditora de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas
complementarias [en el caso de entidades sometidas al rgimen de supervisin y control
mencionado anteriormente se complementar este apartado con la referencia a las normas de
obligado cumplimiento aprobadas por el Banco de Espaa, Direccin General de Seguros,
Comisin Nacional del Mercado de Valores, segn corresponda, en desarrollo de la norma
contable principal de la que se trate]

El resto de la normativa contable espaola que resulte de aplicacin.

el control interno que [la direccin] considere necesario para permitir la preparacin de
cuentas anuales libres de incorreccin material, debida a fraude o error; y

proporcionarnos:

acceso a toda la informacin de la que tenga conocimiento [la direccin] y que sea
relevante para la preparacin de las cuentas anuales, tal como libros, registros contables o
sistemas de contabilidad, documentacin y otro material;

informacin adicional que podamos solicitar a [la direccin] para los fines de la auditora; y

acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideremos necesario

obtener evidencia de auditora.

Como parte de nuestro proceso de auditora, solicitaremos a [la direccin, y, cuando proceda, a los
responsables del gobierno de la entidad] confirmacin escrita de las manifestaciones realizadas a
nuestra atencin en relacin con la auditora.

Asimismo, cumpliremos con lo establecido en la normativa reguladora de auditora de cuentas

respecto a la comunicacin con la Direccin y los Administradores. En cumplimiento de estas
obligaciones nos pondremos en contacto directamente con los miembros del Consejo de
Administracin [adaptar segn corresponda a los miembros del rgano de administracin o
equivalente de la entidad auditada] durante nuestra auditora si las circunstancias as lo requieren.

[Aplicable solamente a auditoras de sociedades cotizadas] Dada la condicin de la Sociedad de

entidad emisora de valores admitidos a negociacin en mercados secundarios oficiales de valores,
entendemos que el Comit de Auditora es el responsable directo de establecer las oportunas
35

relaciones con nosotros para recibir informacin sobre aquellas cuestiones que puedan poner en
riesgo nuestra independencia y sobre cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo
de la auditora de cuentas, as como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislacin de
auditora de cuentas y en las normas de auditora. En consecuencia, las comunicaciones a las que
se refieren el prrafo anterior sern realizadas a travs del Comit de Auditora.

Esperamos contar con la plena colaboracin de sus empleados durante nuestra auditora.

Una vez emitido nuestro informe y hasta la fecha de publicacin de las cuentas anuales [adaptarlo
segn corresponda: entendindose como tal fecha la de publicacin en los registros pblicos
oficiales, en la pgina web de los organismos supervisores o de la propia entidad, o, en su defecto,
la de entrega del informe de auditora], se comprometen a informarnos sobre los hechos que
puedan afectar a las cuentas anuales y que lleguen a su conocimiento con posterioridad a la
formulacin de las mismas.

Si ustedes tuvieran la intencin de publicar las cuentas anuales junto con nuestro informe de
auditora en un documento que contenga otra informacin, se comprometen a: (a) proporcionarnos
un borrador del documento para su lectura, y (b) obtener nuestro consentimiento para la inclusin
en l de nuestro informe de auditora, antes de que dicho documento se publique y distribuya.

Honorarios y Facturacin.

Nuestros honorarios por los servicios de auditora de cuentas anuales se fijan en funcin del
tiempo empleado en la realizacin del trabajo y de nuestras tarifas horarias de auditora en vigor
cada ao, por categoras profesionales, aplicadas con carcter general. Nuestros honorarios por el
examen de las cuentas correspondientes al ejercicio cerrado el 1 de enero de 2017, ascienden a
10,000 pesos. A este importe se adicionarn los gastos que incurramos por su cuenta y el I.V.A.
correspondiente.

Hemos efectuado esta estimacin teniendo en cuenta las premisas siguientes:

La sociedad nos entregar sus cuentas anuales debidamente formuladas por los
Administradores dentro del plazo que a estos efectos establece la Ley.

La sociedad nos prestar su mxima colaboracin en la preparacin de ciertos trabajos, tales

como anlisis de cuentas, conciliaciones de diferencias de saldos, bsqueda de comprobantes y
registros, etc. Estos trabajos as como las cartas de solicitud de confirmacin que seleccionemos
sern puestos a nuestra disposicin en el plazo que fijemos de comn acuerdo.

Si durante la realizacin de nuestro trabajo observsemos cambios en las circunstancias en base a

las cuales se ha realizado el presente acuerdo, tales como fusiones, absorciones, cambios de
objeto social, modificacin de volumen de negocio o de la cifra patrimonial, modificacin en los
criterios de contabilizacin, circunstancias que hagan necesaria la reemisin de informes, errores
en aquellos detalles que les hubiramos solicitado, modificacin del sistema contable y otros
similares, se lo notificaramos explicndoles los motivos que nos obligan a variar los honorarios
estimados, basndonos en el nmero de horas a realizar en virtud de los cambios operados.

(Aplicable solamente en la alternativa A)

36

Para cada uno de los ejercicios sucesivos nuestros honorarios, tomando como base el importe total
sealado para el ejercicio 20xx, se modificarn anualmente de acuerdo con nuestras tarifas
horarias de auditora en un porcentaje equivalente al IPC del sector servicios (sin alquileres).

Esta estimacin tendr validez siempre que no se modifiquen las circunstancias actuales en base a
las cuales se ha realizado el presente acuerdo. Si con posterioridad recibiramos evidencia
adicional o modificacin de las cuentas a que se refiere el artculo 270.2 del texto refundido de la
Ley de Sociedades de Capital modificaramos consecuentemente nuestro informe procediendo a la
correspondiente facturacin adicional de honorarios.

Informes y fechas de entrega

La estructura y contenido de los informes de auditora estn establecidos en la normativa

reguladora de la actividad de auditora de cuentas vigente. En concreto, los modelos de informe se
encuentran en las NIA-ES de la serie 700, publicadas mediante Resolucin de 15 de octubre de
2013, del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas, por la que se publican las nuevas
Normas Tcnicas de Auditora, resultado de la adaptacin de las Normas Internacionales de
Auditora para su aplicacin en Espaa. De acuerdo con el contenido de las normas citadas, el
contenido de los informes se podr ver modificado en el caso de que se produzcan situaciones y
circunstancias que as lo requieran.

[Aplicable nicamente para auditoras obligatorias de sociedades no cotizadas sujetas a LSC] La

finalidad principal perseguida por el Consejo de Administracin en la contratacin de nuestros
servicios como auditores es dar cumplimiento al contenido del Captulo IV del Ttulo VII de la Ley
de Sociedades de Capital en cuanto a las obligaciones de verificacin de las cuentas por parte del
auditor de cuentas. En consecuencia, y de acuerdo con el contenido del citado texto legal nuestro
informe de auditora les ser entregado antes de la fecha de la convocatoria de Junta General en la
que se incluya como orden del da la aprobacin de las cuentas anuales, siempre que hayamos
obtenido evidencia de la formulacin de dichas cuentas, as como, en su caso del correspondiente
informe de gestin, por parte de los miembros del Consejo de Administracin, dentro del plazo
fijado en el art. 270.1 de la LSC, y hayamos podido terminar nuestro trabajo con anterioridad a
dicha fecha.

En relacin con lo indicado anteriormente ABC comunicar a XYZ Auditores con una antelacin
suficiente la fecha prevista para la convocatoria de la Junta General en la que se proceder a la
aprobacin de las citadas cuentas anuales. Asimismo XYZ Auditores comunicar a ABC cualquier
incidencia significativa en el transcurso del trabajo que pudiera suponer un retraso en la emisin
del informe correspondiente.

[Aplicable para auditoras obligatorias de sociedades cotizadas y sujetas a LSC] Entendemos que
la finalidad principal perseguida por ABC, S,A, con la contratacin de nuestros servicios como
auditores es dar cumplimiento al contenido del artculo 8 de R.D. 1362/2007, de 19 de octubre, por
el que se desarrolla la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, en relacin con los
requisitos de transparencia relativos a la informacin sobre los emisores cuyos valores estn
admitidos a negociacin en un mercado secundario oficial o en otro mercado regulado de la Unin
Europea, as como al contenido del Captulo IV de la Ley de Sociedades de Capital en cuanto a las
obligaciones de verificacin de las cuentas por parte de auditor de cuentas. En consecuencia, y de
acuerdo con el contenido de los citados textos legales nuestro informe de auditora les ser
entregado antes de la primera de las dos fechas siguientes:
37

Plazo fijado en el artculo 8 del R.D. 1362/2007 para la remisin a la CNMV del informe
financiero anual de la Sociedad, o

Convocatoria de Junta General en la que se incluya como orden del da la aprobacin de

las cuentas anuales.

Dicho compromiso se encuentra sujeto a que hayamos obtenido evidencia de la formulacin de

dichas cuentas por parte de los miembros del Consejo de Administracin dentro del plazo fijado en
el art. 270.1 de la LSC, y hayamos podido terminar nuestro trabajo con anterioridad a dicha fecha.

En relacin con lo indicado anteriormente ABC comunicar a XYZ Auditores, S.L. con una
antelacin suficiente la fecha prevista para la emisin del informe de auditora. Asimismo XYZ
Auditores, S.L. comunicar a ABC, S.A. cualquier incidencia significativa en el transcurso del
trabajo que pudiera suponer un retraso en la emisin del informe correspondiente.

[Aplicable para auditoras voluntarias] La entidad, de acuerdo con la informacin que nos han
facilitado no se encuentra dentro de los supuestos contemplados en la legislacin vigente en
cuanto a la obligacin de someter sus cuentas anuales a auditora obligatoria. En consecuencia, y
de acuerdo con dicha informacin, entendemos que la finalidad principal perseguida por ABC, S.A.,
con la contratacin de nuestros servicios como auditores es poder contar con un informe de
auditora de sus cuentas para uso interno de la direccin y para poder acreditar frente a terceros
una mayor grado de fiabilidad en relacin con el contenido de sus cuentas anuales. Como
consecuencia de lo anterior, nos han solicitado que la entrega de nuestro informe de auditora se
produzca no ms tarde del 31 de diciembre de 2017. Dicho compromiso se encuentra sujeto a que
hayamos obtenido evidencia de la formulacin de dichas cuentas por parte de los miembros del
Consejo de Administracin dentro del plazo fijado en el art. 270.1 de la LSC, y hayamos podido
terminar nuestro trabajo con anterioridad a dicha fecha.

En relacin con lo indicado anteriormente ABC se compromete a comunicar a XYZ Auditores, S.L.
con una antelacin suficiente (no inferior a un mes) cualquier modificacin en la fecha fijada para
la entrega del informe. XYZ Auditores comunicar por escrito a ABC cualquier incidencia
significativa en el transcurso del trabajo que pueda suponer un retraso en la emisin del informe
correspondiente dentro del plazo mencionado o incluso la imposibilidad manifiesta de su emisin.

(Si fuera necesario, se debern incluir aqu los prrafos adicionales que cubran temas tales como
fechas de realizacin, sistema de facturacin, detalle de colaboracin que esperamos, etc.)

La prestacin de los servicios de auditora objeto del presente acuerdo se regir en todo caso por
las disposiciones legales vigentes en cada momento.

(Clusulas optativas, relativas a la mediacin y al sometimiento a la jurisdiccin competente)

Para la resolucin de los conflictos que puedan surgir en la aplicacin o interpretacin del presente
contrato, ambas partes acuerdan su sometimiento al sistema de mediacin acudiendo al Servicio
de Mediacin de Auditores del Instituto de Censores Jurados de Cuentas de Espaa (SMAS).

Si no fuere posible solucionar el conflicto a travs del sistema de mediacin, las partes se
sometern a la jurisdiccin de los Juzgados y Tribunales de xxxxxx, renunciando, en su caso, al
fuero que pudiera corresponderles.
38

En caso de conformidad con los trminos aqu expuestos, les agradeceramos que nos devolvieran
debidamente firmada la copia que les adjuntamos.

Nos complace tener la oportunidad de prestarles nuestros servicios profesionales y les

aseguramos que dedicaremos a este trabajo nuestra mayor atencin.

Fecha

1
CARTA COMPROMISO

La empresa plasti-bio con domicilio fiscal en la ciudad de Tapachula Chiapas.

A. Que Las Partes han desarrollado un proyecto consistente en Que es intencin de Las Partes
desarrollar todas las actividades para el mejoramiento de la empresa, sin perjuicio de la suerte
de El Proyecto en La Competencia y para ello constituirn entre ellos una sociedad de acuerdo
a alguno de los tipos previstos en la Ley de Sociedades Comerciales 19.550. (Si es posible
especificar el tipo de sociedad ahora).

B. Que es intencin de Las Partes establecer por medio de la presente los derechos y
obligaciones de casa una de ellas derivadas de El Proyecto, as como las obligaciones para su
desarrollo.

En virtud de las consideraciones expuestas precedentemente Las Partes han resuelto suscribir el
presente convenio el que estar sujeto a los trminos y condiciones que a continuacin exponen.

PRIMERO: Objeto.

Por medio de presente convenio cada una de Las Partes se compromete a cumplir las obligaciones
que sean necesarias y conducentes para el desarrollo y ejecucin del proyecto de mejoras de la
empresa

SEGUNDO: Participacin.

.
39

Las Partes declaran que la participacin inicial de cada una de ellas en la elaboracin y desarrollo
de El Proyecto ha sido la siguiente:

[_30_] __%
[_30_] __%
[_40_] __%
Sin perjuicio de lo determinado precedentemente, Las Partes convienen en que la participacin
inicial podr verse modificada en funcin del cumplimiento de las obligaciones que cada una
asume para el desarrollo futuro de El Proyecto 2.

TERCERO: Obligaciones de Las Partes.

Cada una de Las Partes se compromete a realizar dentro de los prximos [2__] meses las
siguientes actividades tendientes al desarrollo las mejoras de la empresa, de acuerdo con sus
capacidades y conocimientos:

Trabajo del personal

Mejor aprovechamiento de sus capacidades
Las alternativas de contingencia
Mejorarlas alternativas de contingencia
Mejor la informacin del manual del trabajador
Tener mejores herramientas para una mejor produccin
Las polticas de la empresa mejorarlas cada mes
Tener platicas con el personal
En el rea administrativa seguir con la excelente comunicacin
Mejorar la satisfaccin de nuestro clientes
Las cuentas de efectivo y equivalentes realizar todo lo necesario para hacer todo los pasos
que le corresponde, arque de caja, etc.
]

Las Partes declaran y aceptan que el incumplimiento total o parcial de las actividades
comprometidas precedentemente, declarado por mayora de Las Partes

[__]__%
40

Conforme a los datos recaudados de la empresa plasti-bio SA DE CV.

El personal de auditoria que inicio labores del mes de abril y termino el 9 de mayo de 2017 a la empresa ya
antes mencionada con domicilio fiscal en la ciudad de Tapachula centro, con respecto a las evaluaciones
estudios minuciosos de todo lo que conforma al rea organizacional, direccin, control y planeacin de esta
entidad econmica, y conforme a los resultados obtenidos, se concluye que la organizacin tiene deficiencias
en rea organizacional ya que se encuentran debilidades en las operaciones con los trabajadores en el
aspecto del comportamiento. As tambin la informacin que el trabajador debe saber no se le ha otorgado ya
que la desconfianza que existe dentro de la empresa en observable en los trabajadores, la tecnologa que se
utiliza como las computadoras no es manejable por todos los trabajadores es ah donde no se puede otorgar
la informacin a todos ellos , se necesita personal que tenga las habilidades necesaria para que pueda
ensearle durante un lapso de tiempo para que esas debilidades se haga fortalezas de la empresa y al
momento de que al cliente le pueda surgir alguna necesidad de informacin pueda satisfacer esa necesidad
cualquier trabajador. En rea de la direccin hay personal capaz de este trabajo pero an falta un poco de
atencin a sus trabajadores, el estar a la vanguardia en las tecnologas tambin conlleva a estar capacitando
al personal y genera mas gastos es por ello que como es una empresa de nueva creacin tengan cuidado en
esos aspectos.

En al rea de planeacin hay una muy buena estructura ya que las herramientas utilizadas para realizar este
producto cumple con las expectativas de consumidor ayudarse, ayudando al medio en que habitamos. Pero
como es una empresa que sus ingresos no son los que se esperan porque son de nueva introduccin al
mercado no pueden hacer una planeacin de gran tamao porque se requiere del personal exterior
capacitado y esto requiere mayor capital.

Todo esto que hemos mencionado es para que la empresa pueda seguir en el rubro del crecimiento y ser una
persona lder en el mercado.

En el rea de control de la empresa lo nico que se necesita es corregir lo dicho para que el control se
eficiente y eficaz para la entidad.