Sistemas de Emisin

Electrnica (SEE)
PARTE TERICA
Sistema de Emisin Electrnica

Sistema de Emisin
Electrnica

SEE Del Contribuyente SEE-SOL

R.S. 097-2012/SUNAT R.S. 182-2008/SUNAT
Facturas Recibos por Honorarios
Boletas de Venta R.S. 188-2010/SUNAT
Notas de crdito
Facturas
Notas de dbito
Boletas de Venta*
Notas de crdito
Notas de dbito
*Proyecto normativo
Proceso de Incorporacin al
Sistema y sus Efectos
Se da por dos situaciones:

Por designacin de SUNAT

o En la fecha que comunique mediante resolucin, la que
indicar si se asigna dicha calidad, respecto de todas o parte
de sus operaciones y, si pueden usar, indistintamente,
cualquiera de los dos sistemas comprendidos en el SEE.

A eleccin del Contribuyente

o A partir del da calendario siguiente de notificada la resolucin
que resuelve la solicitud de incorporacin al SEE del
contribuyente al da calendario en que se emita la primera
factura electrnica a travs de SEE-SOL.
 Sujetos Obligados al Uso de
Facturacin Electrnica
Contribuyentes Situacin Norma anterior R.S. 086-2015/SUNAT

Designados por el Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* Hasta el 31.07.2015
Anexo de la R.S. N Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
374-2013/SUNAT
Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.01.2016
A partir del 01.04.2015
para emisores electrnicos itinerantes

Los Comprendidos en Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015* No modifica el plazo
el Anexo J de la R.S. Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
300-2014/SUNAT
Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos
A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
para emisores electrnicos itinerantes

Los que tengan R.S. 137-2015/SUNAT

calidad de Principales Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.06.2015*
Hasta el 31.12.2015
Contribuyentes
Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.07.2015 A partir del 01.01.2016
Nacionales (IPCN) al
30.09.2014 A partir del 01.07.2015 A partir del 01.01.2016
Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos
para emisores electrnicos itinerantes

*Excepcionalmente, desde el 01.10.2014 hasta el 31.12.2018 los emisores electrnicos del SEE que acten como emisores electrnicos itinerante
podrn emitir y otorgar las facturas y boletas de venta en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, al amparo del Reglamento de
Comprobantes de Pago, respecto de las ventas que efecten como emisores electrnicos itinerantes. Base Legal: 2da DCF R.S. N 300-2014/SUNAT.

La norma vigente (R.S. N 086-2015/SUNAT), as como la norma anterior, establecen que podrn seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que
al 31.12.2014 hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones:
a) Pasar el proceso de homologacin para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria.
b) Iniciar la emisin electrnica en el SEE - SOL.
Sistema de Emisin Electrnica

Emite factura
1
electrnica
EMISOR ELECTRONICO
OBLIGADO/ AUTORIZADO
RECEPTOR
Enviar un Formato digital (CLIENTE)
2 ejemplar de e- Firmado digitalmente
factura
Formato digital)

validaciones
Estndar
UBL
Contenido
Consistencia 4
Firma
digital. 3 Valida y emite constancia Consulta
(CDR SUNAT
Aceptado/Rechazado
Oportunidad de Emisin de
Facturas y Notas Electrnicas
La oportunidad de emisin y
otorgamiento es la regulada por el
art.5 del RCP
DESDE LOS SISTEMAS DEL
Condiciones para emitir el EMISOR
documento electrnico (Art. 10)
RUC vlido, no est de baja
Enva un ejemplar de
Autorizado como emisor e-factura (Formato
electrnico digital)
Afecto a renta de 3ra, de
corresponder
validaciones
Numeracin no
Estndar UBL
usada anteriormente Contenido
Cuenta con el formato Consistencia
Firma digital.
digital, cumple con
condiciones de emisin Valida y emite constancia
(CDR
indicadas en anexos 1,3 y 4. Aceptado/Rechazado SUNAT
Son remitidas a SUNAT en la
forma y plazo establecidos.
Oportunidad de Emisin de
Facturas y Notas Electrnicas
Envo a SUNAT de Factura y notas vinculadas(Art. 12)
En la fecha de emisin
Plazo mximo: 7 das calendarios contados desde el
da siguiente. Transcurrido el plazo NO tendr la
calidad de factura nota electrnica, aunque haya sido
entregada.

Constancia de Recepcin de SUNAT CDR (art.13)

Aceptada.- si lo recibido cumple con las condiciones del
art.10
Rechazada, si no cumple con alguna de las condiciones
del art.10. Se le comunicar al receptor a travs del e-
buzn, salvo sea un no domiciliado, un RUC no vlido o
no cuente con clave sol.
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas

1 Emite factura
electrnica

RECEPTOR
Formato digital (CLIENTE)
Firmado digitalmente

Por medios electrnicos. Ejemplo: pagina web, correo

electrnico, web service, etc. El tipo de medio es sealado por
el emisor.
Adicionalmente, podr otorgarse una representacin impresa.

En caso de exportaciones, ser a travs de medios

electrnicos sealados por el usuario o representacin impresa
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas

Representacin
Impresa

Documento
Electrnico
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas

Firma Digital

Certificado Digital / Firma Digital (Art. 2 )

A la firma electrnica referida en el Reglamento Firmas y Certificados Digitales (IOFE).

Certificado Digital debe contener RUC, Razn social del emisor. Tener por lo menos nivel
de seguridad medio.
Principales Disposiciones y
Caractersticas
Exclusiones
- Primera venta entre usuarios de Zona Comercial Tacna
- Operaciones afectas a la venta de arroz pilado

Caractersticas
- Formato Digital basado en un estndar internacional
- Firmado digitalmente
- Numeracin: Es independiente de la numeracin en papel:
Serie :alfanumrica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra F
Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres.
Gestionada por el emisor. No se solicita autorizacin

Traslado de Bienes
La representacin impresa de la factura puede sustentar el traslado
de los bienes .
10
Traslado de bienes Factura
Gua Electrnica
Modificacin Articulo 20 (Gua Resumen)
o El traslado de los bienes a diferentes destinatarios, con
gua resumen (en rubro datos de bien transportado
consignar numero de las facturas y punto de llegada)
y representacin impresa de la factura electrnica.

o El traslado se debe iniciar cuando de cuente con la

Factura electrnica remitida y aprobada por SUNAT.
Traslado de bienes Factura
Gua Electrnica
Modificacin Articulo 21 (traslados exceptuados de usar GR)
No se exigir GRR:
a) Cuando el traslado lo realice el comprador y utilice la
representacin impresa de la factura.
Siempre que la factura haya sido remitida y aceptada por SUNAT
b) Cuando el traslado lo realice el vendedor y utilice la representacin
impresa de la factura, y sta contenga:
Marca y placa del vehculo,
Nmero licencia conducir
Punto de partida
Punto de llegada
Lo indicado primer y segundo punto no son obligatorios cuando se
contrate servicios transporte. En su lugar debe consignar ruc y nombre
del transportista.
Boleta de Venta Electrnica
Emite y entrega
1 boleta de venta
electrnica

EMISOR ELECTRONICO formato

AUTORIZADO digital
2
RECEPTOR

Enva Resumen diario de

boletas y notas Representacin
impresa de la Boleta
Venta o Nota

Valida y emite CDR SUNAT

Aceptado / Rechazado
Disposiciones Generales sobre
la Emisin de Boleta de venta
Electrnica
Se emitirn en los casos previstos en el RCP (consumidores
finales), excepto operaciones afecta al IVAP.
No permite ejercer derecho a crdito fiscal, ni gasto o costo
Su representacin impresa podr ser utilizada para el
traslado de bienes. Supuestos previstos :
o art. 20 nm. 1.4 del RCP (Gua Resumen). Indicar apellidos
y nombres, documento de identidad y punto de llegada
o art. 21 nm. 3.2.6 del RCP Ventas por Delivery a
consumidores finales

Requisitos Mnimos.- Son los indicados en el Anexo 2.

Resumen Diario de boletas y
notas vinculadas
Enviar el resumen diario de boletas y notas vinculadas, respecto
de un mismo da a mas tardar hasta los 7 das calendarios
contadas desde el da siguiente de emisin

En caso enve mas de un resumen, se considerar el ltimo

enviado.
Condiciones para el envo
Cumplir con las condiciones del art. 8 (activo, habido, y debe
emitir facturas)
Formato digital debe cumplir con lo indicado en el Anexo 5
Debe remitirlo a SUNAT segn lo indicado en el Anexo 6
Constancia de Recepcin
Aceptada: si cumple con las condiciones.
Rechazada, si no cumple con las condiciones.
Traslado con Representacin
impresa de boleta de venta
electrnica
1. Se permite en supuestos previstos en RCP :
a) Art. 20 nm. 1.4 (Gua Resumen). Se debe
indicar apellidos y nombres, documento de
identidad y punto de llegada.
b) Art. 21 nm. 3.2.6 del RCP Ventas x
Delivery a consumidores finales.

2. Se elimina condicin de dentro de una misma

provincia.
Otorgamiento de la Boleta de
Venta Electrnica
Mediante representacin impresa.
Podr ser por medios electrnicos, previa conformidad del usuario.

Caractersticas principales:

Formato Digital basado en un estndar internacional

Firmado digitalmente
Numeracin: Es independiente de la numeracin en papel:
Serie :alfanumrica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra
B
Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8
caracteres. Gestionada por el emisor. No se solicita
autorizacin
PARTE PRCTICA
SEE SISTEMAS DEL CONTRIBUYENTE
Proceso para Autorizacin

Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Lnea
Registrar solicitud
Marcar los documentos electrnicos para autorizar
Registro de la direccin del correo electrnico
Registro de la declaracin jurada
Asignacin set de prueba: marcar sus operaciones
adicionales
Generar solicitud
Proceso de Autorizacin

Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Lnea y
registrar solicitud :
Proceso de Autorizacin

Etapas:
Marcar los documentos electrnicos para
autorizar
Proceso de Autorizacin

Etapas:
Registro de la direccin del correo electrnico
Proceso de Autorizacin

Etapas:
Registro de la declaracin jurada
Proceso de Autorizacin

Etapas:
Asignacin set de prueba: marcar sus
operaciones adicionales
SET DE PRUEBAS
FACTURAS: Composicin de los Set:
Set bsico:
Grupo 1: Ventas gravadas IGV
Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 3: Ventas gratuitas
Grupo 4: Ventas con descuento global
Set adicionales:
Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC
Grupo 6: Operaciones Percepcin venta interna
Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS
BOLETAS DE VENTA: Composicin de los Set:
Set bsico:
Grupo 8: Ventas gravadas IGV
Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 10: Ventas gratuitas
Grupo 11: Ventas con descuento global
Set adicionales:
Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda
 SET DE PRUEBAS (Manual
de Homologacin)
N DESCRIPCIN COD TIPO SERIE CANT. ITEM / CASOS
CASO GRUP COMP LINEAS AFECTOS
GRUPO N 1: VENTAS GRAVADAS CON EL IGV

1 Factura 1 con 3 tems 1 1 FF11 3 0

2 Factura 2 con 2 tems 1 1 FF11 2 0

3 Factura 3 con 1 tems 1 1 FF11 1 0

4 Factura 4 con 5 tems 1 1 FF11 5 0

5 Factura 5 con 4 tems 1 1 FF11 4 0

6 Nota de crdito de factura 2 1 7 FF11 0 2

7 Nota de crdito de factura 3 1 7 FF11 0 3

8 Nota de crdito de factura 4 1 7 FF11 0 4

9 Nota de dbito de factura 2 1 8 FF11 0 2

10 Nota de dbito de factura 3 1 8 FF11 0 3

11 Nota de dbito de factura 4 1 8 FF11 0 4

Proceso de Autorizacin

Etapas:
Generar solicitud
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Actividades Previas
Registrar el Certificado Digital
Confirmar correo electrnico
Habilitar usuario secundario
Envo de casos asignados en los sets de prueba
Carga de la representacin impresa
Resultado del proceso de evaluacin de la
Solicitud
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Registrar el Certificado Digital
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Confirmar correo electrnico
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Confirmar correo electrnico
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Envo de casos asignados en los sets de
prueba
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Carga de la representacin impresa
Procedimiento de Homologacin

Etapas:
Resultado del proceso de evaluacin de la
Solicitud
Introduccin al Lenguaje
Extensible de Marcado (XML)
Qu es XML?

Definicin:
Lenguaje de metamarcado para documentos que
contienen informacin estructurada

Lenguaje de metamarcado:
Mecanismo para identificar estructuras en un documento.

Informacin estructurada:
Consta de un contenido (palabras, imgenes) y de el
papel que interpreta este contenido.
Contenido del Archivo XML
El contenido del archivo XML deber cumplir con lo siguiente:
La estructura de cada documento deber construirse de acuerdo
a los esquemas (xsd) definidos para cada tipo de documento.
La informacin consignada debe cumplir las reglas de negocio
definidas en la normatividad vigente. Estas especificaciones se
encuentran detalladas en las Guas de Elaboracin de
documentos electrnicos XML.
En el caso de utilizarse acentos o letras propias del alfabeto
espaol como la ee, se debe generar el archivo XML con la
codificacin ISO-8859-1. Adems se debe especificar en la
primera lnea del archivo xml el uso de dicha codificacin para
su correcto procesamiento:

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" standalone="no" ?>

Introduccin a OASIS
Universal Business Language
Es una librera estndar de documentos XML,
diseados para representar documentos
comerciales tales como rdenes de compra,
facturas, etc.
Ha sido desarrollado por un comit tcnico de la
organizacin OASIS (www.oasis-open.org), con la
participacin de varias organizaciones relacionadas
con los estndares de datos en la industria.
UBL est pensado para integrarse directamente en
los procesos de intercambio electrnico de datos
entre empresas e instituciones, as como en
internet.
UBL y Factura Electrnica
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
El contenido del archivo ZIP depender de la modalidad de
envo, la cual deber ser de la siguiente manera:

- En caso de las facturas y sus correspondientes notas de

crdito y dbito, se enviar un nico comprobante, razn
por la que se espera recibir un nico archivo ZIP y
dentro de este, un nico documento XML. Los nombres
de ambos archivos deben coincidir a excepcin de la
extensin.

- Por ejemplo:
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-01-F001-1.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-01-F001-1.XML
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
En el caso del Resumen Diario de boletas de venta y sus
correspondientes notas de crdito y dbito y Comunicacin de baja,
se espera recibir un nico archivo ZIP y dentro de este, un nico
documento XML de Resumen o Baja. Los nombres de ambos
archivos deben coincidir a excepcin de la extensin. Por ejemplo:

Para los archivos de resumen de boletas de venta y sus notas de

crdito y dbito.
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RC-20110522-1.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-RC-20110522-1.XML

Para los archivos de Comunicacin de Bajas

Nombre del archivo ZIP: 20100066603-RA-20110522-002.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-RA-20110522-002.XML
PARTE PRCTICA
SEE SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
APLICATIVO SEE - SOL
OPCIONES DE CONSULTA
SEE - SOL

201007
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA
SEE SOL RHe
Autenticacin

REALIZACION
DEL
SERVICIO

Generacin
RHE

Generacin Libro

Registro de Pagos
Muchas Gracias.