Contabilidad Especiales

Actividad Hotelera
Principales caractersticas de la Actividad Hotelera
La actividad Hotelera, es una actividad comercial de venta de servicios de alojamiento y gastronoma
fundamentalmente, tiene caractersticas generales y econmico- financieras especiales que la diferencian de
otras actividades comerciales e industriales.
Algunas de las caractersticas generales de este sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta,
condicionamiento a factores del entorno, demanda elstica y elevada inversin.
El producto ofrecido por el hotel es muy diferente al ofrecido por otras actividades comerciales e industriales.
Por ejemplo: en el rea de alojamiento, una habitacin que no ha sido vendida es una prdida de ingresos
irrecuperable.
Una de las caractersticas bsicas de la actividad econmico-financiera del hotel es lo corto de su ciclo de
operaciones, las operaciones son prcticamente diarias. Acompaando a esta caracterstica podemos destacar
de la actividad hotelera la variabilidad de su ciclo de operaciones provocada por las distintas temporadas
determinadas segn las condiciones climatolgicas o los eventos econmicos sociales (estaciones del ao, ferias
y eventos internacionales de prestigio, etc.) que se producen, tanto por parte de la empresa hotelera, como por
parte de los huspedes.
Esta estructura de operacin, con altibajos cclicos da lugar a las denominadas temporadas altas o de mximo
nivel de produccin y a las temporadas bajas con escaso o ningn nivel de ingresos, lo que produce en muchos
casos la necesidad del cierre total o parcial de la instalacin hotelera durante la misma.
Los efectos de la inestabilidad de los ingresos y el efecto combinado de un alto porcentaje de costos fijos,
fluctuaciones en los volmenes de ventas y capacidad ociosa en las bajas temporadas, producen una condicin
de inestabilidad en la actividad hotelera que no es comn en muchas otras actividades.
Se deben buscar soluciones al aumento del volumen total de ventas en pocas de baja temporada, a la
estructura de las ventas, a los mrgenes de utilidad, a los niveles de ocupacin, a los sistemas de precios, etc.
Para ello es necesario contar con un buen sistema contable que proporcione la informacin necesaria, oportuna
y eficaz que haga posible conducir y controlar el negocio. Para lograr una buena administracin y gestin del
negocio hotelero es necesario contar con tres tipos de informacin: operativa, financiero-contable y de
cumplimiento.

CATALOGO DE CUENTAS
ACTIVO
CAJA
CUENTAS

PASIVO

INGRESOS

COSTOS OPERATIVOS

BANCOS

CUENTAS POR PAGAR

RENTA DE HABITACION

MATERIAS PRIMAS COMEDOR

COBRAR HUESPEDES

IMPUESTOS POR PAGAR

RENTA DE SALONES PARA EVENTOS

BAR Y CAFETERIA

PRESTAMOS BANCARIOS
CORTO PLAZO

SERVICIOS DE HABITACION

SUELDOS Y SALARIOS

DEUDORES DIVERSOS
EQUIPO DE OFICINA

HIPOTECAS

SERVICIOS DE COMEDOR

SUELDOS Y SALARIOS

EQUIPO DE COMPUTO

CAPITAL SOCIAL

BAR Y CAFETERIA

IMPUESTOS

EQUIPO DE TRANSPORTE

UTILIDAD DEL EJERCICIO

IMSS

EDIFICIOS Y TERRENOS

UTILIDAD DEL PERIODO

INFONAVIT

CONSTRUCICION Y AMPLIACION
DE EDIFICIO

PETU POR PAGAR

GASOLINA

APORTACIONES AL CAPITAL

MANTENIMIENTOS
MATTO EQUIPO DE TRANSPORTE
MATTO EQUIPO DE OFICINA
MATTO EQUIPO DE COMPUTO

EJEMPLO
HOTEL TRES CAMINOS SA DE CV
DOMICILIO
CARRETERA 57
SABINAS
COAHUILA MEXICO
REF_______
INICIO
DE ACTIVIDADES
01 DE MAYO DE 2013
CAPITAL SOCIAL
20, 000,000.00 MILLONES
DUEOS
10 SOCIOS,
EN PARTES IGUALES
CON UNA APORTACION DE
20 ACCIONES DE 100,000.00
PESOS
CADA UNA
CAPITAL
SOCIAL PENDIENTE
DE EXIBIR
10, 000,000.00 MILLONES

TRANSACCIONES DEL PERIODO

1.-SE

OBTIENEN

INGRESOS POR 3,000,000

2.-SE OBTIENEN INGRESOS

3.-SE OBTIENENINGRESOS

POR

5.- SE COMPRA

ARRENDAMIENTO DE

POR COMEDOR DE

4.-SE OBTIENEN INGRESOS

POR CONCEPTO DE RENTA DE

POR

HABITACIONES

POR

SALONES PARA EVENTOS

12, 000,000.00 DE PESOS

5, 000,000.00

SERVICIO DE BAR Y CAFTERIA POR 7, 000,000.00

UNA CAMIONETA

A UN VALOR DE 350,000.00 PESOS SE PAGA DE CONTADO

6.-SE HACE CONTRATO CON BANORTE POR PRESTAMO POR DE 15,000,000.00 MILLONES DE PESOS
DE UN 12% ANUAL CON UN PERIODO DE GRACIA 8 MESES Y SE FIRMAN PAGARES MENSUALES A
CONSIDERAR QUE ESTAN PAGADOS 4 ABONOS
7.-SE COMPRAN 5 COMPUTADORAS CON ACCESORIOS A UN VALOR DE
8.- SE PAGA RENTA DE EDIFICIO CON OPCION A VENTA
( SE COMPRA EL HOTEL )
9.-SE PAGAN SUELDOS Y SALARIOS
10.-SE

PAGA MATTO

11.-SE PAGA

EDIFICIOS

15,000.00

A RAZON
10 AOS

CADA UNA

EN EL CUAL OPERA EL HOTEL POR 400,000.00 PESOS

POR 3,400,000.00
POR 500,000.00

MTTO EQUIPO DE COMPUTO

POR

50,000.00

12.-SE ELABORA CONTRATO DE COMPRA VENTA POR EL EDIFCIO EN EL CUAL OPERA EL HOTEL VALOR DEL
CONTRATO
18,000,000.00 MILLONES,
SE ENTREGA UN ENGANCHE DE 10,000,000.00 MILLONES Y SE FIRMA
UN PAGARE A 5 AOS POR 8,000,000.00 SIN CAUSAR INTERESES
13.-SE INVIERTE

EN CONSTRUCION DE NUEVAS HABITACIONES 5,000,000.00 MILLONES

14,-SE COMPRAN CAMAS , TV, MATERIAL DE COMEDOR , COLCHONES , SABANAS , CORTINAS POR
9,000,000.00
MILLONES POR POLITICA CANTABLE DE LA EMPRESA Y LA LEY LO PERMITE TODO ESTE EGRESO SE CONSIDERE
AL GASTO.
15.-SE COMPRA

MATERIA PRIMA

POR

3,000,000.00 DE COMEDOR

16.-SE COMPRA INSUMOS DE BAR Y CAFETERIA POR 2,000.000.00

17.-SE PAGA IMSS POR 780,000.00
18.-SE PAGA INFONAVIT 200,000.00
19.-SE PAGA GASOLINA

POR 130,000.00

20.- LOS SOCIOS QUE SON 10 PAGAN

CADA UNO 8 ACCIONES A RAZON DE 100,000.00
UNA POR LO TANTO EL IMPORTE DEL
CAPITAL
A PAGAR ES POR 8,000,000.00
21 SE PAGA PUBLICIDAD

PESOS

CADA

POR 300,000.00

NOTA:
TODO LOS PAGOS SON CON CHEQUE
BANCO BANORTE ( BANCO FUERTE DE MEXICO)

DEL BANCO

BANCOMER

Y LOS INGRESOS SE HACEN EN

ELABORE
1.- ASIENTO DE APERTURA
2.- HOJA DE TRABAJO
NOTA: UNICAMENTE ESTA HOJA.- HAREMOS LOS EJERCICIOS HASTA LA BALANZA Y SALDOS
IDENTIFICAREMOS LAS CUENTAS DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS
PROCEDEREMOS A ELABORAR EL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS
COMENTARIO.- EL OBJETIVO ES QUE EL ALUMNO COMPRENDA Y COMPRUEBE QUE LA CONTABILIDAD EN CUALQUIER
GIRO EL MISMO CARGO Y ABONO EXCEPTO EL NOMBRE DE LA CUENTA .
LOS IMPUESTOS SE COMENTARAN EN CLASE SEGN EL CASO
CUENTAS DE ORDEN O NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

- 1 -

LA CUENTA DE ORDEN: SON ASIENTOS FUERA DEL CANTABILIDAD Y SU OBJETIVO ES COMENTAR DE MANERA SENCILLA AL
USUARIO. CIFRAS QUE A JUICIO DEL CONTADOR DEBE DE ACLARAR EN NOTA A LOS ESTADOS. FINANCIEROS PARA MEJOR
COMPRENSION E INTERPRETACION.
EN ESTE CASO EL REGISTRO , EN CUENTA DE ORDEN ES
CAPITAL SOCIAL ...20,000,000.00
SUMA .20,000,000.00
SOCIO 1 2, 000,000.00
SOCIO 2 2, 000,000.00
SOCIO 3 2, 000,000.00
SOCIO 4 2, 000,000.00
SOCIO 5.2, 000,000.00
SOCIO 6 2, 000,000.00
SOCIO 72, 000,0000.00
SOCIO 82, 000,000.00
SOCIO 9.. 2, 000,000.00
SOCIO 102, 000,000.00
CAPITAL SOCIAL EXIBIDO ( SUSCRITO)

..10,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR ( SUCRIBIR).. 10,000,000.00

CUENTA ASIENTO DE(EN) CUENTA DE ORDEN PARA REGISTRAR EL CAPITAL SOCIAL, COMPUESTO POR 200 ACCIONES
NOMINALES A UN COSTO DE 100,000.00 PESOS CADA UNA, PARA INICIAR OPERACIONES SEGUN ACTA CONTITUTIVA
No______DE FECHA _______ PASADA ANTE LA FE DEL NOTARIO PUBLICO No___________.
______________________________________________________________________________

ASIENTO DE INICIO DE CONTABILIDAD

ASIENTO DE APERTURA
(pliza de diario No. 1) o bien (ASIENTO No. 1)
CUENTA

CONCEPTO

PARCIAL

BANCOS
BANORTE

DEBE

HABER

$ 10, 000,000.00

$ 10, 000,000.00

SOCIOS (CUENTAS POR COBRAR) $10, 000,000.00

CAPITAL SOCIAL.........................................................
CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXIBIR
SUMAS IGUALES $20,000,000.00

$10, 000,000.00
$10, 000,000.00
$20,000,000.00

CON ESTE COMENTARIO EN BALANCE INICIAL QUEDARIA ASI:

-2-

HOTEL TRES CAMINOS S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Activo Circulante
BANCOS

Pasivo Circulante
$ 10,000,000.00

banorte 10,000,000.00

SOCIOS..( nota 1)

$ 10,000,000.00

Cuentas por Cobrar

Total $ 20,000,000.00
Activo Fijo

Total
Pasivo Fijo

$
$

$
$

$
Total $

Total $
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL EXHIBIDO

$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PENDIENTE DE EXHIBIR

Total $ 20,000,000.00
TOTAL DE ACTIVO
_______________
ELABORO

$ 20,000,000.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$ 20,000,000.00

____________________
REVISO

__________________
AUTORIZO

SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014

NOTA (1) A LOS ESTADOS FINACIEROS A LA FECHA DE ELABORACION DE ESTE BALANCE LOS SOCIOS 1,2,3,4,5,6,7,8,9,Y 10 ADEUDAN CAPITAL POR 10, 000,000.00

Por ejemplo
Si los socios pagaran inmediatamente el resto del capital social el balance quedara as:

HOTEL TRES CAMINOS S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Activo Circulante
BANCOS

Pasivo Circulante
$ 20,000,000.00

banorte 20,000,000.00

$
Total $ 20,000,000.00
Activo Fijo

Total
Pasivo Fijo

$
$

$
$

$
Total $

Total $
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL EXHIBIDO

$ 20,000,000.00
Total $ 20,000,000.00

TOTAL DE ACTIVO
_______________
ELABORO

$ 20,000,000.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

____________________
REVISO

$ 20,000,000.00
__________________
AUTORIZO

SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014

ASIENTOS EN POLIZAS DE DIARIO/ TAMBIEN PUEDE SER EN CUENTA T
-1BANCOS 3, 000,000.00
BANORTE 3, 000,000.00
INGRESOS 3, 000,000.00
RENTA SALONES 3, 000,000.00
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR CONCEPTO DE RENTA DE SALONES PARA EVENTOS SEGN DOCUMENTACION
COMPROBATORIA

-2BANCOS 12, 000,000.00

BANORTE 12, 000,000.00
INGRESOS 12, 000,000.00
ARREND. HABITACIONES H. 12, 000,000.00
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR CONCEPTO DE ARREND DE HABITACIONES

-3BANCOS 5, 000,000.00
BANORTE 5, 000,000.00
INGRESOS 5, 000,000.00
SERV DE BAR Y CAFETERIA 5, 000,000.00
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR SERVICIOS DE COMEDOR

-4BANCOS 7, 000,000.00
BANORTE 7,000,000.00
INGRESOS 7, 000,000.00
COMEDOR 7,000,000.00
POLIZA DE DIARIO PARA REGISTRAR INGRESOS POR SERVICIOS DE CAFETERIA Y BAR

-5EQUIPO DE TRANSPORTE350,000.00
CAMIONETA No. INV 1 350,000.00
BANCOS 350,000.00
BANORTE 350,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRA DE CAMIONETA MODELO _______FACTURA______. COLOR________No. DE SERIE ________________ ETC.

-6BANCOS 15, 000,000.00

BANORTE 15, 000,000.00
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
500,000.000
PRSTAMOS HIPOTECARIOS 15, 000,000.00
BANORTE 15, 000,000.00
BANCOS
500,000.00
BANORTE
500,000.00
POLIZA DE REGITRO PRESTAMO HIPOTECARIO CON BANORTE EL CUAL SE DESTINARA A INVERSION Y CONSTRUCCION HABITACIONES

-6 A INTERESES BANCARIOS

600,000.00
BANCOS
BANORTE 600,000.00

600,000.00

POLIZA PARA REGISTRA PAGO DE INTERESES BANCARIOS POR PRESTAMO OTORGADO POR BANORTE SEGN CONTRATO No. ____________ DE
FECHA ________ SIN GARATIA HIPOTECARIA

- 6B
PRESTAMOS HIPOTECARIOS

500,000.00
BANCOS
500,000.00
BANORTE 500,000.00
REVISTRO DE PAGO ABONO A CREDITO HIPOTECARIO CORRESPONDIENTE A 4 MESES A RAZON DE 150,000.00 PESOS POR MES

-7EQUIPO DE COMPUTO

75,000.00
BANCOS
75, 000.00
BANORTE 75,000.00
POLIZA PARA REGITRAR COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO SEGN FACTURA No. __________DE FECHA ______________
-8
EGRESOS
400,000.00
RENTA EDIFICIO
400,000.00
BANCOS
400,000.00
BANORTE 400,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE RENTA DE EDIFICO EN EL CUAL OPERA EL HOTEL
-9 EGRESOS
3, 400,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 3, 400,000.00
BANCOS
3, 400,000.00
BANORTE 400,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTES AL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
-10EGRESOS
500,000.00
MATTO EDIFCICIO POR 500,000.00
BANCOS 500,000.00
BANORTE 500,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE MATTO EDIFICIO SEGN FACTURA ________DE FECHA ____________
-11EGRESOS
50,000.000
MATTO EQ. DE COMPUTO 50,000.00
BANCOS 50,000.00
BANCOS 50,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO DE MATTO EQUIPO DE COMPUTO SEGN FACTURA DE FECHA ________ No. DEL PROVEEDOR _____________________

-12EDIFICIOS Y TERRENOS 18, 000,000.00

DOC POR PAGAR 8, 000,000.00
BANCOS
10, 000,000.00

POLIZA PARA REGISTRAR COMPRA DE EDIFICIO Y TERRENO EN EL CUAL CONTNIUARA OPERANDO EL HOTEL SEGN CONTRATO DE
COMPRA- VENTA DE Y JUNTA DE ACUERDO QUE CONSTA EN ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS DE FECHA ___________
-13EDIFICIOS Y TERRENOS 5, 000,000.00
CONTRUCCIONES
BANCOS 5, 000,000.00
BANORTE 5, 000,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR PAGOS POR CONTRUCCION DE HABITACIONES PARA SU RENTA SEGN FACTURA_____________ DE
FECHA _______________________ DE LA CONTRUCTORA___________
-14EGRESOS
9,000,000.00
COMPRAS DE CONS. 9, 000,000.00
BANCOS
9,000,000.00
BANORTE 9,000,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRASDE MATERIALES NECESARIOS PARA LA EXPLOTACION DEL GIRO SEGN FACTURA______________
-15EGRESOS
3,000,000.00
COMPRAS MAT. P. COM. 3, 000,000.00
BANCOS
3, 000,000.00
BANORTE 3,000,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRAS DE MATERIA PRIMA COMEDOR
-16EGRESOS
2,000,000.00
COMPRAS MA. P. BAR 2, 000,000.00
BANCOS
2,000,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR COMPRAS
-17EGRESOS
IMSS 780,000.00
BANCOS 780,000.00

BANORTE 2,000,000.00
DE BAR Y CAFTERIA
780,000.00

BANORTE 780,000.00
POLIZA PARA REGISTRO DE PAGO
CUOTAS OBRERO PATRONALES IMSS
-18EGRESOS
200,000.00
INFONAVIT 200,000.00
BANCOS 200,000.00
BANORTE
200,000.00
POLIZA PARA REGISTRO DE PAGO INFONAVIT SEGUN TRANFERENCIA DE FECHA_________FOLIO__________________________

-19EGRESOS
GASOLINA 130,000.00
BANCOS 130,000.00

130,000.00

BANORTE 130,000.00
POLIZA PAR RESGISTRO DE PAGO GASOLINA DEL EJERCICIO A VARIOS PROVEEDORES
-20BANCOS 8, 000,000.00
BANORTE 8, 000,000.00
CAPITAL EXIBIDO

8, 000,000.00
SOCIOS
8, 000,000.00
POLIZA PARA REGISTRAR PAGO CAPITAL SOCIAL POR 8,000,000.00 QUE CORRESPONDE AL PAGO
NOMINATIVAS RAZON DE 100,000 PESOS CADA UNA , SEGN DEPOSITOS BANCARIOS
-21EGRESOS
PUBLICIDAD 300,000.00
BANCOS 300,000.00

300,000.00

BANORTE
300,000.00
POLIZA DE REGISTRO QUE CORRESPONDE A PAGO DE PUBLICIDAD SEGN FACTURA 124

DE 80 ACCIONES

EMPRESA:

HOJA DE TRABAJO

HOTEL TRES CAMINOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2013

FECHA DE ELABORACION : 10 DE FEBRERO 2014
NOTA: UNICAMENTE HAREMOS LOS EJERCICIOS HASTA LA BALANZA Y SALDOS
IDENTIFICAREMOS LAS CUENTA DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS
PROCEDEREMOS A ELABORAR ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL

BALANZA DE COMPROBACION
CUENTA

BANCOS

SALDOS
DEBE

INCIALES
HABER

No ASIENTO

10,000,000.00

MOVIMIENTOS
DEBE
1
2
3
4

$
$
$
$

3,000,000.00
12,000,000.00
5,000,000.00
7,000,000.00

6 $
6A

15,000,000.00

5
7
8
9
10
11
13
14
15
16
17
18
19
21
12A
20 $
6B
SOCIOS

10,000,000.00
10,000,000.00

CAPITAL SOCIAL PEND DE EXIBIR

10,000,000.00

600,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

350,000.00
75,000.00
400,000.00
3,400,000.00
500,000.00
50,000.00
5,000,000.00
9,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
780,000.00
200,000.00
130,000.00
300,000.00
10,000,000.00

500,000.00

8,000,000.00

8,000,000.00

$
$
$
$

3,000,000.00
12,000,000.00
5,000,000.00
7,000,000.00

350,000.00
500,000.00 $

15,000,000.00

INTERESES

6A $

600,000.00

$
$
$
$
$
$

2,000,000.00 B

8,000,000.00

1
2
3
4
5 $
6B $

7
8
9
10
11
12
12B

HABER

23,715,000.00 R

INGRESOS
RENTA SALONES
HABITACIONES
COMEDOR
BAR Y CAFETERIA
EQUIPO DE TRANSPORTE
PRESTAMOS HIPOTECARIOS

EQUIPO DE COMPUTO
RENTA EDIFICIO
SUELDOS Y SALARIOS
MATTO EDIFICIO
MATTO EQ DE COMPUTO
EDIFICIOS Y TERRENOS
DOC POR PAGAR

DEBE

8,000,000.00

20

CAPITAL SOCIAL

SALDOS
HABER

18,000,000.00

2,000,000.00

27,000,000.00

350,000.00 B
B

75,000.00
400,000.00
3,400,000.00
500,000.00
50,000.00
18,000,000.00
$

8,000,000.00

75,000.00
400,000.00
3,400,000.00
500,000.00
50,000.00
18,000,000.00
B

B
R
R
R
R
B
8,000,000.00

COSTRUCCION EDIF Y TERRENOS

13 $

5,000,000.00

5,000,000.00 B

EGRESOS
MATERIAL DEL HOTEL
COMPRAS MAT COMEDOR
BAR Y CAFETERIA
IMSS
INFONAVIT
GASOLINA
PUBLICIDAD

14
15
16
17
18
19
21

$
$
$
$
$
$
$

9,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
780,000.00
200,000.00
130,000.00
300,000.00

9,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
780,000.00
200,000.00
130,000.00
300,000.00

102,285,000.00 $

20,000,000.00

ELABORO

20,000,000.00

14,500,000.00

600,000.00 R

102,285,000.00

69,500,000.00

REVISO

R
R
R
R
R
R
R
69,500,000.00

ASIENTOS DE AJUSTE
CARGO
ABONO

PERDIDAS Y GANANCIAS
DEBE
HABER

BALANCE GENERAL
DEBE
HABER

EMPRESA :

HOTEL TRES CAMINOS

SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
INGRESOS
RENTA SALONES
HABITACIONES
COMEDOR
BAR Y CAFETERIA

27,000,000.00
3,000,000.00
12,000,000.00
5,000,000.00
7,000,000.00

EGRESOS
RENTA EDIFICIO
SUELDOS Y SALARIOS
MATTO EDIFICIO
MATTO EQ DE COMPUTO
MATERIAL DEL HOTEL
COMPRAS MAT COMEDOR
BAR Y CAFETERIA
IMSS
INFONAVIT
GASOLINA
PUBLICIDAD
INTERESES

20,360,000.00
400,000.00
3,400,000.00
500,000.00
50,000.00
9,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
780,000.00
200,000.00
130,000.00
300,000.00
600,000.00

UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU

ELABORO

REVISO

6,640,000

AUTORIZO

SALTILLO, COHUILA A 10 DE FEBRRERO 2014

HOTEL TRES CAMINOS S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Activo Circulante
BANCOS
SOCIOS

Pasivo Circulante
$ 23,715,000.00
$ 2,000,000.00
Total $ 25,715,000.00

Activo Fijo
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EDIFICIOS Y TERRENOS
Total

TOTAL DE ACTIVO

ELABORO

$
$
$
$

Total
Pasivo Fijo
75,000.00
DOC POR PAGAR
350,000.00
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
23,000,000.00
Total
23,425,000.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL PEND DE EXIBIR
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Total

$ 49,140,000.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

REVISO

$ 8,000,000.00
$ 14,500,000.00
$ 22,500,000.00
$ 18,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 6,640,000.00
$ 26,640,000.00
$ 49,140,000.00

AUTORIZO

SALTILLO COAHUILA A 10 DE FEBRERO DE 2014