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Capitulo-5.estados de Pago y Reajustes en Presupuestos PDF
Capitulo-5.estados de Pago y Reajustes en Presupuestos PDF
PRESUPUESTOS
5.1.
SISTEMAS DE PAGO:
Antecedentes de la obra
Monto contratado
Partidas contempladas
Antecedentes de la obra
Retenciones (-)
Devoluciones (-)
Descuentos (-)
Reajustes (+)
199
b)
Presupuesto real
Presupuesto nominal
UF /U$
$
200
b)
$14.423,26
$14.502,56
E.P. al 09 septiembre
Valorizado en $:
UF 151,293
UF 151,293 * 14.502,56 = $ 2.194.135,81
201
79,6 %
20,4 %
100,0 %
19.44%
0.33%
27.78%
32.05%
79.60% *Ptto. Total (PT)
202
(f2)
(f3)
(f4)
(a)
203
f2) Maquinaria
20% I.S.S.
70% Dolar
10% I.P.C.
204
B = 0.31
F = 0.13
C = 0.02
G= 0.13
0.01
0.02
DEFINICIONES:
Las definiciones de los parmetros que componen la frmula son las
siguientes:
205
206
III.
MOVIMIENTO DE ROCA
1.
2.
IV.
2.
3.
HORMIGON ESTRUCTURAL
1.
2.
3.
4.
5.
VI.
Excavacin en roca
Enrocados defensas fluviales
OBRAS DE DRENAJE
1.
V.
ACERO
1.
2.
3.
207
VII.
VIII.
IX.
Alcantarillas
Puentes menores
PILOTES PRE-EXCAVADOS
BASES Y SUB-BASES NO TRATADAS
1.
2.
3.
X.
XI.
Seales
Vigas metlicas y arriostramiento
Tubos corrugados
Cercos de alambre
XII.
1.
2.
XIV.
XV.
Semforos
Jardines
Iluminacin
208
Imprimacin bituminosa
Riego de liga
Tratamiento superficial simple
Tratamiento superficial doble
Soleras
Fosos revestidos
Cunetas revestidas
XVI.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
PARTIDAS
MANO DE OBRA
EQUIPO
f1
f2
48
8
13
24
13
10
29
5
6
3
4
1
2
9
25
68
18
3
16
6
17
54
37
12
11
3
13
42
59
43
17
21
21
24
8
6
13
37
MATERIALES
CEMENTO
31
37
ACERO
7
13
61
27
17
10
f-3
GG Y UTILIDAD
EXPLOSIVOS
COMBUSTIBLES
f4
9
12
15
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
5
9
6
22
45
8
42
51
10
33
7
34
43
11
56
ASFALTO
23
47
11
12
Tabla 5.1.
Factores de incidencia por partida segn la Direccin de Vialidad
A continuacin, se presentar un ejemplo de aplicacin del reajuste
polinmico en un contrato de construccin.
209
ITEM
DESIGNACION
UNIDAD
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL $
5.2OO
5.201.a
Remocin de Pavimento
m2
4625
2850
13.181.250
5.201.b
110
17079
1.878.690
5.3OO
Movimiento de tierras
5.301.a
Excavacion T.C.N
m3
189362
1725
326.649.450
5.301.b
m3
1250
9573
11.966.250
5.301.c
Excavacin en roca
m3
9830
13000
127.790.000
5.303
Terraplenes
m3
3620
7675
27.783.500
5.304
m3
990
10405
10.300.950
5.308
Preparacin de subrasante
m2
10590
707
7.487.130
5.4OO
Subrasante y base
5.402
Base estabilizada
m3
1700
9065
15.410.500
5.5OO
Revestimientos y Pavimentos
5.501
Imprimacin bituminosa
m2
9830
956
9.397.480
5.507
m2
9830
9856
96.884.480
5.6OO
5.601.a
m3
46
7851
3.627.146
5.601.b
m3
22
138632
3.049.904
5.8OO
5.806.a
1425
1464
2.086.200
5.806.b
2850
1464
4.172.400
6.1OO
11
1620000
17.820.000
meses
Subtotal
679.485.330
RESUMEN
Preparacion de faja de exprop.
Movimiento de tierras
Subrasante y base
Revestimientos y Pavimentos
Estructura y obras conexas
Elementos de control y seguridad
Insp. y vigilancia general de las vas en cont.
210
15.059.940
511.977.280
15.410.500
106.281.960
6.677.050
6.258.600
17.820.000
Subtotal
679.485.330
18% I.V.A
122.307.359
TOTAL
801.792.689
f1 (M.O)
f2 (Maquinaria)
ISS
ISS
100%
f3 (Materiales)
DLAR
20%
IPC
70%
CTO.
10%
f4 (GG y utilidad)
ASF.
100%
ACERO
100%
100%
EXPLOS.
100%
Combustible ISS
100%
IPC
42%
DLAR
36%
22%
Sin I.V.A
511977280
13%
37%
37%
37%
9%
15%
26%
26%
26%
Con I.V.A
604133190
78537315
44705856
156470496
22352928
54371987
90619979
65971344
56546867
34556418
Sin I.V.A
15410500
6%
59%
59%
59%
9%
26%
26%
26%
Con I.V.A
18184390
1091063
2145758
7510153
1072879
1636595
1985735
1702059
1040147
Sin I.V.A
106281960
1%
21%
21%
21%
42%
10%
26%
26%
26%
125412713
1254127
5267334
18435669
2633667
52673339
12541271
13695068
11738630
7173607
Sin I.V.A
6677050
13%
11%
11%
11%
26%
26%
26%
Con I.V.A
7878919
1024259
173336
606677
86668
2915200
Totales
755609212
corresponde al total de las
partidas involucradas con I.V.A
81906764
52292284
183022995
26146142
2915200
Mov.
Roca
Base
Subbase
De
Revest.
Y
pavimento Con I.V.A
Estruct.
Obras
conexas
Corresponde al valor de la
partida segn tabla V-2
216711573 0,28680377
29%
DLAR
226243841 0,29941911
30%
96871165 0,12820273
13%
CEMENTO
2915200 0,00385808
0%
ASFALTO
52673339 0,06970976
7%
1024259 0,00135554
0%
54371987 0,07195781
7%
COMBUST.
104797845 0,13869318
14%
TOTAL
755609209
ACERO
EXPLOSIVOS
13%
1024259
52673339
1024259
54371987
ISS
IPC
27%
100%
corresponde al Factor de
Incidencia Porcentual
104797845
860378
737467
450674
82512525
70725023
43220846
2
87.048.772
1 de 1
ANEXO1
NOMBRE DE LA OBRA: Mejoramiento de Talud Inestable Camino Valle del Sol
OBRAS CONTRATADAS: Resolucin
DETALLE DE LAS OBRAS EJECUTADAS AL 16.12.97
ITEM
5.2OO
5.201.a
5.201.b
5.3OO
5.301.a
5.301.b
5.301.c
5.303
5.304
5.308
5.4OO
5.402
5.5OO
5.501
5.507
5.6OO
5.601.a
5.601.b
5.8OO
5.806.a
5.806.b
6.1OO
DESIGNACION
INSPECTOR FISCAL
212
PRECIO
UNITARIO MONTOS DE LAOBRA
ALAFECHA ANTERIOR E.P
$
4531
108
188606
1200
9913
3611
1000
10750
49272,27
1668
82.186.146
28.309.746
5667,26
12957
73.430.688
54.325.591
1538606
4.615.818
3.077.212
160.232.652
28.841.877
189.074.530
87.933.722
185.457.712
84.316.904
85.712.549
15428258,82
101.140.808
1646
9805
9653
48
18
1432
1432
11
SECCION CONTRATOS
2
87.048.772
35.780
POLINOMICO
CALCULO DE REAJUSTE
IB
FACTORES
IA
Indice
Indice Base
Mes y ao Actual
may - 97
nov - 97
296,26
1278,39
435,41
61,38
324325,63
62790,00
119902,02
1158,00
FIP
del
V
*
FIP Monto
( IA / IB )-1 Factores
de
Coeficiente o Estado
Pago
a Valor
Incidencia Porcentual
Reajustar
Reajuste
Porcentual Reajuste
0,0358
0,0241
0,0391
0,0000
0,0478
-0,0268
0,0232
0,0284
0,1300
0,2900
0,3100
0,0200
0,1300
0,0100
0,0900
0,0200
0,0047
0,0070
0,0121
0,0000
0,0062
-0,0003
0,0021
0,0006
0,0324
84316904
del
2731868
2731868
1810420
4542288
SECCION CONTRATOS
213
2
16.12.97
1 de 1
SUMAS DE OBRAS
Mes Base
REAJUSTES
Resoluciones
N y Fecha
REAJUSTES $
Montos $
4.542.288
INSPECTOR
214
SECCION CONTRATOS
2
87.048.772
POLINOMICO
24%
TOTAL
$185.457.712
$4.542.288
$190.000.000
$101.140.808
$1.810.420
$102.951.228
$84.316.904
$2.731.868
$87.048.772
$84.316.904
$2.731.868
$87.048.772
SUB-TOTAL
$8.431.690
$75.885.214
$2.731.868
$8.431.690
$78.617.082
LIQUIDO A PAGAR
$75.885.214
$2.731.868
$78.617.082
DESCUENTOS - ABONOS
SUB-TOTAL
RETENCIONES SEGN CONTRATO
10 % DE $ 84.316.904
INDICE BASE
MONTO
May-97
REAJUSTE
84.316.904
2.731.868
87.048.772
215
5.3.
216
217
5.3.1.1.
(a)
REPUBLICA DE CHILE
MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS
DIRECCION GENERAL DE OBRAS PUBLICAS
DIRECCION DE VIALIDAD
NOMBRE DE LA OBRA :
ESTADO DE PAGO N
VALOR E. DE PAGO
94.999.524
TIPO DE REAJUSTE
POLINMICO
FECHA E. DE PAGO
AVANCE FISICO
51,75%
MEJORAMIENTO RUTA 23-CH, SECTOR TOCONAO - CRUCE CASS, 62B023, KM.138 KM. 171, II ETAPA, COMUNA DE SAN PEDRO DE ATACAMA - PROVINCIA EL LOA
UBICACION : II REGION
CONTRATISTA : CONSTRUCCIONES S.A.
N INSCRIPCION REGISTRO GENERAL DE CONTRATISTAS MOP, OBRAS MYS. : 698
OBRAS CONTRATADAS SEGUN : RESOLUCION DRV II N 095 del 10 de Noviembre de 1999.
FECHA DE INICIACION DEL CONTRATO : 10 DE DICIEMBRE DE 1999, PLAZO 180 DIAS
MONTO DEL CONTRATO INICIAL
:
:
MODIFICACIONES AL CONTRATO
REAJUSTE AL CONTRATO
:
387.928.816
15.719.808
MONTO TOTAL
403.648.624
Devolucin de Anticipo
OBRAS
200.749.472 $
15.719.808 $
216.469.280
113.240.699 $
8.229.057 $
121.469.756
87.508.773 $
7.490.751 $
94.999.524
87.508.773 $
7.490.751 $
94.999.524
(8.750.877)
7.490.751 $
86.248.647
TOTAL
SUB-TOTAL $
RETENCIONES 10% de
REAJUSTES
87.508.773 $
SUB-TOTAL $
(8.750.877)
78.757.896 $
$
$
LIQUIDO A PAGAR
78.757.896 $
7.490.751 $
86.248.647
FECHA
10-11-1999
MES ANTERIOR A LA
FECHA DEL ACTA DE
APERTURA DE LA
PROPUESTA.-
CONTRATISTA
CONSTRUCCION ES S.A.
218
INDICE BASE
Sep-99
MONTO
$
87.508.773
7.490.751
94.999.524
INSPECTOR FISCAL
(b)
REPUBLICA DE CHILE
ESTADO DE PAGO N
VALOR E. P. (Obras) $
94,999,524
NUMERO DE HOJAS
1 de 1
DESIGNACION
5.100
PREPARACIN DEL REA DE TRABAJO
5.101-2 Remocin de ductos
5.101-8 Remocin de sealizacin vertical lateral
5.200
MOVIMIENTO DE TIERRA
5.200 - 2 Remocin de material inadecuado ( e = 0,25 m. )
5.201-3 Excavacin en corte TCN
5.202-1 Excavacin en corte TCN para drenajes y estructuras
5.205-1 Formacin y compactacin de terraplenes
5.206-1 Relleno estructural
5.209-1 Preparacin de la subrasante
5.300
CAPAS GRANULARES
5.301 - 2 Sub - base granular CBR>= 50%
5.302 - 2 Base granular chancada CBR>= 100%
5.400
REVESTIMIENTO Y PAVIMENTOS
5.401 - 1 Imprimacin bituminosa
5.407 - 2 Tratamiento superficial doble
5.410 - 1 Pavimento de hormign
5.500
ESTRUCTURAS Y OBRAS CONEXAS
5.501 - 1 Hormign Grado H - 20
5.508 - 1 Mampostera de piedra
5.600
DRENAJE Y PROTECCIN DE LA PLATAFORMA
5.601 - 2cTubos de base plana de alta resistencia D = 1 m.
5.607 - 1 Soleras tipo A
5.613 - 1 Construc. de canales, fosos y contrafosos sin revestir
5.700
ELEMENTOS DE CONTROL Y SEGURIDAD
5.703 - 1 sealizacin vertical lateral
sealizacin vertical lateral 0,80 * 0,80
sealizacin vertical lateral 0,40 * 0,40
sealizacin vertical lateral 0,80 * 1,50
5.704
DEMARCACIN DE PAVIMENTOS
5.704 - 2 Demarcacin de pavimento lnea central
5.704 - 3 Demarcacin de pavimento lnea lateral continua
5.900
CONSERVACIN
5.908 - 1 Rehabil. y reinst. de sealizacin vertical lateral
SUBTOTAL NETO
18 % IVA
TOTAL OBRA
CANCELADO ACUMULADO E.P. ANTERIOR
PRESENTE ESTADO DE PAGO
UN
CANTIDAD OBRAS
CONT.
EJEC.
PRECIO
UNITARIO
($)
Un
Un
14
13
14
13
7,889
7,012
110,446
91,156
110,446
91,156
M3
M3
M3
M3
M3
M2
6,296
2,000
70
8,000
40
104,330
6,296
2,000
8,279,240
2,454,000
8,279,240
2,454,000
21,040,000
21,040,000
103,670
1,315
1,227
2,454
2,630
7,889
202
20,941,340
17,776,000
M3
M3
6,296
20,626
6,296
16,145
3,243
5,259
20,417,928
84,906,555
15,566,400
30,649,452
M2
M2
M2
99,234
90,240
660
54,274
219
1,052
21,913
11,886,006
M3
M2
4
180
85,897
11,395
Ml
Ml
M3
60
50
150
100,798
8,765
2,630
Un
Un
Un
2
2
3
61,355
35,060
87,650
Ml
Ml
8,994
17,988
237
175
Un
39,443
8,000
170,126,671
30,622,801
200,749,472
95,966,694
17,274,005
113,240,699
113,240,699
87,508,773
219
(c)
ESTADO DE PAGO N
VALOR E. DE PAGO
4
$
94.999.524
FECHA E. DE PAGO
POLI NMI CO
TI PO DE REJUSTE
ANEXO
N 2
NOMBRE DE LA OBRA :
MEJORAMI ENTO RUTA 23-CH, SECTOR TOCONAO - CRUCE CASS, 62B023, KM.138 KM. 171, I I ETAPA, COMUNA DE SAN PEDRO DE ATACAMA - PROVI NCI A EL LOA
CALCULO DE REAJUSTE
IB
FACTORES
DE LOS ANTECEDENTES DE
LICITACIN
IA
I ndice
Mes
I ndice
IA
Base
Actual
-----
Ao
Sep-99
-1
IB
Abr-00
FI P
Factores
V x FI P
Monto
de I nci-
Coeficiente
del Estado de
del
dencia
o Porcent.
Pago a Rea-
Reajuste
Porcent.
Reajuste
justar
Valor
101,51
Sep-99
104,31
0,0276
0,135
I SS
1.465,63
Sep-99
1.493,59
0,0191
0,245
0,0047
531,11
Sep-99
515,61
(0,0292)
0,345
(0,0101)
DLAR
CEMENTO
ACERO
ASFALTO
PETROLEO
0,0037
60,04
Sep-99
61,56
0,0253
0,029
0,0007
371.567,38
Sep-99
393.996,52
0,0604
0,007
0,0004
72.430,00
Sep-99
100.891,00
0,3929
0,180
0,0707
122.800,49
Sep-99
155.069,99
0,2628
0,059
0,0155
EXPLOSI VOS
REAJUSTE OBRA
87.508.773
0,0856
7.490.751
DEBE INDICARSE
LOS MONTOS
ACUMULADOS DE
LOS REAJUSTES
REAJUSTE
220
7.490.751
8.229.057
15.719.808
(d)
ANEXO
N 3
NOMBRE DE LA OBRA : MEJORAMIENTO RUTA 23-CH, SECTOR TOCONAO - CRUCE CASS, 62B023, KM 138 - KM 171,
II ETAPA, COMUNA DE SAN PEDRO DE ATACAMA - PROVINCIA EL LOA
CONTRATISTA: CONSTRUCCIONES S.A.
OBRAS CONTRATADAS SEGUN : RESOLUCION DRV II N 095 del 10 de Noviembre de 1999.
OBRAS
REAJUSTES
Resoluciones - Decretos
N
N y Fecha
SUMAS : OBRAS
Montos
Mes
Base
387.928.816
Sep-99
Resoluciones N
5 % de
1.600.748
2.710.253
3.918.056
7.490.751
387.928.816
REAJUSTES
15.719.808
corresponde al 10%
del estado de pago
siempre y cuando no
se supere el 5% del
total contratado a la
RETENCION :
Montos
y Fecha
387.928.816
5.828.900
8.750.877
14.579.777
$
$
19.396.441
-14.579.777
4.816.664
SECCION CONTRATOS
I. FISCAL
VIALIDAD II REGIN
Fecha : 31.05.2000
221
(e)
NOMBRE DE LA OBRA :
MEJORAMIENTO RUTA 23-CH, SECTOR TOCONAO - CRUCE CASS, 62B023, KM.138 KM. 171, II ETAPA, COMUNA DE SAN PEDRO DE ATACAMA - PROVINCIA EL LOA
MONTO DEL CONTRATO INICIAL
387.928.816
MONTO DEL
ANTICIPO
51,75%
11,75%
23,50%
INSPECTOR FISCAL
VIALIDAD II REGION
222
0
SE DEBE INDICAR LA
SUMA ACUMULADA
ANTERIOR
IN F O R M E
E l Inspector Fiscal del contrato que a continuacin se indica, certifica haber controlado
los pagos de las rem uneraciones y de las cotizaciones prev isionales de los trabajadores
del contratista asignados a esta obra, los cuales se encuentran debidam ente cancelados :
O B RA :
C O N T R A T IS T A : CO N ST R UCCIO N ES S .A.
RE SO LUCIO N :
C o n stan cias :
1)
2)
FECHA :
24.04.2000
223
5.3.1.2.
DECRETO CONTRATACION
CONTRATISTA___________________________________________
VALOR CONSTRUCCION $
FECHA DE INICIACION____________________________________
VALOR PAVIMENTACION $
FECHA DE TERMINO_____________________________________
ESTADO DE PAGO POR ______________N__________
PERIODO DEL _____________AL__________
MONTO MAXIMO E. DE PAGO
$ ____________
PERMISO MUNICIPAL
$ ____________
Entrega de Antecedentes
$ ____________
SI
MONTO CANCELADO
$ ____________
NO
$________________________
$________________________
DIFERENCIA_____________________________________
$________________________
DESCUENTOS
Anticipos en Dinero
Otras Causas
$_____________
$_____________
$_____________
TOTAL DESCUENTOS_____________________________
$________________________
SUB TOTAL $________________________
LIQUIDO A PAGAR
$________________________
SON
$_____________
$_____________
OTROS_____________________________
BOLETA N________________________
$_____________
CONTRATISTA
JEFE FINANZAS
INSPECTOR DE OBRA
224
______________________________
VB REVISION CONTABLE
5.3.1.3.
CODIGO :
ESTADO DE PAGO
4
VALOR E. DE PAGO$
6.501.800
TIPO DE REAJUS
SIN REAJUSTE
FECHA E. DE PAGO
AVANCE FISICO
100,00%
NOMBRE DE LA OBRA :
UBICACION :
II REGION
:
MAYORES OBRAS
66.423.79
$
REAJUSTE AL CONTRATO
MONTO TOTAL
OBRAS
REAJUSTES
5.345.400
71.769.199
TOTAL
71.769.199
71.769.199
65.267.399
65.267.399
6.501.800
6.501.800 $
DESCUENTOS - ABONOS
Devolucin de Anticipo
$
SUB-TOTAL $
RETENCIONES 10% de
$
6.501.800 $
6.501.800
6.501.800
SUB-TOTAL $
6.501.800 $
6.501.800
6.501.800 $
6.501.800
LIQUIDO A PAGAR
FECHA
INDICE BASE
19-02-1998
MONTO
$
6.501.800
6.501.800
REAJUSTE
TOTAL ESTADO DE PAGO
_________________________
CONTRATISTA
INSPECTOR DE OBRA
225
FACTORING
CLIENTE
COMPRADOR
Empresa que
contrata el Factoring
226
El FACTOR, que recibe por cesin, los crditos que tiene el CEDENTE.
227
tercero, que en este caso ser el Factor, quien ser el que se encargue del
cobro de lo adeudado.
En este contexto, para el FACTOR es de imprescindible necesidad
conocer debidamente quienes sern sus deudores.
En realidad, el
FACTOR no le interesa el Cedente del crdito, por el contrario, quien es el
obligado al pago. Por tal motivo, los crditos que obtenga en cesin, sern
deudas contraidas por empresas o firmas cuyos antecedentes comerciales
obren en su poder, o bien, sean de reconocido prestigio y de buenos
informes comerciales. Para ello es habitual que el FACTOR analice y
catalogue al DEUDOR, transformndose as, en un verdadero analista de
riesgo para el CEDENTE.
De todas formas, ser siempre necesario conocer debidamente al
CEDENTE, ya que en caso de reclamos por parte del deudor, el FACTOR
puede contra de l, y cobrar los anticipos que pueda haberle otorgado; por
otra parte, ser responsabilidad del FACTOR analizar las operaciones que
han dado origen a los crditos cedidos, a fin de comprobar su veracidad y
que no existen prendas que los graven o letras giradas por los mismos.
Modalidades Operativas:
1.
2.
228
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por
229
Contrato:
Todo lo explicado anteriormente deber quedar estipulado en un
contrato, por el cual el CEDENTE asume un compromiso de entrega al
FACTOR, se compromete a realizar el cobro de ellos y pagarlos a su
cliente. Por otra parte, deber tener un plazo de validez, al trmino del
cual se podr modificar o mantener, revalidndolo o suscribiendo uno
nuevo.
Facturas que pueden cederse a las Compaas de Factoring:
230
231
232
Compra de documentos.
Cobranza de documentos.
Garanta de pago de documentos.
Custodia y depsitos de documentos
(bonos cheques).
Calificacin de deudores.
Administracin, registro y control de
cuentas por cobrar del cliente.
Compras de cuentas por cobrar con
pacto de retroventa.
Factoring Internacional.
Facturas
Letras
de
Cambio
Pagars
Otros
documentos
de
Mensualidades
Pago siniestro
Exportaciones
Compra de cuentas
por cobrar con pacto
de recompra
ACCION
Compra de Facturas
Compra de rdenes mdica, a travs de
facturacin y boletas.
Anticipo hipotecario, previa firma de escritura
de compra venta del bien raz.
Anticipo de flujo promedio producto de ventas
realizadas con tarjeta de crdito.
Compra depsitos a plazo, letras hipotecarias,
PRBC, PDBC, etc.
Por subvenciones, compra de viviendas,
educacionales, etc.
Anticipo de cnones de arriendo, para un
perodo determinado.
Anticipo devolucin de IVA exportador, y otras
devoluciones de la Tesorera General de la
Repblica.
Compra de letras y/o pagars, fruto de pago
realizados en forma peridica.
Compra de facturas emitidas con compaa de
seguros por pagos de siniestro.
Compra de cartas de crdito negociadas y
aceptadas por el Factor y Bancos.
Compra
cartera
por
un
perodo
predeterminado,
para
obtener
ventajas
financieras, comerciales y contables.
CLIENTES POTENCIALES
Empresas en General
Clnicas,
centros
mdicos,
hospitales, mdicos.
Clientes hipotecarios.
Supermercados, hoteles, grandes
tiendas, etc.
Mercado
inversionistas
que
optimicen su manejo de caja.
Todo que ejercite obras en base a
subvenciones.
Toda empresa con un contrato de
arriendo.
Toda empresa calificada.
Colegio, universidades, institutos,
etc.
Automotoras
distribuidoras
de
vehculo.
Empresas exportadoras.
Grandes empresas.
233
Consolidacin de la clientela.
gastos
de
234
Ejemplo:
Una Empresa Constructora necesita pagar a gente, para lo cual
contrata los servicios de un Factoring. Este a su vez le cobra un inters del
3.62%.
235
Clculo de la Operacin:
Cliente
Documento
Monto
Inters
Gastos Notariales
Impuestos
Comisin
:
:
:
:
:
:
:
Costos de la Operacin:
Comisin
Gastos Notariales
Tasa de Inters
Impuestos 1/1000
236
CANCELADO
OBRA ($)
101.140.808
-10.114.081
--
92.837.147
84.316.904
2.731.868
Canje de Retenciones
EP 01 y 02
-8.431.690
--
78.617.082
104.426.412
5.430.173
Canje de Retenciones
EP 4
-10.442.641
-148.548
99.265.396
85.066.163
4.933.837
Canje Retenciones EP
06
-8.506.616
--
81.493.384
28.080.228
1.917.880
-2.808.023
-4.368.444
22.821.641
46.793.635
3.196.005
Canje Retenciones EP
08 y 09
-4.679.364
--
45.310.276
92.652.645
7.347.355
-111.369
--
99.888.631
10.655.054
844.946
--
--
11.500.000
92.493.716
7.547.487
--
--
100.041.203
91.659.028
8.340.972
--
--
100.000.000
146.821.661
12.817.531
-2.808.023
-228.351
156.602.818
65.058.931
5.640.609
--
-510.700
70.188.840
7.118.026
657.706
--
--
7.775.732
248.745
-60.416
+3.816.112
6.965.690
63.465.534
47.962.223
-1.439.931
973.307.840
2.961.249
Devolucin
Retenciones
canjeadas
959.244.460
1.810.420
LIQUIDO
PAGAR
de
no
237
19 das x 8 x $25.106.-
$3.816.112.-
02 das x 3 x $25.106.-
$150.636.-
02 das x 3 x $25.106.-
$401.696.-
SUBTOTAL:
$552.332.Multas cobradas en Estado de Pago N 8.(c)
05 x 8 x $25.408.-
238
$127.040.-
07 x $14.473,07 x 01 da.$101.311.SUB-TOTAL:
$228.351.Multas cobradas en Estado de Pago N 15.(d)
$ 959.244.460.-
239
Boleta Garanta N 0007384 del Banco Citibank, por un monto igual a 127 U.F.,
por Aumento de Obra y Plazo.
______________________________
p. EMPRESA CONSTRUCTORA
240
_____________________________
INSPECTOR