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Analisis de Leyes Penales Especiales de Guatemala
Analisis de Leyes Penales Especiales de Guatemala
INTRODUCCIN.
El Derecho Penal puede definirse como una parte del derecho compuesta por un
conjunto de normas y principios establecidos por el Estado para determinar los
delitos, las penas y/o las medidas de seguridad que han de aplicarse a quienes los
cometen.
A lo largo de la historia se puede observar como el derecho as como los delitos y las
formas de cometer los ilcitos penales han ido evolucionando, de tal forma que se hace
necesario regular determinadas actitudes de una forma ms especfica y detallada. Es
por ello que surgen LAS LEYES PENALES ESPECIALES, en las cuales se regulan las
distintas formas en que se puede atentar o violentar contra los bienes jurdicos
tutelados o fundamentales a travs de la imposicin y ejecucin de penas ms
especficas.
Dentro de las leyes penales especiales vigentes en Guatemala se encuentran las
siguientes:
Ley de Armas y Municiones.
Ley contra la Narcoactividad.
Ley contra el Lavado de Dinero y otros activos.
Ley contra la Defraudacin y el Contrabando Aduaneros.
Ley de Proteccin y Mejoramiento del Medio Ambiente.
Ley para prevenir, sancionar y erradicar la Violencia Intrafamiliar.
Cdigo Tributario.
El listado de leyes descrito anteriormente, regulan actividades especficas que
merecen ser tratadas de una forma especial, as como tambin asignarles una pena
especial. Cabe mencionar la materia tratada por las leyes penales especiales no se
encuentra regulada en el Cdigo Penal, por lo cual se hace necesario regular tales
formas del accionar humano, en otras leyes, que en la mayora de ocasiones pueden
catalogarse como Leyes Vigentes No Positivas porque no se aplican dentro de la
sociedad a pesar de que estn vigentes.
Regular
la
tenencia,
portacin,
importacin,
exportacin,
fabricacin,
buscados por la justicia y por quienes Estados Unidos ofrece una recompensa de Q50
mil.
Las autoridades han efectuado tres operativos en Zacapa en busca Waldemar
Lorenzana Lima, alias el Patriarca y presunto jefe de la organizacin, y de sus hijos
Elio Elixnder, Haroldo Jeremas y Waldemar, de apellidos Lorenzana Cordn.
Tambin estn pendientes de captura Carlos Alvarenga Meja y Gonzalo Lpez
Cabrera, todos declarados prfugos el 21 de julio del ao recin pasado.
La detencin de Ubaldino Lorenzana ocurri en el kilmetro 137 de la carretera al
Atlntico, en jurisdiccin de Zacapa. El Seor Lorenzana Cordn fue aprehendido al
comprobar que portaba un arma pero la licencia emitida por la Direccin General de
Control de Armas y Municiones (Digecam) estaba alterada, por lo que fue trasladado
hacia el tribunal correspondiente para que aclare su situacin legal.
1. De muerte.
2. De prisin.
3. Multa.
4. Inhabilitacin absoluta o especial.
5. El comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes del delito y de los
instrumentos utilizados para la comisin del mismo.
6. Expulsin del territorio nacional de extranjeros.
7. Pago de costas y gastos procesales.
8. Publicacin de la sentencia condenatoria.
Adems se establecen penas especficas para las personas jurdicas que incurran en
delitos relacionados con el narcotrfico:
a. Multa.
b. Cancelacin de la personalidad jurdica.
c. Suspensin total o parcial de actividades.
d. El comiso, prdida o destruccin de los objetos provenientes del delito y de los
instrumentos utilizados para su comisin.
e. Pago de costas procesales.
f. Publicacin de la sentencia.
Se podr aplicar la conmutacin de la pena en el caso de cometer delitos de
narcotrfico nicamente cuando la pena no exceda de cinco aos. La conmuta se
realizar fijando un mnimo de Q.5.00 como mnimo y un mximo de Q.100.00 por
cada da, tal monto variar de acuerdo a las condiciones econmicas del penado.
Cabe mencionar tambin la forma en que la ley regula la suspensin condicional de la
pena, atendiendo este beneficio a las caractersticas especiales del hecho o a la
personalidad del condenado que no le permitan o le sea intil la ejecucin de la pena.
Adems se impondrn medidas de seguridad y correccin, las cuales se revisarn
cada ao.
Al momento de realizar una incautacin o decomiso de drogas; el cual consiste en la
prdida a favor del Estado de los instrumentos de delito; se proceder a realizar todos
los anlisis y estudios pertinentes para determinar la pureza, peso y otras
caractersticas de la sustancia incautada. Despus de haber pasado por todo este
proceso de anlisis cientfico, el Juez de Primera Instancia ordenar su destruccin
dentro de los 20 das siguientes a su incautacin.
Cuando se encontraren
plantaciones de drogas, el Ministerio Pblico est facultado para destruir en el mismo
lugar todas las sustancias incautadas; teniendo como base que se conservar una
cantidad razonable de la sustancia, que posteriormente ser analizada en sus
propiedades y caractersticas y podr ser utilizada como medio de prueba. Desde el
momento en que una droga o sustancia es incautada deber permanecer en el
almacn correspondiente de la Polica Nacional Civil, quines sern los responsables
de su traslado, guarda y custodia.
Al momento de cometer cualquiera de los delitos tipificados dentro del marco de la
presente ley, nace la obligacin de reparar el grave dao material y moral ocasionado
a la sociedad, tal obligacin ser de forma solidaria entre todos los responsables de la
comisin del delito, no importando si fueren personas fsicas o jurdicas. Para poder
calcular el dao material y moral causado a la sociedad se tendr en cuenta lo
siguiente: el valor de las drogas incautadas, el valor de los bienes relacionados con el
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CDIGO TRIBUTARIO
DECRETO 6-91
BIEN JURDICO TUTELADO:
La economa nacional, el comercio, la industria y el rgimen tributario.
OBJETO DE LA LEY:
Regular todo lo referente a materia tributaria, con el objetivo de evitar
defraudaciones, arbitrariedades, fraudes desmedidos y abusos de poder. Con la
creacin de sta ley se pretende regular la relacin existente entre el fisco y los
contribuyentes.
Planificar, programar, organizar, dirigir, ejecutar, supervisar y controlar todas las
actividades que tengan vinculacin con las relaciones jurdico tributarias, que surjan
como consecuencia de la aplicacin, recaudacin y fiscalizacin de los tributos.
RESUMEN DE LA LEY:
El Cdigo tributario es una norma de derecho pblico, ya que regir las relaciones que
se establezcan entre el Estado y los contribuyentes. Una ley tributaria puede ser
emitida en caso de decretar nuevos tributos ordinarios o con el fin de suprimir o
modificar los ya existentes.
Dentro del marco de esta norma se establece tambin las clases de tributos que se
debern pagar al Estado, que los utilizar como recursos para el perfecto
cumplimiento de sus fines. Los tributos pueden ser:
IMPUESTO: Tiene como hecho generador una actividad estatal que no es de
forma directa con el contribuyente, es decir que todos los ciudadanos debemos
pagarlos y aunque alguno se quiera oponer no lo puede hacer.
ARBITRIO: Es un impuesto que debe ser decretado y regulado en una ley y se
destinar a favor de las municipalidades.
CONTRIBUCIN ESPECIAL POR MEJORAS: Este tipo de tributo est destinado
para realizar obras pblicas dentro del territorio nacional. Al cumplir con este tipo de
tributo el ciudadano est generando un beneficio directo ya que est destinado para la
mejora de las obras pblicas o para prestar de una mejor forma los servicios estatales.
Se establece que la Obligacin Tributaria es un vnculo jurdico, de carcter personal,
entre la Administracin Tributaria y otros entes pblicos acreedores del tributo que
estn debidamente autorizados para que puedan percibir tales contribuciones y los
sujetos pasivos de tal obligacin.
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siempre y cuando la infraccin no constituya delito o falta para ser sancionada por los
tribunales del ramo penal.
Dentro de las infracciones tributarias pueden citarse las siguientes:
a. Pago extemporneo de la retenciones.
b. La mora
c. La omisin del pago de tributos.
d. La resistencia a la accin fiscalizadora de la Administracin Tributaria.
e. El incumpliendo de las obligaciones formales.
En el apartado de las infracciones especficas que sern sancionadas con el cierre
temporal de empresas, establecimientos o empresas se encuentran las siguientes:
1. Realizar cualquier tipo de actividad sin haberse registrado como contribuyente o
responsable en los impuestos a que est afecto.
2. No emitir o entregar facturas, tiquetes, recibos o documentos equivalentes
exigidos por la legislacin tributaria.
3. Emitir facturas, tiquetes, notas de dbito, recibos o documentemos equivalentes,
exigidos por las leyes tributarias y que no estn previamente autorizados por la
Administracin Tributaria.
4. Utilizar mquinas o cajas registradoras no autorizadas por la Administracin
Tributaria para emitir facturas, tiquetes, recibos u otro documentes similar o
equivalente.
Para poder determinar la obligacin tributaria se lleva a cabo un acto mediante el cual
se renen el sujeto pasivo o contribuyente y la Administracin Tributaria como sujeto
activo. Tal determinacin de la obligacin se realizar conforme a la ley o ambos
coordinadamente, declararn la obligacin tributaria calculando la base imponible y su
cuanta, o bien declaran la inexistencia, exencin o inexigibilidad de la misma. Ya
habindose determinado la obligacin el contribuyente o responsable deber cumplirla
sin necesidad de requerimiento por parte de la Administracin Tributaria.
Todos los contribuyentes o responsables estn obligados a inscribirse en la
Administracin Tributaria, antes de iniciar sus correspondientes actividades. Cada
contribuyente que desee ser inscrito deber presentar una solicitud por escrito a la
Administracin, dicha solicitud deber cumplir como requisitos mnimos los siguientes:
Nombres y apellidos completos de la persona individual, razn social o
denominacin legal y nombre comercial, si lo tuviere.
Nombres y apellidos del representante legal de la persona jurdica o de los
contribuyentes, del gerente o administrador, con copia legalizada que acredita la
representacin.
Domicilio Fiscal.
Actividad econmica principal
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que tambin haba incurrido en defraudacin tributaria debido a que haba dejado de
realizar el pago del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto sobre la Renta.
Delito presunto: Robo Agravado, Defraudacin Tributaria y Contrabando Aduanero.
Fecha Primera Accin: No hubo accin de la SAT. El Ministerio Pblico solicit la
colaboracin de la institucin.
Juzgado: Tribunal Dcimo de Sentencia Penal, Narcoactvidad y Delitos Contra el
Ambiente de Guatemala, Causa 174-2006-05786.
Situacin actual: El Sr. Loaiza Gramajo se encuentra guardando prisin a la espera
del resultado del juicio. El jueves 16 de julio de 2009, se inici el Debate Oral y Pblico
en contra de los denunciados.
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cometido por un extranjero ste da lugar a la extradicin del mismo de forma activa o
pasiva de conformidad con la ley vigente.
La seccin segunda nos habla de los responsables y las penas nos dice que el que
cometa este delito ser sancionado con prisin de 6 a 20 aos, tendr que pagar una
multa igual a los bienes, instrumentos o productos objetos del delito, el comiso, la
prdida o destruccin de los instrumentos para su comisin y el pago de costas y
gastos procesales y la publicacin de la sentencia en por lo menos 2 de los medios de
comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas y si es extranjero adems
de la pena que se le otorgue se le impondr la pena de expulsin de territorio nacional
despus de que haya cumplido con la anterior.
Adems se establece que si es una persona jurdica la que comete el delito, la ley se
aplicara sin importar la responsabilidad penal. el papel que estos desempeen en la
empresa y adems se le cobrar una multa de $10,000.00 a $625,000.00 dlares de los
Estados Unidos Americanos o su equivalente en moneda nacional y si este vuelve a
reincidir se le cancelara su personalidad jurdica de forma efectiva, tambin se le
impondr la misma pena que a la persona individual y si es una persona jurdica sujeta
a la vigilancia de la Superintendencia de Bancos, el juez notificar al rgano superior
la sentencia condenatoria respectiva.
Tambin se le considera responsables a los que participan en la conspiracin o
proposicin para cometer este delito solo que su pena es rebajada a una tercera parte
y se le aplicaran las dems penas accesorias. La pena se agravara si este delito es
cometido por un funcionario o empleado pblico. La sancin se aumentar una tercera
parte, las penas accesorias y se le impondr la pena accesoria de inhabilitacin
especial para el cumplimiento de un cargo por el doble del tiempo de la pena privativa
de libertad. Los bienes sern decomisados por el Estado a no ser que pertenezcan a
un tercero no responsable de la comisin del delito.
En su capitulo tercero seccin primera nos habla del procedimiento y nos indica que
en la persecucin de los delitos y en la aplicacin de las penas se llevar a cabo el
procedimiento sealado por el Cdigo Procesal Penal para los delitos de accin
pblica. Y que por la naturaleza de los delitos que sta contempla se realizar el curso
del procedimiento preparatorio del proceso penal con reserva segn lo que establece
la Constitucin Poltica de la Repblica.
La seccin II habla sobre las providencias cautelares que pueden ser dictadas por juez
o tribunal que tenga conocimiento del caso en cualquier tiempo sin notificacin ni
audiencia previa, cuando lo requiera el Ministerio Publico pero este deber ser
conocido y resuelto por un juez o tribunal inmediato. Nos indica que el Ministerio
Publico puede ordenar la incautacin, embargo o inmovilizacin de bienes,
documentos y cuentas bancarias. Que los bienes, productos o instrumentos objeto de
medidas cautelares quedan bajo la custodia del Ministerio Publico o de la persona que
este designe. Las providencias cautelares pueden ser revisadas, revocadas o
modificadas en cualquier tiempo por un juez o tribunal cuando sea requerido, adems
el juez pude permitir el uso temporal de los bienes en comiso a las autoridades que
tienen conocimiento del caso siempre no se pueda encontrar al dueo legtimo de
stos; y para que les sean devueltos debe de cumplir con los requisitos de tener
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legitimo derecho respecto a los bienes, no poder ser imputado en la comisin del delito
y entre otros.
Se establece que las personas obligadas son las que se encargan de las
transacciones monetarias y las que se encuentran bajo la vigilancia de la
Superintendencia de Bancos.
stas personas estn obligadas a ejecutar normas y programas para el control idneo
para evitar el mal uso de sus servicios, tienen prohibida la apertura de cuentas
annimas, siempre se debe tener conocimiento de la identidad de las terceras
personas que realizan transacciones en sus instituciones, adems se deben de
actualizar los datos y mantener un registro por lo menos de 5 aos despus de el
cierre de esas transacciones.
Toda persona est obligada a declarar lo que transporta dentro y fuera del territorio
nacional en los puertos de entrada y salida llenando el formulario correspondiente,
que las personas obligadas tienen la obligacin de hacer conocer las transacciones
irregulares o sospechosas a la Intendencia de Verificacin Especial (I V E), que no
puede hacer de conocimiento pblico las transacciones que esos realizan, salvo a un
tribunal o al Ministerio Pblico si estos se lo solicitan. Estn obligadas a dar
informacin a la IVE cuando sta la solicite, se deben tener siempre copias de los
registros.
Se exime de toda culpa a las personas que brinden informacin siempre en
cumplimiento de la ley y la sancin que reciben estos si no cumplen con lo que la IVE
le solicita, la multa es de $10,000.00 a $50,000.00 dlares o su equivalente en
moneda local y con el cumplimiento de la obligacin omitida por stos.
Tambin la ley estipula lo referente a la creacin y funcionamiento de la Intendencia de
Verificacin Especial, sta es creada dentro de la Superintendencia de Bancos y es la
encargada de velar por el objeto, cumplimiento de la ley y de su reglamento.
Algunas de las funciones de la Intendencia de Verificacin Especial que son:
Requerir o recibir de las personas obligadas toda la informacin relacionada con
las transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedan tener vinculacin
con el lavado de dinero y otros activos.
Analizar la informacin obtenida para confirmar la existencia de transacciones
sospechosas, elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el
desarrollo de sus funciones.
Proveer al Ministerio Pblico cualquier asistencia requerida en el anlisis de
informacin que posea.
Imponer las multas correspondientes.
La I V E al igual que el Ministerio Pblico y cualquier otra autoridad competente
pueden solicitar y prestar asistencia a las autoridades competentes de otros pases
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para: recibir los testimonios o tomar declaracin a las personas; presentar documentos
judiciales; efectuar inspecciones y incautaciones, etc.
Tambin estas entidades podrn prestar y recibir asistencia administrativa de otras
autoridades competentes de otros pases. Todas las personas que trabajan para dicha
institucin tienen la obligacin de guardar reserva de las transacciones bancarias y
financieras, salvo para fines estadsticos. Las multas que est recibe son destinados
en un 50 % para la capacitacin del personal y el otro 50 % para incrementar su
presupuesto.
La ley estipula que el Intendente de Verificacin Especial es el encargado de la
direccin de la I V E junto con el personal necesario para su operatividad. El
Intendente debe cumplir con unas calidades que la ley establece como:
Ser guatemalteco de los comprendidos el Art. 144 de la Constitucin de la
Repblica.
Ser mayor de treinta aos.
Ser de reconocida honorabilidad.
Encontrarse en el goce de sus derechos civiles.
Adems se establece que hay personas que no pueden ser nombrados para este
cargo como los dirigentes de organizaciones de carcter poltico, gremial, empresarial
o sindical, los ministros de cualquier culto o religin, los parientes dentro del cuarto
grado de parentesco del presidente, vicepresidente, etc.
El Intendente nombrado por la Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos. Si este por cualquier motivo se ausenta temporalmente ser sustituido por el
funcionario que el Superintendente de Bancos designe y este posee derecho de
antejuicio.
Por ultimo se encuentran las disposiciones finales que estipulan que el reglamento
debe ser creado por la Superintendencia de Bancos a travs de la I V E dentro de los
60 das siguientes a la vigencia de la ley y ser sometida a consideracin y
conocimiento del Presidente de la Republica para su aprobacin.
La Intendencia de Verificacin Especial iniciar operaciones dentro de los 180 das de
la fecha de la vigencia de la ley, sta prevalecer sobre cualquier otra ley anterior o
posterior con relacin a la misma materia.
CASO CONCRETO:
1. Marco Tulio Abado Molina
Impuesto: Q25.0 millones
Motivo de la Denuncia: Defraudacin a la Superintendencia de Administracin
Tributaria por parte del Sr. Marco Tulio Abado Molina y un grupo de empresas
creadas por l y sus hijos, en colaboracin con ex empleados de la SAT (a los que se
le ha seguido procedimiento penal). La operativa que cre el Sr. Abado Molina,
juntamente con sus hijos, consisti en tener personas de confianza dentro de la SAT
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LEY CONTRA LA DEFRAUDACIN Y EL CONTRABANDO ADUANERO.
DECREO 58-90.
BIEN JURDICO TUTELADO:
La Economa Nacional, el comercio, la industria y el rgimen tributario.
OBJETO DE LA LEY:
Controlar efectivamente el contrabando y defraudacin en el ramo aduanero, as
como combatir eficazmente la corrupcin evitando la internacin y egreso de
mercancas de forma ilegal.
RESUMEN DE LA LEY:
La ley contra la Defraudacin y el Contrabando Aduaneros ha sido creada con el fin de
erradicar el ingreso y egreso de mercanca al pas de forma ilegal, actividad que se ha
agudizado en los ltimos tiempos.
Esta norma nos define la DEFRAUDACIN como toda accin u omisin por medio de
la cual se evade dolosamente, en forma total o parcial, el pago de los tributos
aplicables al rgimen aduanero. Se estipulan varios casos especiales de defraudacin
aduanera, como los siguientes.
La realizacin de operaciones en documentos falsos, referente a calidad, clase,
cantidad peso, valor y procedencia de las mercancas.
La falsificacin del conocimiento de embarque,
gua area,
carta de porte,
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CASO CONCRETO:
1.
Contrabando de Combustibles:
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LEY DE PROTECCION Y MEJORAMIENTO DEL MEDIO AMBIENTE
DECRETO NMERO 68-86.
BIEN JURDICO TUTELADO:
La Seguridad del Estado, el Patrimonio Nacional y el Medio Ambiente, Recursos
Naturales y Culturales.
OBJETO DE LA LEY:
Esta ley pretende conseguir que se proteja de una mejor forma y a la vez se
mejoren las condiciones del medio ambiente, los recursos naturales y culturales, as
como el equilibrio ecolgico que son tan indispensables para el mejor desarrollo en el
mbito social y econmico de nuestro pas y para garantizar un ambiente propicio para
el futuro.
RESUMEN DE LA LEY:
La ley de proteccin y mejoramiento del medio ambiente estipula la forma en que el
Estado proporcionar los medios necesarios tanto tcnicos, como financieros para
poder velar por el desarrollo y proteccin de nuestro entorno, es decir nuestro medio
ambiente.
Para todo proyecto, obra, industria o cualquier otra actividad que por sus
caractersticas puede producir deterioro de los recursos naturales o no, al ambiente o
introducir modificaciones nocivas o notorias al paisaje y a los recursos culturales del
patrimonio nacional, ser necesario previamente a su desarrollo un estudio de
evaluacin del impacto ambiental, realizado por los tcnicos de la materia y aprobado
por la comisin del medio ambiente.
El funcionario que omitiere exigir el estudio de impacto ambiental de conformidad con
la presente ley, ser responsable personalmente por incumplimiento de deberes, as
como el particular que omitiere cumplir con dicho estudio de impacto ambiental ser
sancionado con una multa de Q5,000 a Q100,000. En caso de no cumplir este
requisito en un trmino de seis meses de haber sido multado, el negocio ser
clausurado en tanto no cumpla.
El organismo ejecutivo por conducto de la comisin nacional del medio ambiente,
realizar la vigilancia e inspeccin que considere necesaria para el cumplimiento de la
ley de proteccin y mejoramiento del medio ambiente. Al efecto, el personal autorizado
tendr acceso a los lugares o establecimientos objeto de dicha vigilancia e inspeccin,
siempre que no se tratara de vivienda, ya que de ser as deber contar con orden de
juez competente.
La ley nos presenta tambin los objetivos especficos que se pretenden alcanzar, y
dentro de ellos se encuentran los siguientes:
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Estas medidas son consideradas como de mas relevancia y estas medidas no podrn
durar menos de un mes ni mas de 6 meses excepto que las autoridades sealen cosa
distinta. Al ser varias veces la agresin este podr ser causal de divorcio.
La polica nacional civil tiene las obligacin de intervenir en estas situaciones cuando
sean requeridos sus servicios y tambin debern prestar proteccin a la victima
agredida aun dentro del domicilio. En el caso de flagrancia, la Polica Nacional Civil
debe detener al agresor, levantar el informe con pruebas o testimonios de testigos
vecinos. A Todo lo que no este previsto en esta ley deber aplicarse supletoriamente
lo dispuesto en el cdigo civil, cdigo procesal civil y cdigo mercantil, cdigo penal,
cdigo procesal penal, ley de tribunales de familia y ley del Organismo Judicial. Sin
que esto implique un orden de prelacin.
El estado por medio del procurador de los derechos humanos deber crear una
instancia encargada de impartir talleres cursillos, seminarios y conferencias a todos los
funcionarios pblicos del Estado, entindase entre ellos a jueces, Ministerio Pblico,
Procuradura General de la Nacin, Polica Nacional Civil y otros entes importantes.
El ente asesor es una figura que corresponde ser creada por parte de la Procuradura
General de la Nacin y lo har en los siguientes trminos: velar porque las
autoridades sus funcionarios, personal y agentes de instituciones se comporten de
conformidad con las obligaciones estipuladas en esta ley. Adems el Estado procurara
ofrecer alternativas de tratamiento y rehabilitacin a las personas agresoras.
CASO CONCRETO:
1. Violencia Intrafamiliar:
Elver Snchez de 31 aos atac con una navaja a su esposa y a su cuado
dejndolos abandonados en la casa familiar.
Marisol Martnez, esposa del agresor, de 27 aos de edad, presenta una herida seria
en el abdomen y es atendida en un centro asistencial, mientras que su hermano Ivn,
cuado del agresor, tiene una herida en la frente y tambin se encuentra internado en
un centro asistencial.
El sujeto responsable fue capturado por las autoridades, encontrando en su poder una
navaja pata de cabra. Despus de la captura fue puesto a disposicin de los
tribunales justicia para que sea juzgado.
CONCLUSIONES:
Las leyes penales especiales han sido creadas con el objeto de cubrir o abarcar
todo el contenido y formas de comisin de delitos que no fueron tipificadas cuando se
cre el Cdigo Penal guatemalteco en el ao de 1973.
La ley contra el lavado de dinero y otros activos es en nuestros das muy
importante, ya que a travs de ella se regula la entrada de dinero que es resultado de
delitos o de acciones ilcitas, y evitar que luego ste dinero pueda mantenerse en libre
movimiento dentro del pas.
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BIBLIOGRAFA:
Pginas de Internet de las siguientes instituciones:
Organismo Judicial.
Superintendencia de Administracin Tributaria. (SAT).
Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales.
Prensa Libre.
Leyes consultadas:
Cdigo Penal. Decreto Nmero 17-73.
Ley de Armas y Municiones. Decreto Nmero 15-2009.
Ley contra la Narcoactividad. Decreto Nmero 48-92.
Ley para Prevenir, Sancionar y Erradicar la Violencia Intrafamiliar. Decreto
Nmero 97-96.
Ley de Proteccin y Mejoramiento del Medio Ambiente. Decreto Nmero 68-86.
Ley contra la Defraudacin y el Contrabando Aduanero. Decreto Nmero 58-90.
Cdigo Tributario. Decreto Nmero 6-91.
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