Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de
auditora
a ejecutar
1.

Auditoria

Aspectos
Objetivo de la
auditora

Alcance de
la auditora

Criterios de
auditora

Equipo
auditor

Cliente
de la
auditora

Determinar si los Revisin

de Evaluar
el Deben
ser Todas las
procedimientos
documentos de sistema
de realizadas
por empresas
cumplimi utilizados
y
las soporte
legal, control Interno. entidades
ento
medidas de control tcnica,
Verificando con especializadas
Cmo se evidenciara
la aplicacin de ste
estn de financiera
y el cumplimiento que cuenten con
Principio deinterno,
auditora
principio
en
una
auditora
liderada
por usted?
acuerdo con las contable.
de
las la
autorizacin
normas aplicadasPara
y evidenciar la aplicacin
obligaciones,
laboral
de este principio
se debe desempear la
si dichos procesos
impuestas
por
competente
del con todos
labor con honestidad, diligencia y responsabilidad,
cumpliendo
estn
operando
de
la
ley.
lugar
donde
los
requisitos
legales
aplicables,
desempear
mi
trabajo
de manera
1. Integridad
imparcial, es decir, permanecer ecunime yradican
sin tomar partido
manera
efectiva,
susde ninguna
situacin.
contribuyendo con
instalaciones
se est en la obligacin de
los objetivos de Para
la evidenciar la aplicacin de este principio
principales,
informar con veracidad y exactitud la informacin, Se debe informar de
entidad
Segn lo previsto
2. Presentacin
los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las
el artculo
opiniones divergentes sin resolver entre el en
equipo
auditor y23el auditado.
ecunime
del
reglamento
de oportuna,
Es necesario que la comunicacin sea veraz, exacta, objetiva,
servicios
de
clara y completa.
Para evidencias la aplicacin de esteprevencin
principio bsicamente es
3. Debido cuidado
fundamental tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las
situaciones
de la debe
auditora,
acuerdoa conDeben
la informacinserqueTodas
se este las
2. Auditoria
Se debe considerar
Se
Se derealiza
profesional
manejando.
de
que una empresa
distinguir
conformidad
realizadas
por empresas
certificac quiere ir ms allPara
evidenciar entre
la aplicacin
de estedeprincipio
yo como auditor debo
, claramente
del sistema
entidades
in
proceder
con
discrecin
en
el
uso
y
la
proteccin
de la informacin
decidiendo
la el cumplimiento dicha norma o especializadas
adquirida durante la labor desempeada. La informacin de la auditora
4. Confidencialidad
implantacin de un
y
especificacin para
quebeneficio
cuentenpersonal
con
no debe
ser usada elinapropiadamente
o del
sistema que cliente
se incumplimiento
tcnica
la
autorizacin
de la auditora, o de modo que perjudique al auditado.
ajuste
a
los
los requisitos
laboral
Para de
evidenciar
la aplicacin de este principio,
yo en calidad de auditor
requisitos
y de de los responsablescompetente
debo legales
ser independiente
operativos de del
la funcin que
se audita.
Debo otros
mantener la objetividad lugar
a lo largo donde
del proceso de
establecidos en una
aquellos
5. Independencia
auditora
para asegurar
conclusiones sus
de la auditora
determinada norma
requisitos
que la que los hallazgos yradican
estn
basados
slo
en
la
evidencia
de
la
labor.
u
otra empresa se auto
instalaciones
especificacin
impone.
principales,
En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditora
ser verificable.
tcnica
de
Segn lodebe
previsto
En general se basa en muestras de la informacin disponible, ya que se
referencia.
en el artculo 23
lleva a cabo durante un periodo de tiempo determinado y con recursos
6. Enfoque basado
del reglamento
de
determinados. La veracidad de la informacin
entregada
est
servicios
de
en la evidencia
estrechamente relacionado con la confianza
que puede depositarse
en
prevencin
las conclusiones de la auditora.
de
Empresa:

3.

Auditoria
de
Calidad

Las auditorias del

Sistema de Calidad
de una empresa
son una actividad
que se realiza para
comprobar,
mediante
el
examen
y
la
evaluacin
de
evidencias
objetivas, que el
Sistema de Calidad
es adecuado y ha
sido desarrollado,
documentado
y
efectivamente
implantado
de
acuerdo con los
requisitos
especificados.

Mtodos,
mediciones
Control de
bienes
servicios

y
los
y

a) Existe
Sistema
Calidad
previamente
establecido.
Se cumple
Sistema
Calidad. c)
sistema
adecuado.

un
de

b)
el
de
El
es

Todas las
empresas

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
RTA: /
1. Debemos ser conscientes de que las auditoras son la base fundamental de
una mejora continua dentro de los procesos establecidos en una
organizacin.
2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditoras y analizar todos
los aspectos que se deben auditar.

3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los

diferentes tipos de auditoria, y as mismo a conocer el porqu de estas, la
razn de efectuarlas y el beneficio que trae a las empresas realizarlas.
4. Adems supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y
no a las personas.
Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la
plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.
Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.