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AUDITORIA INTERNA DE

CALIDAD NTC ISO 9001

Actividad:
Principios y Tipos de auditora,
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditora, as como por su entusiasmo para
colaborar con la mejora del Sistema de gestin de Calidad y la determinacin de la
eficacia del mismo. Como documento base para su preparacin como auditor
interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su ltima versin, donde
estn las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditora y que
usted lo encuentra en el material del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en
los siguientes puntos: (documento en Word)
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente
tabla:

La auditora se caracteriza por depender de diferentes principios. Los principios


tienen que ayudar a realizar la auditora, es decir, proporcionan herramientas
eficientes y fiables de apoyo a las polticas y controles de gestin, facilitando
informacin sobre cmo debe actuar una organizacin para mejorar su
desempeo.

Adherirse a los principios es un requisito previo para establecer las conclusiones


de la auditora que sean pertinentes y suficientes y permiten que los auditores
trabajen independiente para conseguir conclusiones similares en circunstancias
similares.

Integridad.
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Es un fundamento de la profesionalidad. Los auditores y las personas que realizan


la gestin de un programa de auditora deben desempear su trabajo con
honestidad, diligencia y responsabilidad, observar y cumplir todos los requisitos
legales que sean aplicables, demostrar la competencia a la hora de realizar su
trabajo, desarrollar su trabajo de forma imparcial, es decir, sin estar influenciados
por nada y por nadie, ser sensible a cualquier influencia que pueda ejercer su
juicio mientras realiza una auditora.

Presentacin imparcial

Es la obligacin de informar con veracidad y exactitud. Todos los hallazgos,


conclusiones e informes tienen que reflejar con veracidad y exactitud las
actividades que se realizan durante las auditoras. Se tiene que informar de todos
los obstculos que se encuentran en el camino al realizar la auditora y las
opiniones divergentes que se queden sin resolver entre el equipo auditor y la
persona auditada. La comunicacin tiene que ser veraz, exacta, objetiva,
oportuna, clara y completa.

Ser profesional

Contar con diligencia y tener juicio a la hora de realizar la auditora. Los auditores
deben proceder con mucho cuidado, segn la importancia que tenga la tarea que
quieren desempear y la confianza que se deposite en ellos por el cliente de la
auditora y por las dems partes interesadas. Un gran factor a tener en cuenta a la
hora de realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es contar con la
capacidad de realizar juicios razonados con todas las situaciones de la auditora.

Confidencialidad
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Se debe realizar cuidando la seguridad de la informacin. Los auditores deben


proceder con discrecin durante la utilizacin y la proteccin de la informacin
que ha adquirido durante la realizacin de la auditora. La informacin de la
auditora no puede usarse de forma inapropiada para beneficio personal del
auditor o del cliente de la auditora, de forma que pueda perjudicar al inters
legtimo del auditado. El concepto incluye el tratamiento apropiado de la
informacin sensible o confidencial.

Independiente

Es la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones


de la auditora. Los auditores deben ser independientes a la actividad que se
quiere auditar siempre y cuando sea posible, adems existen casos en los que
deben actuar de forma libre contra el conflicto de intereses. Para las auditoras
internas, los auditores deben ser independientes de los responsables operativos
de la seccin que se desea auditar. Los auditores deben mantener la objetividad
segn el proceso de auditora para asegurarse de los hallazgos y las conclusiones
de la auditora que se basan slo en la evidencia de la auditora.Para las
empresas pequeas, puede que no sea posible que los auditores internos sean
independientes del todo de la actividad que deben auditar, pero tiene que hacer
esfuerzos para eliminar esta barrera y fomentar la objetividad.

Enfoque basado en la evidencia

Es el mtodo racional para conseguir las conclusiones de las auditoras fiables y


reproducibles en un proceso de auditora sistemtico. La evidencia de la auditora
tiene que ser verificable. En general se basa en la informacin que tienen
disponible, ya que la auditora se realiza durante un tiempo limitado y con recursos
que tiene fin. Se tiene que aplicar una utilizacin apropiada para el muestreo, ya
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que se relaciona de forma estrecha con la confianza que puede depositarse en las
conclusiones de la auditora.

Empresa: Prosol Servicios C.A.


Principio de Auditora Cmo se evidenciara la aplicacin
de este principio en una auditora
liderada por usted?
1. Integridad
2. Presentacin Ecunime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la
evidencia

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual


labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Prosol Servicios C.A.


Tipo de Aspectos
Auditora a Objetivo Alcance de Criterios Equipo Cliente de
ejecutar de la la de auditor la
auditora auditora auditora auditora
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3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

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