NDICE

1.

RESTRICCIONES Y SUPUESTOS .................................................................................................... 2

2.

CORREO CAPSTONE EN PRODUCCION (REPORTES) .................................................................... 4

3.

TIPS INSTRUCTIVOS ..................................................................................................................... 4

4.

FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN................................................................ 12

4.1.

Capacidad .......................................................................................................................... 13

4.2.

Anlisis de capacidad ........................................................................................................ 13

4.3.

Descontinuar un producto ................................................................................................ 13

4.4.

Automatizacin ................................................................................................................. 14

5.

RELACIN DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN CON LAS RESTANTES REAS .................... 16

6.

ANLISIS MARGINAL ................................................................................................................. 17

7.

POTENCIAL MARGINAL.............................................................................................................. 19

REA DE PRODUCCIN

Para un mejor entendimiento del departamento de produccin, se dividi lo descrito

en la gua de CAPSTONE, de acuerdo a los siguientes apartados:
-

Restricciones y supuestos

Reportes de produccin (correo CAPSTONE)

Tips instructivos

Funciones del departamento

Relacin con las dems reas o departamentos

Anlisis marginal

A continuacin se desarrollarn cada uno de los puntos mencionados

anteriormente:

1. RESTRICCIONES Y SUPUESTOS

Son directrices a tomar en cuenta para realizar la toma de decisiones e

implementacin de acciones en cada ronda, siendo de alta importancia para el xito
de la compaa en cuestin dentro del simulador; por ello se recomienda tomarlas
muy en cuenta.
A continuacin se enlistan los mencionados:
-

Los productos que tengan una mayor automatizacin requieren ms

tiempo para revisarse que productos con una baja automatizacin.

Cada lnea tiene una capacidad de primer turno de 8 horas diarias.

Se puede programar un segundo turno de 8 horas diarias adicionales
al existente, pero en este caso se tiene: Costos laborales 2t: 50% +
costos laborales 1t.
2

Cada lnea de producto tiene una escala de automatizacin del 1 al

10.

Los costos laborales para lneas con escalas mayores de

automatizacin son menores que los costos laborales para lneas
escalas menores de automatizacin, en este caso una accin
posible de los competidores seria reducir precio de estos productos.

Mayor automatizacin igual a mayor costo en compra de maquinas

Si se aumenta la capacidad de produccin o se cambia la

automatizacin

en

una

gestin

(ronda);

esta

decisin

se

implementar en la prxima gestin.

-

La venta de toda la capacidad de la lnea de ensamblaje, significa

que el sensor de la lnea se discontinua, quedando no disponible
para la venta.

Cada lnea de ensamblaje para cada producto es diferente, al igual

que los niveles de automatizacin.

Los costos laborales aumentan cada ao debido al alza anual en los

contratos laborales. mdulos opcionales de negociacin laboral,
qm., RR.HH., tambin afectan los costos laborales.

Si se vende la capacidad de produccin al principio del ao, el precio

deber ser de 0.65$ del valor en dlares de la inversin original. se
puede comprar ms en prximos aos pero al precio completo.

Cada punto adicional de automatizacin, disminuye en un 10%

aproximadamente los costos de mano de obra.

2. CORREO CAPSTONE EN PRODUCCION (REPORTES)

Este correo muestra los reportes de resultados de la gestin anterior:

La informacin de produccin se muestra en la pgina 4. En esta pgina se detalla
el Anlisis de produccin, el cual muestra la siguiente informacin de cada lnea
de producto:
-

Ventas

Niveles de inventario

Precio

Costo de materiales

Costos laborales

Fechas de revisin de productos (fecha de revisin de un ao

posterior al ao del reporte: indica un largo proyecto de
reposicionamiento que posiblemente pondr aquel producto en otro
segmento). si la fecha de revisin esta aun por concluirse, el correo
reportara el desempeo, tamao, y mtfbf actuales. Las nuevas
coordenadas y el mtbf no se revelara hasta la finalizacin del
proyecto.

El nivel de capacidad y automatizacin para la siguiente ronda.

Las fechas de lanzamiento

(no las coordenadas) de un nuevo

producto del competidor si: se compra capacidad de produccin, se

ingresa un presupuesto de ventas o presupuesto de promocin.

3. TIPS INSTRUCTIVOS
-

Revisar constantemente existencia de exceso de inventarios, debido

a que estos ponen presin sobre las utilidades.

Si

los

competidores

estn

invirtiendo

en

capacidad

automatizacin, entonces se deber revisar los estados financieros

(costo de mejoramiento de planta para todas las compaas).
4

Revisar capacidad, automatizacin y utilizacin de la planta de los

competidores

Si un competidor reduce su capacidad de produccin puede ser que

lo han vendido, en este casos sus activos se reducen.

Incrementar la capacidad de 150% a 200% mejora el ROA.

Pgina 10: Exhibe las ventas potenciales y reales en porcentaje para

cada producto.

Los cronogramas de produccin reflejan los pronsticos de

marketing menos inventarios disponibles del ao anterior.

Cada unidad de capacidad incrementada a una nueva capacidad

cuesta 6 $ por el espacio de piso ms 4$ multiplicado por la escala
de automatizacin. Ver en hoja de produccin CAPSTONE COSTO
DE INCREMENTAR CAPACIDAD POR UNIDAD = 6$+(4$X (1-10))

Cambios en nivel de automatizacin: 4$ por unidad de produccin,

si es de 1000 unidades el costo ser 4000 al incrementar a 2000.

Reducir el nivel de automatizacin no tiene el mismo efecto que

vender capacidad nos cobran por reducir la automatizacin.

No se debe vender capacidad por debajo del valor depreciado se

pierde dinero y se refleja en estado de prdidas y ganancias, por el
contrario se ganar.

Si

se

reduce

automatizacin

tendremos

costos

de

reacondicionamiento y afectaremos a I+D por ello no se debe hacer.

-

Mientras ms automatizacin mayor dificultad para reposicionar los

productos debido a que las maquinas tendrn que ser rediseadas.

Lo descrito anteriormente se detallara grficamente a continuacin:

AUMENTAR LA CAPACIDAD
DE PRODUCCIN O
AUTOMATIZACIN

SE

IMPLEMENTA

EN

LA

PRXIMA RONDA

DE TODA LA CAPACIDAD DE
LNEA EN UNA RONDA

SE DISCONTINUA, YA NO
QUEDA DISPONIBLE PARA
LA VENTA

DE TODA LA CAPCIDA DE
PRODUCCIN A PRINCIPIOS
DE AO

EL PRECIO DEBER SER DE

0.65$ DEL VALOR DE LA
INVERSIN

VENTA

CORREO CAPSTONE EN PRODUCCIN

VENTAS
NIVELES DE INVENTARIOS, CAPACIDAD Y AUTOMATIZACIN

6
7

PRECIO

COSTO DE MATERIALES

COSTOS LABORALES
FECHA DE REVISIN

FECHA DE LANZAMIENTO DE PRODUCTOS

TIPS INSTRUCTIVOS

EL NUMERO ESPERADO DE HORAS QUE FUNCIONARA EL SENSOR

CORRECTAMENTE.

REVISAR CONSTANTEMENTE EXISTENCIA DE EXCESO DE

INVENTARIOS, ESTOS PONEN PRESIN SOBRE LAS UTILIDADES.

SI LOS COMPETIDORES ESTN INVIRTIENDO EN

CAPACIDAD O AUTOMATIZACIN, ENTONCES SE DEBER
REVISAR LOS ESTADOS FINANCIEROS (COSTO DE
MEJORAMIENTO DE PLANTA PARA TODAS LAS
COMPAAS).

SI UN COMPETIDOR REDUCE SU CAPACIDAD DE PRODUCCIN

PUEDE SER QUE LO HAYA VENDIDO, EN ESTE CASO SUS
ACTIVOS SE REDUCEN.

Incrementar
la capacidad
de 150% a
200%
mejora
el
ROA.

LOS CRONOGRAMAS DE PRODUCCIN REFLEJAN LOS

PRONSTICOS DE MARKETING MENOS INVENTARIOS
DISPONIBLES DEL AO ANTERIOR.

10

Cada unidad de capacidad incrementada a

una nueva capacidad cuesta 6 $ por el
espacio de piso ms 4$ multiplicado por la
escala de automatizacin. Ver en hoja de
produccin capstone.

Cambios en nivel
de automatizacin
4$ por unidad de
produccin, si es de
1000 unidades el costo
ser 4000 al incrementar
a 2000

No se debe vender
capacidad por debajo del
valor depreciado

Reducir el nivel de automatizacin no

tiene el mismo efecto que vender
capacidad nos cobran por reducir la
automatizacin.

Tendremos costos de
reacondicionamiento y afectaremos a I+D

Pierde dinero y se refleja en estado de

prdidas y ganancias, por el contrario se
ganar.

Automatizacin mayor dificultad para reposicionar los

productos debido a que las maquinas tendrn que ser
rediseadas.
11

4. FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN

Cada producto tiene su lnea de produccin:

Est encargada de vender o comprar la capacidad basada en la demanda y

tasas de crecimiento del segmento al que se dirige

Determina la automatizacin (que es el conjunto de mtodos y

procedimientos para la sustitucin del operario en tareas fsicas y mentales
previamente programadas).

Comprar capacidad y automatizacin para todos los nuevos productos un ao antes

del lanzamiento.
Produccin reporta informacin detallada sobre cada uno de los productos en el
mercado, incluyendo ventas y niveles de inventario, precio y costo de materiales y
costos laborales.
El anlisis de produccin tambin reporta las fechas de revisin de productos.
El anlisis de produccin reportara la fecha de lanzamiento de un nuevo producto
si:

Se compra capacidad de produccin

Se ingresa un presupuesto de promocin

Se ingresa un presupuesto en ventas

El departamento de produccin programa las corridas de produccin para cada

sensor, cada lnea de ensamblaje es nica para el producto que fabrica, no puede
mover un producto de una lnea de ensamblaje a otra porque los niveles de
automatizacin difieren una de otra y cada producto requiere herramientas
especiales.

12

4.1.

Capacidad

Para entrar en funcionamiento este se debe realizar un ao antes el incremento de

capacidad
El rea de produccin es la encargada de determinar la capacidad de produccin
diaria, mensual, anual. Esta informacin debe ser enviada y coordinada con otras
reas de la empresa como marketing para determinar si se podr satisfacer la
demanda del mercado.
Aumentos en la capacidad toman un ao entero para implementarse.

4.2.

Anlisis de capacidad

Este anlisis nos ayuda a anticipar el costo de agregar capacidades y

automatizaciones.
ANALISIS DE CAPACIDAD
Nombre del
Segmento producto
Tradicional
Gama baja
Gama alta
Pfmn
Tamao

Primera capacidad de desplazamiento

Compaa
Industria
1.800.000,00

Primera y segunda capacidad de

desplazamiento
Compaa
Industria
3.600.000,00

Costo de doblar la
capacidad= Capacidad de
primer turno X ($4X (10Nivel de Automatizacin))

4.3.

Nivel de
automatizacion

Costo de doble
capacidad
4 $b 39.600.000,00

Costo de incrementar la
automatizacion a 10.0
$43.200.000,00

Costo de aumentar la automatizacin a

10.0= Capacidad de primer turno X ($4 X
(10- Nivel de automatizacin)

Descontinuar un producto

Si se vende toda la capacidad en una lnea de produccin, el programa interpretar

esto como una instruccin de liquidacin y vender su inventario restante por la
mitad del precio promedio de produccin. Capiton escribir la perdida en el estado

13

de prdidas y ganancias. Si se vende todas las unidades de capacidad exceptuando

una el inventario no ser liquidado y podr ser vendido a su precio total.

4.4.

Automatizacin

Los niveles de automatizacin se dan en una escala de 1.0 a 10.0. el nivel 1.0 es el
ms bajo y el nivel ms alto es 10.0, a medida que el nivel de automatizacin se
incrementa, el nmero de horas de trabajo requeridas para producir cada unidad
disminuye. Cada punto adicional de automatizacin disminuye en un 10%
aproximadamente los costos de mano de obra. Las lneas con mayor
automatizacin requieren ms tiempo de investigacin y desarrollo puesto que
tienen ms mquinas para reacondicionar.
Cambios en la automatizacin toman un ao entero para implementarse.

14

A continuacin se detalla lo descrito anteriormente en el siguiente grfico:

Anlisis de la
produccin

Reporta fechas de
revisin de productos

Reporta fechas de
lanzamiento
La demanda
Vende o Compra la
capacidad

FUNCIONES DEL
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCIN

Tazas de crecimiento
del segmento al que se
dirige

Produccin reporta
informacin detallada

Si se vende la capacidad se
interpretara como una
liquidacion

Discontinuar un
producto

Anlisis de la
capacidad

Este anlisis nos ayuda

a anticipar el costo de
agregar capacidades y
automatizaciones.

Determina la automatizacin
partiendo de la escala 3 o 5

15

5. RELACIN DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN CON LAS RESTANTES REAS

CONFIABILIDAD
COSTO DE MATERIALES PARA
PRODUCTOS NUEVOS

INVESTIGACION Y
DESARROLLO

ADQUISICION NUEVAS
INSTALACIONES PARA
FABRICAR NUEVOS
PRODUCTOS

POSICIONAMIENTO (MAYOR
TECNOLOGIA= MAYOR COSOT) 1 10$

NIVELES DE COMPRA DE
AUTOMATIZACION Y CAPACIDAD

NIVELES DE AUTOMATIZACION
DE NUEVOS PRODUCTOS

PRODUCCION

PRONOSTICOS DE DEMANDA
POR SEGMENTO

MARKETING

VENTAS DE LA INDUSTRIA

ANALISIS MARGINAL
(CONTRIBUCION MARGINAL

CRITERIOS Y ANALISIS DEL

SEGMENTO

PRECIO ACEPTADO POR CADA

SEGMENTO

EMISIONES DE BONOS Y
ACCIONES SIRVEN FINANCIAR

FINANZAS

TOMAR EN CUENTA EXISTENCIAS

CUENTAS POR PAGAR,

PROVEEDORES RETIENEN
MATERIAL MAYOR PLAZO

CAPACIDAD Y
AUTOMATIZACION
A 30 DAS, RETIENEN UN 1%; A 60
DAS EL 8%; A 90 DAS 26%, A 120
DAS 63% A 150 DAS TODO
ESCASEZ LINEA DE PRODUCCION COSTO
UNITARIO LABORAL CRECE
16

6. ANLISIS MARGINAL
El anlisis marginal ayuda al departamento de produccin a entender el efecto de
la automatizacin en los costos laborales.

EFECTO
AUTOMATIZACION EN
COSTOS LABORALES

POTENCIAL MARGINAL=
EFECTO ANTE
VARIACIONES FUTURAS
EN NIVEL DE
AUTOMATIZACION

DIFERENCIA ENTRE COSTO DE

MANUFACTURA Y PRECIO
IMPORTANTE EXITO

EFECTOS ANTE AUMENTO

O DISMINUCION DE LOS
COSTOS Y BENEFICIOS AL
AGREGAR UNA UNIDAD
ADICIONAL A PRODUCIR

ANALISIS
MARGINAL

Es recomendable tener mrgenes saludables, la diferencia entre el costo de

manufactura de un producto y su precio es crtico para el xito de la empresa.
Para el clculo de la contribucin marginal se obtendrn datos del anlisis de
segmento proporcionado por el departamento de marketing, pata fines explicativos
a continuacin se muestra la forma 8 (figura N) que contiene la tabla del anlisis
marginal actual y potencial para cada segmento, en este caso se desarrollaron los
clculos para el segmento tradicional.
Del anlisis del segmento ubicado en la pag.7 (criterios del segmento) se tienen los
siguientes datos:

17

COMPONENTE COSTO DE
MATERIAL PARA EL POSICIONAMIENTO ($)
SEGUIMIENTO AL
LIDERAZGO DE
SEGMENTO
LIDER DE PUNTA
PUNTA
TRADICIONAL
3,80
7,80
TERMINADO BAJO
1,00
5,00
TERMINADO ALTO
6,00
10,00
DESEMPEO
4,50
8,50
TAMAO

4,50

8,50

TRADICIONAL
PRECIO 20-30
COSTO DE MATERIAL = COSTO DE POSICIONAMIENTO +
COSTO DE NIVELES DE CONFIABILIDAD
NIVEL DE CONFIABILIDAD = 14.000 19.000 hrs
COSTO POR UNIDAD DE CONFIABILIDAD = 0,0003
COSTO DE MATERIAL PARA EL POSICIONAMIENTO
(SEGUIMIENTO LIDER DE PUNTA) = 3,8

18

Como se puede observar, en las tablas anteriores se muestra la informacin

proporcionada por el departamento de marketing para el segmento tradicional; en
funcin a esta se deber completar la siguiente figura.

FIGURA N
PROMEDIO PAGO DE
PRECIOS ACEPTADO POR
EL SEGMENTO.

17.000*0,0003+3.8
0
)

NOMBRE DEL
PRODUCTO

ANALISIS MARGINAL

PRECIO
25

TRADICIONAL
TERMINADO BAJO
TERMINADO ALTO
DESEMPEO
TAMAO

POTENCIAL
MARGINAL

NOMBRE DEL MAXIMO

PRODUCTO
PRECIO

COSTO DE
MATERIAL
10,00

MATERIALES
MINIMOS

COSTO
LABORAL
11,2

MINIMO
LABORAL

SEGUNDO
TURNO
(Y/N)

CONTRIBUCION
MARGINAL
$

N
Y
N
N
N

%
3,80

15%

CONTRIBUCION
MARGINAL
$
%

TRADICIONAL
30
8
3,36 N
18,64
62%
TERMINADO BAJO
N
CONTRIBUCION MARGINAL EN DOLARES = PRECIO (COSTO DE MATERIAL + COSTO LABORAL)
TERMINADO ALTO
N
DESEMPEO
N
TAMAO
N

CONTRIBUCION MARGINAL EN PORCENTAJE = CONTRIBUCION MARGINAL / PRECIO

7. POTENCIAL MARGINAL

El anlisis del potencial marginal se entiende como el anlisis del posible margen
de contribucin en las siguientes rondas en funcin a un nuevo nivel de
automatizacin y el incremento en una unidad de produccin siempre y cuando esta

19

sea vendida. Al estar involucrado el nivel de automatizacin, como parte importante

estn los costos laborales y de posicionamiento en los mapas perceptuales.
Para este clculo ser necesario conocer:

precio mximo permitido para cada producto

confiabilidad mnima para cada segmento (reducir el mtbf reduce costo

de materiales)

costo de materiales mnimo

costo mnimo laboral

Determinar el costo de materiales mnimo por segmento usando la siguiente

ecuacin:

COSTO DE MATERIAL MINIMO= ($0,0003 X EL MINIMO MTBF ACEPTABLE)+ COSTO DE

POSICIONAMIENTO POR SEGUIMIENTO AL LIDER DE PUNTA

cada hora de confiabilidad agrega $0,0003 a los costos de material

los costos de material exhibidos en la hoja de clculo y en los reportes son

los costos combinados de posicionamiento y confiabilidad.

Pronostico de contribucin marginal= pronstico de ingresos brutos menos los

costos variables
Costos variables= costos laborales + costos de material + (costos de mantenimiento
de inventario pronsticos de ingresos brutos)
La reduccin de los precios en $0,50 cada ao o ronda implica poder mejorar la
estructura de costos para ser ms eficientes y no reducir demasiado el margen de
utilidad.
COSTO LABORAL MINIMO PARA CADA SEGMENTO= COSTO LABORAL MEDIO ESTIMADO (11.2)
(1,12 X LAS CALIFICACIONES DE AUTOMATIZACIN PARA CADA SEGMENTO)) + 1.12

20

CALIFICACIONES DE
AUTOMATIZACION
Tradicional= 8.0
Low end = 10
High end = 5
Performance= 6
Size= 6
POTENCIAL MARGINAL
ANALISIS MARGINAL

NOMBRE DEL
PRODUCTO

PRECIO
25

TRADICIONAL
TERMINADO BAJO
TERMINADO ALTO
DESEMPEO
TAMAO

POTENCIAL
MARGINAL

NOMBRE DEL
PRODUCTO

MAXIMO
PRECIO

TRADICIONAL
TERMINADO BAJO
TERMINADO ALTO
DESEMPEO
TAMAO

30

COSTO DE
MATERIAL

COSTO
LABORAL

10,00

MATERIALES
MINIMOS

11,2

SEGUNDO
TURNO
(Y/N)
N
Y
N
N
N

MINIMO
LABORAL
8

3,36 N
N
N
N
N

CONTRIBUCION
MARGINAL
$

%
3,80

15%

CONTRIBUCION
MARGINAL
$
%
18,64

62%

CMMIN= ($0,0003 x 14.000)+ 3.8

CLMIN= (11.2 (1,12 X 8.0)) + 1.12

CONTRIBUCION MARGINAL EN DOLARES = PRECIO (COSTO DE MATERIAL + COSTO LABORAL)

CONTRIBUCION MARGINAL EN PORCENTAJE = CONTRIBUCION MARGINAL / PRECIO

21