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MYLER & ASOCIADOS S.C.

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

PLAN DE AUDITORA EN LA ADMINISTRACIN DE LOS


RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS GALENHOS EN
EL PROCESO DE PRE FACTURACIN DEL HOSPITAL
REGIONAL DE AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL
LLERENA.

PERODO
2016

AYACUCHO PER
2016

PLAN DE AUDITORA EN LA ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE


TI DEL SIS GALENHOS EN EL PROCESO DE PRE FACTURACIN DEL
HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL LLERENA.
PERODO 2016
pagina
I.

ORIGEN DEL EXAMEN

II.

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS A EXAMINAR


2.1 Antecedentes de la Entidad
2.2 Antecedentes del asunto a examinar

III.

OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN


III.1 Objetivos
III.2
Alcance

3
3

VI.

PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN

V.

RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA EN CASO NECESARIO

VI.

INFORMACIN ADMINISTRATIVA
6.1 Presupuesto de Tiempo
6.2 Informe a emitir y fecha de entrega

FIRMAS

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORA EN LA ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS GALENHOS EN


EL PROCESO DE PRE FACTURACIN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL
LLERENA.
I.

ORIGEN

La direccin ejecutiva acord en asamblea contratar los servicios de auditora a MYLER & ASOCIADOS S.C. para la
AUDITORA EN LA ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS GALENHOS EN EL
PROCESO DE PRE FACTURACIN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL
LLERENA, sustentando que durante el ejercicio 2016 la entidad reflejo deficiencia en el desempeo del personal.
II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS A EXAMINAR.

NORMA DE CREACIN.

El 25 de mayo del 2011, el Hospital Regional de Ayacucho, cumpli 47 aos de vida institucional al servicio de la
comunidad ayacuchana y las poblaciones de los vecinos departamentos de esta parte del pas.
El Hospital de Ayacucho como institucin fue reconocida oficialmente despus del Hospital 2 de Mayo de Lima. Se
convirti en Hospital General Base de Ayacucho; seguidamente Hospital de Apoyo de Huamanga y ahora es el Hospital
Regional de Ayacucho, dirigido por el Dr. William Francisco Espino Vergara.
A partir del ao 2003, lleva el nombre del extinto mdico ayacuchano, llamado "El mdico de los pobres" Miguel ngel
Mariscal Llerena, adquirido mediante el Decreto Regional N 004-03-GRA/PRES del Gobierno Regional de Ayacucho
de fecha 05 de junio de 2003 y la Resolucin de Alcalda N 280-2003-MPH/A de la Municipalidad Provincial de
Huamanga del 23 de mayo de 2003. Actualmente, despliega su funcionamiento para una poblacin que supera los
seiscientos mil habitantes, y centra su campo de accin en tres importantes y grandes rubros: Emergencias,
Hospitalizacin y Consultorios Externos con Atencin Mdica General y Especializada, manteniendo adecuadas Salas de
Operaciones y Cuidados Intensivos con equipos de alta tecnologa.

NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA ENTIDAD.


El Hospital Regional de Ayacucho (HRA), tiene como propsito principal brindar servicios de salud; especializada, de
calidad, con tecnologa actualizada y lograr plena satisfaccin de sus usuarios, en esta perspectiva la calidad, para
nuestra institucin es un enfoque que trasciende ms all del espacio de los servicios de salud y constituye la
direccionalidad hacia la concrecin de un Modelo de Gestin Hospitalaria Moderna cuya caracterstica est centrada
en; el direccionamiento estratgico, la gestin por procesos (clnicos y administrativos) y el desarrollo de un
comportamiento organizacional sostenible. Orientado a la adecuacin de nuestros servicios a las necesidades de
salud de nuestros usuarios en nuestro mbito de referencia.
El Hospital Regional de Ayacucho despliega su funcionamiento para una poblacin que supera 500 mil habitantes y
centra su campo de accin en cinco grandes rubros; hospitalizacin, consultorios externos, emergencias, servicios
centrales y de soporte, y atencin en estrategias de salud pblica.

SNTESIS DEL ALCANCE DEL PLAN ESTRATGICO: MISIN, VISIN Y OBJETIVOS ESTRATGICOS

MISIN:
Somos un hospital regional especializado y comprometido en brindar atencin integral de salud a la poblacin
ayacuchana, con calidad, equidad y oportunidad, con tecnologa actualizada y actividad docente.
VISIN:
Ser una organizacin de salud lder en la atencin de la salud integral y centro de capacitacin regional, que garantice la
calidad de los servicios, con satisfaccin plena de los usuarios
Objetivos estratgicos:
1. ERRADICAR LA POBREZA EXTREMA Y EL HAMBRE
Reducir a la mitad, entre 1990 y 2015, el porcentaje de personas cuyos ingresos sean inferiores a 1 dlar por da as
como las que padecen hambre.
2. LOGRAR LAENSEANZA PRIMARIA UNIVERSAL
Velar por que, para el ao 2015, los nios y nias de todo el mundo puedan terminar un ciclo completo de
enseanza primaria
3. PROMOVER LA IGUALDAD ENTRE LOS SEXOS Y LA AUTONOMA DE LA
MUJER
Eliminar las desigualdades entre los gneros en la enseanza primaria y secundaria, en todos los niveles de
enseanza antes del fin del 2015.
4. REDUCIR LA MORTALIDAD INFANTIL
Reducir en dos terceras partes, entre 1990 y 2015, la mortalidad de los nios menores de 5 aos.
5. MEJORAR LA SALUD MATERNA
Reducir, entre 1990 y 2015, la mortalidad materna en tres cuartas partes
6. COMBATIR EL VIH/SIDA, LA MALARIA Y OTRAS ENFERMEDADES
Haber detenido y comenzado a reducir, para el ao 2015, la propagacin del VIH/SIDA.
7. GARANTIZAR LA SOSTENIBILIDAD DEL MEDIO AMBIENTE
Incorporar los principios de desarrollo sostenible en las polticas y los programas nacionales y revertir la degradacin
ambiental.
8. FOMENTAR UNA ASOCIACIN MUNDIAL PARA EL DESARROLLO
Atender las necesidades especiales de los pases menos adelantados.

La Entidad, cuenta con la siguiente estructura orgnica:


ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO MIGUEL ANGEL MARISCAL LLERENA
ORGANO DE
CONTROL
INSTITUCIONAL

DIRECCION EJECUTIVA

OFICINA DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO

OFICINA DE
ADMINISTRACION

UNIDAD DE PERSONAL

UNIDAD DE ECONOMIA Y
FINANZAS

UNIDAD DE LOGISTICA

UNIDAD DE ESTADISTICA E
INFORMATICA

UNIDAD DE APOYO A LA
DOCENCIA E
INVESTIGACION

UNIDAD DE SEGUROS

DEPARTAMENTO DE
MEDICINA

DEPARTAMENTO DE
CIRUGIA

DEPARTAMENTO DE
PEDIATRIA

OFICINA DE ASESORIA
JURIDICA

UNIDAD DE SERVICIOS
GENERALES Y
MANTENIMIENTO

DEPARTAMENTO DE
GINECO - OBSTETRICIA

UNIDAD DE EPIDEMIOLOGIA
Y SALUD AMBIENTAL

DEPARTAMENTO DE
ODONTOESTAMOTOLO
GIA

DEPARTAMENTO DE
ENFERMERIA

SERVICIO DE MEDICINA
INTERNA

SERVICIO DE CIRUGIA
GENERAL

SERVICIO DE
PEDIATRIA

SERVICIO DE
GINECOLOGIA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN
CONSULTA EXTERNA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN
MEDICINA Y
ESPECIALIDADES

SERVICIO DE
ESPECIALIDADES
MDICAS

SERVICIO DE
ESPECIALIDADES
QUIRURGICAS

SERVICIO DE
NEONATOLOGIA

SERVICIO DE
OBSTETRICIA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN CIRUGIA
GENERAL Y
ESPECIALIDADES

SERVICIO DE ENFERMERIA
EN CIRUGIA ORTOPEDIA Y
TRAUMATOLOGIA

SERVICIO DE UNIDAD
DE CUIDADOS
INTERMEDIOS Y
MEDICINA

SERVICIO DE CIRUGIA
ORTOPEDIA Y
TRAUMATOLOGIA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN
PEDIATRIA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN
NEONATOLOGIA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN
EMERGENCIA

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN
CUIDADOS CRITICOS

SERVICIO DE
ENFERMERIA EN CENTRO
QUIRURGICO Y
RECUPERACION

SERVICIO DE
ENFERMERIA
EN CENTRAL DE
ESTERILIZACION

UNIDAD DE CUIDADOS
INTENSIVOS
PEDIATRICO

SERVICIO DE
OBSTETRICES

SERVICIO DE
MEDICINA FISICA Y
REHABILITACION

SERVICIO DE
PREVENTORIO DE
CANCER
SERVICIO DE SALUD
MENTAL

SERVICIO DE
ENFERMERA EN
GINECOLOGIA

DEPARTAMENTO DE
EMERGENCIA Y CUIDADOS
CRITICOS

DEPARTAMENTO DE
ANESTESIOLOGIA Y CENTRO
QUIRURGICO

UNIDAD DE GESTION DE LA
CALIDAD

DEPARTAMENTO DE
PATOLOGIA CLINICA Y
ANATOMIA PATOLOGICA

DEPARTAMENTO DE SALUD
PBLICA ENFERMEDADES
TRANSMISIBLES

SERVICIO DE
EMERGENCIA

SERVICIO DE CENTRO
QUIRURGICO

SERVICIO DE
PATOLOGIA CLINICA

DEPARTAMENTO DE
DIAGNOSTICO POR
IMAGENES

SERVICIO DE
CUIDADOS CRITICOS

SERVICIO DE
RECUPERACION

SERVICIO DE CENTRO
DE HEMOTERAPIA Y
BANCO DE SANGRE

DEPARTAMENTO DE
NUTRICION Y DIETETICA

SERVICIO DE
ANATOMIA
PATOLOGICA

DEPARTAMENTO DE
FARMACIA

DEPARTAMENTO DE
SERVICIO SOCIAL

DEPARTAMENTO DE
PSICOLOGA

III. OBJETIVO Y ALCANCE

Objetivo General

Evaluar la adecuada Administracin de los Recursos Humanos de TI del SIS GALENHOS en el proceso de pre

facturacin del Hospital Regional de Ayacucho Mariscal Miguel ngel Llerena.


Objetivo especfico.
1. Verificar la incidencia del reclutamiento y retencin del personal de TI del SIS GALENHOS.
2. Comprobar la adecuada asignacin de roles y rotacin de personal TI del SIS GALENHOS.
3. Evaluacin de riesgos en desempeo y competencias del Personal de TI del SIS GALENHOS.

Criterios tcnicos.

La presente auditoria se llevar a cabo de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria (NIAs).
Normas de Auditoria Generalmente Aceptados (NAGAs)
COBIT 4.1 DOMINIO: PLANEAR Y ORGANIZAR y un mayor nfasis en el proceso ADMINISTRACIN DE
RECURSOS DE TI.

Alcance
El SIS GALENHOS apoya a los establecimientos de salud en el correcto registro de informacin clnica y administrativa y la
generacin de informacin en las unidades asistenciales: laboratorio, rayos X, ecografa, farmacia y facturacin. La auditora
abarcara la evaluacin de la administracin de Recursos Humanos de la TI en el proceso de pre-facturacin, se enfoca en
establecer el grado de eficiencia y eficacia que en ella intervienen y su contribucin al logro de los objetivos.

Periodo a examinar
La presente auditoria a la Entidad comprende al periodo de 2016, incluyendo perodos anteriores y posteriores a dichas fechas
en caso de eventos de relevante incidencia, que sean de conocimiento de la comisin auditora.
IV.

PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN.

El presente Programa de Auditoria contiene los procedimientos mnimos que se deber aplicar en el PLAN DE AUDITORA EN

LA ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS GALENHOS EN EL PROCESO DE PRE


FACTURACIN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL LLERENA, en el
periodo2016, los mismos que podrn ser modificados de acuerdo con las circunstancias y necesidades, efectundose la evaluacin
de forma selectiva, el que se detalla en el programa.

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V. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS EN CASO NECESARIO


Nmina de personal
Para el desarrollo de la presente auditora, se ha previsto la participacin de una comisin conformada por cinco (05)
integrantes que se detalla a continuacin:
NOMBRES Y APELLIDOS

PROFESION

Leidy Jackelin QUISPE GOMEZ


Ruth Erika OCHOA TACCSI
Rosa Milagros OCHANTE TINEO
Yeny RODRIGUEZ ESPINO
Rosana ZEVALLOS PRADO

Contador Publico
Contador Publico
Contador Publico
Contador Publico
Contador Publico

CARGOS
Supervisor
Auditor responsable
Integrante 1
Integrante 2
Integrante 3

Fuente: Comisin Auditora

V.

INFORMACION ADMINISTRATIVA
6.1 Presupuesto de Tiempo
a) Por actividad.
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la presente auditoria, se estima quince (15) das tiles,
distribuidos segn el detalle siguiente:
ACTIVIDAD

INICIO

Planeamiento y Programacin
- Conocimiento previo de los procesos administrativos en la Unidad de
Tesorera (Facturacin).
- Elaboracin del Programa de Auditoria
Ejecucin
- Anlisis de la informacin,.
- Elaboracin y Comunicacin de hallazgo,
- Evaluacin de aclaraciones y/o comentarios
Redaccin y presentacin del informe
TOTAL

PERIODO
TERMINO

TOTAL H/H

10/06/2016

12/06/2016

18

20

13/06/2016

20/06/2016

48

53

01/07/2016

04/07/2016

24
90

27
100

Fuente: comisin auditora

Se emitir el informe de acuerdo a la NIA, NAGA, COBIT 4.1 asimismo, en el curso de ejecucin de la auditora, si se
evidencia indicios razonables de comisin de delito o de responsabilidad civil, se emitir el informe especial correspondiente
de acuerdo a la normativa aplicable.
b) Presupuesto de tiempo por personal:
COMISION

SUPERVISOR
AUDITOR RESPONSABLE
INTEGRANTE 1
INTEGRANTE 2
INTEGRANTE 3
TOTAL

PROGRAMACION

8
10
0
0
0
18

H/H

EJECUCION
H/H

REDACCION Y PRESENTACION DEL


INFORME H/H

13
16
6
8
5
48

10
12
2
0
0
24

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Fuente: comisin auditora

c) Costo de la auditoria
De acuerdo a la programacin de actividades, para realizar la AUDITORIA EN LA ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS

HUMANOS DE TI DEL SIS GALENHOS EN EL PROCESO DE PRE FACTURACIN DEL HOSPITAL REGIONAL
DE AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL LLERENA, por el perodo 2016, se tiene un costo estimado de S/. 10 200.00
que a continuacin se detalla:

COMISIN

H/H

REMUNERACION

VITICOS Y
MOVILIDAD LOCAL

OTROS (*)

TOTAL

Supervisor

31

3 100.00

240.00

-.-

3 340.00

Jefe de Comisin

38

3 800.00

240.00

-.-

4 040.00

Integrante 1

800.00

240.00

-.-

1 040.00

Integrante 2

800.00

240.00

-.-

1 040.00

Integrante 3

500.00

240.00

-.-

740.00

TOTAL.

90

5 850.00

1200.00

10 200.00

Fuente: comisin auditora

6.2 Informes a emitir y fecha de entrega.


Como resultado de la presente AUDITORIA EN LA ADMINISTRACIN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI

DEL SIS GALENHOS EN EL PROCESO DE PRE FACTURACIN DEL HOSPITAL REGIONAL DE


AYACUCHO MARISCAL MIGUEL NGEL LLERENA de acuerdo a los lineamientos establecido en la NIA,
NAGA y como herramienta el COBIT 4.1 ser elevado al rgano competente, para su revisin, control de calidad y
aprobacin, teniendo como fecha lmite el 05 de julio del ao en curso.

Ayacucho, 05 de Junio de 2016

----------------------------------------------CPC. Leidy jackelin Quispe Gmez


Supervisor.

CPC Ruth Erika Ochoa Taccsi

CPC Rosa Milagros Ochante

Pgina 4 de 11

Auditor responsable

Integrante

PROGRAMA DE AUDITORIA
PREPARADO

Hecho
Por

PROCEDIMIENTO

H/H

FECHA

REF/.
P/T

A. OBJETIVO GENERAL

Evaluar la adecuada Administracin de los Recursos Humanos

de TI del SIS GALENHOS en el proceso de pre


facturacin del Hospital Regional de Ayacucho Mariscal
Miguel ngel Llerena.
PROCEDIMIENTOS GENERALES

1.
2.

Acreditar la comisin auditora ante la Direccin de la entidad.


Elaborar, el Plan y Programa de Auditora en la Administracin
de los Recursos Humanos de TI del SIS GALENHOS en el
proceso de pre facturacin del Hospital Regional de
Ayacucho Mariscal Miguel ngel Llerena de periodo 2016.

3. Entrevista, con el titular y funcionarios responsables de la Unidad de


Personal y facturacin de la Entidad; para informarles el inicio de la
auditora y poner en conocimiento los objetivos de la Auditoria, a efectos
de que se brinde las facilidades del caso.
4. Solicitar, la documentacin del periodo de evaluacin, sobre los
aspectos relacionados con los objetivos de la auditora :
Normas de creacin de la Entidad
Plan Estratgico Institucional y Plan Operativo Institucional aprobado
del perodo a evaluar
Reglamento de organizacin y funciones, Manual de Organizacin y
Funciones, Reglamento Interno de Trabajo.
5.

Solicitar, la relacin detallada de los funcionarios y servidores de la


Entidad que desempeen funciones en la Unidad Asistencial de
facturacin.
Nombres y apellidos
Cargo
N de DNI
Perodo de gestin (desde-hasta)
Documento de designacin y cese (solicitar copia)
Direccin domiciliaria (telfono)
Rgimen y condicin laboral

6. Solicitar, las disposiciones internas en lo referente al Sistema

GALENHOS.
7. Verificar, si la Entidad cuenta con mecanismos de Control interno
Desarrollar el cuestionario de control interno.
.

SIS

LJQG
REOT

8
10

LJQG
REOT
YRE

1
2
1

LJQG
REOT
RMOT
RZP

1
2
1
1

LJQG
REOT
RMOT
RZP
YRE

1
2
1
1
1

LJQG
REOT
RMOT
RZP
LJQG
REOT
RMOT
RZP
YRE

2
2
1
1

11.06.2016

13.06.2016

13.06.2016

14.06.2016

14.06.2016
C -4

2
2
1
1

14.06.2016

OBJETIVO ESPECFICO N 1.

Verificar la incidencia del reclutamiento y retencin del


personal de TI del SIS GALENHOS de la Unidad
Asistencial de Facturacin.
7

Solicitar, bases de la convocatoria para el reclutamiento de personal.

Solicitar, la siguiente documentacin:


- Contratos.
Resoluciones administrativas.

LJQG
REOT
RMOT
YRE
LJQG
REOT
RMOT

2
2
1
1
2
2
1

10. Verificar los incentivos para la retencin de personal.


LJQG
REOT
11. Verificar la interaccin Directivos Capital Humano, niveles de

comunicacin y participacin en la toma de decisiones.

OBJETIVO ESPECFICO 2.

C -1

14.06.2016

14.06.2016

1
2
14.06.2016

LJQG
REOT
YRE

Comprobar la adecuada asignacin de roles y rotacin de


personal TI del SIS GALENHOS de la Unidad
Asistencial de Facturacin.

1
2
1

15.06.2016

C-2

12. Revisar si los cargos ocupados por los trabajadores fsicos

corresponden con sus funciones.

LJQG
REOT
1
2

13. Verificar que los trabajadores de nuevo ingreso cuenten con toda la

informacin del trabajo que van a ejecutar.


OBJETIVO ESPECFICO 3.

15.06.2016

LJQG
REOT
YRE
1
2
1

Evaluacin de riesgos en desempeo y competencias del


Personal de TI del SIS GALENHOS.

15.06.2016

14. Verificar si existen mtodos o procedimientos de evaluacin del

desempeo y la periodicidad con que se valoran los resultados de cada


trabajador.

C-3

LJQG
REOT

15. Verificar la existencia de los planes de capacitacin y superacin.


LJQG
REOT
16. Evaluar si el personal responde a la complejidad de los procesos,

actividades y tareas del SIS GALENHOS.

1
2

15.06.2016

1
2

16.06.2016

LJQG
REOT
YRE
17. Comparar los reportes de los ingresos del sistema GALENHOS con las

rdenes de atencin y/o consultas.


-

Historias clnicas de alta.

Ordenes de atencin, (FOSPOLI, ESSALUD, UNSCH, INPE).

Interconsultas.

Reportes de estados de cuenta de los diferentes pacientes

1
2
1
LJQG
REOT
RMOT
RZP
YRE

1
2
1
1
1

16.06.2016

16.06.2016