SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TALLER CONTABILDAD

GIOVANI RODRIGUYEZ VILLAMIL

PRESENTADO A:
PATRICIA ESCARRAGA

CONTABILIDAD FINANCIERA Y COMERCIAL

2. David & David S.A, de Cali gran contribuyente realiza las siguientes operaciones:

a) Compra al contado a Mario Gudio, comerciante inscrito en el rgimen simplificado de

Cali, mercancas gravadas por valor de $1750.000
CODIGO
1435
2408
2365
2367
2368
2205
sumas

DESCRIPCION
Inv. De mercancas
IVA terico
Retefuente
Reteiva
Reteica
Proveedores

DEBITOS
1750.000
42.000

1792.000

CREDITOS

61.250
42.000
19.320
1669.430
1792.000

b) Compra a crdito a importadora montero & cia., de Medelln gran contribuyente,

mercancas por valor de & 8`642.000; con un IVA de 16%.
CODIGO
1435
2408
2205
sumas

DESCRIPCION
Inv. De mercancas
IVA
Proveedores

DEBITOS
8642.000
1382.720
10024.720

CREDITOS

10024.720
10024.720

c) Compra a crdito a leo Arteaga & cia, Ltda., de Cali inscrito en el regimen comn no
designado, mercancas por valor de $4`871.000 con un IVA del 16%
CODIGO
1435
2408
2365
2367
2368
2205
sumas

DESCRIPCION
Inv. De mercancas
IVA
Retefuente
Reteiva
Reteica
Proveedores

DEBITOS
4871.000
779.360

5650.360

CREDITOS

170.485
730.650
53.775
4695.450
5650.360

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el regimen comn de armenia, realiza las siguientes
operaciones:
a) Vende mercancas al contado a bodegas Monserrat, S.A., gran contribuyente, de Pereira
por valor de $1`584.320 con un IVA de 16%
CODIGO
1305
135515
135517
2408
4135
sumas

DESCRIPCION
Clientes
Anticipo retefuente
Anticipo Reteiva
IVA generado
Comercio al por >y<

DEBITOS
1544712
55.451
237.648

1837.811

CREDITOS

253.491
1584.320
1837.811

b) Vende mercanca importada por valor de $891.450 gravada con 20% a varios clientes
personas naturales
CODIGO
1105
2408
4135
sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Comercio al por >y<

DEBITOS
1069.740

1069.740

CREDITOS
178.290
891.450
1069.740

c) Paga servicio telefnico internacional por valor de$ 483.750; con un IVA de 16%
CODIGO
233550
2408
1105
sumas

DESCRIPCION
Servicios pblicos
IVA
Caja

DEBITOS
483.750
77.400
561.150

CREDITOS

561.150
561.150

d) Paga a Equisor y cia, de armenia arrendamiento mensual de una focopiadora, la suma de

$420.000 con un IVA de 16%
CODIGO
DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS
233540
Arrendamientos
487.200
135518
Anticipo de reteica
2408
IVA
67.200
1105
Caja
487.200
sumas
487.200
487.200

e) Vende mercancas a crdito a comercial los pinos S.A rgimen comn de Manizales por
valor de $960.000 con un IVA de 16%
CODIGO
DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS
1305
Clientes
1082.100
135515
Anticipo retefuente
31.500
2408
IVA generado
153.600
4135
Comercio al por >y<
960.000
sumas
1113.600
1113.600

f)

Comercial los pinos S.A paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retefuente.
CODIGO
DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS
1105
Caja
1113.600
1305
Clientes
1113.600
sumas
1113.600
1113.600

3) liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa Castrilln & cia.
Rgimen comn Ltda., de Bogot, adems liquide retencin en la fuente cuando lo consideres
necesario.
Vende mercancas al contado a varios clientes, personas natural, con 16% de IVA, por
siguientes valores:
$254.980

$132.450

$89.479

$1`475.250

$189.321

$448.000

$975.000

$3964.820

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

DEBITOS
294.640

294.640

DEBITOS
153.642

153.642

DEBITOS
103.795

103.795

DEBITOS
1711.290

1711.290

DEBITOS
219.612

219.612

DEBITOS
519.680

519.680

CREDITOS
40.640
254.640
294.640

CREDITOS
21.192
132.450
153.642

CREDITOS
14.316
89.479
103.795

CREDITOS
236.040
1`475.250
1711.290

CREDITOS
30.291
189.321
219.612

CREDITOS
71.680
448.000
519.680

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

CODIGO
1105
2408
1435
Sumas

DESCRIPCION
Caja
IVA generado
Inv. De mercancas

DEBITOS
1131.000

1131.000

DEBITOS
4599.551

4599.551

CREDITOS
156.000
975.000
1131.000

CREDITOS
634.731
3964.820
4599.551

a) Compra mercancas a crdito por valor $1389.450; con un IVA de 16%, a texcol S.A gran
contribuyente de Medelln.
CODIGO
DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS
1435
Inv. de mercancas
1389.450
2408
IVA descontable
222.312
2205
Proveedores
1611.762
Sumas
1611.762
1611.762

b) Devuelve mercanca comprada a crdito a texcol S.A., por valor de $185.000 y un IVA de
16%
CODIGO
DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS
2205
proveedores
214.600
2408
IVA
29.6000
Devolucin en compras
6225
185.000
Sumas
214.600
214.600

c) Compra a crdito muebles para oficina a conmuebles Ltda. de Tunja, por valor de
$1321.850 y un IVA de 16%
CODIGO
DESCRIPCION
DEBITOS
CREDITOS
1435
Inv. De mercancas
1321.850
2408
IVA
211.496
2365
Retefuente
46.264
2205
proveedores
1487.082
Sumas
1533.346
1533.346

d) Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehculo por $620.000
e) Compra mercancas a crdito por valor de $1450.000; con un IVA de 16% a surtimodas
Ltda. de Bucaramanga rgimen comn.
f) Paga a texcol S.A el saldo de las mercancas compradas a crdito, antes de la fecha de
vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto pago gran contribuyente A.
g) Vende mercancas a crdito a perafan asociados, empresa del rgimen comn, de Ccuta,
por valor de$2532.000 e IVA de 16% incluido.

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