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PROCESO PARA OBTENER CAFÉ

Café pergamino

1. Recepción de 2. Control de 3.
materia prima calidad Despedregado

muestra 2% impurezas 3%

PROCESO PARA OBTENER CAFÉ

6. Selección por
color 7. Tostado 8. Molienda

Subproductos 9% Gases y vapor 10%


TENER CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO

5. Clasificador
4. Trillado por tamaño

Cascarilla 13%

TENER CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO

9. Envasado y 10.
sellado Almacenamient
o
Café tostado y
molido
TABLERO DE CONTROL

Materia prima a procesar Und. Medida Batch

Café pergamino Kilogramos 0


Presentación gramos Gramos

Precio
Costo Materia Prima e Insumos Und. Medida
Unitario
Café pergamino Kilogramos S/0.00
Bolsa trilaminado unidad S/0.00
bolsa polietileno (250 gramos) unidad S/0.00
bolsa polietileno (500 gramos) unidad S/0.00
Etiquetas unidad S/0.00
Caja x 20 und unidad S/0.00
Costos ocultos y otros global S/0.00

Costo de Servicios Und. Medida Tarifa


Consumo de energía eléctrico Kw/Hra S/0.00
Agua planta día S/0.00
Gas Kg S/0.00

Jornal x
Mano de Obra de Producción Und. Medida
día
Sueldo más beneficios sociales 01 Jornal S/60.00
Sueldo más beneficios sociales 02 Jornal S/60.00

Gastos Administrativos y Otros Und. Medida Mensual


Jefe de Planta mes S/0.00
Marketing, Publicidad mes S/0.00
Alquiler Local mes S/0.00
Vigilante mes S/0.00
Consumo energía local mes S/0.00

Gastos Administrativos y Otros Und. Medida Potencia


Despedregadora 100 kg Kilogramos 0.00
Trilladora 100 kg Kilogramos 0.00
Clasificadora 100 kg Kilogramos 0.00
Tostadora 20 kg Kilogramos 0.00
Molino 60 kg Kilogramos 0.00
Balanza gramera Unidad 0.00
Sellador con pedal Unidad 0.00

Equipos de protección personal


Und. Medida Precio
COVID19
Alcohol en gel x 50 ml x día S/.0.60
Jabón líquido x 20 ml x día S/.0.20
Mascarilla facial quirúrgica x día S/.2.00
Guantes quirúrgicos x día S/.0.20
Desinfectantes x día S/.0.50
Cloro (lejia) x día S/.0.40
Toca Descartable Color Blanco x día S/.0.50
Cantidad a
procesar
0
250

Horas x día
8
8

Und.
Inversión S/. Batch
Medida Tiempo Tiempo x Kg
S/.0.00 Kg/hr 0 #DIV/0! min/Kg
S/.0.00 Kg/hr 0 #DIV/0! min/Kg
S/.0.00 Kg/hr 0 #DIV/0! min/Kg
S/.0.00 Kg/hr 0 20 minuto 20 min/Batcj de 20 kg
S/.0.00 Kg/hr 0 1.00 min/Kg
S/.0.00 Kg/hr 0 x min 0 min/und
S/.0.00 Kg/hr 0 x min 12 min/und
BALANCE DE MATERIA Y ESTIMACION DE TIEMPOS CAFÉ TO

Batch 25

1. Recepción de materia prima


TIEMPO DE TIEMPO EN
HORAS/EQUIPOS HORAS/HOMBRE
50
0.00 Horas 0.67 2. Control de calidad
49.00

0.50 Horas 0.50 3. Despedregado


47.53

0.50 Horas 0.50 4. Trillado


41.35

0.50 Horas 0.50 5. Clasificador por tamaño


41.35

0.00 horas 1.33 6. Selección por color

37.63

0.67 horas 0.67 7. Tostado


37.25

0.62 horas 0.62 8. Molienda


36.88

0.41 horas 0.41 9. Envasado y sellado


36.88

horas 0.35 10. Almacenamiento

3.20 Horas 5.55 Horas


Tableta gr 250 148 Paquetes de café tostad
Dias de Trabajo 1
MPOS CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO

Las horas de equipos y hombres es por un batch

Tiempo Tiempo
% mermas
Horas/Equipos Horas/Hombres

2% 0.33

3% 0.25 0.25

13% 0.25 0.25

0% 0.25 0.25

9% 0.67

1% 0.33 0.33

1% 0.42 0.42

0% 0.20 0.20

0% 0.12

Paquetes de café tostado y molido


Consumo de energía eléctrica por equipos línea de café tostado
Horas de
Potencia Potencia en
N° Equipo Proceso Potencia HP Trabajo x
watts Kw
batch
1 Despedregadora 100 k 3. Despedregado 0.00 0.00 0.00 0.50
2 Trilladora 100 kg 4. Trillado 0.00 0.00 0.00 0.50
3 Clasificadora 100 kg 5. Clasificador por tamaño 0.00 0.00 0.00 0.50
4 Tostadora 20 kg 7. Tostado 0.00 0.00 0.00 0.67
5 Molino 60 kg 8. Molienda 0.00 0.00 0.00 0.62
6 Sellador con pedal 9. Envasado y sellado 0.00 0.00 0.00 0.41

Total Consumo Eléctrico x B

Consumo de gas por equipos línea de café tostado


Horas de
Peso balón Potencia Potencia en
N° Equipo Proceso de gas watts Kw Trabajo x
batch
1 Tostadora 20 kg 7. Tostado 10.00 0.67
Total Consumo de gas x Ba
ea de café tostado
Tarifa
Consumo Pago en soles
Electrocentro
Kwh por batch
Kwh
0.00 0.72 S/0.00
0.00 0.72 S/0.00
0.00 0.72 S/0.00
0.00 0.72 S/0.00
0.00 0.72 S/0.00
0.00 0.72 S/0.00

Consumo Eléctrico x Batch S/0.00

café tostado
Consumo Pago en soles
Kwh Tarifa gas x Kg por batch

S/0.00 S/0.00
Consumo de gas x Batch S/0.00
Depreciación de equipos agroindustriales de café tostado y molido
Descripción de la maquinaria Importe de Depreciación Depreciación
N° Vida Útil Anual mensual
o equipo Equipo (Soles) (Soles)
1 Despedregadora 100 kg S/. 0.00 5 S/. 0.00 S/. 0.00
2 Trilladora 100 kg S/. 0.00 5 S/. 0.00 S/. 0.00
3 Clasificadora 100 kg S/. 0.00 5 S/. 0.00 S/. 0.00
4 Tostadora 20 kg S/. 0.00 5 S/. 0.00 S/. 0.00
5 Molino 60 kg S/. 0.00 5 S/. 0.00 S/. 0.00
6 Balanza gramera S/. 0.00 3 S/. 0.00 S/. 0.00
7 Sellador con pedal S/. 0.00 5 S/. 0.00 S/. 0.00
Total depreciación x bach
do y molido
Depreciación
x día
(Soles)
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Proceso Horas/Maquina Horas/hombra Estimación del ti
2. Control de calidad 0.000 0.67
3. Despedregado 0.500 0.50 0.700
4. Trillado 0.500 0.50 0.600
5. Clasificador por tamaño 0.500 0.50
0.500
6. Selección por color 0.000 1.33
7. Tostado 0.667 0.67 0.400
8. Molienda 0.621 0.62 0.300
9. Envasado y sellado 0.410 0.41
0.200
10. Almacenamiento 0.000 0.35
0.100

0.000
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Estimación del tie


1.40

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Estimación del tiempo en Horas/equipo del proceso Café tostado
0.700

0.600

0.500

0.400

0.300

0.200

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Estimación del tiempo en Horas/hombre del proceso Café tostado


1.40

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0.80

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0.40

0.20

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5.
COSTOS FIJOS Y VARIABLES DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO D
Tipo de
Costos de producción Unidad de Medida Proceso
Costo
Costo Materia Prima e Insumos
Café pergamino Kilogramos Variable 1. Recepción de materia prima
Bolsa trilaminado unidad Variable 9. Envasado y sellado
bolsa polietileno (250 gramos) unidad Variable 9. Envasado y sellado
bolsa polietileno (500 gramos) unidad Variable 9. Envasado y sellado
Etiquetas unidad Variable 9. Envasado y sellado
Caja x 20 und unidad Variable 10. Almacenamiento
Costos ocultos y otros global Variable 10. Almacenamiento
Costo de Servicios
Despedregadora 100 kg Horas/maquina Variable 3. Despedregado
Trilladora 100 kg Horas/maquina Variable 4. Trillado
Clasificadora 100 kg Horas/maquina Variable 5. Clasificador por tamaño
Tostadora 20 kg Horas/maquina Variable 7. Tostado
Molino 60 kg Horas/maquina Variable 8. Molienda
Sellador con pedal Horas/maquina Variable 9. Envasado y sellado
Consumo de gas de la tostadora Horas/maquina Variable 3. Tostado
Agua planta día Variable 10. Almacenamiento

Depreciación
Maquinarias y Equipos global Fijo 11. Administrativo y fijos
Herramientas global Fijo 11. Administrativo y fijos
Mano de Obra de Producción
2. Control de calidad Horas/hombre Variable 2. Control de calidad
3. Despedregado Horas/hombre Variable 3. Despedregado
4. Trillado Horas/hombre Variable 4. Trillado
5. Clasificador por tamaño Horas/hombre Variable 5. Clasificador por tamaño
6. Selección por color Horas/hombre Variable 6. Selección por color
7. Tostado Horas/hombre Variable 7. Tostado
8. Molienda Horas/hombre Variable 8. Molienda
9. Envasado y sellado Horas/hombre Variable 9. Envasado y sellado
10. Almacenamiento Horas/hombre Variable 10. Almacenamiento

Gastos Administrativos y Otros


Jefe de Planta mes Fijo 11. Administrativo y fijos
Marketing, Publicidad mes Fijo 11. Administrativo y fijos
Alquiler Local mes Fijo 11. Administrativo y fijos
Vigilante mes Fijo 11. Administrativo y fijos
Consumo energía local mes Fijo 11. Administrativo y fijos
Equipos de protección personal COVID19
Alcohol en gel x 50 ml x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Jabón líquido x 20 ml x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Mascarilla facial quirúrgica x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Guantes quirúrgicos x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Desinfectantes x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Cloro (lejia) x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Toca Descartable Color Blanco x día Fijo 11. Administrativo y fijos
Total
Total costo
Costo Total de Producción (capital
Costo de Producción de café tostado y molido de
Utilidad
Impuestos
Precio de Venta
ADO Y MOLIDO DE 0 gramos 0 gramos
Precio
Requerimiento Costos en Soles
Unitario
S/0.00
S/0.00 0.00 S/0.00
S/0.00 148 S/0.00
S/0.00 148 S/0.00
S/0.00 148 S/0.00
S/0.00 148 S/0.00
S/0.00 8 S/0.00
S/0.00 1 S/0.00
S/0.00
S/0.72 0.00 S/0.00
S/0.72 0.00 S/0.00
S/0.72 0.00 S/0.00
S/0.72 0.00 S/0.00
S/0.72 0.00 S/0.00
S/0.72 0.00 S/0.00
S/0.00 0.67 S/0.00
S/0.00 1.0 S/0.00

S/0.00
S/0.00 1.00 S/0.00
S/0.00 1.00 S/0.00
S/38.32
S/7.50 0.67 S/5.00
S/7.50 0.50 S/3.75
S/7.50 0.50 S/3.75
S/7.50 0.50 S/3.75
S/7.50 1.33 S/10.00
S/7.50 0.67 S/5.00
S/7.50 0.42 S/3.13
S/7.50 0.41 S/3.07
S/7.50 0.12 S/0.88

S/8.80
S/0.00 1.00 S/0.00
S/0.00 1.00 S/0.00
S/0.00 0.00 S/0.00
S/0.00 1.00 S/0.00
S/0.00 1.00 S/0.00
S/8.80
S/0.60 2.00 S/1.20
S/0.20 2.00 S/0.40
S/2.00 2.00 S/4.00
S/0.20 2.00 S/0.40
S/0.50 2.00 S/1.00
S/0.40 2.00 S/0.80
S/0.50 2.00 S/1.00
Total costos fijos S/8.80
Total costos Variables S/38.32
e Producción (capital de trabajo) S/47.12
tostado y molido de 250 gramos S/0.32 250 gramos
Utilidad 30% S/0.10
Impuestos 1.5% S/0.01
Precio de Venta al x Mayor S/0.42
FLUJO DE PROCESO DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO
% Costos
1. Recepción de materia prima 0.00%

2. Control de calidad 10.61%

3. Despedregado 7.96%

4. Trillado 7.96%

5. Clasificador por tamaño 7.96%

C
6. Selección por color 21.22%
25.00%

20.00%

7. Tostado 10.61%
15.00%

10.00%

8. Molienda 6.63%
5.00%

0.00%
9. Envasado y sellado 6.52% im
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10. Almacenamiento 1.86% p
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11. Administrativo y fijos 18.67%


Costos de producción por procesos del café tostado y molido
25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
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Costos Fijos Mensuales Qe Costo Fijo
Descripción Gasto Mensual Precio Unitario - Costo Varia
Gastos Administrativos S/8.80
Depreciación S/0.00
Total CF S/8.80

Costos Variables por Unidad


Descripción Importe Cantidad Costo x Und
Costo Materia Prima e Insumos S/0.00 148 S/0.00
Costo de Servicios S/0.00 148 S/0.00
Mano de Obra de Producción S/38.32 148 S/0.26

Total CV S/0.30

Precio de venta x Kg S/0.42

Cantidad de Equilibrio producidas y vendidas


73 4.00 18.31651441
bolsas de 250 gramos

Ingreso de Equilibrio S/30.88 7.33

Unidades
vendidas
0
7
15
22
29
37
44
51
59
66
73
81
88
95
103
110
117
125
132
139
147
154
161
169
176
nitario - Costo Variable

Punto de Equilibrio Café tosta


80

70

60

50

40 Perdidas
30

10 20

10

0
0 7 15 22 29 37 44 51 59 66 73 81 88 95 1

Costo Total Ingreso ventas Costo Total


Ingreso
Costo Total
ventas
9 0
11 3
13 6
15 9
18 12
20 15
22 19
24 22
26 25
29 28
31 31
33 34
35 37
38 40
40 43
42 46
44 49
46 52
49 56
51 59
53 62
55 65
57 68
60 71
62 74
ibrio Café tostado y molido

Ganancias

66 73 81 88 95 103 110 117 125 132 139 147 154 161 169 176

ngreso ventas Costo Total Ingreso ventas


Flujo de Caja económico de café tostado 0 Kilogramos de café pergami
Año 00 Año 01 Año 02
I. INGRESOS S/746.15 S/746.15
Ingresos por ventas -S/50,000.00 S/746.15 S/746.15

II. EGRESOS S/565.48 S/565.48


1 Materia Prima e Insumos S/0.00 S/0.00
2 Costo de Servicios S/0.00 S/0.00
3 Mano de Obra de Producción S/459.88 S/459.88
4 Gastos Administrativos S/105.60 S/105.60
5 Depreciación S/0.00 S/0.00
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/50,000.00 S/180.67 S/180.67
Fuente: Elaboración propia

Rentabilidad Económica del Plan de Negocios


Tasa de descuento económico 14%
Valor Actual Neto Económico VANE S/-49,379.74
Tasa Interna de Retorno Económico TIRE -65%

PERÍODO DE RETORNO DE INVERSIÓN


PERÍODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
FLUJO DE CAJA -S/50,000.00 S/180.67 S/180.67
FLUJO ACUMULADO -S/50,000.00 -S/49,819.33 -S/49,638.66

Período al cambio de signo 1


Valor absoluto del flujo acumulado S/49,819.33
Flujo de caja en siguiente periodo S/180.67

Período de recuperación de inversión 276.75


Días de recuperación de inversión 101012
logramos de café pergamino 0 Kilogramos de café pergamino
Año 03 Año 04 Año 05
S/746.15 S/746.15 S/746.15
S/746.15 S/746.15 S/746.15

S/565.48 S/565.48 S/565.48


S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/459.88 S/459.88 S/459.88
S/105.60 S/105.60 S/105.60
S/0.00 S/0.00 S/0.00
S/180.67 S/180.67 S/180.67

VERSIÓN
AÑO 4 AÑO 5
S/180.67 S/180.67
-S/49,457.99 -S/49,277.32
afé pergamino
Empresa de café tostado y molido de 250 gramos
Procesamiento de café pergamino 50 250 500
Costo de Producción de café tostado y
molido de 250 gramos S/.24.61 S/.8.58 S/.6.56

Precio al por mayor S/.32.48 S/.11.32 S/.8.66


Unidades a vender 148 738 1,475
Capital de Trabajo S/.3,630.86 S/.6,330.55 S/.9,681.74
Utilidad despues de Impuestos S/.1,089.26 S/.1,899.17 S/.2,904.52
Días de producción 1 4 7
de 250 gramos
1000 1500 2300 0
S/.5.56 S/.5.23 S/.4.99 0.3

S/.7.34 S/.6.90 S/.6.59 0.4

2,950 4,426 6,786 147.5

S/.16,415.54 S/.23,149.35 S/.33,880.40 47.1

S/.4,924.66 S/.6,944.80 S/.10,164.12 14.1

14 21 31 1.00
Tipo de costos Proceso
Fijo 1. Recepción de materia prima
Variable 2. Control de calidad
3. Despedregado
4. Trillado
5. Clasificador por tamaño
6. Selección por color
7. Tostado
8. Molienda
9. Envasado y sellado
10. Almacenamiento
11. Administrativo y fijos

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