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INGENIERIA FINANCIERA
TESIS
MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO
INTERNACIONAL.
QUITO 2.010
DERECHOS DE AUTOR
TITULO:
AUTORES:
DIRECTOR:
INSTITUCION:
AO:
DEDICATORIA
A mis padres por el constante apoyo que me han brindado y porque me han sabido
guiar en mi vida.
A mis familiares que han compartido conmigo los buenos y malos momentos, y que
han sabido ser amigos.
MARCELO
AGRADECIMIENTO
Doy
A todas las personas que directa o indirectamente colaboraron para que el presente
trabajo pueda ser realizado.
MARCELO
TABLA DE CONTENIDOS
CAPITULO I :
INTRODUCCIN
1.1
ANTECEDENTES:
1.2
1.3
1.4.
10
1.5
10
1.6
11
1.7
IDEA A DEFENDER
11
1.8
METODOLOGA
12
12
12
13
CAPITULO II
DEFINICIN.
15
2..2
FUNCIONES
26
2.3
BASE LEGAL
17
2.4
VENTAJAS Y LIMITACIONES
19
4
2.5
20
2.6
23
2.6.1
25
2.6.2
25
2.6.3
25
2.7
26
2.8
CARTAS DE CRDITO
26
2.8.1
26
2.8.2
27
2.8.3
29
2.8.4
31
CRDITO.
2.9
34
2.9.1
35
2.9.2
36
2.9.3
37
2.9.4
38
2.9.5
39
2.9.6
40
2.9.7
41
2.9.8
41
2.9.9
42
2.9.10
42
2.9.11
43
2.9.12
43
2.9.13
44
2.9.14
44
2.9.15
45
2.10
46
2.10.1
DEFINICIONES .
46
2.10.2
47
2.10.3
48
2.10.3.1
COBRANZA DOCUMENTARIA
48
49
2.10.3.2
COBRANZA LIMPIA
49
2.10.3.3
COBRANZA DIRECTA
50
2.10.4
PARTES
COBRANZA DE
E XTERIOR
50
2.10.5
51
2.10.6
54
2.10.6.1
54
2.10.6.2
54
2.10.7
55
2.10.8
56
CAPITULO III
3.1
MECNICA
DOCUMENTARIO
57
6
3.2
ESTRUCTURA
58
3.3
60
3.3.1
61
3.3.2
63
3.3.2
69
3.4.
71
3.4.1
74
CAPITULO IV
4.1
4.2
4.3
76
82
86
89
RESULTADOS ^ CONCLUSIONES
89
RECOMENDACIONES
91
BIBLIOGRAFA.
RESUMEN
CAPITULO I
1. INTRODUCCIN.
Un vendedor
Un comprador
Condiciones de pago
Documentacin requerida.
El capitulo III Mecnica operacional, trata de todos los procedimientos del crdito
documentario, y en l se analizan su carcter tripolar y las obligaciones de cada una
de las partes. se basa de manera particular en el folleto N 500, referido a las Reglas
y Usos Uniformes de los Crditos Documentarios, elaborados por la Cmara de
Comercio Internacional en Pars.
11
1.1
ANTECEDENTES HISTORICOS
La actividad bancaria cada vez ms presente en todos los actos comerciales propici
un mayor uso de los crditos documentarios. De tal manera que a fines del siglo XIX,
la figura tena una operatividad claramente determinada que se mantiene hasta ahora,
con diferencias y variaciones en cuanto a la responsabilidad de los sujetos
intervinientes, sus obligaciones, el anlisis de los documentos y las condiciones que
debe tener cada documento y su posterior apreciacin, pero no en su mecnica
operativa que se mantiene hasta la actualidad.
La Regulacin Internacional
13
La versin de 1974 (Folleto N 290) fue reconocida por la Comisin de las Naciones
Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (Cnudmi), o tambin conocida por
sus siglas de Uncitral en ingls. La comisin admiti la nueva versin unnimemente
en su sesin de 17 de abril de 1975, y la considero como una importante
contribucin
al
buen
funcionamiento
desarrollo
de
los
intercambios
Posteriormente, esta versin fue modificada en 1984, cuando fue puesto en vigencia
el Folleto N 400, a partir del 1 de octubre de 1984. Pero en ese mismo decenio se
elaboraron
14
"La CCI representa al sector privado dentro del concierto internacional, cuenta con
una secretara permanente con sede en Pars, un consejo que la dirige, comisiones de
trabajo que toman las decisiones sobre temas especializados, y las personas que las
componen son empresarios.1
1.2
La importancia del
negociacin
de comercio
instrumento, todo esto en razn de que asegura que la transaccin sea llevada a cabo
con los menores riesgos, tanto para el comprador como para el vendedor.
15
1.3
El comprador quiere asegurarse que el pago a su proveedor ser efectuado una vez
que se haya llevado a cabo la expedicin de la mercadera; es por este motivo que se
solicita la presentacin de los documentos que acreditan dicha operacin.
El vendedor desea contar con la seguridad de que su mercadera le sea pagada tan
pronto como esta haya sido remesada y haya satisfecho adems, todas las
condiciones establecidas en el crdito documentario. Como puede apreciarse, el
crdito es una operacin de seguridad de las partes.
17
de los
Conocer las bases legales nacionales e internacionales que sirven para la utilizacin
de la carta de crdito.
Analizar y conocer las ventajas que tienen las diferentes lneas de crdito para
el comercio exterior ecuatoriano.
18
Este es un tema de inters por la necesidad que tiene en el recaudo del pago de las
exportaciones dando una seguridad al vendedor de poder cobrar el valor de la
negociacin as como para el importador que tenga la certeza que la mercadera que
negocio ser la que efectivamente le ser entregada en el pas de destino.
Adems es necesario indicar la importancia que tiene esta temtica porque permitir
que los operadores de comercio exterior tengan informacin suficiente de los
mecanismos financieros, que ofrece la banca y las entidades financieras,
especialmente al monto, clase, caractersticas de financiamiento y la incidencia en
los costos operacionales, lo que permitir que el usuario conozca alternativas de
crdito.
El diseo de esta gua contribuir para que las personas naturales y jurdicas que
realizan actividades de comercio exterior conozcan los mtodos y medios de pago
del crdito documentario, que sirve para garantizar el cobro y pago correspondiente
en el mercado internacional.
19
1.8 METODOLOGA
Superaremos las etapas que conducen una investigacin explorativa para establecer
un diagnstico del problema, descriptiva para correlacionar los servicios de la banca
con las variables dependientes y la explicativa para enfocar los criterios y luego
desarrollarlos.
Mtodo Analtico Sinttico. Al descifrar cada uno de los pasos de los procesos
de las cartas de crdito
21
Internet.- Servir como fuente de consulta del uso y manejo de las cartas de
crdito que emita la Cmara de Comercio Internacional
22
CAPITULO II:
2.1. DEFINICIN
Los crditos documentarios son un convenio en donde una entidad financiera acta a
peticin de su cliente y de acuerdo a sus instrucciones para efectuar un pago a un
tercero y /o autorizar que el pago sea realizado por otra institucin financiera,
siempre y cuando se cumpla con todas las condiciones estipuladas en el crdito
2.2
FUNCIONES
3
4
CCI Reglas y usos Uniformes relativos a los crditos Documentarios. Pars.1983. Artculo
SIERRALTA ROS ANBAL., Operaciones de crdito Documentario.
24
La base legal de las cartas de Crdito se encuentra en las Reglas y Usos Uniformes
Relativos a los crditos documentarios, Brochure 500 de la Cmara de Comercio
Internacional, en la actualidad se someten alrededor de ms de 200 pases. En el
Ecuador la emisin de los crditos documentarios est regulada por la
Superintendencia de Bancos y por las Regulaciones del Directorio del Banco Central.
25
crdito, que son sustancialmente garantas, como una modalidad de los crditos
documentarios.
Los 49 artculos que constituyen el N 500 han entrado en vigencia a partir del 1 de
enero de 1994, y consagra el criterio bsico y fundamental de la presuncin de la
irrevocabilidad del crdito documentario. Antes, la irrevocabilidad tena que ser
expresada, es decir, constar en la misma carta de crdito, ahora no, si los contratados
no indican nada, el crdito se considera como irrevocable. De esta manera se ha
llegado a reconocer la naturaleza misma del crdito documentario, ya que esa es la
razn de existir, lo dems es una excepcin o situacin no querida por este modelo
jurdico.
26
Sin embargo, el crdito documentario por si solo no cubre todos los riesgos ni
protege plenamente. No es un contrato que asegure la plenitud de los anhelos y
propsitos de las partes, por eso es necesario que en la etapa de las negociaciones,
previa ala celebracin del contrato de compraventa integral, se ausculte la integridad
y buena fe del vendedor.
5
6
El Banco Emisor
VARELA RIVERA JOS A., La tcnica de las cartas de crdito internacionales, pg. 209 y 210
ESPINOZA CARLOS ANTONIO, Gua del crdito documentario, pag.223
28
GRAFICO N 1
MECNICA DE UN CRDITO
Compraventa
3. EXPORTADOR
(Beneficiario)
(vendedor)
1. IMPORTADOR
(Comprador)
Compromiso
del crdito
Apertura del
crdito
Notifica
Y confirma
4. BANCO
CONFIRMADOR
(Banco del domicilio
del vendedor)
2. BANCO EMISOR
(Banco del comprador)
29
BANCO EMISOR.- Es el banco del comprador, es decir es el banco que abre una
Carta de Crdito por cuenta y orden de su cliente. Este banco se convierte en
responsable en el pago de su corresponsal en el exterior o con el vendedor.
orden, y que los requisitos del crdito han sido cumplidos. Tiempo en que se realiza
el pago.- De acuerdo a las clusulas de contrato de compra-venta y a la confianza
entre el comprador y vendedor, el pago de una Carta de Crdito puede realizarse en
forma anticipada, a la vista y a plazos; los pagos dependen de la conformidad de los
documentos y/o de la mercadera.
Por ejemplo, un riesgo de tipo poltico, se sale de plano del control del comprador
cuando este dispuesto a pagar una vez se haya realizado el embarque y que el
gobierno en el pas del comprador se implanten restricciones a las importaciones de
determinados bienes y servicios, en este caso el crdito documentario no poda
predecir que el pas del importador iba a establecer dichas restricciones.
31
Pero tambin existe otro tipo de riesgos, los que pueden darse por la negligencia del
banco, por ejemplo:
- Cumplir con las instrucciones errneamente.
- Actuar con demora para ejecutar las instrucciones recibidas.
- En caso de falta de pago o aceptacin, no notificar al vendedor y/o corresponsal de
inmediato.
- No controlar y asegurar los documentos mientras estn en proceso de cobro.
- Entregar los documentos sin efectuarse el pago o la aceptacin, segn sea el caso.
Todos estos riesgos son problemas que pueden evitarse si se entiende el proceso y
criterios de los crditos documentarios, actuando de la manera adecuada, bajo las
normas legales establecidas para el efecto.
VARELA RIVERA JOS, La tcnica de las cartas de crdito internacionales, Pgs.. 209 y 210
32
a) Cartas de Crdito
b) Cobranzas del Exterior
c) Ordenes de Pago
d) Aceptaciones Bancarias
f) Garantas, Fianzas y Avales
2.8
CARTAS DE CRDITO
Las cartas de crdito son un compromiso escrito asumido por un banco (emisor) para
efectuar al vendedor (beneficiario) de acuerdo con las instrucciones del comprador
(ordenante). La suma de dinero y el tiempo establecido tienen que estar dentro de las
formas preindicadas.
Otra definicin:
Las cartas de crdito es un instrumento escrito emitido por un banco del comprador,
autorizando al vendedor girar letras en concordancia con condiciones determinadas y
estipulando por la va legal que esas letras sean pagadas por el banco. La carta de
crdito concreta bajo que trminos y condiciones puede girar letras contra ella, la
persona en cuyo favor ha sido emitida, garantizando al mismo tiempo el pago y la
aceptacin de esas letras que estn giradas en concordancia con los trminos de la
carta de crdito. 10
Las distintas formas que puede tomar el crdito documentario nos sugieren la
mayora de las ventajas que su utilizacin representa para los usuarios:
35
Siempre existe una revisin de documentos en una carta de crdito por parte
de uno o ms bancos, siendo una ventaja que no se puede obtener con las
cobranzas.
10
SHAW Ernest. Aspectos prcticos de Cartas de crdito comerciales. New York Irving Trust
36
En las
Tambin constituye una desventaja, cuando surja algn error por un mal
manejo operativo del crdito documentario por parte del banco y produzca un
retraso, incremento de costos, lo que ocasionar problemas de tiempo y
dinero al exportador.
11
2.8.4 DOCUMENTOS
DE ACOMPAAMIENTO
EN LA CARTA DE
CRDITO.
12
CCI Reglas y usos Uniformes relativos a los crditos Documentarios. Pars.1983. Artculo
39
40
GRAFICO N 2
MODALIDADES DE LOS CRDITOS DOCUMENTARIOS
Confirmado
Segn el compromiso asumido
por el Banco intermediario
No confirmado
A la vista
A plazo
Pago diferido
Segn el plazo
Pago diferido
Mediante letra de cambio
Mediante negociacin
Como garanta
Segn su posibilidad de
De renovacin
Revolvente
No revolvente
Segn el grado
Transferibilidad
Transferibles
Intransferible
Segn la posibilidad
de fraccionamiento
Divisible
Indivisible
Clusula roja
Segn la posibilidad
de financiamiento
Clusula verde
Back to back
Crdito stand by
En el banco emisor
Segn el e pago
En el banco notificador
41
CRDITO DOCUMENTARIO
Hay quienes podran argir lo contrario, e incluso, afirmar que tal crdito irrevocable
podra modificarse o cancelarse a tenor de lo dispuesto en el artculo 9 inciso c)II,,
del folleto N 500, que prev el caso de la modificacin o cancelacin del crdito
irrevocable, en los siguientes casos:
De tal manera, que mal se puede hablar del crdito revocable como una modalidad.
Las diferentes variantes o modalidades se dan en otros aspectos que son fciles de
apreciar conforme se podr ver a continuacin
43
del banco
confirmante13
Este tipo de crdito es muy utilizado actualmente por la banca privada, por la
confianza y seguridad que brinda en especial al beneficiario.
Cuando el banco corresponsal confirma la carta de crdito se convierte en solidario
pagador de la obligacin en nombre del Banco emisor y a favor del exportador o
beneficiario. En este caso el exportador tiene mayor seguridad de que el valor de la
carta de crdito va a ser cancelada por parte del banco corresponsal, salvo que no se
cumpla con lo estipulado en el contrato de la carta de crdito. Pero por tener esta
caracterstica es el mecanismo de pago dentro de las cartas de crdito Ms Costoso
en relacin a las otras, puesto que da proteccin al beneficiario contra todo riesgo
poltico, comercial, financiero, etc.14
13
14
GRAFICO N 3
46
El nombre y la direccin del primer beneficiario pueden sustituirse por los del
ordenante del crdito. La suma del crdito y cualquier precio unitario podrn
reducirse; esto le permitir al primer beneficiario dejar para s un margen de utilidad.
El periodo de validez y de embarque pueden acortarse15
El crdito se vuelve con clusula verde cuando la demanda de pago no se basa en una
simple promesa, sino previo a la presentacin de ciertos documentos, tales como
recibos de almaceneras que prueben que la mercadera
ha sido embodegada a
Documentario.
Sierralta Ros Anbal . Operaciones de crdito Documentario.
16
48
Si bien se encuentra incluido dentro de las reglas y usos uniformes relativos a los
crditos documentarios, este tipo de crdito es diferente a los dems crditos en
razn de que se acostumbra a utilizarlo como una especie de garanta de fiel
cumplimiento, de manera especial en relacin a contratos de construccin
licitaciones importantes y mercaderas a largo plazo.
Son realmente importantes ya que garantizan cumplimientos de contratos muy
grandes, y son utilizados especialmente por el sector pblico cuando un pas
extranjero se compromete a la ejecucin de una obra local.
17
Es un documento falso que se utiliza con un fin premeditado de hacer dao a las
partes que intervienen en la carta de crdito, generalmente no son aceptados por el
banco emisor y corresponsal ni por el exportador o beneficiario del giro.
18
51
Son aquellos crditos que en su condicionamiento establecen que el pago del mismo
ser efectuado a un determinado vencimiento posterior a la presentacin de los
documentos y principalmente pueden darse estos tres casos:
19
Este crdito tiene la enorme ventaja de crear un documento que el beneficiario podr
descontar fcilmente dentro del sistema bancario.
En esta carta de crdito el beneficiario debe presentar una letra de cambio girada
junto con los documentos de embarque. Esta ( la letra de cambio) ser aceptada por
el banco confirmador o por el banco emisor dependiendo de las instrucciones del
crdito documentario.
La letra aceptada por el banco del beneficiario puede ser descontada dependiendo de
la necesidad de dinero que tenga ste (el beneficiario)en el sistema financiero del
pas donde resida.20
Los crditos por pago diferido son un compromiso del banco emisor y/o confirmante
para efectuar el pago ante la presentacin de los documentos en un plazo especfico.
Es el crdito concedido al comprador con un plazo de pago, el cual est asegurado,
sin librar, ninguna aceptacin bancaria, es decir que el beneficiario esperar al
vencimiento para recibir el pago.
53
2.10.1 DEFINICIONES
20
Disposiciones Generales
Las partes no gozan de una garanta de pago, por ser una gestin de cobro.
21
CCI Reglas Uniformes para las cobranzas N. 322 numeral 1 del literal b) de las
disposiciones generales y definiciones. Pars 1979
55
Responsabilidades.
Es conveniente que exista confianza entre comprador (importador) y vendedor
(exportador).
El vendedor asume todos los riesgos (comprador, pas y otros)
Los bancos no aseguran el pago, solo siguen instrucciones de cobranza.
1 Documentaria
2 Limpia
3 Directa
56
El banco del vendedor (banco remitente) enva el giro y los otros documentos
a cobrar (cobranza) a travs de un banco corresponsal, usualmente ubicado en
la misma ciudad del comprador.
enva el giro para ser cobrado a travs de un banco corresponsal usualmente situado
en la misma ciudad del comprador.
2.10.4 PARTES
COBRANZA DEL
EXTERIOR.
24
banco
GRAFICO N 4
ENVIA LA MERCADERIA
1
EXPORTADOR
CONTRATO DE
IMPORTADOR
COMPRA-VENTA
INSTRUCCIONES
INSTRUCCIONES
ACEPTA
ENVIA
Y DOCUMENTOS
Y DCTOS PARA
LA LETRA
DCTOS
COBRO
O PAGA
3
BANCO
REMITENTE
INSTRUCCIONES Y DOCUMENTOS
PARA EL COBRO
61
BANCO
CORRESPONSAL
c) Acorde con las instrucciones de la carta remesa se enva el pago al banco cedente,
esto se realiza a travs del rea de servicios y luego pasa a la revisin y firma
autorizada.
62
Para el banco del comprador surge desventajas, puesto que cuando le llega
una cobranza del exterior en mucho de los casos los importadores no son
clientes de ste y tienen que obtener toda la informacin pertinente, urgente y
necesaria para que acepten la letra de cambio.
63
64
CAPITULO III:
3.1 MECNICA
jurdico
que
mantiene
unidad.
En
esas
relaciones
intervienen
65
3.2 ESTRUCTURA
66
Grfico N 5
ESTRUCTURA TRIPOLARRICA DEL MODELO
ORDENANTE
(Importador,
comprador)
Ordena
BANCO EMISOR
(Se obliga por s
ante el
beneficiario)
BANCO
NOTIFICADOR
BANCO
CONFIRMANTE
Contrato subyacente
Se obliga
A pagar
Presenta
documentos
BENEFICIARIO
(exportador,vendedor)
67
En este momento se dan las primeras instrucciones que provienen del comprador que
para este efecto es la parte ordenante, quien llenando los formularios del banco,
indicar el monto del crdito, su clase, el nombre y direccin del beneficiario, el
trmino de vigencia de la carta, los documentos que debe presentar el vendedor para
exigir el pago, los mismos que deben estar precisados en forma exacta.
Esta primera vinculacin que surge entre ordenante y banco emisor, se configura
dentro de la categora del mandato sin representacin, y se conoce como el de
comisin, propias de las operaciones bancarias.
El banco en calidad de comisionista, acta por cuenta del ordenante pero en nombre
propio (comisin indirecta), asumiendo el compromiso frente a un tercero, que es el
68
69
GRAFICO N 6
25
comprador ordenante, reviste especial valor, dado que reproduce que reproduce los
trminos de la obligacin contrada por el comprador frente al vendedor26.
DE
26
72
GRAFICO N 7
GRAFICO N
Valor: Es el monto especifico por el que se abre la carta de crdito debiendo ser el
mismo que conste en el DAU, y se debe sealar los trminos de la negociacin que
pueden
Vista: se considera a la carta de crdito a la vista cuando los valores sern pagados
contra la presentacin de documentos de embarque al banco negociador.
Transbordos:
Permitidos
No permitidos
74
Factura comercial
Certificado de origen
Detalle de gastos
Lista de empaque
Certificado fitosanitario
si
Los gastos bancarios del exterior son por cuenta de: En este campo el cliente
deber establecer si los gastos son por cuenta del aplicante o del beneficiario.
Intereses y gastos de descuento: Este campo ser llenado cuando las cartas de crdito
son a plazos.
75
GRAFICO N 8
Gastos de aceptacin: Cuando los gastos son por cuenta del aplicante, el pago
deber ser realizado al banco emisor por el cliente, y si son por cuenta del
beneficiario, este pago se efectuar en el exterior.
das, pero puede establecer un tiempo menor, tambin seala una fecha final para la
presentacin de los documentos al banco negociador.
La primera intencin
La modalidad de crdito
78
Son los mecanismos electrnicos que cubren de seguridad y veracidad las acciones
por intermedio de los bancos. Al efecto existen elementos de seguridad para los
sistemas de intercambio de mensajes y las transferencias electrnicas de fondos, a
escala nacional e internacional, como es el sistema Swift
80
CODIGO
DESCRIPCION
20
21
23
Identificacin adicional
27
31A
Fecha de emisin
31A
32A
Moneda e importe
39A
Tolerancia
40 A
41A
42A
Banco girador
42C
43P
Embarques parciales
43T
Transbordos
44A
44B
44C
45A
Descripcin de la mercadera
45B
46A
Documentos requeridos
47B
Condiciones adicionales
48
49
Instrucciones de confirmacin
50
Ordenante
59
Beneficiario
71B
Gastos
72
78
Instrucciones especiales
79
Texto narrativo
81
Los documentos del crdito deben ser conformes con las instrucciones del
banco emisor, las que han de ser completas y precisas (Ruucd, art. 5), y
82
Puede ocurrir tambin que las instrucciones sean ambiguas no claras en los
datos. Al respecto las Ruucd han descartado toda posibilidad de que el banco
avisador pueda aplicar criterios discrecionales en la notificacin del crdito.
83
CAPITULO IV
PASO 1
Con la informacin previamente acordada con su contraparte, el comprador se dirige
a su banco local (banco emisor) para realizar la solicitud de apertura de una Carta de
Crdito, y le da instrucciones para que emita una Carta de Crdito a favor de la
empresa vendedora / exportadora (beneficiario), misma que deber enviar a su banco
corresponsal (banco notificador /confirmador) en el pas del vendedor va tlex
contraseado o SWIFT autenticado, dirigida al departamento de Cartas de Crdito.
28
Para efectuar la solicitud para la apertura de una Carta de Crdito al banco debe ir
acompaada de los siguientes documentos:
Nota de pedido.
Recibida la solicitud, cualquier enmienda a la misma por parte del cliente deber de
solicitarla por escrito. Adems se deber tomar en cuenta que la pliza de seguro,
cubra el monto.
Con toda esta documentacin la solicitud es revisada por el departamento de
comercio exterior y con su aprobacin y comentarios se procede a realizar el proceso
de crdito, como s fuera un crdito normal.
29
comisin , estos costos depende de acuerdo al banco. Otro gasto que cobra el banco
son los portes que son costos por formularios, copias etc.
Pero, para que el banco reembolsador est informado de este particular, adems de
enviar el MT 700 que es el mensaje de la emisin se enva otro mensaje solicitando
el reembolso, especificando nuestra referencia, el banco con el que se apertur la
carta de crdito, el valor, la fecha de expiracin y adicionalmente indicando que si
los gastos ocasionados son por cuenta del ordenante o del beneficiario, este mensaje
se denomina MT 746,
PASO 2
- Una vez recibida la Carta de Crdito por el banco notificador / confirmador, revisa
que el texto de la misma se ajuste a la prctica internacional.
- Una vez que el beneficiario recibe la carta de crdito, es imprescindible que este
revise los trminos y condiciones del crdito para asegurar la posibilidad de su
utilizacin, caso contrario debe solicitar las modificaciones que considere apropiadas
directamente al ordenante o a travs del propio banco.
detallando los cambios que desea hacer en los trminos y condiciones originales de
su carta de crdito, esta carta deber estar con las firmas y poderes respectivos.
de fechas de embarque, de
PASO 3
El vendedor recibe la Carta de Crdito y determina que puede cumplir con todos los
trminos y condiciones ah estipuladas, procede a despachar las mercancas.
87
beneficiario, a
embarcado
la mercadera, segn la
CCI el
PASO 4
Posteriormente, el vendedor entrega al banco notificador/confirmador los
documentos probatorios del envo de la mercanca, solicitados en el texto de la Carta
de Crdito
Una vez que el Banco corresponsal recibe los documentos comprobatorios que
constatan que el beneficiario ha embarcado la mercadera, procede a revisarlos en el
caso de existir discrepancias inmediatamente informa al banco emisor.
PASO 5
Cuando el banco notificador /confirmador certifica que los documentos cumplen
estricta y literalmente con los trminos estipulados en la Carta de Crdito, el banco
corresponsal recibe del banco emisor la autorizacin irrevocable para efectuar el
pago al beneficiario, cuando es a la vista se procede de la siguiente manera:
a) Se remiten los documentos al banco emisor y se enva un mensaje swift
informando que los documentos estn en orden
b) Solicita los recursos correspondientes al banco emisor
c)
89
al
Certificado de Inspeccin
NOTA DE PEDIDO
NOMBRE
: ___________________________________
DIRECCIN : __________________________________
FECHA
: ___________________________________
CANTIDAD
30 UNDS
40 UNDS
40 UND
DETALLE
TELEVISORES SONY 21
TELEVISORES PRIMA 27
TELEVISORES PRIMA 29
TOTAL
R E S U M E N
DE
VALOR
32,000.oo
CO S T O S
VALOR FOB
: USD. 32,000
: USD. 1,500
VALOR C&F
: USD. 33,500
10% DE TOLERANCIA
: USD. 3,350.
2.- Una vez que el banco emisor realiza un anlisis minucioso de los documentos
aprueba la solicitud para apertura de la carta de crdito.
91
DATOS:
VALOR C&F.
PLAZO
VALOR COMISION
VALOR MENSAJE SWIFT
PORTES
$ 335.000
90 DAS
4%
COM= 33,500 x 90 x 4
36000
COM = 335.oo
92
$. 335.oo
$ 25.oo
$ 10.oo
$. 370.oo
5.- El Banco emisor procede a comunicar la emisin de una carta de crdito por
medio del mensaje swift en un formato MT700 ( contiene todos los trminos y
requisitos que solicita el ordenante al beneficiario) al banco corresponsal (avisador)
este enva un acuse de recibo, en un formato MT 730 en el cual indica la fecha en
que fue avisada y confirmada la carta de crdito al beneficiario.
9.- El banco emisor procede a recibir los documentos de embarque y la carta remesa
en la cual se indica que las discrepancias ya fueron aceptadas e inmediatamente
procede a cobrar los siguientes valores:
93
$ 30.oo
$ 87.35
Portes
$ 15.oo
$.128.35
Costo de Apertura
Costo a la llegada de los dctos
$. 370.oo
$. 128.75
TOTAL DE GASTOS
498.75
$ 33,500.oo
$ 33,998.75
94
95
0,25%
$. 75.oo
Mensaje deAceptacin
$. 30.oo
Portes
$. 30.oo
$. 30.oo
$. 165.oo
96
RESULTADOS ^ CONCLUSIONES
6. El costo que implica utilizar las cartas de crdito es un factor que determina
para que estas no sean utilizadas por empresas pequeas
que manejan
RECOMENDACIONES
99
100
BIBLIOGRAFA.
Los
CARRASCOSA
GONZALES,
JAVIER:
Medios
de
pago
101
PEREZ
FONTANA,
SEGUNDO:
El
crdito
documentado
102
103