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PROYECTO
Un proyecto de inversin es una propuesta de accin
que implica la utilizacin de un conjunto determinado
de recursos para el logro de unos resultados
esperados.
Un proyecto se concibe para el logro de ciertos
objetivos que se manifiestan en beneficios para el
grupo de personas afectadas positivamente
(generalmente los usuarios, o aquellos a quienes se
destina la accin del proyecto).
PROYECTO
Para la obtencin de los beneficios debe incurrirse
en costos, configurados por el valor de los recursos
que deben ser asignados para el desempeo del
proyecto.
Si los recursos son escasos el proyecto debe
competir por ellos con otros proyectos.
El balance entre costos y beneficios da una idea
sobre la bondad o inconveniencia de un proyecto de
inversin, lo que se constituye en un aspecto de
importancia vital para su anlisis previo a la
decisin de ejecutarlo.
QUE ES PLANIFICAR
Planificar es la accin consistente en utilizar un
conjunto de procedimientos mediante los cuales se
introduce una mayor racionalidad y organizacin
en un conjunto de actividades y acciones
articuladas entre s que, previstas anticipadamente,
tienen el propsito de alcanzar determinada metas
y objetivos mediante el uso eficiente de medios y
recursos escasos
Uno de los procedimientos para planificar, y el que
mejor se adapta al trabajo social, es el mtodo de
elaboracin de proyectos.
PREGUNTAS COMUNES EN
PROYECTOS
CUAL.......Problema se solucionara...........Situacin a transformar
QUE................Se quiere hacer.....................Naturaleza del Proyecto
POR QUE.......Se quiere hacer.....................Origen y Fundamentacin
CUANTO.........Se quiere hacer....................Metas
DONDE...........Se quiere hacer.....................Localizacin fsica.
COMO.............Se va a hacer.........................Actividades y Tareas
CUANDO.........Se va a hacer........................Cronograma
A QUIENES.....Va dirigido.............................Beneficiarios
QUIENES.........Lo van a hacer......................Recursos Humanos
CON QUE........Se va a hacer.........................Recursos Materiales
Se va a costear......................Recursos Financieros
Etapa
Tipo de
Evaluacin
Idea
Perfil
Preinversin
Evaluacin
Prefactibilidad
Exante
Factibilidad
Diseo
Seguimiento
Inversin
Fisic-Financ
Ejecucin
Operacin
Operacin
Evaluacin
Expost
IDEA
PERFIL
Pre inversin
PREFACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD
DISEO
inversin
EJECUCION
Operacin
OPERACION
PROBLEMA
Aplazamiento
IDEA
Rechazo
Aplazamiento
PERFIL
Rechazo
Ejecucin
Aplazamiento
PREFACTIBILIDAD
Rechazo
Aplazamiento
FACTIBILIDAD
Ejecucin
DISEO
EJECUCION
OPERACION
EV RESULTADOS
Rechazo
CONSTRUCCION
INDICADORES
PREPARACION
DELDE
PROYECTO
ESTUDIOS
PLAN
PROGRAMA
PROYECTO
Debe cumplir
CICLO
Identificacin de Problemas
PREINVERSION
Idea
Fase de Anlisis
Tiene etapas:
Perfil
Se aplica el
Anlisis de las Partes Interesadas
Fase de Planificacin
A la alternativa se realiza:
Marco Institucional y Legal
Estudio de Mercado
PREPARACION DE ESTUDIOS
Con los estudios se pasa a:
Estudio Tcnico
Estudio Organizacional
Estudio Financiero
Tiene una:
Se divide en:
EVALUACION
Para determinar
Evaluacin Ex - Ante
la Viabilidad
Construccin de Indicadores.
Metodologa Cadena de
Proyectos.
Evaluacin
Financiera
Evaluacin Socioeconmica
Inversin
Se procede a
ADMINISTRACION DURANTE LA
EJECUCION
Ejecucin
Es importante
Se controla es
Cantidad
Costos
Calidad
Cronograma
ADMINISTRACION DURANTE LA
OPERACIN
Operacin
Generacin de Beneficios
Es importante
Evaluacin Expost
Evaluacin
Financiera
Evaluacin Socioeconmica
Incluye una
Verifica si
Se
generaron
Esperados?
los
Beneficios
CONSTRUCCION DE INDICADORES
MARCO INSTITUCIONAL
Indicar
la
naturaleza
de
la
Institucin
responsable del proyecto, su misin, situacin
administrativa, capacidad para adelantar un
proyecto, instalaciones, servicios, estructura
orgnica, polticas y prioridades.
Hacer referencia a otras Instituciones
o
Entidades
que
podran
en
un
momento
determinado apoyar el proyecto y en qu forma lo
haran.
MARCO INSTITUCIONAL
Analiza cules seran los convenios o contratos
necesarios para garantizar la ejecucin de las
diferentes actividades del proyecto y explicar
cmo la Institucin responsable del proyecto
asegurar su sostenibilidad de tal manera que se
genere en la etapa de operacin los beneficios
previstos en los estudios de preinversin.
MARCO LEGAL
Desde la perspectiva legal, es pertinente
considerar que en toda sociedad existen normas
que regulan los deberes y derechos de sus
miembros. Todos los proyectos bien sean de tipo
privado y pblico se encuentran inmersos en un
marco jurdico, por lo tanto es necesario
investigar cules son las normas que afectan al
proyecto en sus estados de preinversin,
inversin (ejecucin) y operacin (puesta en
funcionamiento) y que podran incidir en sus
resultados.
MARCO LEGAL
Aspectos legales a considerar:
MARCO LEGAL
MARCO LEGAL
La legislaci
legislacin en materia de trabajo y seguridad
social en Colombia c
cmo puede incidir en la
contrataci
contratacin de la mano de obra y en los costos
del proyecto.
Qu
Qu
art
artculos de la Constituci
Constitucin Nacional de
1991 pueden afectar positiva o negativamente la
realizaci
realizacin de proyecto.
MARCO LEGAL
CONSTRUCCION DE INDICADORES
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO DE MERCADO
Tiene por objeto investigar variables
sociales y econmicas que condicionan al
proyecto.
Es la recopilacin y anlisis de antecedentes
para determinar la conveniencia de ofrecer
un bien o servicio que atienda una
necesidad, ya sea que se manifieste a travs
de la disposicin de la comunidad a cubrir
los precios o tarifas, o que se detecte en
presiones
sociales
ejercidas
por
la
comunidad.
ESTUDIO DE MERCADO
Luego de identificar el problema, con sus
causas y efectos, se profundiza en los
an
anlisis para determinar el tipo y cantidad de
producto requerido para su satisfacci
satisfaccin.
Este estudio tiene importancia en s
s mismo,
por servir de base para tomar la decisi
decisin de
llevar adelante o no la idea inicial de
inversi
pero
adem
proporciona
inversin;
adems,
informaci
indispensable
para
las
informacin
investigaciones posteriores del proyecto
como son los estudios para determinar su
tama
localizaci
e
integraci
tamao,
localizacin
integracin
econ
econmica.
ESTUDIO DE MERCADO
Debe entenderse como mercado al conjunto
de demandantes y oferentes que se
interrelacionan para el intercambio de un
bien o servicio. Esta concurrencia puede ser
en forma directa o indirecta. Por esta raz
razn
es importante identificar las formas que
caracterizan a un mercado en particular. En
trminos estrictamente te
tericos, el mercado
puede ser caracterizado como monop
monoplico,
oligopolio o libre de competencia.
ESTUDIO DE MERCADO
Es necesario agregar que este estudio
permite determinar el dimensionamiento del
mercado.
Si el an
anlisis concluye que no hay demanda
insatisfecha actual, tampoco posibilidades
hacia el futuro para que una nueva unidad
productora la cubra, pero existe por parte de
los interesados en el proyecto la intenci
intencin de
competir y desplazar los actuales oferentes,
es claro que stos deben tener en cuenta que
su decisi
decisin se ver
ver reflejada en mayores
costos comerciales y posiblemente m
ms
tiempo tomar
la
tomar la recuperaci
recuperacin de
inversi
inversin.
ESTUDIO DE MERCADO
Figura No - 1
ANLISIS DE MERCADO
A qu Precio
Cmo Producir
Dnde Producir
ESTUDIO DE MERCADO
Figura No - 2
Estructura del Estudio de Mercado
IDENTIFICACIN DEL BIEN O
ANLISIS DE LA DEMANDA
ANLISIS DE LA OFERTA
ANLISIS DE LA COMERCIALIZACION
ESTUDIO DE MERCADO
IDENTIFICACION DEL BIEN
DEMANDA
ESTUDIO
DE
MERCADO
OFERTA
PRECIOS
COMERCIALIZACION
MOTIVACION
APROVECHAR
OPORTUNIDADES
COMPETIR CON
PRODUCTOS
TRADICIONALES
PRODUCTO NUEVO
MERCADO
SUSTITUIR
IMPORTACIONES
ATENDER UNA
NECESIDAD
PROMOVER
EXPORTACIONES
PRODUCTO O SERVICIO
PRODUCTO O SERVICIO
Consumo Final: son productos que lograr
satisfacer una necesidad de la poblaci
poblacin,
como los alimentos, transporte, educaci
educacin,
recreaci
recreacin
Consumo Intermedio: se clasifican como
intermedios
los
productos
que
son
demandados por las empresas para ser
incorporados en otro proceso productivo, es
el caso del cuero demando por las empresas
para producir zapatos, bolsos etc.
Consumo
de
Capital:
se
principalmente a la maquinaria
refiere
LA DEMANDA
DATOS DE
CONSUM O
CAMBIOS DISTRIBUCION
INGRESOS
DATOS DE
PO BLACIO N
DATOS DE
PRO DUCCIO N
DATOS DE
IM PO RTACIONES
COMPORTAMIENT O
HISTORICO
DATOS DE
EXPO RTACIO NES
OBSERVACIN O CO NSULTA A
PO TENCIALES CO NSUM IDORES
ANALISIS DE LA DEMANDA
La decisi
decisin de invertir o gastar en bienes y
servicios depende de las preferencias, los
precios, el presupuesto y otra serie de
variables que en conjunto determinan las
cantidades de bienes que la poblaci
poblacin puede
demandar.
De acuerdo a lo anterior, se puede definir
una funci
funcin de demanda como la relaci
relacin
entre una cantidad demandada Qi y otras
variables.
ANALISIS DE LA DEMANDA
La funci
funcin ser
sera:
Qi = ( P1.......Pn
P1.......Pn,
Pn, I, R, G)
donde:
Qi = cantidad demandada
G = gustos y preferencias del consumidor
P1......Pn
P1......Pn = precio del bien demandado y de los
otros bienes
I = ingreso
R = riqueza
ANALISIS DE LA DEMANDA
La
funci
funcin podr
podra
lineales, as
as:
expresarse
en
t
trminos
ANALISIS DE LA DEMANDA
Gustos y Preferencias: independientemente
del nivel de ingreso de los consumidores, se
debe considerar las reacciones de ste
frente las caracter
caractersticas de presentaci
presentacin del
producto o el servicio a prestar, las ventajas
que implica su uso y las promociones de tipo
comercial.
ANALISIS DE LA DEMANDA
En este punto se utiliza la elasticidad precio
de la demanda:
Q/Q/
/Q/P/P =
E elasticidad
Q es el cambio en la cantidad demanda
Q es la cantidad original demandada
P es el cambio en el precio
P es el precio original
Si tendiera a infinito (indica que ante un
cambio en los precios, la cantidad variar
variara
mucho m
ms que proporcionalmente), la curva de
la demanda ser
sera horizontal.
ANALISIS DE LA DEMANDA
Grfico No 1
Demanda Totalmente Elstica
ANALISIS DE LA DEMANDA
Si tendiera a cero (indica que ante cambios proporcionales en los precios,
los cambios proporcionales en la cantidad demandada seran nulos), la curva
de la demanda sera vertical.
Grfico No 2
Demanda Inelstica
ANALISIS DE LA DEMANDA
Si es igual a uno
Grfico No 3
Demanda con Elasticidad Normal
ANALISIS DE LA DEMANDA
El ingreso:
ANALISIS DE LA DEMANDA
Otras variables a considerar en el anlisis del
ingreso son la poblacin econmicamente
activa (PEA), que permite establecer el
potencial econmico de la poblacin, y la
elasticidad ingreso, herramienta til para
conocer si un incremento en el ingreso de la
poblacin deriva en mayor consumo del
producto o servicio motivo de anlisis.
ANALISIS DE LA DEMANDA
ANALISIS DE LA DEMANDA
La Curva de Demanda
Se
define
como
una
representacin
especifica para un lapso de tiempo de la
funcin de demanda. En la curva de demanda
se supone que las dems variables que
determinan
la
cantidad
permanecen
constantes. La curva relaciona la cantidad
del bien demandada con el precio del bien,
partiendo del supuesto que las otras
variables permanezcan constantes, como el
ingreso, el precio de los dems bienes y los
gustos.
ANALISIS DE LA DEMANDA
Esta curva tiene una doble interpretacin,
expresada como Qi = (Pi), indica las
mximas cantidades que se demandaran a
un precio determinado.
Escrita como Pi = (Qi), indica el mximo
precio que se esta dispuesto a pagar por una
cantidad especifica del bien.
ANALISIS DE LA DEMANDA
Pi
Demanda
Qi
la tendencia,
las variaciones cclicas,
las variaciones estacionales y
las variaciones irregulares.
D = 100 *
Poblacin
Poblacin
final
inicial
1000
D = 100 * 10
1 = 12 . 8 %
300
2005
2006
2007
2008
2009
= 1000 *(1+0.128)
=1000 *(1+0.128) 2
= 1000 *(1+0.128)3
= 1000 *(1+0.128)4
= 1000 *(1+0.128)
=
=
=
=
=
1128
1272
1435
1618
1826
personas
personas
personas
personas
personas
ANALISIS DE LA OFERTA
NO M BRE DE LAS
EM PRESAS
U B IC A C I N D E L A S
EM PRESAS
CLASES DE
P R O D U C C I N
(IN D U S T -A R T E S A N A L )
C A P A C ID A D
IN S T A L A D A Y
U T IL IZ A D A
OFERTA
ESTRUCTURA DE
C O S T O S Y P R E C IO S
P A R T IC IP A C I N E N
EL M ERCADO Y
P L A N E S E X P A N S IO N
R E G IM E N D E
M ERCADO
S IS T E M A D E
C O M E R C IA L IZ A C IO N
(C O N T A D O -C R E D IT O )
FUENTES DE
A B A S T E C IM IE N T O
ANALISIS DE LA OFERTA
La oferta es la cantidad de productos,
bienes o servicios que los productores
ubican en el mercado para ser vendido.
Depende de la relacin precio/costo, lo
cual significa que el precio que tenga
el bien en el mercado es limite en el
cual se puede ubicar el costo de
produccin.
ANALISIS DE LA OFERTA
En trminos econmicos significa que
el productor solo esta dispuesto a
producir hasta aquel punto donde el
ingreso marginal es igual a su costo
marginal. Si el precio es mayor o igual
que
el
costo,
la
oferta
puede
mantenerse en el mercado; cuando el
precio es menor, la permanencia de la
oferta
es
dudosa,
ya
que
econmicamente no se justificara.
ANALISIS DE LA OFERTA
La oferta se estudia atendiendo la
capacidad instalada y la capacidad
utilizada, considerando factores que la
pueden afectar como: localizacin
geogrfica,
prcticas
de
comercializacin, margen de utilidad,
crecimiento de la oferta (nuevos
productores, ampliaciones) y aspectos
cualitativos
de
crecimiento.
ANALISIS DE LA OFERTA
Clasificacin de la Oferta
La oferta se puede clasificar en competitiva, monoplica y oligoplica cada una
con caractersticas muy especficas:
Figura No 3
CLASIFICACION OFERTA
OFERTA
OFERTA
COMPETITIVA
OFERTA
MONOPOLICA
OFERTA
OLIGOPOLICA
Se presenta cuando no
hay restricciones para
entrar al mercado,
la
produccin
es
homognea
o
no
diferenciada
y
las
empresas no influyen
sobre el precio.
El
mercado
es
dominado por un solo
productor que tiene la
capacidad
de
internvenir
en
los
precios
y
las
cantidades.
En el mercado existe
ms de un productor,
pero
tienen
la
capacidad
de
controlar el mercado
a travs de acuerdos.
ANALISIS DE LA OFERTA
Oferta Actual
Para
determinar
la
oferta
actual
se
recomienda analizar la competencia, la
ubicacin geogrfica de los oferentes que
existen en el mercado, las cantidades que
estn ofreciendo, disponibilidad de insumos y
factores
productivos,
y
la
capacidad
instalada de produccin
Tambin investigar cmo los actuales
oferentes penetraron al mercado, qu
dificultades debieron enfrentar y a qu costo.
ANALISIS DE LA OFERTA
Adicionalmente indagar si el mercado esta
siendo cubierto con productos trados del
exterior. Si es el caso y el proyecto en
estudio pretende sustituir importaciones,
ser necesario analizar la oferta externa y
las condiciones de negociacin (precio y
cantidad) que cumple para acceder al
mercado nacional.
DEMANDA - OFERTA
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA - OFERTA
Cuadro No - 1
Proyeccin de Demanda - Oferta por Energa
Ao
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2014
Poblacin
Total
48,960
52,142
55,532
59,141
62,985
67,079
71,440
76,083
81,029
86,295
91,905
97,878
104,241
111,016
118,232
125,917
PRECIOS
Los precios se definen como la cantidad
monetaria
que
los
productores
est
estn
dispuestos a recibir por entregar sus
productos y la
cantidad a que los
consumidores est
estn dispuestos comprar. El
precio que recibe el productor debe como
mnimo cubrir el costo marginal de cada
unidad producida, en caso contrario estar
estara
perdiendo.
PRECIOS
Dado que el precio de mercado del bien,
producto o servicio objeto del proyecto es el
elemento determinante para calcular los
ingresos futuros del mismo, es recomendable
efectuar
en
el
estudio
de
mercado
proyecciones sobre el precio del bien o
servicio
a
trav
del
tiempo,
pero
travs
considerando diferentes modalidades:
PRECIOS
a) precios de acuerdo a la estructura de costos
en que incurrir
incurrir el oferente,
a) precios fijados por el mercado, donde la
demanda juega un papel determinante.
b) precios tomando como referencia el precio
promedio de los competidores.
d) precios fijados por medidas de pol
poltica con el
fin de proteger sectores espec
especficos de la
econom
economa
e) precios internacionales que pueden constituir
en referente del precio para los productos del
proyecto.
LOS PRECIOS
MERCADO
COSTOS
PRECIOS
VIGENTES
EN MERCADOS
EXTERNOS
PRECIOS
POLITICOS
COMERCIALIZACION
La comercializaci
comercializacin son las actividades que
los oferentes realizan para llevar sus
productos a los consumidores finales. Dicho
en otras palabras, es ubicar el producto en
un lugar y momento adecuado para que el
consumidor reciba los beneficios esperados
con la compra. Pero este proceso implica una
relaci
relacin entre la empresa responsable de la
producci
produccin del bien y unos intermediarios
que se encargan de la conexi
conexin con los
consumidores.
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION
Adicional a la relaci
relacin productor intermediario
consumidor, existen otros canales de
comercializaci
comercializacin:
a)
ESTUDIO TECNICO
ESTUDIO TECNICO
Este estudio supone: la determinacin del
tamao ms conveniente, la identificacin
de la localizacin final y la seleccin del
modelo
tecnolgico
y
organizativo
consecuentes con el comportamiento del
mercado y las restricciones de orden
financiero.
Es
la
base
para
estructurar
financieramente un proyecto en cuanto a
inversiones, costos, ingresos y fuentes de
financiacin.
ESTUDIO TECNICO
Un
tpico estudio tcnico busca contestar
varias preguntas:
Cmo
producir
lo
que
el
mercado
demanda?,Cul debe ser la combinacin de
insumos y factores productivos?, Dnde
producir?, Qu equipos e instalaciones fsicas
se necesitan?, Cunto y cundo producir?.
Respondiendo estos interrogantes se tendr
informacin valiosa, cualitativa y cuantitativa
con relacin a magnitud de los costos de
inversin, costos de operacin y costos de
reposicin de equipo del proyecto.
ESTUDIO TECNICO
LOCALIZACION
TAMAO
ASPECTOS
TECNICOS
CRONOLOGIA
INGENIERIA
ORGANIZACION
Capacidad de dise
diseo o te
terica: es la producci
produccin
de bienes que se puede obtener bajo
condiciones ideales (
(ptimas) de operaci
operacin, por
unidad de tiempo y al m
mnimo costo.
Capacidad real: esta definida como la m
mxima
producci
produccin que se alcanza bajo condiciones
normales de operaci
operacin. Tambi
Tambin se conoce
como capacidad m
mxima.
Capacidad
empleada
o
utilizada:
es
la
producci
produccin que se logra de acuerdo a la
situaci
situacin actual del mercado. Esta capacidad
puede ser igual o inferior a la capacidad
mxima.
Capacidad ociosa: es la diferencia entre la
capacidad m
mxima y la capacidad utilizada.
C A P A C ID A D
F IN A N C IE R A
D IS P O N IB IL ID A D D E
IN S U M O S
E X IS T E N C IA
S U F IC IE N T E D E
S E R V IC IO S
TAM AO
S IT U A C I N D E
TRANSPO RTE
A S P E C T O S D E T IP O
IN S T IT U C IO N A L
C A P A C ID A D
T E C N IC A
C A P A C ID A D D E
G E S T IO N
L O C A L IZ A C I N
DEL PRO YECTO
Se esperar
esperara aceptar determinado tama
tamao de
proyecto si la demanda lo supera, en caso de
aproximarse tama
tamao y demanda el proyecto
estar
estara en una zona de riesgo. En ambos
casos la variable clave es la demanda, la que
se analiza en funci
funcin de los precios, el
ingreso, la poblaci
poblacin y otros componentes
como se explico en el cap
captulo anterior.
anterior.
Costos, tecnolog
tecnologa y equipos: el analista de
proyectos puede encontrar que ciertos
procesos
tecnol
tecnolgicos
requieren
en
ocasiones fijar una producci
produccin m
mnima que
podr
podra llegar a superar la capacidad de uso
inicialmente prevista,
increment
incrementndose los
costos de operaci
operacin a niveles que llevar
llevaran a
dejar el proyecto.
MICROLOCALIZACION
LOCALIZACION EXACTA
MACROLOCALIZACION
La seleccin de la regin donde se ubicar el
proyecto
se
le
conoce
como
macrolocalizacin.
Esta depende de ciertos factores como la
ubicacin
del
mercado
donde
se
comercializar el producto del proyecto, la
facilidad para acceder a materias primas,
disponibilidad de mano de obra, facilidades
de transporte, fuentes de suministro de agua,
disponibilidad
de
energa
elctrica
y
combustible, disposiciones legales, fiscales o
de
poltica
econmica
y
condiciones
climticas.
MACROLOCALIZACION
Factores Determinantes:
MACROLOCALIZACION
MACROLOCALIZACION
Cuadro No -1
ESTUDIODEMACROLOCALIZACION
MUNICIPIO- 1
MUNICIPIO- 2
MUNICIPIO- 3
FACTORES
POND
CALIFICAC
PONDER
CALIFICAC
PONDER
CALIFICAC
PONDER
Existencia de Vias
15%
10
1.5
10
1.5
1.2
15%
1.4
0.9
1.4
25%
10
2.5
2.0
1.0
15%
1.4
0.8
1.1
Proximidad al Mercado
del Producto.
30%
1.5
2.7
0.9
Total
100%
43
8.2
38
7.9
31
5.5
Incentivos Fiscales
Seguridad Pblica
Disponibilidad
Materia Prima
de
FACTORES DE LOCALIZACION
PUNTAJE
ABASTECIMIENTO DE AGUA
120
SERVICIO DE ENERGIA
80
AEROPUERTO
90
DISPONIBILIDAD MERCADEO
70
DISTANCIA AL AEROPUERTO
60
PRECIO DE LA TIERRA
80
COMUNICACIONES
50
CLIMA SOCIAL
60
SEGURIDAD VIAL
50
TOTAL
660
ALTERNATIVA
ALTERNATIVA
ALTERNATIVA
MICROLOCALIZACION
MICROLOCALIZACION
En la microlocalizacin
de localizacin como:
se identifican factores
Tipo de edificaciones
Area requerida
expansiones
inicial
rea
para
futuras
MICROLOCALIZACION
Factores Determinantes:
Existencia vas
comunicacin y medios
transporte
Servicios pblicos bsicos
Topografa y estudios de suelos
Condiciones ambientales y de salubridad
Financiamiento
Conservacin del patrimonio histrico-cultural
Area para los requerimientos actuales y futuras
ampliaciones
de
MICROLOCALIZACION
En este an
anlisis se considera el sistema de
comercializaci
si
es
directo
como
comercializacin,
productor
consumidor,
se
requerir
requerir
comunicaciones y transporte eficientes.
Tambi
Tambin debe incluir el tipo de producto, si
este posee un bajo umbral
umbral, su mercado ser
ser
territorial. Si el producto o servicio tiene un
alto umbral
umbral como la educaci
educacin, la
localizaci
localizacin debe garantizar la accesibilidad
de
los
consumidores,
sin
considerar
distancias.
FUERZAS LOCACIONALES
COSTO DE
TRANSPORTE
LOCALIZACION
DISPONIBILIDAD
Y PRECIOS DE
INSUMOS
FACTORES DE ORDEN TRIBUTARIO
INFRAESTRUCTURA
POLITICA DE DESARROLLO
CONDICIONES DE VIDA Y CLIMA
PRECIO DE LA TIERRA
PRODUCCION
I
N
S
U
M
O
S
MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA
PROCESO
MATERIALES
EQUIPOS
PROCEDIMIENTOS
PRODUCTOS
descripci
descripcin t
tcnica del bien, producto o
servicio que ofrecer
ofrecer el proyecto. Esto tiene
como prop
propsito establecer las caracter
caractersticas
fsicas del producto para identificar las
necesidades en t
insumos y
trminos de
factores productivos que se utilizar
utilizarn en su
fabricaci
fabricacin o producci
produccin, al igual que los
procesos tecnol
tecnolgicos que se implementar
implementarn.
El
siguiente
paso
es
An
Anlisis de las tecnolog
tecnologas disponibles,
donde b
bsicamente se considera su costo, la
calidad del producto que entregar
entregar, tipos de
mantenimiento y disponibilidad de repuestos
en el Pa
Pas y su capacidad m
mnima de
operaci
operacin.
P
R
O
V
E
E
D
O
R
E
S
E
N
T
R
A
D
A
S
A
L
I
D
A
S
S
Gerencia
Mtodos
Personas
Medio Ambiente
Mquinas
Dinero
Mediciones
Materiales
C
L
I
E
N
T
E
S
PRODUCCIN
PRIMARIA
PALMA
SOYA
FRUTA
PROCESAMIENTO
INDUSTRIAL -I
FREJOL
EXTRACTOR AS
Aceite Rojo
Palmiste
Desperdicio
Aceite Palmiste
PROCESAMIENTO
INDUSTRIAL -II
Aceite Soya
REFINADORAS
Oleina - Estearina
Aceite Comestible
Margarina
Envasado
Etapas y Procesos
Distribuidores
Productos
Consumidor Final
Manteca
Desperdicio
Desperdicio
de la maquinara debe
sus respectivos costos,
pago y tipo de inters si la
crditos.
aspecto
calcularse
son
los
requerimientos de insumos y servicios, en
trminos f
fsicos y monetarios a lo largo del
proceso productivo. Por ltimo determinar las
necesidades de terreno y edificios.
Con el prop
propsito de superar las anteriores
dificultades se recomienda utilizar las Redes
PERT o gr
grfica de red actividades, donde las
actividades si tienen en cuenta el tiempo
optimista y las relaciones con otras
actividades
conectadas,
facilitando
identificar actividades cr
crticas y el c
clculo
del calendario total.
total.
GRAFICO DE GANTT
Actividad
U. De Cant.
Medida Obra
Ingeniera
Planos 100
EJECUTADO
Fundaciones
M3
220
Edificios Obra
Gruesa
M2
450
Montaje
Equipos
GL
Instalaciones
GL
Terminaciones
M2
480
Pruebas
Hrs
300
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Estructura Organizacional
Personal Administrativo y operativo
Gastos Administrativos
(salarios, prestaciones, viticos, servicios
pblicos, papelera, mantenimiento equipo)
Funciones del Personal
Procesos y procedimientos
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Los
proyectos
requieren
mecanismos
o
herramientas de organizacin que faciliten su
ejecucin y operacin. Esto indica que es
necesario definir una estructura orgnica, un
personal, su grado de calificacin y las tareas
especificas a desarrollar, unos procedimientos
administrativos, manual de funciones y canales
de comunicacin.
ESTRUCTURA ORGANICA
La estructura organizacional se define como el
medio del que se sirve una organizacin para
lograr los objetivos propuestos, en este caso
alcanzar las metas del proyecto. La organizacin
en un proyecto tiene un papel determinante, ya
que muchos proyectos desde la perspectiva
tcnica
y
financiera
son
viables,
pero
lamentablemente
fracasan
por
falta
de
organizacin.
ESTRUCTURA ORGANICA
Durante la etapa de preinversin se toma la
decisin de invertir o no en el proyecto, lo cual
depende de los resultados de las evaluaciones
tcnica, financiera, econmica, ambiental y
claro de la disponibilidad de recursos.
Si no existen los recursos para financiar la
ejecucin y puesta en operacin del proyecto,
es necesario iniciar un proceso de gestin de
recursos, para lo cual se requiere una
organizacin con personal especializado.
ESTRUCTURA ORGANICA
En la fase de operacin tambin se recomienda
la existencia de una estructura organizacional
que responda por los efectos e impactos que el
proyecto debe generar a travs de cada uno de
sus productos.
Existen
diferentes
tipos
de
estructura
organizacional, como la organizacin lineal, la
organizacin funcional y la organizacin de tipo
linea Staff.
ESTRUCTURA ORGANICA
La organizacin lineal, es una estructura
sencilla y antigua, que posee el principio de
autoridad lineal, donde los superiores de la
organizacin
son
obedecidos
por
los
subalternos. Su estructura es piramidal, en la
medida que se eleva la jerarqua disminuye el
nmero de cargos u rganos.
Tiene como ventajas la delimitacin especfica
de responsabilidades de los diferentes cargos
dentro de la estructura. Como desventaja, se
dificultad responder a los cambios que sufren
las organizaciones y adicionalmente la forma de
mando hace que el Jefe parezca autoritario y
capaz de hacerlo todo.
ESTRUCTURA ORGANICA
La organizacin funcional, toma como base el
principio de la especializacin de las funciones
por cada tarea. La autoridad tiene como
fundamento el conocimiento, un superior no
tiene la autoridad total sobre los subalternos, es
de tipo parcial.
Hay un mayor flujo de comunicacin entre los
diferentes niveles de la organizacin, evitando
los intermediarios. Existe la descentralizacin
en la organizacin. Tiene como debilidad la
competencia entre los especialistas, cada uno
quiere marcar el rumbo de la organizacin
tratando de imponerse a los dems.
ESTRUCTURA ORGANICA
La organizacin tipo linea-staff, es una
combinacin de la organizacin lineal y la
funcional. Cada rgano responde ante un solo y
nico rgano superior, es el principio de la
autoridad nica. Entre la ventajas se destaca la
asesora especializada e innovadora, y la
actividad conjunta y coordinada de los rganos
de lnea y los rganos de staff. Como desventaja
se tiene que el asesor solo recomienda y no
asume responsabilidades por los resultados de
los planes.
A continuacin se presenta una estructura
organizacional propia de un proyecto:
ESTRUCTURA ORGANICA
Figura No - 1
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
GERENTE DE
PROYECTO
ASISTENTE DEL
GERENTE
ESTRUCTURA ORGANICA
Es necesario tener en cuenta que dependiendo
del tipo de estructura del proyecto se generaran
costos de inversin y costos de operacin, que
sern determinantes en el anlisis de la
rentabilidad.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Los costos de inversin estn relacionados con
los efectos que se pueden derivar del anlisis
organizacional sobre las obras fsicas, el
equipamiento y el costo de capital. Pero no
ser responsabilidad del estudio organizacional
la cuantificacin de estas inversiones.
No
es
lgico
que
especialistas
en
administracin tomen decisiones sobre las
caractersticas fsicas de las edificaciones para
la operacin administrativa sin tener la base
tcnica que garantice las decisiones adecuadas.
Por
ello,
solo
debern
proporcionar
la
informacin para que los encargados del estudio
tcnico pueden efectuar los clculos necesarios
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Con respecto a los costos de operacin,
se destacan el salario que se pagar a la
mano de obra profesional y no calificada
que se desempeara en los diferentes
procesos administrativos del proyecto.
El clculo de los salarios deber
considerar
todas
las
prestaciones
reglamentadas por el ministerio de la
proteccin social.
DISE
DISEO DE PROCESOS
En la literatura especializada hay diferentes
definiciones para la palabra proceso: "sistema de
actividades que utiliza recursos para transformar
entradas en salidas". Independientemente de la
definicin, todo proyecto es necesario que tenga
definido en especial para su etapa de operacin
unos procesos bsicos.
El gerente del proyecto ser el encargado de
realizar un estudio que establezca las ventajas
que le significa al proyecto utilizar un
determinado proceso administrativo.
DISE
DISEO DE PROCESOS
Para describir los procesos es pertinente
registrarlos de tal manera que se facilite su
entendimiento por parte de todas las personas
que directa o indirectamente hacen parte del
mismo.
La forma ms simple para describir un proceso es
a travs de flujogramas. Estos consisten en
grficas que describen el conjunto de actividades
normalizadas que deben cumplirse en todas y
cada una de las etapas de un proceso.
DISE
DISEO DE PROCESOS
La definicin del proceso parte de su razn de
ser, el por qu de su existencia. Teniendo claro
este aspecto, el proceso se enmarca con un
inicio y una terminacin.
El siguiente paso es documentar el proceso, que
significa tener un mapa o flujo del mismo.
Por ltimo se establecen puntos de control en las
entradas y salidas del proceso, para lo cual se
disean indicadores que midan el desempeo de
los resultados y actividades del proceso.
MANUAL DE FUNCIONES
Durante la ejecucin y operacin del proyecto se
define un manual especifico de funciones y
requisitos, que tiene los siguientes propsitos:
Precisar en forma clara la razn de ser de cada
puesto de trabajo en el proyecto, determinando
sus particulares funciones y responsabilidades;
Puntualizar las necesidades de los empleos a
partir de conocimientos, experiencia, habilidades
y aptitudes; y
Generar en los integrantes del proyecto
compromiso con el desempeo eficiente del
trabajo, suministrndoles la informacin bsica
del mismo.
MANUAL DE FUNCIONES
En el manual un aspecto central es la descripcin
de las funciones, para lo cual se recomienda el
qu debe hacer la persona y el para qu o razn
de cada funcin, de conformidad con los
objetivos general y especficos del proyecto.
ESTUDIO FINANCIERO
ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero tiene como propsito
aportar una estrategia que permita al proyecto
conseguir los recursos necesarios para su
ejecucin y operacin con la suficiente liquidez
y solvencia, con el fin de alcanzar los objetivos
propuestos.
Este estudio aporta informacin para estimar la
rentabilidad de los recursos que se utilizarn,
susceptibles de compararse con la de otras
alternativas de inversin.
ESTUDIO FINANCIERO
En este estudio se integra la informacin
generada en los captulos anteriores, la que al
ser traducida a trminos monetarios permitir
homologar todos los aspectos de mercado,
institucional-legal, tcnico y organizacional.
ESTUDIO FINANCIERO
De acuerdo a los diferentes estudios realizados,
un proyecto puede tener entre sus costos:
inversin en diseo, inversiones en equipo,
inversiones en infraestructura, costos de
operacin (personal, material e insumos), costo
de administracin (personal e instalaciones) y
en algunos casos impuestos.
COSTOS DE INVERSION
Este costo est integrado por el conjunto
de erogaciones que es necesario realizar
para estructurar el proyecto (diseos,
equipos, terreno, infraestructura etc),
adicionalmente impuestos por la compra
o importacin de equipo especial. Estos
costos se suelen clasificar en costos de
inversin fijos, inversin diferida y capital
de trabajo.
INVERSIONES FIJAS
Tambin conocidas como activos fijos, se
definen como todos aquellos bienes tangibles
que se adquieren inicialmente y durante la vida
til del proyecto para garantizar su operacin.
Las principales variables de este tipo son:
INVERSIONES FIJAS
Terrenos:
Terrenos es la superficie donde se ubicar el
proyecto. El costo se determina de acuerdo al
precio de compra en el mercado, gastos de
escrituracin e impuestos y, en caso que ste
necesite algn tipo de acondicionamiento, los
costos especficos se agregaran al costo total.
Este activo tiene como caracterstica no estar
sujeto a depreciacin.
INVERSIONES FIJAS
Maquinaria, Equipos: el estudio tcnico define el
tipo de equipos, as como la maquinaria y equipo
adicional, para los cuales se solicita cotizacin
a los diferentes agentes (proveedores) que son
los responsables de su fabricacin y puesta en
el lugar que el proyecto los requiere.
INVERSIONES FIJAS
Obra civil y Edificios:
Edificios: comprende el espacio para
ubicar el componente administrativo y el
operativo del proyecto.
Otros costos de inversin fija lo constituyen los
servicios pblicos, los vehculos, vas de
acceso etc.
INVERSIONES DIFERIDAS
Tambin se conocen como inversiones en
activos nominales y corresponden a derechos
adquiridos para iniciar la operacin del
proyecto.
Estas inversiones intangibles se amortizan y, al
igual que la depreciacin, tienen efecto sobre el
flujo de caja en forma indirecta, a travs de una
disminucin en la renta imponible, y por lo tanto,
de los impuestos pagaderos. Estn constituidas
por los pagos de estudios de preinversin,
gastos de capacitacin, gastos en patentes y
licencias, gastos de puesta en marcha,
constitucin de la sociedad, los imprevistos, los
intereses y pagos financieros preoperativos.
INVERSIONES DIFERIDAS
Gastos
Estudios
de
Preesta
Pre-Inversi
Inversin:
conformado por los costos en que se incurren
para realizar los estudios del proyecto en
trminos
de
formulacin,
evaluacin
e
ingeniera.
Claro esta que en la literatura se considera a
este costo como un costo inevitable, por lo
tanto no se debe incluir como inversin, ya que
en el se incurre independientemente de la
puesta en ejecucin y operacin del proyecto.
Sin embargo se puede incluir el efecto tributario
de su amortizacin contable.
INVERSIONES DIFERIDAS
Gastos en Patentes y Licencias:
Licencias: son pagos que
se realizan por el derecho a usar una formula,
proceso, registro o marca.
Gastos de Organizaci
Organizacin: en este componente se
ubican los gastos de constitucin de la sociedad
responsable del proyecto y los gastos en
sistemas de informacin.
INVERSIONES DIFERIDAS
Gastos de Capacitaci
Capacitacin: en este costo se
incurre de acuerdo al nivel de complejidad de
los procesos productivos del proyecto en
estudio. Se recomienda que el proyecto tenga
disponible recursos para entrenar al personal en
la operacin de la tecnologa seleccionada.
Gastos de Puesta en Marcha o Preoperativos:
Preoperativos:
todos los gastos en que el proyecto incurrir
antes de su puesta en marcha se consideran
preoperativos
y
comprenden:
publicidad,
salarios, materia prima, arriendo y seguros.
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo son todos los recursos que
necesita
el
proyecto
para
iniciar
sus
operaciones, como pago de proveedores y
salarios mientras se reciben ingresos para
cubrirlos.
Se considera que el capital de
componente de las inversiones de
que es un elemento permanente
corrientes determinantes en la
proyecto.
trabajo es un
largo plazo, ya
de los activos
operacin del
REINVERSIONES
Es posible que durante el proceso operativo del
proyecto sea necesario incluir como costo
adicional a las inversiones fijas, diferidas y costo
de capital, un costo de reinversiones en
herramientas, mquinas, vehculos etc.
CRONOGRAMA DE REINVERSIONES
Una vez calculado los costos de inversin en
forma desagregada (inversiones fijas, diferidas y
capital de trabajo), se procede a elaborar un
cronograma de inversiones, que tiene como
finalidad interrelacionar los diferentes intimes de
inversin y asignar los recursos en tiempos
especficos garantizando la ejecucin del
proyecto. (ver cuadro No 1)
CRONOGRAMA DE REINVERSIONES
Cuadro No 1
CALENDARIOS DE INVERSIONES
COMPONENTES
1.Inversin Fija
2. Inversin Diferida
3. Capital de Trabajo
Total Inversiones
COSTOS DE OPERACION
Los costos de operacin son las erogaciones
que estn relacionados con el proceso de poner
en funcionamiento o produccin el proyecto.
Este se compone de costos de produccin,
costos administrativos, costos financieros y
otros.
En los costos de produccin, se ubican los
correspondientes a la materia prima, mano de
obra profesiones y no calificada, mantenimiento,
depreciacin,
comunicaciones,
seguros,
arriendos y servicios pblicos.
COSTOS DE OPERACION
Los
costos
administrativos,
bsicamente
agrupan los salarios de los empleados del rea
administrativa,
impuestos,
almacenes,
contabilidad, gastos en papelera, materiales y
tiles de oficina, gastos de distribucin,
promocin y publicidad.
En los costos financieros, se incluyen todos los
intereses en que incurrir el proyecto si acudi
a la banca a solicitar crditos.
En otros gastos, se recomienda registrar los
incobrables y una porcin para los posibles
imprevistos.
ALTERNATIVA No - 1:___________________________________________________________
ESTRATEGIA DE FINANCIACION
PRECIOS DE 2004
MUNICIPIO DE EL PALMAR
ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS
COMUNIDAD DE EL PALMAR
EMPRESA PRIVADA
CORPOAMBIENTAL
TOTAL
PART
45%
10%
10%
20%
15%
2004
15,633,000
3,474,000
3,474,000
6,948,000
5,211,000
34,740,000
2005
5,490,000
1,220,000
1,220,000
2,440,000
1,830,000
12,200,000
2006
10,125,000
2,250,000
2,250,000
4,500,000
3,375,000
22,500,000
2007
4,365,000
970,000
970,000
1,940,000
1,455,000
9,700,000
2008
8,010,000
1,780,000
1,780,000
3,560,000
2,670,000
17,800,000
COSTO DE CAPITAL
El costo de capital se define en la literatura
como el costo que implica para el proyecto
conseguir los recursos internos o externos
para financiar su ejecucin. Por lo general
este costo se calcula como el promedio
ponderado de los costos de las diferentes
fuentes que hicieron aportes al proyecto.
Este costo tambin se llama tasa de
descuento (TIO) o tasa de capital, y se
constituye en un referente, la mnima
rentabilidad esperada, la cual debe cubrir los
costos de inversin, los costos de operacin,
intereses y la rentabilidad que espera la
gerencia del proyecto.
COSTO DE CAPITAL
Kp
TIO =
Kf
donde :
TIO
Kp
= Capital propio
Kf
= Capital Financiado
Kt
Capital Total
i.Kp
if
kt