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Contralora General de la Repblica

Informe de Gestin
Agosto de 2012

Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional


Septiembre, 2012

NDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo.....

1-2

Captulo I:
Gestin Interna de la CGR en Agosto del 2012..

1 Direccin General de Auditora.......

2 Direccin General Jurdica......

10

3 Divisin General Administrativa Financiera.

24

4 Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional.......

31

5 Divisin de Recursos Humanos.

34

6 Divisin de Sistemas Informticos...

40

7 Auditora Interna...

43

8 Relaciones Interinstitucionales....

45

Centro de Capacitacin......

47

10 Oficina de Acceso a la Informacin Pblica..

49

11 Unidad de Adquisiciones....

52

12 Anexos..

55

Tabla No. 1: Auditoras Finalizadas en el 2012 y aprobadas por el Consejo Superior ...................................

56

Tabla No. 2: Auditora Finalizadas en el 2012 en Poder del Consejo Superior pendientes de aprobacin...

103

Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades .

105

Tabla N.4: : Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 323..

109

Tabla N 5: Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 737

109

Captulo II:
Apndice Estadstico: Perodo 2006 al 31 de Agosto del 2012....

110

1. Auditoras Realizadas con Recursos Propios ..

111

2. Auditoras Realizadas Delegadas a Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes....

112

3. Auditoras Realizadas por las Unidades de Auditora Interna de las Instituciones del Sector Pblico........

112

4. Pliegos de Glosas Emitidas por el Consejo Superior

112

5. Amparos Interpuestos y Atendidos....

113

6. Anlisis, Control y Seguimiento a Contratos Administrativos Iguales o Mayores a Un Milln de Crdobas..

113

7. Empleados Activos de la Institucin..

115

Captulo III:
Cumplimiento a Resoluciones y Acuerdos del Consejo Superior de la CGR-Julio 2012...
1

116

Monitoria a Resoluciones, Acuerdos y Decisiones del Consejo Superior...

117

Tabla No. 1: Consolidado por rea del Cumplimiento a Resoluciones, Acuerdos y Decisiones del Consejo Superior-Marzo2012

118

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NDICE DE TABLAS
CONTENIDO EN EL CAPTULO I
Pgina
Tabla No. 1: Cobertura de Entidades de la Administracin Pblica Auditadas...

Tabla No. 2 Entidades Auditadas por Diferentes Instancias .......

Tabla No. 3: Auditorias Finalizada en el mes de Agosto..

Tabla No. 4: Estado de Auditoras a Agosto de 2012 segn rea y Tipo de Auditora....

Tabla N 5: Estado de Informes de Auditoras segn rea Funcional y Tipo de Auditora

Tabla No. 6 Responsabilidades Administrativas, Civiles y Presunciones de Responsabilidades Penales

Tabla No. 7: Estado de Auditoras a Agosto 2012 con apoyo financiero de la Cooperacin Internacional

Tabla No. 8: Estado de Auditoras Finalizadas y En Proceso por Sector .

Tabla N. 9: Resoluciones de Confirmaciones y/o Desvanecimientos de Glosas, Recursos de Revisin y Sanciones


Administrativas
Tabla No. 10: Recursos de Amparos atendidos....

11

Tabla N 11: Recursos de Amparos Fallados

13

Tabla No. 12: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal mayores a los 500.000 (Ley 622)

14

Tabla N.13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley 622)..

15

Tabla No. 14: Declaraciones patrimoniales recibidas...........

20

Tabla No. 15: Estado de Denuncias Ciudadanas Recibidas, Atendidas y Resueltas por el CS-CGR..

21

Tabla No. 16: Gestin del rea de Registro, Archivo y Notificacin de Informacin Jurdica

21

Tabla N.17: Estadistica de Responsabilidades Aministrativas, Civiles y Penales..

22

Tabla No. 18: Resumen Presupuestario....

26

Tabla No. 19: Desglose por Tipo de Beneficios al Trabajador

27

Tabla No. 20: Matriz de Reporte de Produccin.....

31

Tabla No. 21: Perfiles de Proyectos Programados y Ejecutados durante el mes de Agosto

33

Tabla No. 22: Resoluciones Emitidas y Ejecutadas por la reas Organizativas de la CGR..

33

Tabla No. 23: Empleados activos de la CGR

35

Tabla No. 24: Gnero y Salario promedio por categora ocupacional..

35

Tabla N. 25 : Reporte de Produccin de Manuales de Puestos de Trabajo..

36

Tabla No. 26 Beneficios Socioeconmicos brindados a los trabajadores establecidos en el Convenio Colectivo en
el mes de Agosto 2012.....

37

Tabla No. 27: Convenios de Colaboracin Acadmica, Cientfico y Tcnica con las Universidades..

37

Tabla No. 28: Consultas, Reposos, Subsidios y Permisos Otorgados Mayo de 2012....

38

Tabla No. 29: Montos Pagados en Nmina....

38

Tabla No. 30: Capacitaciones Internas CGR....

39

Tabla No. 31: Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico..

42

Tabla No. 32 Estado de Auditoras Internas de la CGR al 31 de Agosto de 2012.....

44

Tabla No. 33: Gestin de Prensa....

46

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12

ii

NDICE DE TABLAS
CONTENIDO EN EL CAPTULO I
(Continuacin)
Pgina
Tabla No. 34: Actividades y Tareas Protocolarias..

46

Tabla No. 35: Capacitaciones Externas realizadas en el mes de Noviembre.....

48

Tabla No. 36: Certificaciones Recibidas y Pendientes de Reportar por las Instituciones y Municipalidades

48

Tabla No. 37: Reporte de Resultados del Centro de Documentacin..

50

Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales....

53

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Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012

RESUMEN EJECUTIVO
1.

Control Externo y Fiscalizacin:


1.1.
Cobertura del Control Externo y Fiscalizacin en las Entidades de la
Administracin Pblica.
Cobertura de Entidades de la Administracin Pblica Auditadas
Al 31 de Agosto 2012

Entidades

No.
Existente

Cobertura mes
(Agosto 2012)

Cobertura

Instituciones1

80

65

81.25%

Municipalidades

153

31

20.26%

Total

233

96

41.20%

1.2 Auditoras Finalizadas segn rea Funcional y tipo de Auditora:


Durante el mes de Agosto de 2012 se finalizaron 47 informes de auditoras.

Al 31 de Agosto de 2012 se han finalizado un total de 486 Informes de


Auditorias, por las distintas Instancias: Nivel Institucional2, FPCPI y UAI.
Auditorias Finalizadas al 31 de Agosto 2012 segn Sector y rea Funcional
rea Funcional
A Nivel Institucional

Sector

Fondos
Propios

Infraestructura, Transporte y Ambiente

Social

Fondos Cooperacin
Internacional
-

UAI

FPCPI

Total de
Auditoras

85

95

83

90

Poderes del Estado y Seguridad Pblica

141

10

154

Presupuesto,
Inversiones
Recaudaciones del Estado

87

92

Municipal
Sub Total

12

35

55

22

12

431

21

486

431

21

486

Total

34

1. 3.
Auditoras en Proceso: 1,602(1,066 de arrastre del ao 2011 y 536
corresponde al ao 2012), registrndose un incremento del 13.05% en Auditoras en
proceso, con relacin al mes de Agosto de 2011. 149 a Nivel Institucional; 45de
FPCPI; 1,396 de las UAIS y 12 con fondos de la Cooperacin Internacional
2. Gestin Jurdica:
240 Declaraciones Patrimoniales recibidas: 204 de inicio (85.00%) y 36
(15.00%) de Cese. De las 240 Declaraciones, 45 fueron incorporadas a la base de
datos de la Direccin General Jurdica.
Se recibieron y procesaron 3 Denuncias Ciudadanas: 1 al Sector Infraestructura, 2
Sector Municipal. El Consejo Superior resolvi 6 Denuncias, de las cuales, 1 presto
mritos para la realizacin de Auditora Especial (1 Sector Municipal).

Se incluyen las Entidades No Pblicas (Partidos Polticos)


Incluye: Sede Central y Delegaciones Territoriales de la CGR.

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Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012

3. Control Interno:
Se recibieron 7 Certificaciones Semestrales al grado de implantacin del Sistema
de Control Interno. Al 31 de Agosto se ha recibido un total de 63 Certificaciones: 33
corresponden a Instituciones y 30 Municipalidades.
4. Actividades Administrativas y de Apoyo:
4.1. La Programacin Financiera para el mes de Agosto Gastos Corrientes fue por
C$16,320,576.40(DIECISEIS MILLONES TRESCIENTOS VEINTE MIL QUINIENTOS
SETENTA Y SEIS CORDOBAS CON 40/100), teniendo esta programacin una ejecucin
del 98.32% reflejada en los rubros: Rentas del Tesoro (Nomina Fiscal, Combustible y
Gastos Operativos) y Donaciones Externas (BID).
El importe de Energa Elctrica a nivel institucional refleja una Disminucin de
1.53% con relacin al mes de julio, representando en trmino monetario C$6,336.05
(SEIS MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS CRDOBAS CON 05/100).
En el importe en servicio Telefnico a nivel institucional hubo Disminucin de
10.31% en relacin al mes de julio, en trmino monetario fue de C$6,847.63 (SEIS
MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y SIETE CORDOBAS CON 63/100).
El importe en Agua Potable a nivel institucional muestra una Disminucin de
15.85% con relacin al mes de julio, lo que representa en trmino monetario
C$3,113.46 (TRES MIL CIENTO TRECE CORDOBAS CON 46/100).
La Oficina de Estadstica y Control de Gestin de la DGPDI verific el 30% del
cumplimiento de las Resoluciones reportadas por las diferentes reas Organizativas,
constatndose concordancia entre lo reportado y lo ejecutado.
Resoluciones Emitidas por el CS y Ejecutadas por las Unidades Organizativas de la CGR
Resoluciones Emitidas por el CS

No. De Resoluciones
Emitidas

Ejecutadas

De Agosto 2012

102

90

Resoluciones anteriores al mes reportado (arrastre julio 2012)

22

Total de Resoluciones a Agosto 2012

124

96 (77.42%)

Detalle de cumplimiento por Unidad Organizativa de 103 Resoluciones Ejecutadas


Direccin General/Divisin General/Staff
Direccin General Jurdica

100.00%

Direccin General de Auditoras

55.81%

Divisin General Administrativa Financiera

54.54%

Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

66.66%

Divisin de Recursos Humanos

100.00%

Relaciones Interinstitucionales

89.47%

Centro de Capacitacin

100.00%

Unidad de Apoyo Administrativo CGR/BID

100.00%

Unidad de Adquisiciones
OAIP

50.00%
100%

Total de Cumplimiento de las Resoluciones

% Cumplimiento

77.42%3

La unidades: RSGCP, DSI, UAI, no se reflejan en la tabla, porque el CS-CGR no emiti Resoluciones para ellas.

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Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012

Captulo I:
Gestin Interna de la CGR en
Agosto 2012

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Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012

Direccin
Auditora

General

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

de

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012

DIRECCIN GENERAL DE AUDITORA


mbito y Cobertura del Control Externo y Fiscalizacin
En base a las Entidades que conforman la Administracin Pblica (80 Instituciones y
153 Municipalidades) la Contralora General de la Repblica en el mes de Agosto
realiz cobertura a 6 Municipalidades. Al 31 de Agosto del 2012 ha alcanzado una
cobertura del 41.20% (65 Instituciones y 31 Municipalidades).
Tabla No.1: Cobertura de Entidades de la Administracin Pblica Auditadas
No.
Existente

Entidades
4

Cobertura
mes (Agosto
2012)

Al 31 de Agosto 2012
Cobertura

Instituciones

80

65

81.25%

Municipalidades

153

31

20.26%

Total

233

96

41.20%

La Tabla No. 2 muestra el total de Entidades de la Administracin Pblica, auditadas


por diferentes instancias de la CGR, al 31 de Agosto 2012.
Tabla No. 2: Entidades Auditadas por diferentes instancias de la CGR
Nivel Central

Sector

FPCPI

Cooperacin
Internacional

UAIS

I5

Infraestructura, Transporte y Ambiente

12

Social

13

Poderes del Estado y Seguridad Pblica

16

Presupuesto,
Inversiones
Recaudaciones del Estado

13

18

13

14

18

12

54

13

Municipal
Total

Informes de Auditoras Finalizadas en el mes de Agosto


Los resultados de la gestin de la Direccin General de Auditora correspondiente al
mes de Agosto 2012, refleja 47 Informes de auditoras finalizadas, de las cuales: 38
Especiales, 6 Financieras y de Cumplimiento 2 Operacionales y 1 de Gestin las que a
continuacin se detallan:
Tabla No.3: Informes de Auditoras Finalizadas en el mes de Agosto

Financieras y
de
Cumplimiento

Sector

Especiales

Infraestructura, Transporte y Ambiente

Social

Presupuesto, Inversiones y
Recaudaciones del Estado

Poderes del Estado y Seguridad Pblica

Operacionales

Gestin

Total

10

10

Municipal

12

12

TOTAL

38

47

Nota: Dentro de las Instituciones se incluyen las Entidades No Pblicas (Partidos Polticos)
Abreviaturas: I: Institucin, M: Municipalidades

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Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012

Auditoras Finalizadas

Comparando el nmero de informes de auditoras finalizadas en Agosto del 2012 con


relacin al mismo mes del ao 2011, se puede observar que la tendencia en la
produccin de auditoras muestra un aumento del 23.68%.
Grfica No. 1: Comportamiento de
Produccin de Auditorias en la DGA

150
100
50
0

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

2012

93

47

93

32

96

50

28

47

2011

14

20

19

120

51

51

38

En relacin al estado global de la Gestin de la Direccin General de Auditora al


concluir el mes de Agosto de 2012, incluye 2,088 auditoras en diferentes etapas:
1,602 en proceso y 486 informes de auditoras finalizadas que se encuentran
distribuidas de la siguiente manera: 464 Aprobadas por el Consejo Superior y 22 En
Poder del Consejo Superior.
Tabla No. 4: Estado de Auditoras por rea Funcional y Sector
FPCPI6

Nivel Institucional
Sector

Finalizadas

EP

Finalizadas

AA

EP7-CS

13

Social

25

Poderes del Estado y


Seguridad Pblica

21

10

24

14

78

Infraestructura,
Transporte y Ambiente

Presupuesto,
Inversiones
Recaudaciones
Estado

y
del

Municipales
Sub-Total

22

Total

12
34

Total Gral.

195

161

AA

EP-CS

18

3
21

UAIS
EP

Finalizadas
AA

EP-CS

15

85

81

18

EP

EP

AA

EP-CS

437

93

465

306

85

338

137

345

149

384

86

125

88

151

35

183

49

264

45

424

1,396

464

431
66

Total de Auditoras
Finalizadas

1,827

22

4868

1,602

2,088

Abreviaturas: Nivel Institucional: Sede Central Managua y Delegaciones Territoriales; FPCPI: Firmas Privadas de Contadores Pblicos
Independientes; UAIS: Unidades de Auditora Internas.
7
Abreviaturas: AA: Auditoras Aprobadas, EP-CS: En Poder del Consejo Superior, EP: En Proceso de Trabajo de Campo
8 Al mes de Agosto se finalizaron 486 Auditoras, distribuidas de la siguiente manera: 431 UAIS, 21 FPCPI, 22 Nivel Institucional (Fondos Propios)
y 12 de Cooperacin Internacional
6

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Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012
Tabla No 5: Estado de Informes de Auditoras segn rea Funcional y Tipo de Auditora

Finalizadas
AA

EP-CS

Direccin de Auditoras
Especiales

Direccin de Auditoras
Programadas

EP

Finalizadas
AA

EP-CS

13

10

13

61

Direccin de Evaluacin y
Supervisin de Unidades
de Auditoras Internas

338

Sub-Total

355

Direccin de
Delegaciones
Territoriales y
Municipales
Direccin de Registro y
Control de Firmas
Contadores Pblicos
Independientes

Total
Total Gral.

15

370
1,717

EP

Auditoras
Operacionales
Finalizadas
AA

EP-CS

46

27

18

1,263

36

1,347

59

6
65

Auditoras
Integrales

EP

Finalizadas
AA

EP-CS

45

74

46

193

46

258

El nmero de informes de auditoras en proceso en Agosto 2012 con


relacin al mismo mes del ao 2011, se puede observar que hubo un
aumento del 13.05%, considerando que de los 1,602 informes de
auditoras que se encuentran en proceso en este mes, 1,066
corresponden a informes de auditoras de arrastre del ao 2011 y 536
del ao 2012.

1
47

Auditoras
Informticas
EP

Finalizadas
AA

EP-CS

51

53

100

Auditorias en Proceso

rea / Direccin
General de Auditoras

Auditoras
Financieras y de
Cumplimiento

Auditoras
Especiales

Auditora de
Gestin

EP

Finalizadas
AA

EP-CS

Finalizadas

EP

AA

EP-CS

Auditoria de Obras
Publicas

14

57

15

90

18

45

424

1,396

464

500
Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

2012 1,314

1,622

1,572

1,562

1,510

1,524

1,603

1,602

2011 1,267

1,316

1,372

1,403
Meses

1,334

1,354

1,398

1,417

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

22

486

1,000

Ene

EP

EP-CS

1,500

Finalizadas
AA

Grfica No. 2: Comportamiento de


Auditorias en Proceso

2,000

EP

Total de Auditoras

2,088

1,602

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Auditoras
en
las
que
se
determinaron
Responsabilidades
Administrativas, Civiles y Presunciones de Responsabilidades Penales
En base a los 464 informes de auditoras aprobados por el Consejo Superior, a
Agosto 2012, la CGR encontr Perjuicio Econmico al Estado en 6 Entidades Pblica (2
Municipalidad y 4 Instituciones), determinndose Responsabilidad Administrativas a
10 funcionarios pblicos, Responsabilidad Civil por la suma de C$240,998.96
(DOSCIENTOS CUARENTA MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y OCHO CRDOBAS CON
96/100) y Presuncin de Responsabilidad Penal por un monto de C$1,022,168.82
(UN MILLON VEINTE Y DOS MIL CIENTO SESENTA Y OCHO CON 82/100).
Tabla No. 6: Responsabilidades Administrativas, Civiles y Presunciones de
Responsabilidades Penales
Montos

Responsabilidades

Nmero de
Funcionarios

Crdobas

Dlares

Administrativa

10

Civil

240,998.96

Presuncin de Responsabilidad
Penal

1,022,168.82

1,263,167.78

Total

Auditoras Realizadas con Apoyo Financiero de la Cooperacin


Internacional
Tabla No. 7: Estado de Informes de Auditoras con apoyo financiero de la Cooperacin
Internacional9
Auditoras Especiales
Organismo

Finalizadas
AA

EP-CS

PROGESTIN

GTZ

APDEL

EP

Auditoras Financieras
Finalizadas
AA

EP-CS

EP

Total de Auditoras
Finalizadas

EP

AA

EP-CS

COSUDE

12

12

Sub total

12

1210

12

12

Total

12

12

24

Los Informes de Auditoras reportados en la Tabla de Cooperacin Internacional, se encuentran en revisin y no en trabajo de
campo,
10 En relacin a las 12 Auditorias Financieras reportadas en proceso corresponden a arrastre de meses anteriores
9

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Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012
Tabla No. 8: Estado de Auditoras Finalizadas y En Proceso por Sector
Cooperacin Internacional
Sector

Finalizadas
AA

EP-CS

Infraestructura, Transporte y Ambiente

EP

Total de Auditoras
Finalizadas

EP

AA

EP-CS

Social

Poderes del Estado y Seguridad Pblica

Presupuesto, Inversiones y Recaudaciones del Estado

Municipales

12

12

12

12

Sub-Total

12

12

12

12

Total

24

24

Unidades de Auditora Interna


La Contralora General de la Repblica de conformidad a lo establecido en su nueva
Ley Orgnica, Ley No. 681 ejerce funcin fiscalizadora de los bienes y recursos del
Estado por medio de las Unidades de Auditora Interna (UAIS).Las que corresponden
al mes reportado a 115 UAIS establecidas y funcionando en 70 Instituciones y 45
Municipalidades. A la fecha existen un total de 14 vacantes para el Cargo de Auditor
Interno (4 Instituciones y 10 Municipalidades). (Ver Tabla No.7 de los Anexos).

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Direccin
Jurdica

General

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

10

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

DIRECCIN GENERAL JURDICA


Resoluciones Emitidas por el Consejo Superior
En el mes, se emitieron 6 Resoluciones que se detallan a continuacin:

Sanciones Administrativas a cargo de los Seores:

Seores. Martha Lugo y Seor. Pedro Reyez, se le establece multa equivalente a


dos meses de salario, RIA-355-08..
Confirmacin y/o Desvanecimiento de Glosas
Pliego de Glosa Nmero 12 a cargo de Hernn Hernndez Jarqun Alcalda de
Terrabona, Matagalpa. RIA-713-12.
Pliego de Glosa Nmero 13. Alcaldia de Diriamba RIA-302-12
Desvanecimiento de Pliego de Glosa Numero 11 RIA-219-12, a cargo de los
Seores: Ramn Antonio Gonzlez y Akhnatan Corrales Guillen, Alcaldia de La
Sabana.
Confirmacin de Pliego de Glosa Nmero 14 a cargo del Seor. Dolores Morales
Gonzlez, Ex Director Ejecutivo del Programa Procompe . RIA-389-12
Recurso de Revisin
Recurso interpuesto por el Dr. Carlos E. Moreira, apoderado de Albany D. Morales
F, de la Policlnica Oriental en contra de la RIA-353-12, donde el CS CGR aprob
denegar el presente recurso.

Pliegos de Glosas
En el mes, se reporta la emisin de 4 Resoluciones de
confirmaciones y/o desvanecimientos.

Pliegos de Glosas y

Tabla No. 9 Resoluciones de Confirmaciones y/o Desvanecimientos de Glosas, Recursos de Revisin y


Sanciones Administrativas
Nmero de Resoluciones de
Confirmaciones y/o
Desvanecimientos de Glosas
4

Resoluciones por Recursos de Revisin


Ha Lugar

No Ha
Lugar

Improcedentes

Nmero de Resoluciones
de Sanciones
Administrativas

Nmero de
Funcionarios
Sancionados

Tipo de
Sancin

dos meses
de salario

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11

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Recursos de Amparo
En el mes, se atendieron 22 recursos de Amparo los que se encuentran en el
siguiente estado por parte de la Corte Suprema de Justicia. 1 desierto, 3 Ha
Lugar 13 No Ha Lugar y 5 pendiente de fallo.
Tabla No. 10 E s t a d o d e A m p a r o s a t e ndi d o s e n l a C G R e n e l m e s de A g o st o 2 0 1 2
Fecha de
Recibido
en
CGR

Cargo del
Funcionario

Resolucin
Recurrida

Tipo de
Sancin

Sres.:
Santos
Jacinto
Gutirrez Serrano, Mnico
Escobar Martnez y Fausto
Jonny Morales Otero.

Ex Miembro del el Consejo


Municipal de El Almendro,
Ex Secretario del Consejo
Municipal
y
Ex
Administrativo Financiero,
todos
de
la
Alcalda
Municipal de El Almendro,
Departamento de Ro San
Juan.

RIA-237-09

Resolucin
Administrativa

21/08/2012

Jorge Eliot Martnez Garca.

Jefe de la Estacin de
Bomberos de Bluefields,
(RAAS).

RIA-999-11
RRR-315-12

Resolucin
Administrativa
y Recurso de
Revisin.

21/08/2012

Hugo Frank Rivera Blandn,


Apoderado de las seoras:
Blanca Nieves Cruz Valdivia,
Vilma Agustina Altamirano
Bucardo,
Mara
Aracelly
Gmez Martnez y Alba Nidia
Castro Flores.

Ex
Responsable
de
Tesorera, Ex Responsable
de
Contabilidad,
Ex
Directora General y Ex
Administradora, todas del
SILAIS-JINOTEGA.

RRR-256-12
RIA-881-11

Recurso de
Revisin y
Resolucin
Administrativa

No.

Entidad

Consejo
Municipal de
El
Almendro.

08/08/2012

Estacin de
Bomberos
de la Ciudad
de Bluefields
(RAAS).

3
SILAISJINOTEGA

Nombre del Funcionario

JALCASA

27/08/2012

Manuel
Salvador
Selva
Mendoza, Apoderado de la
Empresa de Construcciones
Civiles
Horizontales
y
Verticales,
Sociedad
Annima.

Empresa de Construcciones
Civiles
Horizontales
y
Verticales,
identificada
como JALCASA.

DESCA 02904-05-2012.
RCE-3142012

Recurso de
Nulidad

CONSOVIPE,
SOCIEDAD
ANNIMA

31/08/2012

Fernando
Jos
Castao
Cruz, Apoderado Especial de
CONSOVIPE,
SOCIEDAD
ANNIMA

CONSOVIPE,
ANONIMA.

Nmero de
Referencia:
CGR-CSGAP-078312, en el
que
se
declara sin
lugar
el
Recurso de
nulidad.

Recurso de
Nulidad

SOCIEDAD

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12

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012
Tabla N 11: Recursos de Amparo Fallados
Entidad
ALCALDIA DE
MASAYA
FISE

Bernardo
Palacios.

Hora

Fecha

Silva

No. 481

11:34am

07/03/2012

DESIERTO

Stephenson

No. 857

08:36am

31/05/2012

NO HA LUGAR

Antonio

Hugh
Allan
Gonzlez

Estado del Amparo


(Pendiente/Fallado)

Sentencia de la
CSJ

Nombre del Funcionario

CRAAN

Alba del Socorro Rivera

No. 911

11:30am

06/06/2012

NO HA LUGAR

MHCP

HA LUGAR

Francisco Mena Aragn

No. 1020

11:02am

20/06/2012

ENTRESA

Giovanny Antonio Gutirrez

No. 1024

11:06am

20/06/2012

HA LUGAR

INIFOM

Martha Ligia Hurtado Garca

No. 1050

12:47pm

20/06/2012

NO HA LUGAR

TELCOR

Fausto Carcabelos Molina

No. 1080

11:34am

27/06/2012

NO HA LUGAR

Manuel Ernesto Sevilla

No. 1090

12:34pm

27/06/2012

NO HA LUGAR

Freddy
Acua

No. 1162

8:32am

18/07/2012

NO HA LUGAR

ALCALDIA DE
SANTO TOMASCHONTALES
FISE

Antonio

Castelln

INIFOM

Atilio Csar Bravo Snchez

No. 1168

8:38am

18/07/2012

NO HA LUGAR

CEMENTERA

Guillermo Ramrez Cuadra

No. 1205

12:31pm

18/07/2012

NO HA LUGAR

Nelson Javier Cerda Martnez

No. 1267

12:31pm

25/07/2012

NO HA LUGAR

Luis Manuel Prez Martnez

No. 1306

11:04am

03/08/2012

NO HA LUGAR

Bladimir Antonio Varela Hidalgo

No. 1321

11:39am

03/08/2012

NO HA LUGAR

Ricardo
OTROS

No. 1330

13:38pm

03/08/2012

NO HA LUGAR

Talavera

No. 1372

12:30pm

08/08/2012

HA LUGAR

No. 1378

12:36pm

08/08/2012

NO HA LUGAR

INAFOR
PRESIDENCIA
DE LA
REPBLICA
MINED
ALCALDIA DE
NUEVA GUINEA
CNU
SIBOIF

Francisco
Siles

Ins

Lpez

Telmaco

Ruiz

Alfonso Jos Llanes Cardenal

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13

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Ley de Contrataciones Municipales (Ley 622)

Contrataciones Ordinarias Mayores a los C$500,000.00


En base a la Ley No. 622, se revisaron y verificaron 17 Contrataciones Ordinarias
Mayores a los C$500,000.00 de 7 Municipalidad, debidamente aprobados por el
Consejo Municipal.
Tabla No. 12: Desglose de Contrataciones Ordinarias Mayores a los C$500,000.00 Sector Municipal (Ley 622)
No

Entidad

Alcalda
Municipal de
Macuelizo

Descripcin de la solicitud
Compra de Camioneta
Construccin
de
Contencin Ococona

Finalizado
Muro

Montos

Estado

de

Finalizado

C$

US$

783,426.10

550,000.00

Alcalda
Municipal de
Mateare

Adoquinado de calle en barrio


Jos Benito Escobar.

Alcalda de
palacaguina

Construccin
2011. LP.

Alcaldia de
Jinotepe

Construccin
de
940m2
de
Andenes Cementerio Municipal.
2011

Alcalda de
Matigas

Construccin III Etapa Mercado


Municipal

Finalizado

Mejoramiento de Viviendas

Finalizado

1,999,608.00

Compra de Vehculo

Finalizado

1,200,000.00

Reparacin y mantenimiento de
caminos de zona cafetalera.

Finalizado

Rehabilitacin de caminos
maquinaria El Tamarindo.

con

Finalizado

Inversin
social
mantenimiento de Escuelas.

y/o

10
11

Alcalda de
Telpaneca

750,800.00

de

Polideportivo.

Finalizado
Finalizado

Finalizado

Reparacin de caminos Lima-El


Roble-San
Andrs
y
Cuatro
Esquinas.

Finalizado

13

Ampliacin y apertura de trocha


San Jernimo-Los Planes.

Finalizado

14

19058 Agua y Saneamiento Santa


Rosa

Finalizado

15

Proyecto de la Juventud SomotoNicaragua N2128

16

Construccin de cunetas de 870


ML de andenes y Obras de
drenaje en los Barrios Julio
Ramn Miller, Amado Palma y
Villa Libertad

Finalizado

Construccin
Estudiantil

Finalizado

Alcalda de
Somoto

de

Residencia
Total General

2,607,291.43

373,805.16

12

17

Finalizado

1,026,936.86

1,860,000.00
1,252,735.00
1,212,526.00
566,260.00

900,000.00
2,824,190.72
574,367.18

2,887,318.54
-

1,074,320.95
22,443,585.94

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

14

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Exclusiones de Procedimientos Ordinarios


Se concluy el proceso de revisin de 31 Exclusiones de Procedimientos Ordinarios
conforme lo establecido en la Ley No. 622, en 8 Municipalidades.
Tabla No. 13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley No. 622)
N
o
1
2
3
4
5

Entidad
Alcaldia
de
Achuapa
Alcaldia
de
Macuelizo
Alcaldia
de Telica

Descripcin de la solicitud

Estado

Montos
C$

US$

Rehabilitacin de Puente y Dragado


del Rio El Coyolar.

Finalizado

987,464.00

PGA 2012 y Modificaciones

Finalizado

Reparacin de Motocicletas Yamaha


AG200 y 225 y Camioneta de la
Municipalidad.

Finalizado

2,699.93

Revestimiento de Canal Sector Este


del Colegio Sara Mara Parrales

Finalizado

4 ,995,441.46

Revestimiento de Canal en el Sector


Barrio Parroquia San Antonio Norte.

Finalizado

7,898,021.52

Finalizado

20,000,000.00

Alcalda
de Estel

Reparacin de Calles afectadas por


Centro de Baja presin 2011.

Alcalda
de
Mateare

Construccin de parqueo exterior en


cementerio Municipal. 2011

Finalizado

483,000.00

Alcalda
de Laguna
de Perla

Construccin de Segunda fase del


Estadio Municipal.

Finalizado

2,000,000.00

Alcalda
de santa
Mara de
Pantasma

Compra de 3 Terrenos y
rehabilitacin del sistema de agua
potable e instalacin de
medidores.2011

Finalizado

500,100.00

10

Compra de Uniformes completos


para los equipos de la Liga Rger
Lpez de la Comunidad de Las
Salinas.

Finalizado

66,880.00

Finalizado

11

Compra de pintura y accesorios para


el embellecimiento de cunetas y
parada de buses principales del
Municipio
Compra de 100m camisetas blancas,
200
camisetas
verdes,
1600
banderines de colores y 100 briseras
color blanco.

Finalizado

13

Confeccin de 50 agendas a color


encolochadas con el logotipo de la
Alcalda

Finalizado

14

Confeccin de 73 camisetas blancas

Finalizado

15

Compra de filtros para los camiones


del mdulo de construccin de
caminos.

Finalizado

16

Reparacin
motocicleta
Suzuki.

y mantenimiento de
color blanca
marca

Finalizado

17

Contratacin de mano de obra de


limpieza en la Costa de Playa
Colorado

Finalizado

18

Compra de 20 bolsas de cemento.

Finalizado

19

Contratacin de mano de obra para


pintar las cunetas en el casco urbano

Finalizado

12

Alcalda
TolaRivas

Sub Total

34,299.66

86,000.00

11,500.00
10,220.00

23,394.40

5,000.00

5,500.00

4,320.00

6,960.00
37,120,800.97

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

15

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012
Tabla No. 13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley No. 622)
(Continuacin)

No

Entidad

Descripcin de la
solicitud

Estado

Montos
C$

US$

Finalizado

20

Contratacin de la Empresa
Casa Pellas S.A. para la
reparacin de la camioneta
Toyota Hilux ao 2011.

21

Compra
de
repuestos
y
lubricantes para la maquinaria
del modulo de construccin

Finalizado

22

Compra de llantas para la


maquinaria del mdulo de
construccin.

Finalizado

23

Compra de repuesto a la
Empresa Automtica para el
camin
marca
Isuzu,
recolector de basura.

Finalizado

29,042.59

24

Contratacin de servicios de
reparacin, mantenimiento
y compra de repuestos para
camioneta
Hilux,
color
verde, ao 2006.

Finalizado

19,575.00

25

Contratacin de servicios de
construccin de muro de
retencin y dormitorio para
medico en el puesto de
salud Del Astillero.

Finalizado

350,236.18

26

Contratacin de servicios de
sonido y transporte para
trasladar a los maestros de
las diferentes Comarcas.

17,600.00

27

Contratacin de servicios de
suministro
de
material
selecto.

64,716.35

28

Compra de uniformes y
gorras para 16 equipos de
Baseball.

Finalizado

133,760.00

29

Compra de aves de corral y


alimentos para aves

Finalizado

20,000.00

30

Adquisicin de compra de
terrenos en la Comunidad
Las Puertas, San Nicols,
Apal Nuevo y Aranjuarez.

Finalizado

615,646.00

31

Asistencia
Inmediata
en
Salud e Higiene a nios y
familias afectados por las
inundaciones en Nicaragua
2011-2012

Finalizado

163,372.24

Alcalda
TolaRivas

Gran Total

13,031.66

98,400.20

95,919.76

38,742,100.95

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

16

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico (Ley No.737)

Contrataciones Simplificadas:
Se concluy el proceso de revisin de 24 Contrataciones Simplificadas conforme lo
establecido en la Ley No. 737, en 12 Instituciones.
Tabla No. 14: Contrataciones Simplificadas
No.

Instituc
in

Objeto

MINED

INTA

DGA

INETER

ENACAL

C$

U$

Aprobado
Sesin No.
794
16/08/12

239,250.00

CS-03-01-2012 Adquisicin de Rodenticida Biolgico


(30,000 kg) para la Jornada de Desratizacin.

Aprobado
Sesin No.
794
16/08/12

5,146,896.00

CS- Adquisicin de 70,616 Galones de Aceite, 15,204 qq


de Arroz, 13,676 qq Cereal Fortificado, 18,750 qq de
Frijoles, 15,629 qq de Maz, para la 3ra. Distribucin de
Alimentos 2011

Aprobado
Sesin No.
795
23/08/12

85,895,392.24

CS- No. 02-2012 Adquisicin de Datos Climatolgicos.

Aprobado
Sesin No.
795
23/08/12

2,940.00

CS-No. 003-2012 Adquisicin de Plizas de Seguro


Colectivo de Vida, para los trabajadores de la Direccin
General de Servicios Aduaneros.

Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12

819,640.00

CONTRATACIN SIMPLIFICADA No. UA-03-02-2011,


titulada Adquisicin de un CPU, solicitado por la
direccin de Geofsica

Aprobado
Sesin No.
795
23/08/12

Contratacin
simplificada
cs-040-2011,
titulada
adquisicin de bienes y servicios necesarios para la
ejecucin y culminacin de las redes de agua potable y
alcantarillado sanitario para los proyectos habitacionales
en: 1) acahualinca, 553 viviendas; 2) huellas de
acahualinca, 30 viviendas; 3) gruta xavier, 144
viviendas; 4) treinta y un aniversario ii etapa, 129
viviendas; y 5) mayoreo, 21 viviendas.
Contratacin Simplificada No. 03-2012 Adquisicin de
Vveres.

8
BICU
9

10

EIAG

11

MINREX

Montos

CS-18-12-2011 Adquisicin de 75,000 Dosis de Vacuna


Pentavalente Lquida
MINSA

Observaci
ones

Contratacin Simplificada N 02-2012, Adquisicin de


Productos Crnicos para estudiantes con Becas Internas y
Becas Alimenticias de las Localidades fuera de Bluefields

Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12

Aprobado
Sesin No.
793

Contratacin Simplificada No. 262012/2012 Compra de


Repuestos para Autobs Internacional, Placa RI-0735,
propiedad de la EIAG.

Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12

Contratacin Simplificada No. 28-2012 Servicios


Profesionales para atender temas relacionados a casos
que Nicaragua tiene pendiente en la CIJ.

Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12

Sub Total

8,898.81

5,695,810.04
-

321,291.00

142,760.00

14,640.02

C$98,048,268.11

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

9,263.90
U$248,513.90

17

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico (Ley No.737)


Tabla No. 14: Contrataciones Simplificadas (Continuacin)
No.

Institucin

12
Sistema
penitenciario
Nacional.
13

14

15

SIBOIF

MINED

17

18

19

20

21

Contratacin
Simplificada
No.02/CPJ/DGSPN/2012, Adquisicin de un
Monitor que ser utilizado en la instalacin
del motor sumergible de la Bomba de Agua
Potable que abastece en el Centro
Penitenciario de Juigalpa.

En
Secretaria
CS-CGR

Contratacin
Simplificada
No.1/CPJ/DGSPN/2012, Adquisicin de un
Motor Sumergible con sus accesorios para la
reparacin de Bomba de Agua Potable del
Centro Penitenciario de Juigalpa.

En
Secretaria
CS-CGR

Contratacin Simplificada N SIBOIF-CS-022012, Suscripcin


en el
Semanario
Confidencial, del Boletn de Noticias y del
Peridico Trinchera de la Noticias
Contratacin simplificada No. 007-2012
Contratacin de Arrendamiento de las
Instalaciones para la Delegacin Municipal
del MINED en el Departamento de Estel.
Adquisicin
oficina.

16

INTECNA GRANADA

Observaci
ones

Objeto

de

material

didctico

de

24

En
Secretaria
del
CSCGR

U$

6,362.54.

620.00

2,700.00

En
la
Secretaria
del CS

46,210.43

Adquisicin de material didctico, de oficina,


medicina y utensilios de cocina,

En
la
Secretaria
del CS

Alimentos para personas

En
la
Secretaria
del CS

86,030.00

Alimentos para personas

En
la
Secretaria
del CS

43,120.00

Adquisicin de accesorios y repuestos para


computadoras

En
la
Secretaria
del CS

15,659.03

Compra de madera Guanacaste

En la
Secretaria
del CS

19,448.00

Rehabilitacin de la residencia estudiantil

En la
Secretaria
del CS

92,336.00

Adquisicin de bomba sumergible y vlvulas


cheque

En la
Secretaria
del CS

39,811.79

Adquisicin de consumibles de impresoras

En la
Secretaria
del CS

39,540.43

22

23

En
Secretaria
del
CSCGR

Montos
C$

Gran Total

C$98,436,786.33

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

nicamente se
anexa Resolucin
N 003-2012

U$251,833.90

18

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Anlisis a Procesos de Licitacin:


Se recibieron 16 procesos de licitacin por montos de C$105,821,421.01 (CIENTO
CINCO MILLONES OCHOCIENTOS VEINTIUN MIL CUATROCIETOS VEINTIUN
CORDOBAS CON 01/100) Y U$ 52,481.65 (CINCUENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS
OCHENTA Y UN DLAR CON 65/100).
La Direccin General Jurdica analiz 283 procesos de licitacin (281 del mes y 2 de
arrastre), los montos totales de los Contratos Administrativos Analizados ascienden a
C$58,353,879.26 (CINCUENTA Y OCHO MILLONES TRESCIENTOS TREINTA Y TRES
MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE CORDOBAS CON 27/100 Y U$ 209,332.47
(DOSCIENTOS NUEVE MIL TRESCIENTOS TREINTA Y DOS DOLARES CON 47/100).

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

19

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Ley de Contrataciones del Estado (Ley No. 323)


Se analiz 25 contratos, los montos totales de los Contratos Administrativos
Analizados ascienden a C$239,355,944.83 (DOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE
MILLONES, TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y
CUATRO CORDOBAS CON 83/100) U$707,042.58 (SETECIENTOS SIETE MIL
CUARENTA Y DOS CORDOBS CON 58/100).

Declaraciones Patrimoniales

En cumplimiento a la Ley de Probidad de los Servidores Pblicos (Ley No. 438), durante
el mes de Agosto se recibieron 240 Declaraciones Patrimoniales, de las cuales
204(85.00%) son de Inicio de Funciones y 36 (15.00%) fueron de Cese de funciones..
En relacin a las verificaciones, no se incorpora avance debido a que no se ha
iniciado el proceso de verificacin por falta de recursos, ya que los mismos no han
sido gestionados.
Tabla No. 14: Declaraciones Patrimoniales Recibidas
Categora

Declaraciones Recibidas

Acumulado al 31 de
Agosto

Inicio de Funciones

204

85.00%

1306

Cese de Funciones

36

15.00%

629

Total

240

100%

1,935

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

20

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Denuncias Ciudadanas
En el presente mes se recibi y se proces 3 Denuncia ciudadana correspondientes al 2
Sector Municipal y 1 Sector Infraestructura.
El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica en el presente mes resolvi 6
Denuncias, de las 6 Denuncias resueltas por el CSCGR al 31 de Agosto, 1 presto mritos
para realizar Auditora Especial (1 Sector Municipal).
Tabla No. 15: Denuncias Ciudadanas Recibidas y Resueltas por el CS-CGR

Sector

Recibidas
y
Atendidas
en el Mes

Recibidas y
Atendidas al
31 de
Agosto

Resueltas
por el CSCGR en el
mes

Total de
Denuncias
Resueltas por el
CS-CGR al 31 de
Agosto

Infraestructura,
Transporte y Ambiente

Social

Municipal

Poderes del Estado y


Seguridad Pblica

Denuncias Objeto de Auditorias


Instituciones

Municipalidades

17

13

Presupuesto, Inversiones
y Recaudaciones del
Estado

TOTAL

26

26

411

Registro, Archivo, Notificacin e Informacin Jurdica.


La Contralora General de la Repblica realiz 460 Notificaciones a diferentes
funcionarios del Sector Pblico y Ciudadana en General relacionadas con el accionar
de esta Institucin.
Tabla No. 16: Gestin del rea de Registro, Archivo, Notificacin e Informacin Jurdica
No.
1

Actividades
Notificaciones Realizadas

Cantidad
460

Actividades Administrativas
1

Correspondencia Externa Recibida

Correspondencia Interna Recibida

Prstamos de Expedientes a la DGA y DGJ

Expedientes Remitidos de la DGA Y DGJ para Resguardo


Totales

11

222
118
1208
418
2,426

Al 31 de Agosto el acumulado de denuncias que prestaron mrito para realizar auditoria, es de 5

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

21

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

22

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Responsabilidades Administrativas, civiles y penales.


En el mes de Agosto El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica determino 4 Responsabilidades
Administrativas, a la misma cantidad de Funcionarios, Los montos en concepto de Responsabilidades Civiles suman un
total de C$104,991.60 (CIENTO CUATRO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y UNO CORDOBAS CON 60/100) y en Concepto
de Responsabilidad Penal la suma de C$142,469.16 (CIENTO CUARENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y
NUEVE CORDOBAS CON 16/100).
Tabla No. 17: Estadstica de Responsabilidades Administrativas, Civiles y Penales

Cdigo de
No. Institucin
Resolucin
1
2

Pliegos
de
Glosas

Alcalda de
RIA-648-12
Matagalpa
IDRRIA-649-12 15 Y 16
Chontales
TOTALES

Montos
Funcionarios
Afectados

Responsabilidad Responsabilidad Responsabilidad Responsabilidad


Administrativa
Civil
Penal
Civil
C$
U$

104,991.60

104,991.60

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Presuncin Penal
C$
142,469.16

142,469.16

23

U$

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Divisin General
Administrativa Financiera

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

24

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

DIVISIN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA


Programacin y Ejecucin Presupuestaria
El Presupuesto Actualizado de la Contralora General de la Repblica (CGR) al 31 de
Agosto 2012 es de C$ C$174,099,953.41. Las fuentes de financiamiento que
respaldan nuestro Presupuesto de Gasto son: Rentas del Tesoro con un aporte de
C$171,558,192.00 y Donacin Externa12 con una asignacin de C2,541,761.41
La Programacin Financiera Institucional para el correspondientes mes para Gastos
Corrientes fue por un monto de C$16,320,576.40 (DIECISEIS MILLONES
TRESCIENTOS VEINTE MIL QUINIENTOS SETENTA Y SEIS CORDOBAS CON 40/100),
ejecutndose el 98.32% con respecto a lo programado, distribuido de la siguiente
manera:
Rentas del Tesoro (Gastos Corrientes) se program la cantidad de
C$16,218,814.99 (DIECISEIS MILLONES DOSCIENTOS DIECIOCHO MIL
OCHOCIENTOS CATORCE CORDOBAS CON 99/100), ejecutndose un 98.31% de
lo programado.

Nmina Fiscal, se program la cantidad de C$8,992,689.18 (OCHO MILLONES


NOVECIENTOS NOVENTA Y DOS MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE
CORDOBAS CON 18/100), Ejecutndose un 92.98%, de lo programado.

En el rubro de Combustible, con una programacin de C$795,000.00


(SETECIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL CORDBAS NETOS), ejecutndose un
63.43%, el cual se utiliz para la impresin de los cupones del presente mes por
la suma de C$1,678.50 (UN MIL SEISCIENTOS SETENTA Y OCHO CRDOBAS CON
50/100), de la misma forma se cancel la suma de C$3,996.00 (TRES MIL
NOVECIENTOS NOVENTA Y SEIS CORDOBAS NETOS) correspondiente al consumo
en gasolinera y la cancelacin del consumo de cupones del mes de julio
correspondiente a C$498,613.13 (CUATROCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL
SETECIENTOS TRECE CORDBAS CON 13/100).

La programacin del mes para Gastos Operativos fue de C$6,431,125.81


(SEIS MILLONES CUATROCIENTOS CTREINTA Y UN MIL CIENTO VEINTICINCO
CRDOBAS CON 81/100), sobre ejecutndose en un 10.07% de lo programado.
Ampliacin a las Donaciones Externas (BID y GIZ) en el presente mes se
program la suma de C$101,761.41 (CIENTO UN MIL SETECIENTOS SESENTA Y
UN CORDOBAS CON 41/100), ejecutndose en un 100.00% de lo programado.

12

La Donacin Externa es financiada por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y se recibi donacin de parte de la GIZ por la
suma de C$ 101,761.41 debido a que esta se retir de la CGR.

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

25

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012
Tabla No. 18: Resumen Presupuestario
Presupuesto
Fuentes de
Actualizado al
Financiamiento
31/08/12
Rentas del
Tesoro
Nmina Fiscal
Combustible

Programacin
Financiera de
Agosto 2012

Ejecucin
Presupuestaria
Agosto 2012

171,558,192.00

16,218,814.99

15,945,125.24

98.31%

75,359,129.81

115,554,767.28

8,992,689.18

8,362,038.59

92.98%

48,779,517.14

% de Ejecucin
Mensual

Saldo Anual al
31/08/2012

7,667,024.67

795,000.00

504,287.63

63.43%

3,988,174.36

Gastos Operativos

48,336,400.05

6,431,125.81

7,078,799.02

110.07%

28,658,598.50

Donaciones
Externas (BID
y GIZ)

2,541,761.41

101,761.41

101,761.41

100.00%

174,099,953.41

16,320,576.40

16,046,886.65

Montos Totales

98.32%

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

1,954.22

75,361,084.03

26

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Beneficios Socioeconmicos
De acuerdo a negociaciones del Convenio Colectivo entre los Sindicatos de
Trabajadores y el CS-CGR, firmado el 03 de agosto de 2012, la ejecucin
presupuestaria del mes en el regln Beneficios Sociales al Trabajador fue por la
suma de C$1,383,959.57 (UN MILLON TRESCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL
NOVECIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CORDBAS CON 57/100).
Al 31 de Agosto se ha ejecutado en Beneficios Sociales un monto total de
C$6,939,486.37 (SEIS MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL
CUATROCIENTOS OCHENTA Y SEIS CRDOBAS CON 37/100).
Tabla No. 19: Beneficios Sociales al Trabajador desglosado por tipo de beneficio
Beneficios Sociales al Trabajador
Subsidio de alimentacin.

Monto
Ejecutado en
el Mes C$
956,619.50

Acumulado C$ al
31/08/2012
4,339,458.50

Bono Navideo

11,500.00

Bono escolar

454,000.00

Transporte urbano e interurbano

86,019.00

632,514.00

Subsidio de anteojos

52,345.25

182,884.77

Obsequio De C$600.00 por celebracin del da de la Madre Nicaragense

75,700.00

214,300.00

Obsequio de C$400.00 por celebracin del da de la Secretaria.

18,000.00

Obsequio de C$400.00 por celebracin del da del Contador

61,200.00

Obsequio de C$400.00 por celebracin del da de la Enfermera

600.00

Obsequio de C$400.00 por celebracin del dia del padre nicaragense

9,200.00

Bono Matrimonial por equivalente a U$ 50.00

3,546.22

9,200.00
7,015.94

Celebracin del da de la Mujer

11,848.30

Celebracin de la Pursima Concepcin de Mara

423.84

Ayuda econmica para gastos fnebres

25,025.00

176,080.00

Indemnizacin por aos de Servicios

30,925.00

111,951.94

Retribucin a Instructor por servicios recreativos y culturales

10,000.00

40,000.00

Gastos Mdicos por riesgo laboral


Medios de proteccin fsica y seguridad Ocupacional (capotes)

7,759.55

9,418.50

9,418.50

Suma Beneficios Sociales al Trabajador (Regln Presupuestario


151)

1,258,798.48

6,288,155.34

Otros Beneficios:
Seguro Colectivo de Vida y Accidentes Personales de los Servidores Pblicos
(Rengln 253, Primas y Gastos de Seguro)

125,161.09

651,331.03

Suma de otros beneficios


Monto Total Beneficios Sociales al Trabajador a Agosto 2012

125,161.09

651,331.03

1,383,959.57

6,939,486.37

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Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

27

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Servicios Bsicos
En relacin al consumo en KWh de Energa Elctrica a Nivel Institucional en el mes de
Agosto, fue por un monto de C$409,113.47 (CUATROCIENTOS NUEVE MIL CIENTO
TREINTA Y TRES CORDOBAS CON 47/100), reflejando una disminucin del 1.53%
con relacin al mes de julio, siendo el valor de la disminucin de C$6,336.05 (SEIS
MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS CRDOBAS CON 05/100).
Por otra parte debe mencionarse que el consumo en kilowatts refleja una Disminucin
del 3.32% equivalente a 2,119 kilowatts con relacin a julio.

La distribucin del Consumo de energa elctrica a Nivel Institucional se desglosa de la


siguiente forma:
Importe facturado de energa elctrica Sede Central: refleja un Disminucin de
1.74% equivalente a C$6,915.61 (SEIS MIL NOVECIENTOS QUINCE CON 61/100) con
relacin al mes de julio.

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

28

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

El importe del Consumo en KWH de energa elctrica en las Delegaciones Territoriales


de la Contralora General de la Repblica: refleja un incremento del 3.63%
equivalente a C$579.56 (QUINIENTOS SETENTA Y NUEVE CON 56/100).

El importe facturado del servicio Telefnico a Nivel Institucional, refleja una


disminucin del 10.31% con relacin al mes de julio, lo que representa en trminos
monetarios la suma de C$6,847.63 (SEIS MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y SIETE
CORDOBAS CON 63/100).
Grfico No. 8: Importe Telefnico a Nivel Institucional
C$80,000.00
C$70,000.00
C$60,000.00
C$50,000.00
C$40,000.00
C$30,000.00
C$20,000.00
C$10,000.00
C$ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
Importe C$53,798.01 C$64,278.13 C$62,406.17 C$51,576.81 C$61,362.39 C$72,426.82 C$66,428.41 C$59,580.78

Contralora General de la Repblica


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29

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

El importe facturado por consumo de Agua Potable a Nivel Institucional, tuvo una
disminucin del 15.85% con relacin al mes de julio, lo que representa en trminos
monetarios la cantidad de C$3,113.54 (TRES MIL CIENTO TRECE CORDOBAS CON
54/100). As mismo, para el consumo en metros cbicos disminuy en un 13.37%
con relacin al mes anterior.
Grfico No. 9: Importe por consumo en Mtrs3
de Agua Potable a Nivel Institucional
C$60,000.00
C$40,000.00
C$20,000.00
C$ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
Importe C$34,990.49 C$28,789.74 C$42,340.95 C$27,804.10 C$25,866.37 C$17,048.31 C$19,637.24 C$16,523.70
Mtrs

1,360.08

1,132.08

1,634.08

1,099.08

1,035.08

709.08

815.58

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

706.58

30

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012

Divisin General de
Planificacin y Desarrollo
Institucional

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

31

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

DIVISIN GENERAL DE PLANIFICACIN Y DESARROLLO


INSTITUCIONAL
Manuales de Organizacin y Funciones y Manuales de Procedimientos
De acuerdo a las actividades establecidas en el POA de la Divisin General de
Planificacin y Desarrollo Institucional (DGPDI) se contempla para el ao 2012 lo
siguiente:
a Manuales de Organizacin y Funciones (MOF), A julio se ha finalizado y aprobado el
Manual de la Oficina de Acceso a la Informacin Publica en Resolucin No. 781 del 21
de mayo 2012, igualmente se continua con el proceso de actualizacin del Manual de
la Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional (DGPDI), a Agosto se
presenta un avance global de todos los manuales es de 23.95%
b Manuales de Procedimientos Administrativos e Indicadores de Gestin (MPAIG), en el
presente mes se contina con el proceso de actualizacin el Manual de la DGJ,
igualmente con la actualizacin de Manual de Procedimientos de la Oficina de Acceso
a la Informacin Pblica, a Agosto el avance Global de todos los manuales es de
20.31%.
c Normativas, Reglamentos, Polticas y Organigrama: Dentro de la Elaboracin y/o
Actualizacin de Normativas, Reglamentos, Polticas, etc. en el mes de julio se
aprob en resolucin No. 788 del 05 de Julio del 2012 la Estructura Organizativa
2013, a agosto la DGPDI se encuentran finalizado y aprobados por el CS los
siguientes documentos: Normativa Proceso de Auditora (DGA) y Organigrama
2013, y en proceso est la Normativa para el funcionamiento de Almacn (CGR), la
Polticas Institucionales, Redimensionamiento Organizativo CGR 2013, la Normativa
de Comit de la UA y El Reglamento de Caja Chica.
Tabla No. 20: Matriz de reporte de produccin
Elaboracin y/o Actualizacin de
Manual de Organizacin y
Funciones(MOF)
No Unidad
es
Organiz
ativas

Fina
liza
do

E
P

% de
Avance

100.00%

Elaboracin y/o Actualizacin de


Manuales de Procedimientos
Administrativos (MPAIG)
No Unidade
s
Organiz
ativas

MOF
OAIP

MOFDGPDI

35.50%

MOF-UAI

MOFDGA

6.25%

MOFDGAF

MOF
RSGCP

143.75/6

Sumatoria de
Avance

MPAIG DGJ

Fina
liza
do

E
P

% de
Avance

50.00%

N
o

Unidades
Organizati
vas.

Finali
zado

E
P

% de
Avance

Normativa
Proceso de
Auditora
(DGA)

100.00%

43.75%

MPAIG
OAIP

MPAIG
UA

Elaboracin y/o Actualizacin de


Normativas, Reglamentos, Polticas
y Organigrama.

25.00%

Normativa
Funcionami
ento del
AlmacenCGR

6.25%

Organigram
a CGR 2013

100.00%

10.00%

MPAIG DGPDI
-

Redimensio
namiento
Organizativ
o CGR
2013.

Polticas
Insttiuciona
les 2013.

100.00%

Normativa
de Comit
de la UA

25.00%

Reglamento
Caja Chica

62.50%

81.25/4

Sumatoria de
Avance

441.25/7

Sumatoria de
Avance

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

32

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
Total

23.96%

Total

20.31%

Total

63.04%

SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO
En el presente mes se remiti al Ministerio de Hacienda, el Informe de Seguimiento a la Ejecucin
Presupuestaria del segundo trimestre 2012 mismo que fue aprobado por e CS-CGR en Resolucin
No.795 del 23 de Agosto del 2012.
Asimismo se remiti el Informe de Situaciones Encontradas del perodo a la Direccin General
Administrativa Financiera, e igualmente se validaron los Beneficios Sociales del mes de julio y el
acumulado de enero a julio 2012.

Oficina de Proyectos
Al mes de Agosto la Oficina de Proyectos has finalizado 2 Perfiles de Proyectos mismos
que se encuentran en revisin ante la Divisin General (DGPDI), y en Diferentes grado
de avance se encuentran 2 perfiles de proyecto dando inicio en este mes el perfil de
proyecto de la construccin de la Delegacin Las Segovias.
Tabla No. 21: Perfiles de Proyectos Programados al Mes de Agosto de 2012
No.

Nombre del perfil del Proyecto

Monto

Fuente de
Financiamiento

Sin definir

Sin definir

Mes de
Elaboracin
del Perfil

% de
Avance

Enero 2011

90.00%
90.00%

Perfil de Proyecto del creacin del Centro de


Capacitacin de la CGR

Perfil de proyectos de Fortalecimiento de la


Oficina de Archivo Central

Sin definir

Sin definir

Febrero 2012

Perfil de Proyectos de la construccin de la


Delegacin de Occidente

Sin definir

Sin definir

Mayo 2012

Perfil de Proyectos de la construccin de la


Delegacin Las Segovia

Sin definir

Sin definir

Agosto 2012

Perfil de proyectos de la Digitalizacin


Archivos de las Direcciones Generales;
Jurdicas, Auditoria

Sin definir

Sin definir

Octubre 2012

Totales

85.00%
20.00%
57.00%

Notas: * Los perfiles de Proyecto 1 y 2 se encuentran en proceso de revisin en la Divisin Genera


** Los perfiles de Proyectos que no muestra % de ejecucin son actividades que darn inicio en los meses subsiguientes de
acuerdo lo programado en el POA DGPDI

Cumplimiento a Resoluciones del Consejo Superior


El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica emiti 102
resoluciones a las que sumando 22 pendientes de ejecutar del mes anterior, se
hace un total de 124 a atender en el presente mes. De stas, se ejecutaron 96, lo
que da un cumplimiento global del 77.42%.
Tabla No. 22: Resoluciones Emitidas por el CS y Ejecutadas por las Unidades Organizativas de la
CGR
Resoluciones Emitidas por el CS

No. De Resoluciones
Emitidas

Ejecutadas

De Agosto 2012

102

90

Resoluciones anteriores al mes reportado (arrastre julio 2012)

22

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

33

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
Total de Resoluciones a Agosto 2012

124

96(77.42%)

Divisin de Recursos
Humanos

Contralora General de la Repblica


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34

Captulo I
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DIVISIN DE RECURSOS HUMANOS


Servidores Pblicos Activos
La rotacin del personal en el mes de Agosto del ao 2012, reporta 1 baja, y 1 Alta
finalizando el mes con un total de 451 Servidores Pblicos.
Tabla No. 23: Empleados Activos de la CGR
No.

Movimientos de Agosto 2012

Empleados Activos
al 31/07/12

Categora Ocupacional

Altas

Bajas

Empleados Activos al
31/08/12

75

76

Cargos de Direccin

Cargos Tcnicos y/o Profesionales

236

235

Cargos Administrativos

60

60

Cargos de Servicios

80

80

451

451

Total

Gnero y Salario Promedio por Categoras Ocupacionales


La siguiente tabla nos refleja la distribucin de los Servidores Pblicos dividido por
Gnero y salario promedio por Categora Ocupacional, en la cual nos muestra que la
mayor concentracin de los trabajadores continua mantenindose en la categora de
los Tcnicos y/o Profesionales.
Tabla No. 24 Gnero y Salario Promedio por Categora Ocupacional
Categora

Categora Ocupacional
Tcnicos y/o
Profesionales

Direccin

Sexo
Mujeres

Varones

Administrativos

N De Personas

38

141

Servicios

56

35

Salario (Montos)

C$ 877,023.41

C$ 1,908,187.92

C$ 464,217.09

C$ 171,499.34

Salario Promedio

C$ 23,079.56

C$

C$

C$

N De Personas

38

13,533.24

8,289.59

94

4,899.98

45

Salario (Montos)

C$ 1,431,582.72

C$ 1,285,562.58

C$ 25,435.69

C$ 267,957.62

Salario Promedio

C$

C$

13,676.19

C$ 6,358.92

C$

37,673.22

5,954.61

Total de N de Personas

76

235

60

80

Total Salario (Montos)

C$2,308,606.13

C$3,193,750.50

C$489,652.78

C$439,456.96

Salario Promedio

C$

30,376.39

C$

13,590.42

C$

8,160.87

C$ 5,493.21

La grfica No. 10 se puede apreciar una comparacin de la distribucin de cargos por


categora ocupacional para ambos sexos, estando el mayor porcentaje concentrado en
la categora de cargos de Administrativos para el sexo femenino con el 93.33% en
igualmente en cargos administrativos el menor porcentaje para el sexo masculino.

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

35

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
100.00%
80.00%

Grfica No. 10: Distribucin Porcentual de Empleados por Gnero y


Categora Ocupacional

60.00%
40.00%
20.00%
0.00%

Direccin

Tc. y/o Prof.

Admitivo.

Servicio

Mujeres

50.00%

60.00%

93.33%

43.75%

Varones

50.00%

40.00%

6.67%

56.25%

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

36

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Julio 2012

Manuales de Descripcin de Puestos de Trabajo


En el presente mes se continua actualizacin de cuatro Manual de Puestos de Trabajo de las diferentes unidades Organizativas de
la CGR, al 31 de Agosto se lleva un porcentaje de avance global del 30.50% en actualizacin
Tabla No. 25 Matriz de reporte de produccin de Manuales de Puestos de Trabajo

Actualizacin de Manuales de Puestos de Trabajo CGR


No

% de Avance
Unidades Organizativas

Finalizado

En Proceso

Mes
Anterior

Mes Actual

Divisin de Relaciones Interinstitucionales

100%

Div. Gral Administrativa Financiera

Dir. Gral de Auditoria

40%

37.50%

Divisin de Sistemas Informticos

100%

Centro de Capacitacin

0%

22.22%

Ofician de Acceso a la Informacin Pblica

100%

Direccin General Jurdica

0%

37.73%

300%

40

97.45/4

Sumatoria de Avance
TOTAL

24.36%

Contralora General de la Repblica


37
Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

Beneficios Socioeconmicos a los Servidores Pblicos conforme Convenio


Colectivo
Se atendieron 619 solicitudes en Beneficios Socioeconmicos a Servidores Pblicos de la
Contralora General de la Repblica, por un monto desembolsado de C$1,048,734.00 (UN MILLN
CUARENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS TREITA Y CUATRO CORDOBAS CON NETOS)
Tabla No. 26: Beneficios Socioeconmicos brindados a los trabajadores establecidos en el Convenio Colectivo
2012

No.
1

Subsidio de anteojos

Valores
Desembolsados
(C$)

No de
solicitudes13

Descripcin

30

39,000.00

Transporte Urbano e Interurbano

141

87,481.00

Subsidio Alimenticio

446

918,270.00

Ayuda Econmica por Gastos Fnebres

2,800.00

Bono equivalente a US$ 50.00 por contraer matrimonio.

1,183.00

TOTAL

619

C$1,048,734.00

El valor total de los desembolsos, varan mes a mes, de acuerdo a la atencin


que se les brinda a los trabajadores. El monto de los Beneficios Socioeconmicos
es en base a las solicitudes de los trabajadores y planilla de pagos que la Divisin
de Recursos Humanos autoriza y no conforme facturas y regularizaciones que
realiza la Divisin General Administrativa Financiera/Oficina de Contabilidad y
Oficina de Presupuesto (que vara segn el mes que se presenta la factura y el
mes en que se desembolsa el valor).
A travs de la firma de Convenios de Colaboracin Acadmica, Cientfico y
tcnica con algunas Universidades, en el mes de Agosto no se benefici a ningn
Funcionario de la Institucin.
Al 31 de Agosto se han beneficiado 88 funcionarios de la Institucin, con Fondos
va INATEC con 1,911 horas de estudio.
Tabla No. 27: Universidades con Fondos de la Institucin
Unidad
Organizativa
DSI

Nmero de Beneficiarios
Nombre de Carreras
Licenciatura en Derecho
Total

Servidor
Publico

Ncleo
Familiar

Horas de
Estudio

Costo de
Ayuda U$

28

50.00

28

50.00

A excepcin del Subsidio de Alimentacin, los otros Beneficios Socioeconmicos son entregados en base a solicitud.

13

38

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

Permisos y Consultas Mdicas Otorgados a los Empleados


Tabla No. 28: Consultas, Reposos, Subsidios y Permisos Otorgados en agosto 2012
Concepto
Consultas Mdicas en Clnica de la CGR
Reposos
Subsidios
Permisos laborales

Cantidad
Medicina General

340

Odontolgicas

70

Nmero

26

Das otorgados

61

Nmero

22

Das otorgados

280

Nmero

134

Horas otorgadas

222

Nomina, Planilla y Pagos


Tabla No. 29: Montos Pagados en Nmina
No.

Concepto

Nmina Fiscal

Por Servicios Profesionales

Reconocimiento por aos de Servicio a Jubilados

Horas Extras Pagadas

Pago al INSS (Patronal)


TOTAL PAGADO

Valores(C$)
7,256,025.00
552,593.48
28,671.76
132,892.76
1,102,059.75
9,072,242.75

Los valores sealados anteriormente, varan de acuerdo a las Altas, Bajas y


Antigedad, as tambin como las horas extras laboradas por el personal que se
encuentra en la oficina de servicios generales.

39

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
Capacitaciones Internas
En el presente mes, se efectuaron 2 capacitaciones con fondos va INATEC en los que participaron 2 funcionarios
pblicos y se invirtieron 32 h/h, con un costo de C$75,366.32 (SESENTA Y CINCO MIL TRESCIENTOS SESENTA
Y SEIS CRDBAS CON 32/100)
Tabla No. 30: Capacitaciones Internas CGR
Unidad
Organizativa

Tema de
capacitacin

Evento
s de
Capaci
tacin
en el
mes

No. de
Partici
pantes
en el
mes

Horas
de
Capaci
tacin
en el
mes

Evento
s
Acumu
lados

No. de
partici
pantes
acumul
ados

Horas
de
Capacit
acin
acumul
ados

Costo de las
Capacitaciones C$

Capacitaciones Internas con Fondos Va INATEC

DGAF

Tcnico
Medio
en
Contabilidad

44

5,500.00

Ingles

186

4,000.00

300

7,500.00

Redaccin de
Informes
Tcnicos

20

1,723.50

Diseo
Grfico
y
Diagramaci
n

225

18,900.00

Programaci
n
Visual
Basic SQL

96

13,399.98

Windows
Ofice

RI

DSI

DGA

AI

Ingles

44

1,000.00

Ingles

32

15

796

17,000.00

Windows y Ofice

100

2,142.84

Revit
Arquitecture

52

3,200.00

Ingles
Sub-Total

48

1,000.00

32

31

24

1,911

75,366.32

Capacitaciones Internas con Fondos Propios


OAIP

38

DRI

SAA/CSCGR

UAA/CGR-BID

24

31

118

125

DGAF

DGPDI

25

CC

33

DRI

20

Sub-Total

18

147

310

GRAN TOTAL

32

49

171

2,221

75,366.32

DGFC
DGJ
DGA

Marco
Regulatorio de la
Auditoria a la
Ejecucin
presupuestaria

40

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

Divisin de Sistemas
Informticos

41

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

DIVISIN DE SISTEMAS INFORMTICOS


Actividades de Desarrollo Informtico
1.

SISTEMA DE INFORMACIN GERENCIAL (SIG-CGR).

Es un sistema e Informacin especficamente diseado para las mximas


autoridades de la CGR, con el fin de que ellos dispongan de informacin
relevante (Indicadores y/o datos) de las diferentes reas de la Institucin. As
mismo, para el mes se ingresaron un total de 05 documentos.
2.

SITIO WEB E INTRANET.

La Pgina-Web es una herramienta de acceso y difusin de informacin, diseada


con el fin de contribuir al Desarrollo Institucional de la CGR, el cual tiene como
objetivo disponer de informacin actualizada de nuestra Institucin a nivel
Nacional e Internacional, para todas las Entidades Pblicas y dems Organismos
que lo requieran. Para el presente mes se ingresaron un total de 43 documentos
los cuales fueron remitidos por las diferentes reas de la CGR.
3.
IMPLANTACIN DEL SISTEMA DE INFORMACIN DE AUDITORA
GUBERNAMENTAL (SIAG).

Es un Sistema de Informacin, que contribuye al mejoramiento de sus funciones de


Auditora Gubernamental, al automatizar sus principales procesos de Auditora, y
otros sistemas asociados, para hacer ms eficiente y eficaz sus operaciones de
supervisin y control ante las Entidades Pblicas que audita. A la fecha se ha
implementado el mdulo de Recursos Humanos, Nmina de la CGR y Planificacin de
las Auditoras.
4. MDULO SISTEMA DE PLANIFICACIN, MONITOREO Y EVALUACIN
DE PLANES OPERATIVOS ANUALES (POA) PARA LA DIRECCIN GENERAL
DE PLANIFICACIN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL.
Para el mes de Agosto, los Analistas Programadores asignados a la continuidad e
implementacin de este Proyecto, efectuaron anlisis del sistema y su respectivo
Plan de Trabajo para la finalizacin del mismo. En el mes de Agosto se efectu
presentacin a los Usuarios del Sistema (DGPDI) del avance que se ha realizado y
se recopil nueva informacin para la incorporacin al mismo.

42

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

5.

SISTEMA DE PROBIDAD

Se pretende la implementacin de un sistema de informacin en lnea, que


permita el registro y control de la informacin concerniente a las Declaraciones
Patrimoniales presentadas por los Servidores Pblicos, los cuales estn sujetos a
rendir cuentas de sus bienes al inicio y cese de sus funciones. Este sistema es
con el fin de automatizar sus procesos y operaciones para mejorar la eficiencia y
eficacia tanto para el rea como para la Institucin misma, Igualmente este
sistema permita a los Funcionarios Pblicos ingresar y/o acceder a sus
Declaraciones de Probidad, por medio de la Pgina-Web de la CGR en internet,
con el fin de agilizar los trmites respectivos.
En el mes de agosto se est trabajando con un Documento de Especificaciones,
Requerimientos y Criterios de Aceptacin de Software (DERCAS) que ha
solicitado el BID, para que de acuerdo a los resultados de ste documento, ser
remitido al CSCGR para que miren las necesidades y que es lo que se quiere en
la Direccin de Probidad en cuanto a un sistema computarizado.
Tabla No. 31: Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico
Actividades de Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico
Asistencias Tcnicas Varias.

Cantidad
102

Gestiones a las Oficinas del SIGFA (Problemas con el sistema y correo).

06

Respaldo de los Sistemas de informacin o Bases de Datos.

17

Mantenimientos a Sistemas Informticos.

12

Mantenimiento e Instalacin de Software

29

Mantenimiento e Instalacin de Hardware

09

Reparacin de Impresoras, Estabilizadores, UPS, Laptops, Transformadores y


Fax

07

Revisin y Configuracin de Correos

51

Mantenimiento correctivo a equipos de Computo

11

Mantenimiento preventivo equipos de Computo

29

Instalacin y Configuracin de Antivirus

31

Configuracin de Impresoras en Red

34

Configuracin de Equipos en Red Lan

63

43

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

Auditora Interna

44

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

AUDITORA INTERNA
Para el presente mes se detallan 5 Auditoras Especiales de las cuales se
encuentran:
1 Auditoria finalizada a la Divisin General Administrativa Financiera (DGAF).
3 Auditoras en Proceso a la Divisin Administrativa Financiera (DGAF).
1 Auditora en Proceso a la Divisin de Recursos Humanos (DRH).
Tabla No. 32 Estado de Auditoras Internas de la CGR
Fechas de:
Inicio

Finalizacin

rea

Concluido

Auditora Especial sobre los


ingresos
de
este
rgano
Superior de Control, por el
perodo comprendido del 1 de
julio 2009 al 30 de junio 2010.

Auditora Especial sobre los


egresos
de
este
rgano
Superior de Control, por el
perodo del 1 de julio 2009 al 31
de diciembre 2010.

Auditoria Especial a Inventarios


de materiales y suministros, del
1ro de Enero 2009 al 31 de
Diciembre 2010

Divisin de Recursos
Humanos

Auditora
Especial
sobre
Administracin
de
PersonalNomina, al 30 de junio 2010.

Divisin General
Administrativa
Financiera

Auditoria Especial de Ingresos,


por el periodo del 01 de enero
de 2010 al 31 de diciembre de
2011

414

Divisin General
Administrativa
Financiera

02-09-11

04-06-10

06-02-12

Situacin:
Proceso

15-10-10

07-03-11

Clase de Trabajo

Total de Trabajos Realizados

De las 5 Auditorias 4 son de arrastre ao 2011 y 1 nueva ao 2012

14

45

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

Relaciones
Interinstitucionales

46

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

RELACIONES INTERINSTITUCIONALES
Entrevistas y Conferencias Organizadas por la Oficina de Prensa,
brindadas por el CS-CGR
Durante el mes de Agosto se realizaron 2 entrevistas a los Miembros del Consejo
Superior.
1. El Dr. Guillermo Argello Poessy,
Presidente del Consejo Superior, consedio
entrevista a dos periodistas uno de 100% Noticias y uno del El Nuevo Diario en
relacin a Auditoria que se est practicando En el Fondo de Inversin Social de
Emergencia (FISE).
Tabla No. 33: Gestin de Prensa
No.

Actividad

Cantidad

Monitoreo de Noticias

23

Entrevistas de Prensa Organizadas al CS-CGR

Atencin a Medios de Comunicacin sobre Entrevistas brindadas por el CS-CGR

Total

27

Actividades Protocolarias de la CGR


Tabla No. 34: Actividades de Protocolo
No.

Actividades

Cantidad

Coordinar con los organismos nacionales lo pertinente a la firma del Convenio.

Remitir el convenio firmado al superior inmediato para su consideracin.

Elaborar y entregar cartas Protocolarias de acuerdo al evento (Felicitaciones)

Atencin Protocolaria a Miembros del CS-CGR fuera de la Institucin

Coordinar con la DGAF la atencin protocolaria a los MCS-CGR

Coordinar con Protocolo del Ejrcito lo concerniente a la atencin protocolaria.

Atencin Protocolaria a Funcionarios que visitan la CGR

Solicitud de Pasaporte

Solicitud de Saln Diplomtico

2
Total

14

47

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

CENTRO DE CAPACITACIN

48

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

CENTRO DE CAPACITACIN
Capacitacin a Funcionarios Pblicos
El Departamento de Capacitacin Externa imparti 6 eventos de capacitacin a
260 funcionarios pblicos, invirtindose 152 h/h en 2 Instituciones.
Tabla No. 35: Capacitaciones Externas realizadas en el mes de Agosto
Nombre del
Evento

Eventos
en el
mes

Evento
Acumulados

Participantes
en el Mes

Participantes
Acumulados

Horas
Hombre

Horas
Hombre
Acumuladas

Ley 681

16

50

409

16

136

NTCI

184

48

Guas
Especializadas de
CI.

210

359

136

391

Ley de Probidad

91

32

NAGUN

29

16

Entidades Pblicas

Instituciones

Municipalidades

Papeles de Trabajo

MAG

14

16

NTCI

19

460

264

58

260

1,553

152

911

Total

Certificaciones Semestrales, Ajustes a Manuales y Sistemas


Administrativos conforme a NTCI
Con el objeto de conocer el grado de implantacin del Sistema del Control
Interno en las diferentes Entidades Pblicas, en el mes de Agosto se recibieron 7
Certificaciones correspondiente a 3 Municipalidades y 4 Instituciones.
Al 31 de Agosto se han recibido un total de 63 certificaciones, de las cuales
corresponden a 33 Instituciones y 30 Municipalidades, mismas que se detallan
por ao en la siguiente tabla:
Tabla No. 36: Certificaciones Recibidas y Pendientes de Reportar por las Instituciones y
Municipalidades
Descripcin

Instituciones

Municipalidades

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Certificaciones
Recibidas

43

51

33

21

49

84

82

30

Certificaciones
Pendientes de
Reportar

80

80

74

37

29

47

132

104

69

71

123

Total Universo

80

80

80

80

80

80

153

153

153

153

153

153

En relacin al proceso de implantacin de las NTCI en el ao 2012, se


encuentran 28 Entidades Pblicas ajustadas y aplicando las NTCI en un 100%
(20 Instituciones y 8 Municipalidades), en el dato anterior corresponde a lo
acumulado desde el 2009 al 31 de Agosto de 2012.

49

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

10

Oficina de Acceso a la
Informacin Pblica

50

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

OFICINA DE ACCESO A LA INFORMACIN PBLICA


En el mes se brind servicio de prstamos de bibliografas al personal de la CGR
como a usuarios en general (estudiantes, investigadores y funcionarios pblicos),
as como servicio de Fotocopia e Internet, lo que contribuye a facilitar el
conocimiento de todas aquellas normativas y leyes para un eficiente control y
fiscalizacin de la gestin pblica.
Tabla No. 37: Resultados de la Oficina de Acceso a la Informacin Pblica
No.

Actividad Realizada
Atencin a usuarios (Internos y Externos)

Descripciones
Se atendieron un total de: 238
Usuarios por Prstamo de Libros y/o
documentos solicitados como del servicio de Internet y correo electrnico.
73 a Nivel Interno
7 Usuarios Externos
20 Por correo electrnico para un envo de
42 archivos (solicitados)

1.

136

Usuarios hicieron uso del Internet

(2) solicitudes de informacin a travs del formato Solicitud de Acceso a la


Informacin Pblica.

2.
3.

Documentos recibidos:
Servicio de Fotocopia

Solicitudes enviadas al Consejo Superior,


Resoluciones Aprobadas y fecha en que se le
dio cumplimiento.

4.

5.
6.

Informe de Auditoria
Se deposit en Caja de la CGR la suma de:
C$ 1.539.00
en concepto de servicio de fotocopia brindado a usuarios en
general.
En cumplimiento a Resolucin No.787, esta Oficina procedi a coordinar
con la DSI Propuesta de Diseo del Link OAIP para la Web-CGR. (Se
hizo una Ayuda Memoria).
En Cumplimiento a Resolucin No. 794 el CS-CGR aprob Propuesta
de la informacin que estar en el Link - OAIP de la WEB-CGR.
En Cumplimiento a Resolucin No. 794, el CS-CGR aprob atender
Solicitud de Informacin al Sr. Jorge Luis Losiga Mayorga
En Cumplimiento a Resolucin No. 793 el CS-CGR aprob atender
Solicitud de Informacin de la Estudiante Mireya del C. Zepeda Rivera,

Digitalizacin de Actas del CS-CGR

Se recibieron, se escanearon y se enviaron a la Secretara de Actas y


Acuerdos (15) Actas as como 6 CD conteniendo las Actas de todo el
ao 2011.

Evaluacin al Desempeo

Se realiz las evaluaciones al Desempeo del personal y se levant la


respectiva Acta, remitindose a la Oficina de Registro y Control de
Personal de la DRH.

Otras actividades

7.

Se solicit a la DGAF, la compra de Bibliografa actualizada sobre los


temas ms requeridos por los usuarios.
Se recibi de la DGPDI y se confirm estar de acuerdo con la definicin
de los Indicadores y las Acciones a Desarrollar a Nivel Institucional
(CGR) (MGIMP).
Actualizacin Base de Datos Winisis
Ingreso y control de los prstamos de
Usuarios en la Base de Datos Winisis.
Supervisin y seguimiento a las actividades realizadas por el Archivo
Central.

51

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
Tabla No. 37: Resultados de la Oficina de Acceso a la Informacin Pblica (Continuacin)
No.

Actividad Realizada

1.

Prstamos de Documentos

2.

Renovacin de Prstamos de Documentos.

3.
4.

7.
8.

Se renovaron un total de 22 Recibos

Entregas de Unidades de Conservacin

Se armaron y entregaron 81 Unidades de Conservacin (Cajas de Cartn) a


las diferentes areas que las solicitaron.

Revisin de Expedientes.

100 expedientes del DACSCE


113 expedientes del DRANU

Expedientes recibidos para resguardo.

165 Expedientes del Despacho del Lic. Luis ngel Montenegro para
resguardo. (8 Cajas Selladas)
67 Expedientes del Despacho Lic. Fulvio Palma M. para resguardo (3 Cajas
Selladas).
105 Expedientes de la Sub-Direccin Gral. Administrativa-Financiera para
resguardo (4 Cajas).

Limpieza en los Depsitos.

Se realiz limpieza en 4 Depsitos con el apoyo del Taller de


mantenimiento.

Descarte y supervisin de trituracin.

Se realizo descarte y trituracin de 7016 expedientes de todas las reas de


la CGR con aprobacin de las direcciones productoras.

Capacitacin recibida

Se recibi invitacin y se asisti al Taller de Sensibilizacin sobre


Archivos Administrativos e Histricos los das 28 y 29 de Agosto de
8:30 am a 3:00 pm, impartido por el Archivo General de la Nacin.

5.

6.

Descripciones
Se atendieron un total de: 75

52

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

11

Unidad de Adquisiciones

53

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

UNIDAD DE ADQUISICIONES
Se realizaron 14 procesos de compras bajo la modalidad de Compras Menores, Y
16 procesos de compras por caja chica.
Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales
No.

Descripcin

Cantidad

Montos
Crdobas

Dlares

2,263.20

1,191.98

579.60

254.00

400

2,081.50

579.60

4,059.50

350.75

500

3,000.00

752.22

95.00

1,500.00

874.00

460.00

18,941.35

Compras Caja Chica


1
2
3

Un disco duro tipo sata para una laptop para el Ing. Hctor Pereira

Una guillotina y dos Calculadora de mano para la Oficina de Unidad


de Adquisiciones

Dos telfonos para la Delegacin de Chinandega

Dos papeleras para la Oficina de Contabilidad

Elaboracin de cinco llaves para el despacho del Lic. Fulvio Palma y


compra de una cerradura para gabinete

Una calculadora de cinta y pantalla para la Oficina de Presupuesto

Un acumulador para
Interinstitucionales

batera para la Divisin de Relaciones

Elaboracin de tarjetas, sobres membretados y hojas membretadas


para el despacho del Dr. Guillermo Arguello

Llenado de tanques uno de oxgeno y uno de acetileno para ser


utilizado para los aires acondicionado de la cgr

10

Una cerradura de
Interinstitucionales.

Relaciones

11

Tres cerraduras de parche para el departamento de Capacitacin


Externa

12

Compras de materiales de oficinas para el despacho del Dr. Jose


Pasos Marciacq

13

Publicacin de plizas de seguro de vida planes colectivas del


personal de la CGR

14

Compra de tner
adquisiciones

de

15

Elaboracin de procedimiento flujograma para la oficina de acceso a


la informacin publica

16

Elaboracin de tarjetas de presentacin para el Dr. Gerardo Arce


Castao

pelota

No.085-A

para

para

Sub-Total

la

la

Divisin

oficina

de

de

unidad

1
16

54

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales (Continuacin)
No.

Descripcin

Cantidad

Montos
Crdobas

Dlares

48,197.54

Compras Menores
1

Materiales de oficinas para existencia de Almacn

Pliza de Incendio

Pliza de accidente colectivos de los trabajadores de la cgr

290,751.69

Pliza de seguro de fidelidad

46,236.80

Papel bond 650 resma tamao carta, 200 resma de tamao legal
para existencia de almacn

76,889.00

Papel higinico 2,600 rollos para existencia de almacn

26,000.00

6,522.96
-

1
7

Repuestos y accesorios de computadoras

8,598.66

Toners y cartuchos para existencia de almacn

437,112.21

300 bolsas de caf instantneo

46,530.15

11,244.21

20,922.94

10

Tres baterias para la camionetas de servicios generales

11

46 pares botas para el personal de seguridad, conductores,


mantenimiento, elctricos y mecnicos

12
13
14

Servicio de mantenimiento preventivoa 15 servidores, 2 racks de


ups y 1 san

Poliza de seguro para 12 vehiculos nuevos

Poliza de seguro para la flota vehicular de la cgr

28,344.05
-

11,936.79
8,918.46

Sub-Total

14

1,040,827.25

Gran- Total

30

1,059,768.60

27,378.21

55

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012

12

ANEXOS

56

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria

No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

SECRETARA DE LA
PRESIDENCIA DE LA REPBLICA
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA

CORTE SUPREMA DE JUSTICIA


6
7

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditoria Especial practicada a los Ingresos y Desembolsos de las


Operaciones Financieras y Administrativas del Consejo Nacional de
Desarrollo Sostenible.. (CONADES)

20/02/07

Auditoria
Especial

Del 01 de Enero al 30
de Sep de 2006

Auditoria Especial practicada a los Ingresos de la Delegacin Administrativa


de los Juzgados del Trabajo Circunscripcin Managua y la Estructura del
Control Interno.

20/04/07

Auditoria
Especial

Auditoria Especial Practicada


a la Rendicin de Cuentas de Fondos
Rotativos Acumulados provenientes de Prstamos Externos por el valor
deC$533,899.26, que le fueron entregados a la CSJ en el ao 2006 y que
segn la Direccin General de Contabilidad Gubernamental se encuentran
pendiente, as como evaluar la estructura del control interno Existente.

AO 2006

Auditoria Especial practicada en el rea de Activos Fijos de la Direccin


General de Bomberos del Ministerio de Gobernacin

28/05/07

Auditoria
Especial

30/08/07

Auditoria
Especial

24/10/07

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 01 de enero al 31
de diciembre de 2004.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 01 de enero al 31
de diciembre de 2006
2007 y 2008

Auditora Financiera practicada sobre los Estados Financieros del Centro de


enseanza Tcnico Agropecuaria CETA El Crucero

Auditoria
Especial

Del 20 de febrero de
2008
al
30
de
diciembre de 2009

Auditora Especial practicada a la Direccin General de Transporte Terrestre,


especficamente a los ingresos de renta con destino especifico de la
Delegacin de Transporte de Puerto Cabezas.

Auditora Especial practicada al cumplimiento de las Clausulas contractuales


relacionadas con la presentacin de seguros y garantas de los Contratistas
de la Empresa Supervisora del Proyecto Mejoramiento de la Red de
Caminos Alimentadores de la Carretera Acoyapa San Carlos Frontera
con Costa Rica Ejecutado por Constructora MECO S. A. Contratos DEP65090-2009 Y DEP65-091-2009, Constructora Santa Fe, LTDA Contrato
DEP65-088-2009 y Constructora LLansa Ingenieros S. A Contrato DEP65092-20, supervisado por la Empresa Corea y Asociados S A. Segn
Contratos
ES-097-2009, ES-098-2009, ES-099-2009 Y ES-100-2009,
Administrados por la Unidad Coordinadora de Proyectos UCP- Recurso
Varios MTI.

INSTITUTO NACIONAL
TECNOLGICO (INATEC)

16/10/09

MINISTERIO DE TRANSPORTE E
INFRAESTRUCTURA (MTI)

22/01/10

MINISTERIO DE TRANSPORTE E
INFRAESTRUCTURA (MTI)
05/04/10
9

Crdobas

Del 01 e enero al 30 de
septiembre de 2005

CORTE SUPREMA DE JUSTICIA


5

Plan de Fiscalizacin

Funcio
narios
con
Respon
sabilid
ad

Auditoria
Especial

CORTE SUPREMA DE JUSTICIA

MINISTERIO DE GOBERNACIN
(MIGOB)

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

12/07/06

Admini
strativ
as

Auditoria
Especial

Auditoria Especial Practicada a los Desembolsos de prstamos por pagos


directos por realizar hasta por C$10,920,690.81, correspondiente al ao
2006 Y C$3,233,759.34, pertenecen al ao 2007, para verificar si dichos
montos se encontraban pendiente de regularizar ante el MHCP.
Auditora Financiera y de cumplimiento practicada a la ejecucin
presupuestaria de la CSJ y al cumplimiento de las Leyes, Normas y
Regulaciones Aplicables.

57

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

No.

10

Entidad

Fecha
del
Informe

Secretara de la
Presidencia de la
Repblica

19/04/10

Banco Central de
Nicaragua (BCN)

28/04/10

Origen de la Auditoria
Tipo de
Auditoria

Denuncia

29/10/10

22/11/10

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)

6/12/10

Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua Len
(UNAN-LEN)

14/12/10

15

17/12/10

16

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales
(EAAI)
Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX)

23/12/10

Universidad Nacional
Agraria (UNA)

19/01/11

14

17

18

Presuncin de Responsabilidad Penal

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Del
1
de
enero al 31
de diciembre
de 2008.

Auditoria Especial practicada a los Ingreso y Desembolsos de las


Operaciones Financieras y Administrativas del INJUVE.

Auditoria
Operacional

Del
14
de
junio de 2007
al
31
de
enero
de
2010

Auditoria Operacional sobre el Cumplimiento y Administracin del


Convenio del Alivio de Deuda N. 1119H (ENHANCED HIPC DEBT
RELIEF INITIATIVE AGREEMENT PORTION III), procedimiento
Desarrollado por el Departamento de Pagos y Registros Contables
y el Departamento de Estadsticas; ambos adscritos a la Sub
Gerencia de Administracin de Pasivos Externos, Gerencia
Internacional.

Del
30
de
diciembre de
2007 al 18 de
sep. de 2009.

Auditora Especial Practicadasobre los procesos de Licitacin


Contratacin, Ejecucin y Supervisin de Proyectos PLAN DE
EMERGENCIA GRUPO II: Reemplazo de cuatro puentes de madera
por estructura permanenteen la carretera a Ro Blanco - Suina
Puerto
Cabezas;
puentesWaspuk,
Sullivan,
Omizuwas
y
Bambanita Contrato de Construccin DEP07-143-2007, Suscrito
con Sinergia, EMPRESA INDUSTRIAL Y CONSTRUTORA, S.A.,
ycontrato de supervisin ES-074-2008 suscrito con la Empresa
Corea y Asociados- CORASCO.

Auditora
Especial

12

13

Plan de Fiscalizacin

Civil

Funcionarios
con
Responsabilidad

Auditora
Especial

11

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)

Periodo
Auditado

Determinacin de Responsabilidades
Administrativas

Auditora
Especial

Del
01
de
enero al 31
de diciembre
de 2009.

Auditoria Especial practicada sobre la operatividad en el


Cumplimiento de la Ley 524 (Ley General de Transporte Terrestre,
sus reformas y su reglamento, en la Delegacin de Managua.
Regin III de la Direccin General de Transporte Terrestre.

Auditora
Especial

Del 01 enero
al 31 de
diciembre de
2009.

Auditoria Especial practicada en el rea de Adquisiciones de la


Direccin General de El Sistema Penitenciario Nacional del
Ministerio de Gobernacin.

Auditora
Especial

Al 30 de
sep.de 2010.

Auditoria Especial practicada a la Unan Len, al estado a


seguimiento de los Estados Financieros del Laboratorio Mauricio
Daz Mller.

Auditora
Especial

Del
01
de
Agosto
de
2009 al 28 de
febrero
2010.

Auditoria Especial derivada de la Revisin realizada en esa


Empresa del estado sobre el Pasivo a corto y largo Plazo.

Auditora
Especial

Del
01
de
enero
de
2007 al 30 de
junio de 2008

Auditoria Especial practicada en la mencionada entidad sobre las


rendiciones de asignaciones presupuestarias de la Embajada de
Nicaragua en la misin Permanente ante la Oficina de las Naciones
Unidas y Otras organizaciones internacionales de ginebra Suiza.

Auditora
Especial

Del 01 enero
al 31 de
diciembre de
2009.

Auditoria Especial practicada en la facultad de ciencias animal de


esa Universidad, a los Ingresos y Egresos, Inventarios y proyectos
de Inversin Pblica.

58

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

Empresa
Administradora De
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)

20/01/11

19

Empresa
Administradora De
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)

28/01/11

20

21

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)

22

Plan de Fiscalizacin

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios
con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditoria
Especial

Del 01 de agosto de
2009 al 28 de febrero de
2010

Auditoria Especial derivado de la Revisin realizada en esa Empresa, del Estado


sobre los gastos administrativos.

Auditoria
Especial

Del 01 de febrero al 31
de julio de 2010.

Auditoria Especial derivada de la revisin realizada en esa Empresa del Estado


sobre compras e Importaciones de la unidad de Supervisin de Adquisiciones.

02/02/11

Auditoria
Especial

Del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2009

Auditoria referente a prueba de Nmina de la Administracin Portuaria de San Juan


del Sur.

Empresa
Administradora De
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)

16/02/11

Auditoria
Especial

Al 31 de Diciembre de
2010

Auditoria Especial realizada a la Empresa del Estado para verificar el cumplimiento


de las recomendaciones de control interno contenidas en informes de auditora
interna y firma de auditores externos.

Ministerio De Salud
(MINSA)

21/02/11

Auditoria
Especial

2008 Y 2009.

Auditoria Especial practicada en el Sistema Local de atencin integral en salud.


(Silais) de la Ciudad de Somoto, Departamento de Madriz al estado de sus ingresos
y Egresos.

Ministerio De
Fomento, Industria Y
Comercio (MIFIC)

29/04/11

Auditoria
Especial

Del 01 de Marzo al 31 de
diciembre de 2009

Auditoria Especial practicada en el Registro de la propiedad Intelectual, en las


direcciones de marca, patente con el fin de verificar el cumplimiento de los
procedimientos
y leyes aplicables en la concesin de patentes, registro y
renovacin de marca, as como los ingresos recibidos.

Universidad Nacional
Autnoma De
Nicaragua (UNANMANAGUA)

30/06/11

25

Auditoria
Especial

Del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

Auditoria Operacional practicada el programa de becas externas de las facultades


del recinto universitario Rubn Dario (RURD) Recinto Universitario Carlos Fonseca
Amador, (RUCFA) e Instituto Politcnico de la Salud, POLISAL.

26

Fondo De Inversin
Social (FISE)

26/09/11

Auditoria
Especial

Del 01 de julio al 31 de
diciembre de 2010.

Auditoria Especial practicada al proceso de proyectos en ejecucin y terminados.

02/10/11

27

Procuradura Para La
Defensa De Los
Derechos Humanos
(PDDH)

Auditoria
Especial

Del 01 de enero al 31 de
julio de 2011.

Auditoria Especial practicada en la Delegacin Territorial de la PDDH, de Puerto


Cabezas - RAAN

11/11/11

AO 2010

28

Instituto Nicaragense
de
Telecomunicaciones y
Correos (TELCOR)
(UAIS)

Auditoria Especial relacionada con la Revisin al Cumplimiento de la


Recomendaciones de Control Interno sealados en informes de auditoras Internas,
emitidas en el ao 2010, por esa unidad de auditoria interna.

12/12/11

29

Instituto Nicaragense
de
Telecomunicaciones y
Correos (TELCOR)
(UAIS)

23

24

Auditoria
Especial

Auditoria
Operacional

Al 31 de diciembre de
2009 y 2010.

Auditora Operacional relacionada con la Revisin a la administracin de proyectos


del Fondo de Inversin de TELCOR.

59

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado

31

Corte Suprema de
Justicia (UAIS)

2708/07

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

auditora especial practicada sobre el caso de la Seora Ana Mara


Reyes Gmez, Alguacil del Juzgado de Distrito Penal de
Adolescentes de Matagalpa, para aclarar las razones por las cuales
el anterior delegado administrativo, Licenciado Henry Espinoza
Campos, retuvo de su primer pago de salario la cantidad de
c$8,013.40 en forma injustificada.

Al 31 de
diciembre de
2005.

Auditora Especial practicada en la mencionada entidad sobre los


gastos de propaganda y publicidad valorado en un monto inferior
a c$133,200.00, los cuales no se ajustaron a lo establecido en la
Ley de Contrataciones del Estado en su Captulo V, Arto.25 y en el
Arto. 95 del Reglamento de la Citada Ley, segn resultado de
Auditora efectuado por la Firma GRANT THORNTON & CO.

Auditora
Especial

1 al 31 de
enero de
2008.

Auditora Especial a la Institucin Proveedora de Servicios de


Salud (IPSS) Inversiones Diversas, S.A. (EXCEL MEDIC) filial
Tipitapa, Departamento de Managua.

Auditora
Especial

1 de enero de
2004 al 31 de
diciembre de
2007.

Auditora Especial practicada a la Divisin de Informtica adscrita


a la Direccin General Administrativa Financiera, especficamente
dirigida a la Evaluacin de Control Interno, revisin de
operaciones
del
Departamento
de
Soporte
Tcnico
(mantenimiento correctivo y preventivo a nivel institucional) e
inventario de los equipos informticos.

Auditora
Especial

1 de enero
al3 1 de
diciembre de
2007.

Auditora Especial al rea de activo fijo del rgano central del


MIGOB.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero
al3 1 de
diciembre de
2007

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los ingresos


percibidos en concepto de pases de abordaje a travs de las lneas
areas.

Denuncia
30

Administrativas

Auditora
Especial

Financiera
Nicaragense de
Inversiones, S.A. (FNI)
(UAIS)

12/11/07

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

26/02/08

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

17/07/08

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

22/12/08

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

30/12/08

36

Ministerio de Gobernacin
(MIGOB) (UAIS)

31/03/09

Auditora Especial

Ao 2008

Auditora Especial al rea de Tesorera de la Direccin General de Migracin y


Extranjera.

37

Correos de Nicaragua
(UAIS)

19/05/09

Auditora Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada en la mencionada entidad relacionada con los


Ingresos y Egresos, efectuados a las sucursales de Correos de Nicaragua de
Len y Estel.

38

Ministerio de Gobernacin
(MIGOB) (UAIS)

22/05/09

Auditora Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial al rea de Tesorera de la Direccin General del Sistema


Penitenciario Nacional.

39

Ministerio de Gobernacin
(MIGOB) (UAIS)

01/06/09

Auditora Especial

1 de enero al
321 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial al rea de Recursos Humanos de la Direccin General de


Migracin y Extranjera (DGME).

Ministerio de Gobernacin
(MIGOB) (UAIS)

11/06/09

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial al rea de Tesorera del MIGOB, Sede Central.

32

33

34

35

40

Auditora
Especial

Auditora Especial

60

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

41

Correos de Nicaragua
(UAIS)

24/06/09

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2006.

Auditora Especial practicada en la mencionada entidad


relacionada a los ingresos, egresos, efectuados a las Sucursales
de Tipitapa, Aeropuerto, Christian Prez Y Altamira.

42

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

25/09/09

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada al rea de activo fijo en la


Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional (DGSPN).

43

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

28/09/09

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada al rea de Presupuesto de la


Direccin General de Migracin Y Extranjera.

44

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

13/11/09

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada a las donaciones recibidas a la


Direccin General de Bomberos.

45

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

25/11/09

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada a las donaciones recibidas en la


Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional (DGSPN).

46

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

02/12/09

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada a los Proyectos de Inversin


Pblica de la Direccin General de Proyectos, Inversiones y
Cooperacin Externa de ese Ministerio.

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

04/12/09

Auditora
Especial

1 de diciembre de
2008 al 31 de
marzo de 2009.

Auditora Especial practicada en la mencionada entidad al


Pasivo a Corto y Largo Plazo.
-

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

21/06/10

Auditora
Especial

15 de marzo al
15 de mayo de
2010

Auditora Especial practicada en la Institucin proveedora de


Servicios de Salud (IPSS) Sociedad Mdica Hospital Carolina
S.A., a fin de verificar el cumplimiento del contrato de compra
de Servicios de Salud adscritos con el INSS.

Alcalda Municipal de
Juigalpa, Chontales
(UAIS)

22/06/10

Auditora
Especial

Enero a diciembre
de 2009.

Auditora Especial practicada en la mencionada entidad sobre la


Ejecucin de Fondos de Transferencias, provenientes del
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, a travs del Tesoro
Nacional.

Polica Nacional
(UAIS)

08/07/10

Auditora
Operacional

1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Operacional efectuada en la Direccin de Registro y


Control de Armas, Explosivos y Municiones (DAEM).

Empresa Nicaragense
de Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)

12/07/10

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al rea de Egresos de dicha


Empresa

47

48

49

50

51

61

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Den
unci
a
52

Instituto de Seguridad
Social y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
Adscrito a la Polica
Nacional

13/07/10

53

Alcalda Municipal de
Nandaime, Granada
(UAIS)

54

Administrativas

Periodo
Auditado
Plan de Fiscalizacin

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

04/08/10

Auditora
Operacional

Ao 2009.

Auditora Operacional practicada en la mencionada entidad sobre


las operaciones en la Direccin de Servicios Municipales.

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

12/08/10

Auditora
Operacional

2 de enero de
2009 al 31 de
marzo de 2010.

Auditora Operativa informtica al proceso Desarrollo de


aplicaciones de Software, cuyo procedimiento es Administrado
por el Departamento de Ingeniera de Sistemas (DIS) de la SubGerencia Informtica.

55

Banco Central de
Nicaragua (BCN)

24/08/10

Auditora
Operacional

1 de enero al 31
de mayo de 2010.

Auditora Operacional a los Egresos Operativos del Banco Central


de Nicaragua (BCN).

56

Alcalda Municipal de
Ocotal, Nueva Segovia
(UAIS)

24/09/10

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada en la mencionada entidad sobre los


ingresos municipales de esa Alcalda.

57

Direccin General de
Ingresos (DGI) (UAIS)

24/09/10

Auditora
Operacional

Enero a diciembre
de 2009.

Auditora Operacional realizada en el Departamento de Avalos


Catastrales de la Administracin de rentas de Masaya.

58

Alcalda Municipal de
Managua (ALMA)
(UAIS)

28/09/10

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial y Operacional practicada en la mencionada


entidad sobre una parte de las operaciones y actividades
desarrolladas por la Administracin del Distrito IV de la Alcalda de
Managua.

Instituto De Seguridad
Social Y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
Adscrito a la Polica
Nacional (UAIS)

03/12/10

Auditora
Especial

Auditora Especial De
Auditoras interiores.

Instituto Nicaragense
de Estudios
Territoriales (INETER)
(UAIS)

22/06/05

Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua (UNANManagua) (UAIS)

07/02/08

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

05/05/08

59

60

61

62

Auditora
Especial

Febrero de 2005

Auditora Financiera sobre el activo fijo de la referida entidad.

Seguimiento

recomendaciones

de

Auditora Especial practicada a los comprobantes de pago,


especficamente sobre el comprobante de pago No. 0100 del
cheque 0032413, emitido a nombre de la Sra. Lisette Castro
Rodrguez, Responsable De Caja del INISER Central, para que
efectuara pago de viticos a favor del Lic. Guillermo Orgeana
Calero, Contador General de esa Institucin.

Auditora
Operacional

1 de enero al 31
de diciembre de
2006.

Auditora Operacional derivado de la revisin a la unin nacional


de estudiantes de Nicaragua (UNEN) filial Recinto Universitario
Rubn Daro.

Auditora
Especial

1 de agosto de
2006 al 31 de
enero de 2007.

Auditora Especial sobre los ingresos recibidos y egresos


ejecutados por el Colegio Pblico en participacin educativa Jos
Santos Zelaya De Matigas Departamento de Matagalpa.

62

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo
Auditado
Den
unci
a

63

64

65

66

67

68

69

70

71

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

18/12/08

Alcalda Municipal de
Juigalpa, Chontales
(UAIS)

15/12/09

Alcalda Municipal de
San Carlos, Ro San
Juan (UAIS)

07/01/10

Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)

21/04/10

Alcalda Municipal de
San Carlos, Ro San
Juan (UAIS)

24/05/10

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

30/07/10

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

18/10/10

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

26/11/10

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

18/01/11

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2007.

Auditora Especial practicada a la Direccin General de


Prestaciones de Salud, especficamente a cirugas de columna
vertebral.

Auditora
Especial

1 de enero de
2007 al 31 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada en la Direccin de Administracin


Tributaria
(Registro
de
Contribuyentes,
Expedientes
Administrativos, Cartera y Cobro, Impuestos, Polticas Internas y
Otros Aspectos).

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2007

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las


recomendaciones de Control Interno contenidas en informes de
Auditora de fecha 13 de noviembre de 2008 y 4 de marzo de
2009, de referencias ALSANC-UAI-SSR-224-008-AA-1504-007-08
de Auditora Especial sobre donaciones y aspectos contractuales y
ALSANC-AUI-SSR-304-009-AA-1504-009-009
de
Auditora
Financiera y de Cumplimiento..

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2007 y por los 6
meses
subsiguientes
terminados al 30
de junio de 2008.

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las


recomendaciones de Control Interno formuladas en informes de
Auditora Interna e Informes de Auditora Externa sobre los
Estados Financieros de dicha Municipalidad.

Auditora
Especial

Todas del ao
2009.

Auditora
Especial
para
verificar
el
cumplimiento
de
recomendaciones de control interno contenidas en informes de
Auditora Interna y Externa de fechas 26 de marzo, 9 de junio, 9
de julio, 1 de octubre y 16 de diciembre.

Auditora
Especial

Al 31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al plan Estratgico Institucional y


Planes Operativos Anuales.

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al rea de Extranjera de la Direccin


General de Migracin y Extranjera.

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada en esa Universidad a los ingresos,


egresos, inventarios y proyectos de Inversin Pblica de la
facultad de Recursos Naturales y del Ambiente (FARENA).

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada en la Direccin de Produccin de esa


Universidad, a los Ingresos y Egresos, Inventarios y Proyectos de
Inversin Pblica.

63

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)

09/02/11

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

14/03/11

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

10/06/11

Fondo de Inversin
Social de Emergencia
(FISE) (UAIS)

15/06/11

Procuradura para la
Defensa de los
Derechos Humanos
(PDDH) (UAIS)

27/06/11

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) (UAIS)

30/06/11

Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)

30/06/11

Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)

11/07/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

22/07/11

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

28/07/11

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Enero 2008 a
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada en el Sistema Local de Atencin


Integral a la Salud (SILAIS) Ro San Juan de Nicaragua, a las
reas de Ingresos y Egresos y Cumplimiento de Control Interno.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada a los ingresos, egresos, inventarios y


proyectos de inversin pblica, fondos del presupuesto estatal
asignados a la Facultad de Agronoma (FAGRO).

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada a la Unidad de Adquisicin.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada al efectivo en Caja y Bancos e


Ingresos.

Auditora
Operacional

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Operacional practicada en la Delegacin de la PDDH en


Managua.

Auditora
Especial

1 de julio al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre las contrataciones de bienes y servicios


efectuadas por la Unidad de Adquisiciones.

Auditora
Especial

Ao 2010.

Auditora Especial practicada en la divisin de Gestin


Administrativa (DGA) relacionada con la distribucin, uso y forma
de ahorro del combustible del complejo Nacional de Salud (CNS)
Doctora Concepcin Palacios.

Auditora
Especial

Enero 2008 a
diciembre de
2009.

Auditora Especial derivada de los hechos denunciados en el


Hospital Doctor Humberto Alvarado Vsquez de Masaya.

Auditora
Especial

Auditora Especial practicada en el rea de Tecnologa de la


Informacin sobre Evaluacin del Control Interno.

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Auditora
Especial

Auditora
Especial

Administrativas

Auditora Especial practicada al proceso de contratacin menor, a


la compra denominada Adquisicin de 134 llantas para flota
vehicular del MTI contrato ES-104-2011, suscrito el 19 de mayo
de 2011 con la Empresa Vargas Palacios y Compaa Limitada
LLANTASA y contrato ES-091-2011, suscrito el da 13 de mayo de
2011 con la Empresa Cruz Lorena Exportacin, Importacin,
Sociedad Annima.

64

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo
Auditado

Funcionarios
con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

12 de noviembre
de 2009 al 13 de
mayo de 2010.

Auditora Especial practicada al proceso de licitacin adjudicacin


y de Ejecucin Financiera del Proyecto Mejoramiento de la Red
relevante de Caminos Alimentadores de la Carretera a Acoyapa
San Carlos Frontera con Costa Rica tramo II: Empalme San
Miguelito
San
Miguelito, financiado por el
Banco
Centroamericano de Integracin Econmica BCIE.

Ministerio de Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

29/07/11

83

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

21/09/11

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada a los ingresos, egresos y proyectos


de inversin pblica de la sede de Juigalpa, Departamento de
Chontales.

84

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

21/09/11

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre los ingresos y egresos de la sede de


Comoapa, Departamento de Boaco.

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) (UAIS)

03/10/11

Auditora
Especial

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de los contratos


de referencias FOPEN-OCC-PN-065-08, FOPEN-OCC-PN-066-08,
FOPEN-OCC-PN-067-08, FOPEN-OCC-PN-053-08, FOPEN-OCC-PN056-08, financiados por el Programa de Desarrollo Econmico de
la Regin seca de Nicaragua (PRODESEC)

1 de julio el 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las


recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe De
Auditora Operacional de referencia IN-034-007-10 de fecha 21 de
octubre de 2010 de la Facultad De Ciencias Mdicas (UNAN
Managua).

Auditora
Especial

Auditora Especial sobre los procesos automatizados del Sistema


de Informacin SAF-DAF de la Direccin Administrativa
Financiera.

Auditora
Especial

1 de abril de
2010 al 30 de
marzo de 2011

Auditora Especial para verificar el cumplimiento de las


recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe de
Referencia IN-005-020-2010 de fecha 30 de julio de 2010,
practicada en la Delegacin del INSS Germn Pomares Ordez,
en el Departamento de Prestaciones Econmicas.

Auditora
Especial

Auditora Especial para verificar el cumplimiento de las


recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe de
Referencia I-009-003-10, de la Clnica Mdica Previsional (CMP)
filial San Juan de Dios de la Ciudad de Estel

Auditora
Especial

1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada a la Delegacin Departamental de


Jinotega.

Auditora
Financiera y
de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2002

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros


de la Lotera Nacional, por el ao terminado al 31 de diciembre de
2002. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes GUADAMUZ RUEDA MARTNEZ & CIA. LTDA.

85

86

87

88

89

90

91

Universidad Nacional
Autnoma de Nicaragua
(UNAN-Managua) (UAIS)

04/10/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones Financieras
(SIBOIF) (UAIS)

07/10/11

Instituto Nicaragense de
Seguridad Social (INSS)
(UAIS)

13/10/11

Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)

27/10/11

Polica Nacional (UAIS)

27/10/11

Lotera Nacional

Auditora
Especial

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
82

Administrativas

Auditora
Especial

65

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

92

93

94

95

96

97

98

Al 30 de
junio del ao
2001

Plan de Fiscalizacin

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) Proyectos
y Programas:
Proyecto 2KR 19992000, Programa de
Fomento
a
la
Produccin de Granos
Bsicos y Ejecutado
por el Programa de
Polos de Desarrollo.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros


de los programas y proyectos, por el ao finalizado al 30 de
junio del ao 2001. Auditora realizada por la Firma de
Contadores Pblicos Independientes CECILIANO & CA

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
Empresa Nacional de
Transmisin Elctrica
S.A (ENTRESA)

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

01 de julio de
1999 al 30 de
junio de
2000.

Auditora de Estados Financieros al Proyecto Rehabilitacin y


Ampliacin del Sistema de Distribucin Elctrica en Managua
(KFW) manejado por la Empresa Nicaragense de Electricidad
(ENEL) por el perodo del 01 de julio de 1999 al 30 de junio de
2000. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes PORRAS RUIZ BROWN & CO.

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
Empresa Nacional de
Transmisin Elctrica
S.A (ENTRESA)

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

30 de junio
de 2000 al 30
de junio de
2001

Auditora de Estados Financieros al Proyecto Rehabilitacin y


Ampliacin del Sistema de Distribucin Elctrica en Managua
(KFW) manejado por la Empresa Nicaragense de Electricidad
(ENEL) por el perodo del 30 de junio de 2000 al 30 de junio de
2001. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes GUADAMUZ RUEDA MARTNEZ & CIA. LTDA.

Instituto de la Vivienda
y Rural (INVUR)

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial al Estado de Prdidas y Ganancias por el


perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010.

Contralora General de
la Repblica

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ejecucin


Presupuestaria, perodo de1 de 1 enero al 31 de diciembre de
2010.

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV)

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros


de FOMAV, por el ao terminado al 31 de diciembre de 2009.
Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes AMAYA LACAYO & COMAPAIA LIMITADA.

Alcalda Municipal de
Acoyapa, Chontales

Auditora
Especial

2006, 2007 y
2008

Auditora Especial a los Ingresos y Egresos de la Alcalda


Municipal de Acoyapa, por los aos terminados al 31 de
diciembre de 2007 y 2008; as como verificar supuesto faltante
en las disponibilidades por la suma de C$ 874,664.57 derivado
del informe de Caja y Banco cortado al 31 de octubre de 2008 y
a las disponibilidades hasta el da de traspaso del Gobierno
Municipal en fecha 27 de enero del 2009. Adicionalmente la
revisin comprendi verificar el salo por la suma de
C$148,905.10, determinado como faltante en el Informe de
Auditora Financiera y de Cumplimiento de la comuna, por el ao
terminado al 31 de diciembre de 2006 reflejado en el Informe de
referencia ARP-09-078-09 de fecha 21 de octubre de 2008.

C$757,940.56-

66

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

99

100

101

102

103

104

105

106

107

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) Proyectos y
Programas:
Programa de Caminos
Rurales

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero de
2001 al 10 de
enero de
2002.

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin del


Programa Caminos Rurales, adscritos al IDR, por el periodo
comprendido del 1 de enero de 2001 al 10 de enero de 2002.
Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes CECILIANO & CA

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR)

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero de
2007 al 31 de
diciembre de
2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin del


Programa de Repoblacin y Mejoramiento Gentico de la
Ganadera, adscritos al IDR, por el periodo comprendido del 1 de
enero de 2007 al 31 de diciembre de 2009. Auditora realizada
por la Firma de Contadores Pblicos Independientes AMAYA
LACAYO CIA LTDA.

Auditora
Especial

1 de
septiembre
de 2010 al 31
de marzo de
2011

Auditora Especial practicada al proceso integral de proyectos


PRASNICA.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada a las operaciones de la Delegacin


Departamental de Len.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al rea de activo fijo de la Direccin


General del Sistema Penitenciara Nacional.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al rea de activo fijo de la Direccin


General de Bomberos.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial a las cifras presentadas en el estado de


ingresos, egresos y disponibilidades de los fondos entregados al
Consejo Nacional Departamental (CED) len, denominados por el
Consejo Supremo Electoral Anticipos a Justificar utilizados en
gastos operativos, del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de
septiembre
de 2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada a los estados


financieros y la ejecucin presupuestara mensual.
-

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada a las cifras presentadas en el estado


de ingresos, egresos y disponibilidades de los fondos entregados
al Consejo Electoral Departamental Boaco, denominados por el
Consejo Supremo Electoral anticipos a justificar, utilizados en
gastos operativos.

Fondo de Inversin
Social de Emergencia
(FISE) (UAIS)

28/08/11

Polica Nacional
(UAIS)

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

02/08/10

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

27/07/10

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

25/06/10

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

05/11/10

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

23/08/10

67

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

108

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

30/06/11

Empresa Portuaria
Nacional (EPN) (UAIS)

Corporaciones
Nacionales del Sector
Pblico (CORNAP)
(UAIS)

12/08/11

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

22/07/11

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

31/08/11

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

28/08/08

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)

30/04/08

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

16/05/08

116

Ministerio Agropecuario y
Forestal (MAGFOR) (UAIS)

18/02/11

117

Instituto Nicaragense de
Turismo (INTUR) (UAIS)

17/06/11

109

110

111

112

113

114

115

Auditora
Especial

Administrativas

Plan de Fiscalizacin

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada a los ingresos y egresos de la


Terminal Area de Puerto Cabezas de la EAAI.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada a los ingresos de la Administracin


Portuaria San Juan Del Sur (APSJS).

Auditora
Especial

1 de mayo de
2010 al 30 de
abril de 2011.

Auditora Especial practicada al contrato suscrito entre la Empresa


Generadora San Rafael, S.A. (GESARSA) y la Empresa
Nicaragense de Energa (ENEL), por arrendamiento de la Planta
Generadora de Energa, propiedad de GESARSA. y la Empresa
Nicaragense de Energa (ENEL), por arrendamiento de la planta
generadora de energa, propiedad de GESARSA.

Al 12 de
septiembre
de 2007.

Auditora Especial al reclamo econmico presentado por la


empresa ASTALDI, S.P.A., sucursal Nicaragua, la que ejecut el
proyecto rehabilitacin y mejoramiento de la carretera a
Diriamba La Boquita- Casares, Tramo I y Tramo II, contratos
nos. DEP75-073-2007 y DEP75-074-2007, suscrito con el MTI.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada a la direccin general de migracin y


extranjera en el rea de presupuesto.

Auditora
Especial

Auditora Especial derivada de la denuncia ciudadana codificada


bajo el no. 04-sita-iv-03-12-02-08 e instruida por la CGR,
investigacin practicada en la mencionada entidad sobre el control
interno y procedimiento aplicados en las operaciones de la
Direccin General de Transporte Acutico.

Auditora
Especial

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2007.

Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada


mencionada entidad sobre los estados financieros.

en

la

Auditora
Especial

1 de febrero
al 26 de
octubre de
2007.

Auditora Especial derivada de la revisin realizada en la Direccin


General de Prestaciones Econmicas; especficamente en la
Direccin de Prestaciones en Especie y Servicios del Instituto
Nicaragense de Seguridad Social, con relacin al cumplimiento
de las normas y procedimientos en el otorgamiento de rtesis y
prtesis.

Auditora Especial

Ao 2009.

Auditora Especial derivada de la revisin de la ejecucin presupuestaria de la


actividad nmero siete (fondos FIDA) del programa nmero quince Servicios
de formacin polticas y estrategias del MAGFOR.

Auditora Especial

11 al 24 de abril
de 2011.

Auditora Especial sobre los ingresos percibidos durante el Plan Verano para
verificar el cumplimiento de las actividades de control en los Centros Tursticos
Administrados por el INTUR, La Boquita, Trapiche, Xilo, Pochomil Y Granada.

68

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

118

119

120

121

122

123

124

125

Ministerio de Fomento,
Industria y Comercio
(MIFIC) (UAIS)

30/06/11

Ministerio de Fomento,
Industria y Comercio
(MIFIC) (UAIS)

30/06/11

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

27/07/11

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR)

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR)

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR)

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR)

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR)

Plan de Fiscalizacin

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Especial

1 de enero de
2009 al 30 de
junio de
2010.

Auditora Especial sobre las operaciones del Laboratorio de


Tecnologa de Alimentos (LABAL).

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre el proyecto de Modernizacin del Derecho


Mercantil en Nicaragua.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre los ingresos en concepto de emisin y


renovacin de licencias a empresa de actividades tursticas
registradas en las Delegaciones Departamentales
de Boaco,
Carazo, Chinandega, Chontales, Estel, Granada, Jinotega, Len,
Madriz, Masaya, Matagalpa, Nueva Segovia, Rio San Juan Y Rivas.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero
2001 al 10 de
enero 2002

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin del


Programa de Fomento a la Produccin de Granos Bsicos
(PFPGB/KR-2), por el perodo comprendido del 1 de enero 2001 al
10 de enero 2002. Auditora realizada por la Firma de Contadores
Pblicos Independientes CECILIANO & CIA

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero
2001 al 10 de
enero 2002

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin del


Programa de Polos de Desarrollo (POLDES), adscrito al IDR, por
el perodo comprendido del 1 de enero 2001 al 10 de enero 2002.
Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes CECILIANO & CIA

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2001

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin


Correspondientes Estados de Resultados Excedentes Acumulados
y Flujos de Efectivo del Proyecto Desarrollo Lechero, adscrito al
IDR, por el ao terminado al 31 de diciembre de 2001. Auditora
realizada por la Firma de Contadores Pblicos Independientes
CECILIANO & CIA

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 10 de
enero de
2002.

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin del


Programa de Repoblacin y Mejoramiento Gentico de la
Ganadera (PGR) Adscrito al IDR, cortado al 10 de enero de 2002.
Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes CECILIANO & CIA

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2002 y 2003.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de


Efectivo Recibido y Desembolsos efectuados y al Estado de
Inversiones
del
Programa
de
Reactivacin
Productiva
Agroalimentaria (PRPA), ejecutado por el IDR, financiado con
recursos del Contrato de Prstamo No.1001/SF-NI del BID del
Contrato de Prstamo 741-P de la Organizacin de Pases
Exportadores de Petrleo (OPEC) y aportes del Gobierno de
Nicaragua, por los aos terminados al 31 de diciembre de 2002 y
2003. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes CECILIANO & CIA

69

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

126

127

128

129

130

131

132

133

134

Ministerio de la Familia
(MIFAMILIA)

Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua UNAN- Len
(UAIS)

04/06/08

Ministerio Agropecuario
y Forestal (MAGFOR)
(UAIS)

27/05/11

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

02/08/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

31/05/11

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

03/06/11

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

27/05/11

Direccin General de
Ingresos (DGI) (UAIS)

28/04/11

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

30/06/08

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al
31 de
diciembre de
2003

Auditora Financiera y de Cumplimiento del Proyecto Acumulacin


de Capital Humano en Hogares Rurales en Extrema Pobreza
administrado por el Ministerio de la Familia (MIFAMILIA), por el
perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2003.
Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes J. MURRILLO & CO.

Auditora
Especial

1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de
2007.

Auditora Especial derivada de la revisin relacionada con los


ingresos recibidos por el Centro de Investigacin de Demografa y
Salud (CIDS) obtenidos de fondos propios por servicios prestados
y transferencias de ONGS recibidas para cubrir proyectos de
programas sociales e internos.

Auditora
Especial

Ao 2010.

Auditora Especial derivada de la evaluacin a la ejecucin


presupuestaria del programa de seguridad alimentaria y
nutricional (PSAN), correspondiente al ejercicio presupuestario del
ao 2010.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial a las existencias, altas y bajas del activo fijo del
INTUR Central, Delegaciones Departamentales, Centros Tursticos
y Centro de Informacin Turstica, excepto en las Delegaciones de
Puerto Cabezas y Bluefields.

Auditora
Especial

1 de julio al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial al Fondo de Retiro Laboral de Empleados y


Funcionarios de la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras (FRLEF-SIBOIF)

Auditora
Especial

1 de junio de
2009 al 30 de
junio de
2010.

Auditora Especial a los ingresos, egresos y cartera de la sucursal


de Bluefields, Regin Autnoma del Atlntico Sur (RAAS).

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial a los otros ingresos operativos percibidos.


-

Auditora
Operacional

Enero a
diciembre de
2010.

Auditora Operacional sobre evaluacin al control interno en la


Administradora de Rentas del Centro Comercial Managua.

Auditora
Especial

15 de junio al
20 de
noviembre de
2007.

Auditora Especial en la Unidad Coordinadora de Proyectos


Recursos Varios dependencia de la Direccin General de Vialidad
de ese ministerio, sobre evaluacin del control interno, proceso de
licitacin, pagos de adelanto, avalos y cumplimiento de contrato
del proyecto Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera
Chinandega-Guasaule.

70

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

135

136

137

138

139

140

141

142

143

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez
(MIFAN) (UAIS)

05/11/07

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

06/12/10

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

23/12/10

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

21/07/11

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

18/05/11

Alcalda Municipal de
Ocotal, Departamento
de Nueva Segovia
(UAIS)

10/11/11

Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua, Recinto
Universitario Rubn
Daro (UAIS)

18/12/09

Alcalda Municipal de
Managua (ALMA)
(UAIS)

09/09/10

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora Especial sobre los ingresos generados por el registro


pblico de la propiedad inmueble y mercantil de la Ciudad de
Masaya, Departamento de Masaya.

Auditora
Especial

Ao 2006.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero de
2006 al 10 de
enero de
2007.

Auditora Financiera a los Egresos del Programa Asistencia Integral


a Mujeres y Nios Vulnerables.

Auditora
Especial

Al 31 de
diciembre de
2004.

Auditora Especial en la Direccin General de Facturacin y


Cobranzas, sobre los hallazgos relativos a expedientes de
deudores sin la suficiente documentacin de respaldo y deudores
de cartera corriente inactiva, los cuales fsicamente no existen,
segn informe de auditora externa realizado por la firma de
contadores pblicos independientes GARCIAS ASOCIADOS & CO.,
a los estados financieros del INSS.

Auditora
Especial

1 de abril al
30 de junio
de 2010.

Auditora Especial en la Delegacin Departamental INSS Arlen Siu


Bermdez, especficamente a la Comisin Departamental de
Invalidez de la Ciudad de Jinotepe, Carazo.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial a los ingresos recibidos, egresos ejecutados y


disponibilidades en caja y bancos de la Delegacin Departamental
del Ministerio de Educacin en Madriz.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial a los ingresos recibidos, egresos ejecutados y


disponibilidades en caja y bancos de la delegacin municipal del
MINED en Villa El Carmen.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial a los egresos de la cuenta operativa.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de julio al
31 de
diciembre de
2008.

Auditora Financiera de y de Cumplimiento a los estados


financieros del Centro Universitario de desarrollo empresarial y
comercio exterior, Programa de Capacitacin de Comercializacin
Internacional CUDECE-PROCOMIN.

Auditora
Operacional

1 de julio de
2008 al 31 de
diciembre de
2009

Auditora Operacional sobre las actividades ejecutadas por la


seccin de capacitacin de la Direccin de Recursos Humanos
ALMA.

71

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

144

145

146

147

148

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

23/08/08

Instituto Nicaragense
de cultura (INC)
(UAIS)

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

10/02/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)

Auditora
Especial

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora Especial a los ingresos recibidos, egresos ejecutados y


disponibilidades en efectivo de la Delegacin Departamental de
Carazo.

Auditora
Especial

Aos 2008 y
2009.

Auditora Especial a la Administracin de Recursos Humanos.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial a los ingresos recibidos, egresos ejecutados y


disponibilidades en caja y bancos de la Delegacin Departamental
del MINED en El Rama (Zelaya Central- RAAS).

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2009

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros,


por el ao terminado al 31 de diciembre de 2009. Auditora
realizada por la Firma de Contadores Pblicos Independientes
DONKIN & ARGELLO CONSULTORES, S.A.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada al Estado de Ingresos, Egresos y


Disponibilidades de los fondos entregados al Consejo Electoral
Departamental (CED) Chontales, denominado por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en gastos operativos y de
elecciones municipales para Alcaldes, Vice Alcaldes y Concejales.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial derivada de la revisin al rea de adquisiciones


de la Direccin General de Bomberos de Nicaragua (DGBN).

Auditora
Especial

Al 31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial
de
Seguimiento para
determinar el
cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el Informe de
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros
del INISER, realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes DELOITTE TOUCHE, S.A.

Enero a
diciembre de
2009.

Auditora Operacional realizada en la Administracin de Rentas,


Carretera Norte.

28/09/09

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

18/02/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

29/06/10

151

Direccin General de
Ingresos (DGI) (UAIS)

08/11/10

Auditora
Operacional

152

Procuradura General
de la Repblica (PGR)
(UAIS)

08/11/10

Auditora
Especial

153

Alcalda Municipal de
Nueva Guinea, RAAS
(UAIS)

28/12/10

Auditora
Especial

Al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre los Activos Fijos de esa Municipalidad.

154

Procuradura General
de la Repblica (PGR)
(UAIS)

31/12/10

Auditora
Especial

Ao 2009.

Auditora Especial de Seguimiento para verificar la implantacin de


las recomendaciones contenidas en Auditoras realizadas por la
PRICEWATERHOUSECOOPERS (Auditoras externas) al proyecto de
ordenamiento de la propiedad PRODEP.

150

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

1 de enero al
31 de
diciembre de
2006 y del 1
de enero al
30 de junio
de 2007.

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

149

Administrativas

Auditora Especial de Seguimiento para verificar la Implantacin


de las Recomendaciones contenidas en Auditoras realizadas por la
CGR, Auditoras Externas e Interna de la PGR.

72

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

155

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

17/01/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

25/03/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

28/03/11

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

29/03/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

30/03/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

29/04/11

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

05/05/11

162

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

163

156

157

158

159

160

161

164

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Especial

1 de julio al
31 de
diciembre de
2009

Auditora Especial efectuado a los Ingresos, Egresos, Combustible


y cartera de la agencia ENEL Wiwil y las comunidades de
Wamblan y Plan de Grama, ubicadas en el Departamento de
Jinotega.

Auditora
Operacional

1 de enero de
2010 al 31 de
enero de
2011.

Auditora Operacional efectuada al proceso Adquisiciones de


Bienes y Servicios por Licitacin Pblica, Registro y Restringida,
cuyo proceso es desarrollado por la Unidad de Adquisiciones,
Adscrita a la Gerencia General..

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada a los Estados


Financieros del Fondo de Ahorro Complementario de los
Empleados del Banco Central de Nicaragua.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial efectuada a los Ingresos y Egresos de la


terminal Area de Corn Island de la EAAI.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada a los Estados


Financieros del Fondo de Jubilacin (FJ).

Auditora
Operacional

1 de enero de
2010 al 31 de
enero de
2011.

Auditora Operacional efectuada al Proceso Prstamos a


Funcionarios y Empleados a Corto y Mediano Plazo, cuyo proceso
es desarrollado por el Departamento de Administracin de Salarios
y beneficios de la Sub Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia
Administracin y Personal (Actualmente Divisin Administrativa).

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial efectuada a las cifras de Ingresos, Egresos y


Disponibilidades, de los fondos entregados al Consejo Electoral
Departamental (CED) Ro San Juan, denominados por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

19/05/11

Auditora
Especial

11 de junio al
25 de julio de
2010

Auditora Especial efectuada al Proyecto de Electrificacin de la


Comunidad de Tadazna en la Agencia de Siuna, RAAN.

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

25/05/11

Auditora
Especial

23 de agosto
de 2009 al 30
de junio de
2010.

Auditora Especial efectuada a los Ingresos, Egresos, Cartera y


Combustible, en la Agencia ENEL, KUKRA HILL, de la RAAS.

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

27/05/11

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada a los Ingresos y Egresos a la


Terminal Area de Bluefields de la EAAI
-

73

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

165

166

167

168

169

170

171

172

173

174

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

02/06/11

Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)

06/06//

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

30/06/11

Ministerio del Trabajo


(MITRAB) (UAIS)

29/07/11

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

23/08/11

Procuradura para la
Defensa de los
Derechos Humanos
(PDDH) (UAIS)

31/08/11

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

03/09/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

07/09/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

20/09/11

Instituto Nacional de
Informacin de
Desarrollo (INIDE)
(UAIS)

30/09/11

Administrativas

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial efectuada a las Cifras presentadas en el Estado


de Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos entregados
al Consejo Electoral Departamental (CED) Granada,
Denominados por el CSE Anticipos a Justificar, utilizados en
Gastos Operativos.

Auditora
Especial

1 de julio al
31 de
diciembre de
2010

Auditora Especial practicada a los Inventarios de Materiales y


Suministros, propiedad de la Secretara Administrativa de la
Presidencia de la Repblica..

Auditora
Operacional

1 de marzo
de 2010 al 28
de febrero de
2011.

Auditora Operativa financiera de la cuenta


Inversiones en Ttulos y Valores Nacionales.

Auditora
Especial

Al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos provenientes de


demandas Laborales en la Oficina de Tesorera.

Auditora
Especial

denominada

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las


Recomendaciones de Control Interno realizadas en el Informe de
Auditora Especial de Referencia IN-005-017-2010 realizada en la
Divisin General de Afiliacin y Fiscalizacin Sobre los Procesos de
Fiscalizacin de empresas hasta la aplicacin de ajustes por
correccin de las facturas, de fecha 30 de junio de 2010.

Auditora
Operacional

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Operacional realizada en la Delegacin Territorial de la


PDDH en Bluefields, RAAS.

Auditora
Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre el Activo disponible de ese Instituto..

Auditora
Especial

De enero a
diciembre de
2010.

Auditora Especial realizada a la Unidad de Presupuesto.

Julio a
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada en la Oficina de Servicios Generales.

Junio, Agosto
y Diciembre
de 2009.

Auditora Especial sobre Prueba de Cumplimiento sobre


desembolsos efectuados de la Cuenta Bancaria INIDE/Fondos
Propios No. 300205526 de BANCENTRO.

Auditora
Especial

Auditora
Especial

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

74

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

175

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

12/10/11

Auditora
Especial

Al 31 de julio
de 2011.

Auditora Especial sobre la relacin de Cuentas por Cobrar a


Concesionarios de la Ventanilla San Carlos de Lotera Nacional.

176

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

20/10/11

Auditora
Especial

Al 31 de julio
de 2011.

Auditora Especial sobre la relacin de Cuentas por Cobrar a


Concesionarios de la Ventanilla de Siuna, RAAN.

177

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

25/10/11

Auditora
Especial

Al 31 de julio
de 2011.

Auditora Especial sobre la relacin de Cuentas por Cobrar a


Concesionarios de la Ventanilla Sucursal Bluefields, RAAS.

178

Ministerio de Salud
(MINSA) (Con
Responsabilidades)
(UAIS)

Auditora
Especial

Enero a
agosto de
2009.

Auditora Especial relacionado con la denuncia presentada ante el


Distrito Seis de la Polica Nacional por supuestas sustraccin y
cambio de cheques en las operaciones realizadas por la Oficina de
Contabilidad del Hospital Alemn Nicaragense (HAN).

15,797.60

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al
31 de
diciembre de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros,


por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de
2011. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes GUERRA & CO.

179

180

Instituto Nicaragense
de Deportes (IND)
(UAIS)

17/04/09

Auditora
Especial

2004 al 2007.

Auditora Especial sobre los Expedientes y Vacaciones Acumuladas


de los Empleados.

181

Alcalda Municipal de
Nueva Guinea, RAAS
(UAIS)

20/12/09

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de
diciembre de
2008.

Auditora Financiera al Estado de Ingresos Recibidos.

Alcalda Municipal de
Managua (ALMA)
(UAIS)

09/03/10

Auditora
Especial

Al 30 de abril
de 2009.

Auditora Especial sobre la Cuenta de Balance Activos Fijos y


Correspondiente Depreciacin Acumulada Revelada en los
Estados Financieros.

Alcalda Municipal de
San Rafael del Sur,
Managua. (UAIS)

12/03/10

Auditora
Operacional

Ao 2009.

Auditora Operacional realizada en la Unidad de Adquisiciones


sobre las Operaciones presentes y futuras.

Empresa Nicaragense
de Alimentos Bsicos
(ENABAS) (UAIS)

29/03/10

Auditora
Especial

1 de junio al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre el Acopio de frijoles y arroz oro realizada


en el Centro de Servicios Agropecuarios de Sbaco, Departamento
de Matagalpa.

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

11/05/10

Auditora
Especial

Del 1 de
enero al 31
de diciembre
de 2009.

Auditora Especial sobre el rea de Recursos Humanos de la


Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional.

182

183

184

185

75

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

186

187

188

189

190

191

192

193

194

195

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

04/06/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

15/06/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

26/06/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

06/07/10

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

21/07/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

02/09/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

16/09/10

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

21/09/10

Alcalda Municipal de
Managua (ALMA)
(UAIS)

29/09/10

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

22/10/10

Auditora Especial

Administrativas

Plan de Fiscalizacin

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial realizada en el rea de Tesorera.

Auditora
Operacional

Al 25 de
marzo de
2010.

Auditora Operacional realizada en la Direccin Legal.

Auditora
Operacional

Al 30 de
septiembre de
2009.

Auditora Operacional sobre los Reaseguros.

Auditora
Operacional

Al 31 de
diciembre de
2009.

Auditora Operacional sobre El Plan Operativo 2009.

Auditora Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada en la Direccin


Bomberos en el rea de Recursos Humanos.

Auditora
Operacional

Al 6 de agosto
de 2010

Auditora Operacional sobre Formularios de Plizas Automticas


de Automvil y de Personas propiedad del INISER.

Auditora
Informtica

Al 30 de julio
de 2010.

Auditora Informtica derivado de la revisin al Sistema de


Administracin de Seguros (SAS).

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de abril de
2009 al 31 de
marzo de
2010.

Auditora de Cumplimiento de la Norma de Prevencin de


Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Por los aos


terminados
2009 y 2008.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de


Ingresos, Egresos y Excedentes de los Recursos Financieros
provenientes del MHCP de conformidad con la Ley No. 466 Ley
de Transferencias Presupuestarias a los Municipios de
Nicaragua.

Auditora Especial

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre las Operaciones de la Polica Nacional,


Delegacin Departamental de Matagalpa.

General

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

de

76

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado

197

198

199

200

201

202

203

204

205

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

17/11/10

Procuradura para la
Defensa de los
Derechos Humanos
(PDDH) (UAIS)

01/12/10

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

05/12/10

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

21/12/10

Ministerio del Trabajo


(MITRAB) (UAIS)

07/02/11

Ministerio del Trabajo


(MITRAB) (UAIS)

28/02/11

Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua (UNANMANAGUA) (UAIS)

24/03/11

Ministerio del Trabajo


(MITRAB) (UAIS)

05/05/11

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

27/05/11

Lotera Nacional (LN)


(UAIS)

27/05/11

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

1 de enero de
2003 al 30 de
junio de
2010.

Auditora Especial practicada en la Direccin General de


prestaciones econmicas del INSS, al caso del pensionado por
incapacidad total permanente INSS 0144013-1, Seor Edwin
Salvador Cedeo.

Auditora
Operacional

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Operacional realizada en la Delegacin Territorial de la


PDDH en Juigalpa-Boaco.

Auditora Especial

1 de enero al
31 de junio
de 2010.

Auditora Especial practicada a la Actividad de Administracin de


Sorteos que incluye: Proceso de Produccin de Billetes de
Lotera, Trituracin de Billetes Mal Logrados, Distribucin de
Emisin entre diecisis sucursales departamentales, cuadraturas
de billetes vendidos y no vendidos, acto de sorteos en vivo y
pago de premios de Lotera Ordinaria e Instantnea,
correspondientes a los juegos A83 al A94 y los sorteos 1494 al
1517.

Al 31 de
octubre de
2010.

Auditora Especial practicada al proyecto de Saneamiento de


Cartera, el cual se fundamenta en resultados de estudio de
cobrabilidad realizado por los Gerentes de Catorce Sucursales
Departamentales de Lotera Nacional, hasta por la suma de C$
1,597,305.51 y la Suma de US$ 52.20.

Al 31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos provenientes de


demandas Laborales, Fondos de Avances y Activos Fijos
asignados a la Delegacin Departamental del Trabajo de Rivas.

Al 31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos provenientes de


demandas Laborales, Fondos de Avances y Activos Fijos
asignados a la Delegacin Departamental del Trabajo de
Somoto.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicado a los Ingresos y Egresos aplicados


a la promocin, organizacin y desarrollo de la Investigacin
Cientfica a travs de las diferentes Facultades Locales,
Regionales y Centros de Investigacin CIRA, CIGEO, INIES,
CISE, CINET, as como los Laboratorios de Biotecnologa y
Central de la UNAN-MANAGUA.

Al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre el Rubro de Cuentas por Cobrar a


Empleados.

1 al 28 de
febrero de
2011.

Auditora Especial practicada a los Ingresos, Pagos de Premios y


Depsitos Bancarios, de la Lotera Nacional, Sucursal San
Carlos.

1 al 28 de
febrero de
2011.

Auditora Especial practicada a los Ingresos, Pagos de Premios y


Depsitos en Bancos, mediante Seguimiento a los Arqueos
Diarios de Caja de Lotera Nacional- Sucursal Bluefields.

Denuncia
196

Administrativas

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

77

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
No.

Fecha del
Informe

Entidad

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

206

207

208

209

210

211

212

213

214

215

Instituto Nicaragense
de Deportes (IND)
(UAIS)

01/06/11

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

21/09/11

Fondo de Crdito Rural


(FCR) (UAIS)

Instituto de Seguridad
Social y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
(UAIS)

Asamblea Nacional
(UAIS)

07/04/10

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

07/05/10

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

02/09/10

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

09/12/10

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

10/06/11

Instituto Nicaragense
de Telecomunicaciones
y Correos (TELCOR)
(UAIS)

05/08/11

Auditora Especial

Plan de Fiscalizacin

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre las Cuentas por Pagar.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada en dicho Poder del Estado sobre


las Cifras presentadas en el Estado de Ingresos, Egresos y
Disponibilidades de los Fondos entregados al Consejo Supremo
Regional (CER) de la RAAS, denominados por este poder del
Estado, Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos
y de Elecciones Regionales para Miembros de los Consejo se las
Regiones Autnomas de la Costa Atlntica.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.

Auditora Especial derivado de la Revisin de Nminas.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de
diciembre de
2009.

Auditora Financiera sobre Activos Diferidos.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al
31 de
diciembre de
2005.

Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada al Rubro de


las Cuentas por Pagar al 31 de diciembre de 2005, con revisin
a Operaciones Subsecuentes hasta el 31 de diciembre de 2007.

Auditora Especial

. 1 de enero
al 30 de
noviembre de
2009.

Auditora Especial practicada a los Ingresos recibidos y


registrados en el Sistema de Informacin Gerencial (SIG), por el
Departamento de Pesos y Dimensiones

1 de julio al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada a los Ingresos, Egresos y Activo


Fijo de la Terminal Area de Puerto Cabezas.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada a las nuevas Licencias,


Concesiones, Permisos, Renovaciones, Evaluaciones del Control
Interno y su Correspondencia con Ingresos recaudados de la
Direccin General de Transporte Acutico.

1 de junio de
2009 al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada a los Ingresos, Egresos y Cartera


en la Sucursal ENEL Puerto Cabeza, RAAN.

Por los 12
meses
terminados al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Operacional practicada en ese Instituto a la


Administracin de la Direccin de Recursos Humanos. Por los 12
meses terminados al 31 de diciembre de 2010.

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora
Operacional

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

78

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Origen de la Auditoria

Periodo
Auditado
Denuncia

216

217

218

219

220

221

222

223

224

225

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

08/08/11

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

01/09/11

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

08/09/11

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

08/09/11

Secretara
Administrativa de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)

08/09/11

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

08/09/11

Instituto de Seguridad
Social y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
(UAIS)

30/09/11

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

10/10/11

Banco de Fomento a la
Produccin (BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)

14/10/11

Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)

31/10/11

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Plan de Fiscalizacin

Al 31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre el Plan Estratgico Institucional y


Planes Operativos Anuales.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010

Auditora Especial sobre las Cifras presentadas en el Estado de


Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos entregados
al Consejo Electoral Departamental (CED) de Nueva Segovia,
Denominados por el CSE Anticipos a Justificar, utilizados en
Gastos Operativos.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada a la Delegacin Departamental de


Estel.

1 de marzo al
31 de mayo
de 2010.

Auditora Especial sobre el proceso de pago en Efectivo y en


Cheques de los Jubilados y Pensionados, que realiza la
Delegacin Departamental del INSS Rigoberto Lpez Prez de
Len.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre el Activo Fijo de Bienes Muebles


propiedad de la Entidad Auditada.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre los Ingresos Recibidos, Egresos


Ejecutados, Disponibilidades de Efectivo en Caja y Bancos,
Inventario de Activo Fijo y Expedientes de Personal de la
Delegacin Municipal de la Entidad Auditada en Nagarote,
Departamento de Len.

1 de enero al
31 diciembre
de 2010.

Auditora Especial practicada en dicha entidad Estatal sobre


otras Cuentas por Cobrar.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada en dicho Poder del Estado sobre


las Cifras presentadas en el Estado de Ingresos, Egresos y
Disponibilidades de los Fondos entregados al Consejo Supremo
Regional (CER) de la RAAN, denominados por este poder del
Estado, Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos
y de Elecciones Regionales para Miembros de los Consejo se las
Regiones Autnomas de la Costa Atlntica.

1 de enero al
30 de
septiembre de
2011.

Auditora Especial derivado del Examen realizado en esa entidad


Bancaria al Cumplimiento de las Normas Tcnicas de Control
Interno (NTCI), emitidas por la CGR.

1 de enero al
31 de
diciembre de
2009 y 2010.

Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos del Hospital


Csar Amador Molina de Matagalpa.

Administrativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionarios con
Responsabilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

79

Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria

CNo.
aptulo IEntidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Denunci
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la
Repblica- Agosto -Plan
2012
de Fiscalizacin
a

226

227

228

Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)

22/11/11

Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)

15/12/11

Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)

30/12/11

Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)

06/01/12

Auditora
Especial

Auditora
Especial

1 de octubre al 31
de diciembre de
2010 y 1 de enero
al 30 de junio de
2011.

Auditora Especial practicada a la Cuenta Denominada Inversiones


en Valores y Garantas Recibidas en poder de la Institucin.

Al 30 de septiembre
de 2011.

Auditora Especial derivada de la Evaluacin realizada a la Unidad


de Riesgo Operativo de esa Entidad Bancaria.

Administ
rativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funciona
rios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlare
s

Auditora
Especial

1 de enero al 30 de
noviembre de 2011.

Auditora Especial derivado de la Evaluacin a los Planes de


Tecnologa.

Auditora
Especial

1 de octubre al 31
de diciembre de
2010, 1 de enero al
30 de junio de
2011.

Auditora Especial derivado del Examen realizada en esa Entidad


Bancaria a la Cartera de Crdito, Directo.

Direccin General
del Sistema
Penitenciario
Nacional (DGSPN)

Auditora
Especial

Al 31 de diciembre
de 2010.

Auditora Especial al Reporte de Ingresos sobre Gastos de la


Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional (DGSPN), por
el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010 y los Saldos
de Banco Moneda Nacional, Cuentas por Cobrar, Inventario de
Materiales y Suministros e Inventario de Bienes de Uso al 31 de
diciembre de 2010.

231

Alcalda de San
Juan de Limay

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de diciembre
del ao 2007

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Cierre de


Ingresos recibidos y egresos por el perodo finalizado al 31 de
diciembre del ao 2007

232

Laboratorios
Ramos S.A.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de junio de
2009

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados Financieros


de Laboratorios Ramos S.A., por el ao terminado al 30 de junio de
2009. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes SEVILLA, MANZANARES & CIA. LTDA.

Instituto de
Seguridad y
Desarrollo
Humano
(ISSDHU)

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero del 2007


al 31 de diciembre
de 2009

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros


del ISSDHU, por el ao 1 de enero del 2007 al 31 de diciembre de
2009. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes DONKIN & ARGELLO CONSULTORES, S.A.

Auditora
Especial

Al 31 de agosto de
2007

Auditora Especial sobre activos fijos del Proyecto de


Competitividad (PROCOMPE), adquiridos con recursos donados por
el Banco Mundial conforme Crdito No. 3456-NI, fondos de
contravalor Japn Nicaragua y fondos del Tesoro de Nicaragua
cortado al 31 de agosto de 2007, para verificar el cumplimiento de
los procedimientos establecidos para el traslado de inventarios de
activos fijos del Edificio Zoila a las Oficinas Centrales del MIFIC.

136,007.36

Auditora Especial al Estado de Resultado por el perodo del 1 de


enero al 31 de diciembre de 2010 y a los saldos de Bancos,
Cuentas por Cobrar, Inversiones en Proceso T-FOMAV 20%
Municipios al 31 de diciembre de 2010, todo de esa entidad estatal.

229

230

233

234

235

Ministerio de
Fomento,
Industria y
Comercio (MIFIC)
(UAIS)

13/11/07

Fondo de
Mantenimiento
Vial (FOMAV)

04/11/1

Auditora
Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010

80

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Del 10 de octubre
de 2003 al 31 de
diciembre de 2005.

Auditora Especial sobre el proceso de Licitacin, Evaluacin del


Control Interno y Revisin de los Desembolsos de los Fondos para el
Proyecto Rehabilitacin Carretera TIPITAPA Las Flores, bajo la
administracin del Banco Interamericano de Desarrollo y la Unidad
Coordinadora de Recursos del BID.

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

21/08/06

237

Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)

02/02/09

Auditora Especial

Por los aos 2006 y


2007.

Auditora Especial sobre las reas de Ingresos y Egresos del Hospital


Roberto Caldern Gutirrez.

238

Ministerio de
Fomento, Industria y
Comercio (MIFIC)
(UAIS)

16/12/09

Auditora Especial

1 de enero al 24 de
agosto de 2009

Auditora Especial practicada en el Laboratorio de Tecnologa de


Alimentos (LABAL), a los equipos y bienes adquiridos,
especficamente a irregularidades cometidas en el Laboratorio Fsico
Qumico relacionadas con la prdida del equipo medidor de oxgeno
Porttil..

Alcalda de San
Carlos, Ro San Juan
(UAIS)

08/03/10

1 de enero al 30 de
junio de 2009.

Auditora Especial sobre los Gastos corrientes de Transferencias


Presupuestarias segn la Ley No. 466 Ley de Transferencias
Presupuestarios a los Municipios de Nicaragua.

240

Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)

20/03/10

Auditora Especial

Al 30 de junio de
2009.

Auditora Especial sobre las cuentas de Balance de Activos


Corrientes (Caja Chica, Depsitos a la Vista y Certificados de
Depsitos a Plazo Fijo), Revelados en los Estados Financieros.

241

Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)

26/05/10

Auditora
Operacional

1 de julio de 2007 al
31 de agosto de
2009.

Auditora Operacional sobre las actividades y operaciones realizadas


por la Direccin de Registro Civil de la Alcalda de Managua.

242

Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)

30/07/10

Auditora Especial

Por los meses de


julio y agosto de
2009.

Auditora Especial sobre dos contratos para el Suministro de


Materiales de Construccin Suscrito entre la Municipalidad y la
Empresa CEMEX de Nicaragua, S.A.

243

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

02/12/10

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos del Centro Nacional


de Produccin Penitenciaria (CEPROP), y BAR-DPT.

Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX) (UAIS)

23/12/10

1 de enero de 2007
al 30 de junio de
2008 y 1 de
diciembre de 2009
al 31 de marzo de
2010.

Auditora Especial relacionada con el uso y seguimiento de los


Fondos de las Asignaciones Presupuestarias, as como los Ingresos y
Egresos de las Cuentas Bancarias Administradas por la Embajada de
Nicaragua en Espaa.

Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX) (UAIS)

23/12/10

1 de septiembre de
2006 al 29 de
febrero de 2008.

Auditora Especial derivada de la Revisin In Situ sobre las


rendiciones de Asignaciones Presupuestarias de la Embajada de
Nicaragua en Brasil.

239

244

245

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
236

Administr
ativas

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

81

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

246

247

248

249

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
(ENACAL) (UAIS)

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

20/01/11

04/02/11

20/05/11

Auditora Especial

Auditora Integral

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Especial practicada al Presupuesto consolidado de la


Empresa Portuaria Nacional.

Al 30 de junio de
2010.

Auditora Integral efectuada a las Operaciones de la Empresa de


Operacin, Proteccin de los Sistemas de Bombeo y Resguardo de
las Instalaciones de ENACAL-EMPROSA.

Al 30 de noviembre
de 2008, al 30 de
diciembre de 2009,
del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009 y del 1 de
enero al 30 de junio
de 2010.

Auditora Especial de Seguimiento sobre el Cumplimiento de


Recomendaciones realizadas por las Firmas AMADOR ESCORCIA &
COMPAA y la representada por el Licenciado Mario Zeledn
Castillo, a los Proyectos: 1) Modelo de Intervencin y Prevencin de
la Violencia contra las Mujeres, en dos municipios de la Costa
Atlntica de Nicaragua, 2) Fortalecimiento y Reestructuracin de la
Polica Nacional de Nicaragua, Mejoramiento de sus Relaciones con
la Comunidad y Modernizacin de su Sistema de Capacitacin 20062010; 3) Fortalecimiento de la Capacidad Operativa de las
Comisaras de la Mujer y la Niez de la Polica Nacional y 4)
Fortalecimiento de la Capacidad Operativa de las Comisaras de la
Mujer y la Niez de la Polica Nacional.

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial derivada de la revisin a los Ingresos y Gastos de


las Operaciones Financieras y Administrativas de la SEPRES.

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2006.

Auditora Especial de Seguimiento al Cumplimiento de las


Recomendaciones contenida en el Informe de Auditora Financiera y
de Cumplimiento del Estado de Ejecucin Presupuestaria.

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial practicada a las Cifras presentadas en el Estado


de Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-Jinotega, denominados por el
CSE Anticipos a Justificar utilizados en Gastos Operativos.

Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)

14/06/11

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

28/07/11

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

28/07/11

252

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

29/07/11

Auditora Especial

Ao 2008.

Auditora Especial practicada en el Juzgado segundo de Distrito del


Trabajo de Managua, relacionado con las consignaciones.

253

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

29/07/11

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial de Seguimiento al Cumplimiento de las


Recomendaciones contenidas en el Informe del mes de mayo de
2009, sobre la verificacin de la Documentacin que respalda el
Cumplimiento de las Recomendaciones Efectuadas a la Delegacin
Distrital No. 5 del Departamento Managua de la Polica Nacional.

250

251

254

255

Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)

12/08/11

Alcalda Municipal de
Matagalpa (UAIS)

06/09/11

Auditora Especial

Plan de Fiscalizacin

Administr
ativas

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

1 de julio de 2007 al
31 de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al Activo Fijo de Bienes Muebles,


propiedad de la Vicepresidencia de la Repblica.

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las


Recomendaciones de Control Interno realizadas por la Auditora
Interna al Departamento de Recursos Humanos..

82

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

256

257

258

259

260

261

262

263

264

265

Ministerio de Hacienda
y Crdito Pblico
(MHCP) (UAIS)

13/09/11

Ministerio de
Fomento, Industria y
Comercio (MIFIC)
(UAIS)

17/10/11

Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)

15/11/11

Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)

17/11/11

Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)

18/11/11

Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)

21/11/11

Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)

02/12/11

Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX) (UAIS)

14/12/11

Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX) (UAIS)

16/12/11

Empresa
Nicaragense de
Acueductos y
Alcantarillados
Sanitarios (ENACAL)
(UAIS)

S/F

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero de 2009
al 31 de diciembre
de 2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento realizada en la Direccin


General de Funcin Pblica, Especficamente a la Direccin de
Anlisis y Estudios Retributivos.

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial practicada en el Proyecto Negociacin entre


Centroamrica y la Unin Europea en las reas de Ingresos,
Egresos, Adquisiciones Plan Operativo Anual y Regularizaciones de
los recursos.

13 de septiembre al
14 de octubre de
2008.

Auditora Especial derivado del Seguimiento efectuado a las


Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditora Especial
sobre viticos de custodia pendientes de pago, asignados a La
Delegacin de Aduana Zona Franca ARNECOM.

Septiembre a
Noviembre de 2008.

Auditora Especial derivado del Seguimiento Efectuado a las


Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditora Especial
sobre reembolsos pendiente de viticos de custodia, asignados a La
Delegacin de Aduana Zona Franca San Gabriel, Masaya.

Junio a Octubre de
2008.

Auditora Especial derivado del Seguimiento Efectuado a las


Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditora Especial
sobre viticos de custodia, pendiente de reembolso asignados a La
Delegacin de Aduana Zona ASTRO-TIPITAPA.

S/P

Auditora Especial derivado del Seguimiento Efectuado a las


Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditora Especial
sobre prdida de recibos oficiales de Caja del No. 2779522 al No.
2779550 en la Delegacin de Aduana Zona Franca Saratoga.

Abril a octubre de
2008.

Auditora Especial derivado del Seguimiento Efectuado a las


Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditora Especial
sobre viticos de custodia, pendiente de Pago, asignados a la
Delegacin de Aduana Zona Franca Jos Ignacio Gonzlez.

1 de enero de 2009
al 31 de diciembre
de 2010.

Auditora Especial sobre las asignaciones presupuestarias e Ingresos


consulares de la Embajada de Nicaragua en Tegucigalpa, Honduras.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero de 2007
al 31 de octubre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada en ese Ministerio,


al Consulado General de Nicaragua en los ngeles, California,
E4stados Unidos de Amrica.

Auditora Especial

Junio de 2008 al 31
de enero de 2010.

Auditora Especial sobre los


Departamental Chinandega.

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Fondos

Desconcentrados

de

la
-

83

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

267

268

269

270

271

272

273

274

275

Alcalda Municipal de
El Cu, Departamento
de Jinotega.

10/01/12

Alcalda Municipal de
San Jos de Bocay,
Departamento de
Jinotega.

10/01/12

Alcalda Municipal de
Rancho Grande,
Departamento de
Matagalpa.

01/12/11

Alcalda Municipal de
San Dionisio,
Departamento de
Matagalpa.

01/12/11

Alcalda Municipal de
Waslala,
Departamento de
Matagalpa.

2/12/11

Alcalda Municipal de
El Tuma La Dalia,
Departamento de
Matagalpa.

20/01/12

Alcalda Municipal de
Terrabona,
Departamento de
Matagalpa.

20/01/12

Alcalda Municipal de
Rio Blanco,
Departamento de
Matagalpa.

19/01/12

Alcalda Municipal de
San Ramn,
Departamento de
Matagalpa.

28/02/12

Alcalda Municipal de
Matigus,
Departamento de
Matagalpa.

3/02/12

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera.

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera.

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera, presupuestos compras y
contrataciones de bienes, obras y servicio.

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera,

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera, presupuestos compras y
contrataciones de bienes, obras y servicio.

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera.

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera.

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera,

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera, presupuestos compras y
contrataciones de bienes, obras y servicio.

Denuncia
266

Administr
ativas

1 de enero al 30 de
junio de 2011

84

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

276

277

278

279

280

Alcalda Municipal de
Santa Mara de
Pantasma,
Departamento de
Jinotega.

30/01/12

Alcalda Municipal de
Wiwil, Departamento
de Jinotega

02/02/12

Ministerio de la
Familia, Adolescencia
y Niez (MIFAMILIA)
(UAIS)

20/04/07

Direccin General de
Ingresos (DGI)
(UAIS)

01/06/07

(EAAI) (UAIS)

27/05/09

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

1 de enero al 30 de
junio de 2011

1 de enero al 30 de
junio de 2011

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera, presupuestos compras y
contrataciones de bienes, obras y servicio.

Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del


1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera, presupuestos compras y
contrataciones de bienes, obras y servicio.

Por los aos 2005 y


2006.

Auditora Especial para verificar el cumplimiento de los


procedimientos administrativos y legales de nios dados en
adopcin.

Julio de 2006 a
enero de 2007.

Auditora Especial practicada en la Administracin de Rentas de


Sajonia, sobre irregularidades en el Sistema de Informacin
Tributaria (SIT).

Del 1 de junio al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos de la Terminal Area


de Puerto Cabezas, RAAN.

281

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

18/02/10

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de diciembre
de 2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada a los Estados


Financieros del Fondo de Ahorro Complementario de los Empleados
del BCN.

282

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

17/06/10

Auditora
Operacional

Del 1 de julio de
2009 al 28 de
febrero de 2010.

Auditora Operacional efectuada al proceso Pago de Viticos y Horas


Extras desembolsados al personal de las encuestas del BCN en las
diferentes Regiones del Pas, proceso desarrollado por el Programa
de Estadsticas Econmicas de la Gerencia de Estudios Econmicos.

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

13/07/10

Auditora
Operacional

Del 1 de octubre de
2009 al 31 de mayo
de 2010

Auditora Operacional Efectuada al Proceso Negociacin y


Colocacin de Recursos Externos, contemplando a la apertura y
cierre de cuentas corrientes en Bancos corresponsales en el Exterior,
cuyo procedimiento es desarrollado en el Departamento de
Negociacin y Control de Inversiones de la Sub. Gerencia de
Administracin de Reservas Gerencia Internacional..

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

09/08/10

Auditora
Operacional

Del 1 de junio de
2009 al 31 de mayo
de 2010.

Auditora Operacional Efectuada al Proceso Adquisicin de Bienes y


Servicios por Cotizacin, cuyo proceso es desarrollado por la Unidad
de Adquisiciones de la Gerencia General.

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

11/10/10

Auditora
Operacional

Del 2 de enero de
2009 al 31 de
agosto de 2010.

Auditora
Operacional
Efectuada
al
Proceso
denominado
Administracin del Fondo de Garanta de Depsitos (FOGADE),
cuyo proceso es desarrollado en los Departamentos de Cartera y
Ttulos Valores, Negociacin y Control de Inversiones, y
Administracin de Materiales Adscritos a las Gerencias Financieras,
Internacional y Administracin y Personal.

283

284

285

85

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

286

287

288

289

290

291

292

293

294

295

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

19/11/10

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

25/01/11

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

17/02/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

05/04/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

12/05/11

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Operacional

Del 1 de enero 2009


al 31 de julio de
2010.

Auditora Operacional Efectuada al Proceso Administracin de


Plizas de Seguro, procedimiento desarrollado en el Departamento
de Administracin de Materiales de la Sub Gerencia Administrativa,
Gerencia de Administracin y Personal del BCN.

Auditora Especial

Al 31 de diciembre
de 2010.

Auditora Especial practicada en eses Poder del Estado, al Almacn


que Resguarda el Inventario de Materiales y Suministros.

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial sobre el Estado de Ingresos, Egresos y


Disponibilidades de los Fondos entregados al Conejo Electoral
Departamental (CED) de Len Denominados por el CSE Anticipos a
Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

Del 2 de enero de
2009 al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Operacional practicada a los Mobiliarios y Equipos de


Oficina, procedimiento desarrollado por el
Departamento
Administracin de Materiales de la Sub Gerencia Administrativa,
Gerencia
de
Administracin
y
Personal
(Actual
Divisin
Administrativa).

Auditora
Operacional

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Operacional Efectuada al Proceso Formulacin, Evaluacin


y Seguimiento del Presupuesto del BCN, proceso desarrollado por el
Departamento de Presupuesto de la Sub Gerencia de Contabilidad y
Presupuesto (Actual Direccin Gestin Contable).

20/05/11

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada en la Delegacin Departamental de


Madriz.

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

21/05/11

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada en la Delegacin Departamental de


Boaco.

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

08/08/11

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada en ese Ministerio a sus proyectos de


Inversin Pblica.

Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)

19/10/11

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial, sobre el Estado de Ingresos, Egresos y


Disponibilidades de los Fondos Entregados al Consejo Electoral
Departamental (CED) de Chinandega, denominados por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

Instituto de la
Vivienda Urbana y
Rural (INVUR)
(UAIS)

09/12/11

S/P

Auditora Especial en esa Entidades del Estado al rea de


Adquisiciones para verificar el cumplimiento de la Ley 737, Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento, as como de la
Aplicacin de las Normas Tcnicas de Control Interno y dems Leyes
relacionadas.

Auditora Especial

Auditora
Operacional

Auditora Especial

86

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

297

298

299

300

301

302

303

304

305

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

20/12/11

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)

S/F

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)

03/08/05

Instituto Nacional
Tecnolgico (INATEC)
(UAIS)

02/11/05

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

23/08/06

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

28/05/07

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

28/03/08

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

05/05/08

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

12/06/08

Alcalda Municipal de
Juigalpa, Chontales
(UAIS)

13/11/08

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009

Auditora Especial practicada en eses Poder del Estado sobre las


compras realizadas en las Diferentes Modalidades de Licitacin a
cargo de la Unidad de Adquisiciones..

Al 31 de diciembre d
e2010.

Auditora Especial sobe el proceso de entrega y disposiciones de


Recursos transferidos a las Alcalda Municipal de Rivas, San Juan del
Sur, Departamento de Rivas y San Marcos, Departamento de
Carazo.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de abril al 30
de junio de 2005.

Auditora Financiera y de Cumplimiento derivado de la revisin a los


Estados Financieros.

Auditora Especial

S/P

Auditora Especial efectuada en el Centro de Formacin Profesional


Nicaragense Holands Simn Bolvar, (CEFNIH-S.B.), relativa a
la prdida de dos Lminas de metal tipo Industrial que se dio en
dicho centro.

Auditora Especial que consisti en la Verificacin del manejo


adecuado del Fondo asignado para pagos a Miembros de Jurados,
que se maneja bajo la Responsabilidad de la Delegacin
Administrativa de la Circunscripcin Norte, Ubicada en Matagalpa,
Examinar los Registros Auxiliares y las Rendiciones de Cuentas
relacionadas con dichos Fondos, as como determinar la Legalidad de
la Firma de un Convenio crediticio Inter- Institucional con el FODEM
de Sbaco.

Denuncia
296

Administr
ativas

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Al 4 de noviembre
de 2005.

Ao 2006.

Auditora Especial sobre los Activos Fijos de la Direccin General de


Bomberos de Nicaragua.

Del 1 de agosto de
2002 al 31 de
agosto de 2007.

Auditora Especial practicada en esa Entidad del Estado en la


Direccin General de Prestaciones de Salud del INSS,
especficamente al caso: Seor Carlos Alberto Aranda Jirn
(Q.E.P.D.).

Del 1 de enero de
2006 al 30 de julio
de 2007.

Auditora Especial practicada en esa Entidad del Estado en la


Delegacin Departamental INSS-Len, referente a la presunta
filtracin de informacin acerca de los nuevos asegurados por parte
del personal del Departamento de Operaciones a Las Instituciones
prestadoras de Servicios de Salud (IPSS) de Len.

Del 1 de enero al 31
de agosto de 2007.

Auditora Especial practicada en esa Entidad del Estado en la


Delegacin Departamental INSS- Masaya, relacionada al caso del
Seor Miguel Enrique Lpez Rosales, para verificar el Cobro de los
dos (2) cheques de pensin del mes de agosto de 2007.

Auditora Especial efectuada a los Ingresos y Egresos en lo


relacionado a los Estados Financieros y Evaluacin al Control Interno
de la Alcalda Municipal de Juigalpa.

De enero a junio de
2008.

87

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

306

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

20/11/08

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

13/07/09

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

23/09/09

Instituto Nicaragense
de Tecnologa
Agropecuaria (INTA)
(UAIS)

19/01/10

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

18/06/10

311

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

30/09/10

312

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)

15/12/10

Empresa
Nicaragense de
Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)

29/12/10

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)

15/03/11

Direccin General de
Ingresos (DGI)
(UAIS)

05/08/11

307

308

309

310

313

314

315

Auditora Especial

Plan de Fiscalizacin

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Al 31 de diciembre
de 2007.

Auditora Especial al rea de Presupuesto de la Direccin General del


Sistema Penitenciario Nacional (SPN).

Del 1 de agosto al
31 de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada en el Centro Nacional de Produccin


Penitenciaria, al Estado de Ingreso y Desembolsos efectuados a las
actividades del BAR-Departamento, Hortalizas, Ovino Porcino.

Del 2 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada al rea de Ingresos y Egresos de los


Proyectos propios del Control Nacional de Produccin Penitenciario
de la Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional.

Del 1 de julio al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial efectuada en el INTA Centro Sur, Juigalpa, a los


Ingresos obtenidos y Egresos o Desembolsos Efectuados,
provenientes de Fondos Operativos propios y Provenientes de
Cooperacin Externa.

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada en el rea de Recursos Humanos de La


Direccin General de Migracin y Extranjera (DGME).

Auditora
Operacional

Del 1 de mayo al 30
de junio de 2010.

Auditora Operacional practicada en la Clnica Mdica Previsional


(CMP)- MINSA, Filial Hospital Escuela Oscar Danilo Rosales
(HEODRA) de la Ciudad de Len.

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre los Gastos de Consumo.


-

Al 31 de diciembre
de 2008 y 2009.

Auditora Especial practicada a los Rubros de Inmuebles, Mobiliario y


Equipos de Oficina y Bienes Adjudicados de ENIMPORT.

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial relacionada con el cumplimiento de las


Recomendaciones de Auditora Externa derivadas de la Auditora
Financiera.

Aos 2008 y 2009.

Auditora Operacional realizada en la Administracin de Rentas de


Jinotega.

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora
Operacional

88

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

316

Plan de Fiscalizacin

Del 4 de diciembre
de 2003 al 31 de
diciembre de 2004.

Auditora Especial practicada al Centro de Investigacin en


Demografa y Salud (CIDS), a los Ingresos y Egresos, tanto en
Dlares como en Crdobas, as como reembolsos de Gastos,
Prstamos y Conciliaciones Bancarias.

S/P

Auditora Especial sobre el Proyecto Mantenimiento Mayor del Tramo


de Carretera Empalme Guanacaste-Granada Longitud 10.255 Kms,
segn contrato identificado con el No. DEP70-068-2007, suscrito el

Dlares

Crdobas

Dlares

S/F

Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
(UAIS)

S/F

319

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

21/09/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2007 al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial practicada en la menciona entidad a los Activos


Fijos de la EPN Central.

320

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

08/10/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre


pruebas de Comprobantes en Serie, en la Administracin Portuaria
de Bluefields (APBB).

321

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

30/11/09

Auditora Especial

De enero a
diciembre de 2008.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el


Activo Fijo en la Administracin Portuaria Arlen Siu (APAS).

322

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

21/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre


Ingresos por Servicios, en la Administracin Portuaria de Bluff /
Bluefields (APBB).

323

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

22/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre


Pruebas de Nminas, en la Administracin Portuaria Sandino (APS).

324

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

22/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el


Efectivo de Caja y Banco, en la Administracin Portuaria de Corinto
(APC).

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

22/12/09

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre los


Ingresos por Servicios, en la Administracin Portuaria de Corinto
(APC).

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

22/12/09

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el


Efectivo de Caja y Banco, en la Administracin Portuaria Regional
Lacustre (EPN-RL).

326

Auditora Especial

Crdobas

Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua (UNANLEN) (UAIS)

325

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre las Asignaciones


Presupuestarias de la Embajada de Nicaragua en Guatemala.

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

16/12/11

318

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX) (UAIS)

317

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Administr
ativas

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

89

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el


Pruebas de Cumplimiento Efectivo de Caja y Banco, en la
Administracin Portuaria de San Juan del Sur (APSJS).

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre


pruebas de Comprobantes en Serie, en la Administracin Portuaria
de Corinto (APC).

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

22/12/09

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

23/12/09

329

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

23/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre


Ingresos por Servicios, en la Administracin Portuaria de Puerto
Cabezas (APPC).

330

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

23/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre


pruebas de compras, en la Administracin Portuaria de Corinto
(APC).

331

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

23/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre los


Activos Fijos, en la Administracin Portuaria de Corinto (APC).

332

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

23/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada entidad sobre el


anlisis del Consumo de Combustibles y Reparaciones a los Activos
Fijos, en la Administracin Portuaria de Corinto (APC).

333

Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)

23/12/09

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
diciembre de 2007.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el Plan


a los Gastos, en la Administracin Portuaria Sandino (APS).

334

Asamblea Nacional
(AN) (UAIS)

10/05/10

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de diciembre
de 2005.

Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada al Rubro de los


Inventarios y de Bienes Muebles e Inmuebles.

Asamblea Nacional
(AN) (UAIS)

18/05/10

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de diciembre
de 2006.

Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada al Rubro de los


Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.

Instituto Nicaragense
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)

02/09/10

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada al Saldo de la


Cuenta Contable No. 6502-00 Gastos Generales por Compra de
Bienes y Servicios, cuyo saldo Ascenda a la cantidad de
C$64,733,271.77.

Alcalda Municipal de
San Carlos, Ro San
Juan. (UAIS)

10/01/11

Auditora Especial

Del 1 de enero al 30
de junio d e2010.

Auditora Especial sobre Gastos corrientes de Transferencias


Presupuestarias Segn la Ley No. 466 Ley de Transferencias
Presupuestarias a los Municipios de Nicaragua.

328

335

336

337

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
327

Administr
ativas

Auditora Especial

90

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

338

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

339

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)

340

21/09/11

Plan de Fiscalizacin

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Especial realizada en la Direccin General de Bomberos en


el rea de Donaciones.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros por


el periodo comprendido al 31 de diciembre de 2010 realizada por la
Firma Privada de Contadores Pblicos Independientes GUERRA &
CA.

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2005.

Auditora Especial practicada a los Ingresos y Desembolsos de las


Operaciones Financieras y Administrativas de la Secretara de la
Juventud, Actualmente denominada Instituto Nicaragense de la
Juventud.

Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)

09/04/07

341

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

19/11/08

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2007.

Auditora Especial practicada al rea de Recursos Humanos en la


Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional.

342

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

04/12/08

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2007.

Auditora Especial practicada al rea de Migracin, Extranjera y


Nacionalidad en la Direccin General de Migracin y Extranjera
(DGME).

343

Empresa Aguadora de
Matagalpa(UAIS)

15/05/09

Auditora Especial

Del 1 de enero al 30
de junio de 2008.

Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad a la


Adquisicin de Bienes y Servicios Mediante Procedimientos
Establecidos en la Ley No. 323 Ley de Contrataciones del Estado.

344

Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)

27/11/09

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2008.

Auditora Especial practicada al rea de Adquisiciones del Ministerio


de Gobernacin.

Empresa
Nicaragense de
Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)

30/04/10

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Especial practicada al rea de Ingresos de Caja y Bancos


de ENIMPORT.

Ministerio de la
Familia, Adolescencia
y Niez (MIFAMILIA)
(UAIS)

06/09/10

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Fondos Manejados por


el PAININ Prstamo BID No. 1729/SF-NI en la Delegacin
Departamental de Matagalpa.

Ministerio de la
Familia, Adolescencia
y Niez (MIFAMILIA)
(UAIS)

23/09/10

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009 y del 1 de
enero al 30 de junio
de 2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Fondos que son


manejados por el PININ Prstamo BID No. 1729/SF-NI en la
Delegacin Departamental de Chinandega.

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales
(EAAI) (UAIS)

01/11/10

Auditora Especial

1 de enero al 30 de
junio de 2010.

Auditora Especial practicada a la Propiedad, Planta y Equipo de


dicha empresa. del
-

345

346

347

348

Auditora Especial

91

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

349

350

351

352

353

354

355

Ministerio del
Ambiente y los
Recursos Naturales
(MARENA) (UAIS)

11/11/10

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales
(EAAI) (UAIS)

30/11/10

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

12/12/11

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

15/12/11

16/12/11

16/12/11

16/12/11

Administr
ativas

Plan de Fiscalizacin

Presuncin de
Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionar
ios con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Auditora
Operacional

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Operacional sobre el proceso de Permisos y Autorizaciones


Ambientales del Sistema de Evaluacin Ambiental.

Auditora Especial

Del 1 de noviembre
de 2009 al 31 de
julio de 2010.

Auditora Especial
Aeroportuarios.

S/P

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado al Juzgado


Segundo Distrito Civil de Managua, con el Propsito de verificar si
los Ingresos y Restituciones de Fondos en concepto de
Consignaciones percibidas durante el ao 2010, se Registraron,
Manejaron y Controlaron adecuadamente, as como evaluar la
Estructura de Control Interno existente en dicha Judicatura.

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado a la Subcuenta


Contable Fondos Recibidos sujeto a Rendicin relacionados con lo
siguiente: A) Proyecto Cataln, B) Proyecto Cataln Matagalpa y, C)
Proyecto de continuidad y Consolidacin del Acceso a la Justicia de
Masaya, que forman parte de la Cuenta Contable Cuentas y
Documentos por Pagar, con el propsito de Evaluar el grado de
Razonabilidad que presentan las cifras de las Subcuentas Citadas
anteriormente, en los Estados Financieros de la CSJ, as como la
Estructura de Control Interno Existente.

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado al Juzgado


Cuarto Distrito Civil de Managua, con el Propsito de verificar si los
Ingresos y Restituciones de Fondos en Concepto de Consignaciones
percibidas durante el ao 2010, se Registraron, Manejaron y
Controlaron adecuadamente, as como evaluar la Estructura de
Control Interno existente en dicha Judicatura.

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado sobre la


entrega se Seis (6) vehculos y Tcnica y Reportados a la Direccin
de Bienes del Estado del MHCP, con el propsito de Evaluar el
procedimiento que se utiliza para dar de Baja Tcnica a los Vehculos
Automotores propiedad del Poder Judicial y evaluar la Estructura de
Control Interno existente en dicha Judicatura.

Auditora Especial practicada en ese poder del Estado al Fondo de


Avance asignado a la Delegacin Administrativa del Tribunal de
Apelaciones de Masaya en el Perodo comprendido del 1 de enero al
31 de diciembre de 2010 y Arqueo sorpresivo al 31 de agosto de
2011, con el propsito de evaluar la Estructura de Control Interno
existente y el Grado de Razonabilidad con relacin al Manejo,
Registro y Control de los Recursos Financieros asignados a dicha
Delegacin Administrativa.

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Al 31 de diciembre
de 2007.

S/P

S/P

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2010 y al 31 de
agosto de 2011.

practicada

los

Ingresos

por

Servicios

92

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

356

357

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

16/12/11

20/12/11

Auditora Especial

Auditora Especial

S/P

Al 31 de diciembre de
2008.

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado sobre la entrega se


Diecisis (16) vehculos y dos (2) Motocicletas que se dieron de Baja
Tcnica y Reportados a la Direccin de Bienes del Estado del MHCP, cuya
labor fue realizada en las Instalaciones de la Oficina de Transporte del
Nivel Central, con el propsito de Evaluar el procedimiento que se
utilizado
para dar de Baja Tcnica a los Vehculos Automotores
propiedad del Poder Judicial y evaluar la Estructura de Control Interno
existente en dicha Judicatura.

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado a la Subcuenta


Contable Fondos Recibidos sujeto a Rendicin relacionados con lo
siguiente: A) Proyecto Cataln, B) Proyecto Cataln Matagalpa y, C)
Proyecto de continuidad y Consolidacin del Acceso a la Justicia de
Masaya, que forman parte de la Cuenta Contable Cuentas y
Documentos por Pagar, con el propsito de Evaluar el grado de
Razonabilidad que presentan las cifras de las Subcuentas Citadas
anteriormente, en los Estados Financieros de la CSJ, as como la
Estructura de Control Interno Existente.

358

Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)

20/12/11

Auditora Especial

Del 1 de enero al 30
de septiembre de
2010.

Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado sobre los Activos
Fijos de la Divisin Financiera y sus Dependencias.

359

Alcalda Municipal de
Granada. (UAIS)

24/02/12

Auditora Especial

Del 1 de enero de
2009 al 31 de marzo
de 2010

Auditora Especial Efectuada a retenciones de cuota Obrero Patronal no


enteradas al Instituto Nicaragense de Seguridad Social (INSS)..

23 de mayo al 4 de
octubre de 2008.

Auditora Especial sobre el Proyecto Dragado del Ro Grande de


Matagalpa, por el perodo comprendido del 23 de mayo al 4 de octubre
de 2008.

142,469.16

Desde los meses de


diciembre 2008 y
febrero de 2009

Auditora Especial relativo a los Cheques Nos. 20584, 20592 y 20616 en


concepto de anticipos sujetos a rendicin de cuantas en la Delegacin
IDR-Chontales del Programa de Fortalecimiento al Desarrollo Rural y
Reduccin de la Pobreza en Boaco y Chontales (FOMEVIDAS), por un
monto de C$104,991.60 pendientes de rendicin desde los meses de
diciembre 2008 y febrero de 2009, detallados en revisin intermedia,
efectuada por la Firma de Auditores Illescas, Ramrez y Asociados.

104,991.60

Auditora Especial sobre ingresos recibidos, egresos ejecutados y


disponibilidad en caja y bancos de la Delegacin Departamental del
MINED en Managua, por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

360

361

362

Alcalda Municipal de
Matagalpa. (UAIS)

Auditora Especial

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) (UAIS)

Auditora Especial

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

93

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

363

364

Universidad Bluefields
Indian & Caribbean
University Recinto
Puerto Cabezas - RAAN

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria de


los Ingresos y Egresos sobre las Transferencias Recibidas del
Presupuesto General de la Repblica por el ao finalizado al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial

1 de enero al 30 de
abril de 2007.

Auditora Especial derivado de la Revisin dirigida a corroborar el


cumplimiento de las Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector
Pblico en lo relacionado con el manejo de los Ingresos, Fondo Fijo de
Caja Chica en el Centro Turstico XILO.

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

04/06/07

365

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

30/09/08

Auditora Especial

1 de enero de 2006 al
31 de marzo de
2008.

Auditora Especial practicada a los Ingresos por conceptos de Ventas y


Consignaciones de Tarjetas Tursticas.

366

Alcalda Municipal de
Juigalpa,
Chontales(UAIS)

17/04/09

Auditora Especial

Julio a Diciembre de
2008.

Auditora Especial a los Ingresos, Desembolsos y Evaluacin de Control


Interno.

Universidad Nacional
Agraria (UNA) (UAIS)

10/11/09

1 de enero al 30 de
junio de 2008.

Auditora
Especial
practicada
en
la
Direccin
de
Servicios
Administrativos, especficamente en la Unidad de Bodega Central, en
relacin a los controles internos de las existencias de Inventario y
Operaciones.

Ministerio de la Familia,
Adolescencia y
Niez(UAIS)

27/05/10

Auditora
Operacional

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Operacional relacionada con las Operaciones realizadas por las


Bodegas Norte, Oriental y Central del Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez.

Empresa Nicaragense
de Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)

22/06/10

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Especial practicada al Rubro de Cuentas por Cobrar y Cuentas


por Pagar Donaciones de la Empresa (ENIMPORT).

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

27/09/10

1 de enero al 31 de
marzo de 2010.

Auditora Especial realizada en la Divisin General de Prestaciones de


Salud del INSS, referente al proceso de Ingresos y Actualizacin de
Datos y rdenes de Anteojos y Emisin de Reportes, en el Mdulo de
ptica del Sistema Integrado de Aplicaciones Especficas (SIE).

Ministerio de Relaciones
Exteriores (MINREX)
(UAIS)

23/12/10

1 de julio de 2007 al
30 de junio de 2008.

Auditora Especial sobre rendiciones de asignaciones presupuestarias del


Consulado de Nicaragua en Houston, Texas.

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

23/12/10

1 de enero de 2008 al
30 de junio de 2009.

Auditora Especial practicada en la Divisin General de Operaciones


Financieras de ese Instituto, al Proceso de Conciliacin de Saldos de la
Deuda del MHCP con el INSS.

Consejo Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

24/02/11

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial realizada a las Cifras Presentadas en el Estado de


Ingresos, Egresos y Disponibilidades, de los Fondos Entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-CARAZO, denominados por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

Consejo Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

01/03/11

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial realizada a las Cifras presentadas en el Estado de


Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos Entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-MADRIZ, denominados por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

367

368

369

370

371

372

373

374

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

94

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial realizada a las Cifras presentadas en el Estado de


Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos Entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-Chontales, denominados por el
CSE Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

Consejo Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

17/03/11

376

Direccin General de
Ingresos (DGI) (UAIS)

05/08/11

Auditora
Informtica

2008 y 2009.

Auditora Informtica practicada a la Administracin de Rentas Granada.

377

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

24/08/11

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Especial practicada a los Ingresos, Egresos, Cartera y


Combustible en la Agencia ENEL Mulukuk, ubicada en la Regin
Autnoma del Atlntico Norte (RAAN).

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

02/11/11

1 de enero al 30 de
junio de 2011.

Auditora Especial practicada al Efectivo en Caja y Bancos, propiedad de


la EAAI.

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
(UAIS)

30/11/11

Instituto Nicaragense
de Telecomunicaciones
y Correos (TELCOR)
(UAIS)

27/04/12

Instituto Nicaragense
de Telecomunicaciones
y Correos (TELCOR)
(UAIS)

10/05/12

Instituto Nicaragense
de Telecomunicaciones
y Correos (TELCOR)
(UAIS)

13/05/12

Instituto Nicaragense
de Telecomunicaciones
y Correos (TELCOR)
(UAIS)

18/05/12

378

379

380

381

382

383

384

Instituto Nicaragense
de Energa

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
375

Administr
ativas

Al 30 de septiembre d
e2011

Informe sobre Evaluacin del Control Interno realizada en esa Entidad


Estatal a las reas Administrativas.

Auditora
Operacional

1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.

Auditora Operacional relacionada con la revisin sobre el Control de


Existencias Fsica de los Activos Fijos, Materiales y Suministros.

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.

Auditora Especial relacionada con la revisin a las Contrataciones de


Bienes y Servicios Ejecutados por el Ente Auditado.

Auditora
Operacional

1 de enero de 2010 al
31 de diciembre de
2011.

Auditora Operacional relacionada con la revisin a la Administracin de


los Equipos Rodantes.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento relacionado con la revisin a los


Estados Financieros del Instituto Nicaragense de Telecomunicaciones y
Correos (TELCOR).

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros, por el


ao terminado al 31 de diciembre de 2009.

95

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

385

386

387

388

389

390

391

392

393

394

Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
(UAIS)

24/09/10

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)

13/10/10

Universidad Nacional
Autnoma de Nicaragua
(UNAN-LEN) (UAIS)

20/10/10

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

30/06/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

18/08/11

Direccin General de
Ingresos (DGI) (UAIS)

27/09/11

Empresa Portuaria
Nacional (EPN) (UAIS)

13/10/11

Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) (UAIS)

20/10/11

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

31/10/11

Instituto Nicaragense
de Aeronutica Civil
(INAC) (UAIS)

16/12/11

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Plan de Fiscalizacin

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

1 de enero de 2007 al
30 de junio de 2008.

Auditora Especial sobre los Ingresos, Egresos, Combustible y Cartera de


la Agencia Wiwil, Jinotega.

1 de julio al 30 de
septiembre de 2009.

Auditora Especial a los proceso que realiza el personal del Departamento


de Prestaciones Econmicas de la Delegacin INSS Jos Benito
Escobar, relacionadas a trmite, Liquidacin y Pagos en efectivo y
cheques de pensiones, as como comprobar la Eficiencia y Eficacia en
dichos procesos.

Auditora Especial efectuada al saldo reflejado en Cuentas por Cobrar,


por Prstamos concedidos a diferentes Facultades, Dependencias y
empleados, Anticipos por Justificar otorgados a Empleados y Estudiantes
de la UNAN-LEN.

S/P

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de abril de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los Estados Financieros y


su Ejecucin Presupuestaria Mensual.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de Junio de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los Estados Financieros y


su Ejecucin Presupuestaria Mensual.

Auditora Especial

Enero a Diciembre de
2010 y de Enero al
12 de Julio de 2011

Auditora Especial practicada en la Administracin de Rentas del Centro


Comercial Managua, sobre el Registro y Venta de Especies Fiscales en
resguardo.

Al 31 de diciembre de
2010.

Auditora Especial practicada al Segmento de Cuentas que integran el


Efectivo en Caja y Bancos del Balance General de la Administracin
Portuaria de Corinto (APC).

1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las recomendaciones


realizadas por la Firma de Contadores Pblicos Independientes AMAYA
LACAYO & CA. LTDA. en la Auditora Financiera y de Cumplimiento a los
Estados Financieros del Programa de Desarrollo Econmico de la Regin
Seca de Nicaragua (PRODESEC).

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de septiembre
de 2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los Estados Financieros y


su Ejecucin Presupuestaria Mensual.

Auditora
Operacional

Septiembre y Octubre
de 2009 a Noviembre
y Diciembre de 2010.

Auditora Operacional y de Gestin Practicada en la Oficina de Recursos


Humanos.

Auditora Especial

Auditora Especial

96

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Enero a Diciembre de
2010.

Auditora
Especial
relacionada
con
el
Seguimiento
a
las
Recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe de
Auditora Externa de la Firma GRANT THORNTON.

1 de abril al 30 de
noviembre de 2011.

Auditora Operacional sobre el Proceso de Negociacin y Colocacin de


Recursos Externos que incluye la Apertura y Cierre de Cuentas
Corrientes en Bancos Corresponsales en el Exterior, proceso desarrollado
por las Direccin de Inversin de Reservas Internacionales y Cambio de
la Direccin Anlisis y Control de Riesgos/Divisin Internacional.

Instituto de la Vivienda
Urbana y Rural (INVUR)
(UAIS)

20/12/11

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

31/12/11

397

Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)

01/02/12

Auditora Especial

Al 30 de noviembre
de 2011.

Auditora Especial de Seguimiento para verificar el Cumplimiento de


Recomendaciones realizadas por la Unidad de Auditora Interna y
Auditoras Externas.

398

Consejo Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

27/02/12

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.

Auditora Especial sobre las Cifras presentadas en el Estado de Ingresos,


Egreso y Disponibilidad de los Fondos Entregados al Consejo
Departamental de Madriz, denominados por la Entidad Auditada como
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos y Gastos de
Elecciones.

396

399

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
395

Administr
ativas

Auditora
Operacional

Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)

28/02/12

400

Asamblea Nacional (AN)


(UAIS)

05/03/12

Auditora Especial

1 de Enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial sobre los Rubros de Inventarios, Activos Fijos y Otros


Activos de los Estados Financieros.

401

Empresa Nicaragense
de Alimentos Bsicos
(ENABAS) (UAIS)

07/03/12

Auditora Especial

S/P

Auditora Especial sobre la Nmina del personal Fijo de ENABAS,


correspondiente a la primera quincena del mes de noviembre de 2011.

Polica Nacional (PN)


(UAIS)

20/03/12

403

Secretara de la
Presidencia de la
Repblica(UAIS)

16/07/12

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de Enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de Ejecucin


Presupuestaria del Instituto Nicaragense de la Juventud (INJUVE)

404

Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)

06/06/12

Auditora Especial

2009 y 2010.

Auditora Especial de Ingresos y Egresos y a todos los proyectos desde el


proceso de contratacin hasta la ejecucin durante los aos 2009 y
2010.

Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV)

29/05/12

402

405

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.

Ao 2009.

Al 31 de diciembre de
2011

Auditora Especial sobre los procesos de Contratacin de Bienes y


Servicios de la Unidad de Adquisiciones.

Auditora Especial para dar Seguimiento a las Recomendaciones de


Control Interno contenidas en el Informe de Auditora Interna realizado
en la Delegacin Departamental de Rivas de fecha 16 de agosto de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros que


comprende el Balance General al 31 de diciembre de 2011, Estado de
Resultados y Flujo de Efectivos por el ao terminado a esa fecha.

97

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Fecha del
Informe

Entidad

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

407

408

Instituto Nicaragense
de Turismo (INTUR)
(UAIS)

07/05/10

Polica Nacional
(UAIS)

18/11/10

(PN)

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Auditora Especial efectuadas a los Ingresos, para verificar la


razonabilidad y confiabilidad relacionada con la emisin y renovacin de
Licenciadas a empresas de actividades tursticas en las Delegaciones de
Estel, Ocotal, Somoto, Len, Chinandega, Rivas, Masaya, Matagalpa y
Juigalpa.

1 de enero al 31 de
diciembre 2009.

Auditora Especial de la Delegacin Departamental de Len de la Polica


Nacional, sobre seguimiento a las recomendaciones de Control Interno
contenidas en el Informe de Auditora Interna.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de julio al 31 de
diciembre de 2009

Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuado a los Estados


Financieros de la Facultad Regional Multidisciplinaria (FAREM-CARAZO)
de esa Universidad..

Auditora Especial

1 de enero de 2007 al
30 de junio de 2008.

Auditora Especial practicada en la Mencionada entidad sobre las


rendiciones de asignaciones presupuestarias de la Embajada de
Nicaragua en el pas de Rusia.

1 de enero de 2007 al
30 de junio de 2008.

Auditora Especial practicada en la Mencionada entidad sobre las


rendiciones de asignaciones presupuestarias e ingresos consulares del
consulado de Nicaragua en Houston, Texas.

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial realizada a las cifras presentadas en el Estado de


Ingresos, Egresos y disponibilidades, de los fondos entregados al
Consejo Electoral departamental CED Estel, denominados por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.

Auditora
Operacional

3 de enero de 2010 al
31 de enero de 2011.

Auditora Operacional sobre el proceso Administracin de Tecnologa de


la Informacin (TI) en la Gerencia de Administracin y personal, actual
divisin administrativa.

Auditora Especial

1 de enero de 2009 al
31 de enero de 2010.

Auditora Especial derivado de la revisin a los Ingresos recibidos,


egresos ejecutados y disponibilidades de efectivo en Caja y Bancos de la
Escuela Normal Ricardo Morales Avils de Jinotepe, Municipio del
Departamento de Carazo.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de marzo de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los Estados Financieros y


su Ejecucin Presupuestaria Mensual.

Auditora Especial

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009

Universidad
Nacional
Autnoma de Nicaragua
(UNAN-MANAGUA)
(UAIS)

29/11/10

Ministerio de Relaciones
Exteriores
(MINREX)
(UAIS)

23/12/10

Ministerio de Relaciones
Exteriores
(MINREX)
(UAIS)

23/12/10

Consejo
Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

05/05/11

Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)

16/05/11

Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)

24/05/11

Superintendencia
de
Bancos
y
Otras
Instituciones
Financieras
(SIBOIF)
(UAIS)

27/05/11

415

Consejo
Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

04/08/11

Auditora Especial

II Semestre de 2009.

Auditora Especial sobre el Seguimiento de


recomendaciones de Control Interno.

416

Superintendencia
de
Bancos
y
Otras
Instituciones
Financieras
(SIBOIF)
(UAIS)

23/09/11

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 31 de Julio de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los Estados Financieros y


su Ejecucin Presupuestaria Mensual.

409

410

411

412

413

414

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
406

Administr
ativas

Auditora Especial

Auditora Especial

setenta y

dos (72)

98

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

417

Banco de Fomento de la
Produccin (UAIS)

13/10/11

Asamblea Nacional (AN)


(UAIS)

23/11/11

Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)

28/11/11

Instituto Nicaragense
de
Tecnologa
Agropecuaria
(INTA)
(UAIS)

30/11/11

Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)

19/12/11

Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)

31/12/11

423

Consejo
Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)

19/01/12

424

Ministerio de Fomento,
Industria y Comercio
(MIFIC)

418

419

420

421

422

425

426

427

Ministerio de Educacin
(MINED)

23/12/09

Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez

08/01/10

Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez

11/02/10

Auditora Especial

Plan de Fiscalizacin

Administr
ativas

Presuncin de Responsabilidad
Penal

Civil

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdobas

Dlares

Octubre a diciembre
2010 y Enero a Junio
de 2011.

Auditora Especial a la Cuenta Denominada Otras Cuentas por Pagar, SubCuenta Cuentas Diversas por Pagar.

1 de septiembre de
2004 al 30 de
septiembre de 2005.

Auditora Especial practicada en eses poder del Estado al rubro de Cuentas por
Cobrar Fondos por rendir de Becas y Proyectos de la Asamblea Nacional al 30
de septiembre de 2005.

Auditora
Operacional

1 de septiembre de
2010 al 30 de junio
de 2011.

Auditora Operacional sobre el proceso Encaje Legal.

Auditora Especial

1 de julio al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial relacionado con la revisin efectuada a los Ingresos y


Egresos del Zonal INTA Centro Norte Matagalpa, Alimentadas por las
Transferencias de Fondos que realiz el INTA Central de los Fondos
Presupuestarios, de los Provenientes de la Cooperacin Externa y de los
Fondos Propios, para ejecutar el POA y los Proyectos Programados con los
Organismos.

Auditora Especial

Auditora
Operacional

4 de enero de 2010 al
31 de julio de 2011.

Auditora Operativa Informtica del Proceso Administracin de Tecnologa de


la Informacin (TI) en la Gerencia de Estudios Econmicos Actual Divisin
Econmica.

Auditora
Operacional

1 de diciembre de
2009 al 31 de octubre
de 2011.

Auditora Operacional sobre el Proceso Adopcin de las Normas


Internacionales de Informacin Financiera (NIIF-NIC) como Poltica Contable
en el BCN.

Auditora Especial

S/P

Auditora Especial realizada en el Almacn que resguarda el Inventario de


Materiales y Suministros.

Auditora Especial

1 de enero al 28 de
febrero de 2010.

Auditora Especial efectuada al Programa


Microcrdito Usura Cero,
especficamente a los ingresos obtenidos y recuperados por el Programa, as
como la verificacin de los depsitos efectuados en la cuenta corriente No.
10020706177850 manejada en el Banco de la Produccin (BANPRO), por el
perodo comprendido del 1 de enero al 28 de febrero de 2010.

105,961.50

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
dic de 2008 y del 1
de ene al 30 de junio
de 2009.

Auditora Especial sobre los Ingresos recibidos, Egresos Ejecutados y


Disponibilidades en Caja y Bancos de la Delegacin Municipal del MINED en El
Jcaro, Municipio de Nueva Segovia.

Julio de 2008 a junio


de 2009.

Auditora Especial sobre los Fondos manejados por el Programa de atencin


integral de la Niez Nicaragense PAININ III del prstamo BID 1729/SF-NI de
la Delegacin Territorial de Tipitapa, Departamento de Managua.

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora especial sobre los Fondos del Programa de Seguridad Ciudadana


manejados por la Delegacin Departamental de Carazo.

99

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Fecha del
Informe

Entidad

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Al 30 de junio de
2008.

Auditora Especial sobre el Pasivo Laboral, Cuentas y Documentos por


Cobrar, Efectivo en Caja y Bancos, Pasivo Circulante y Prstamos
Bancarios de la Empresa de Implementos Agrcolas, Sociedad Annima
(IMPLAGSA).

Corporaciones
Nacionales del Sector
Pblico (CORNAP)

15/02/10

429

Ministerio
(MINSA)

Salud

11/03/10

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2007.

Auditora Especial efectuada sobre los Ingresos y Egresos del Hospital


Materno Infantil Mauricio Abdalah de Chinandega.

430

Universidad
Nacional
Autnoma de Nicaragua
(UNAN-LEON)

19/04/10

Auditora Especial

1 de marzo al 31 de
diciembre de 2009

Auditora Especial efectuada a los Fondos propios de la Maestra en Salud


Pblica y Maestra de Epidemiologa, relacionada con los Ingresos
recibidos y los Gastos efectuados..

Ministerio
de
Transporte
e
Infraestructura (MTI)

17/06/10

S/P

Auditora Especial efectuada a los procesos de Licitacin, Contratacin,


Ejecucin y Supervisin del proyecto Plan Vial de Competitividad Zona
III, revestimiento Granular de caminos Rurales: Proyecto Cuyal
Asturias Las Cruces Pantasma, administrado por la Unidad
Coordinadora de Programas del Ministerio de Transporte e
Infraestructura, Banco Interamericano de Desarrollo y UCP-MTI-BID,
adjudicado al Contratista Socios de Jinotega S.A., mediante Contrato
DEP10-114-2007, y supervisado por TEC & Compaa, contrato Nmero
ES-10-2008.

431

de

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Denuncia
428

Administr
ativas

Auditora Especial

432

Instituto Nicaragense
de Seguridad Social
(INSS)

30/06/10

Auditora
Operacional

1 de agosto al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Operacional en Salud, practicada en la Clnica de Medicina


Laboral Oscar Benavidez Lanuza.

433

Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez

12/08/10

Auditora de
Gestin

1 de enero a
diciembre de 2009.

Auditora de Gestin efectuada a la Direccin de Adquisiciones.

434

Ministerio
de
Transporte
e
Infraestructura (MTI)

30/09/10

Auditora Especial

7 de enero de 2008 al
6 de enero de 2009.

Auditora Especial sobre el proceso de Licitacin, contratacin y


ejecucin del proyecto de rehabilitacin y mejoramiento de la Carretera
La Virgen San Juan del Sur, segn contrato No. DEP80-069-2007,
suscrito con el consorcio LLANSA-NAP Ingenieros y la Empresa Cisconco
Ingenieros consultores, contrato de supervisin No. Es-162-2007.

435

Alcalda Municipal de
Nueva Guinea, RAAS

17/12/10

Auditora Especial

1 de enero al 30 de
junio de 2010.

Auditora Especial efectuada a la Cuenta por Cobrar (ARRIENDO).

436

Alcalda Municipal de
Nueva Guinea, RAAS

20/12/11

Auditora Especial

1 de enero al 30 de
junio de 2010.

Auditora Especial efectuada en Recursos Humanos de esa Comuna.

437

Procuradura
General
de la Repblica (PGR)

22/02/11

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial sobre la Rendicin de cuenta del Proyecto Deslinde y


Amojamiento del Territorio Indgena AWASTIMGNI que hiciera la
Licenciada Urania del Socorro Sotelo Salgado.

Corte
Suprema
Justicia (CSJ)

15/08/11

1 de enero al 31 de
diciembre de 2008

Auditora Especial realizada en la Divisin de Recursos Humanos con el


propsito de evaluar la estructura de control Interno.

438

de

Auditora Especial

100

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Fecha del
Informe

Entidad

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado

Correos
(CN)

de

Nicaragua

29/08/11

Auditora Especial

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Noviembre de 2004 a
enero de 2005.

Auditora Especial realizada a la Seccin de Compras sobre supuestos


hechos irregulares cometidos por el Ex. Responsable de Compras, seor
Javier Martnez Tellera.

Denuncia
439

Administr
ativas

440

Corte
Suprema
Justicia (CSJ)

de

12/12/11

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial realizada en la Divisin de Recursos Humanos con el


propsito de verificar el Grado de Economa, eficiencia y eficacia de las
operaciones efectuadas por esa dependencia.

441

Corte
Suprema
Justicia (CSJ)

de

20/12/11

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.

Auditora Especial sobre los ingresos propios (Extra-Presupuestarios)


generados y utilizados en el poder Judicial.

442

Procuradura
General
de la Repblica (PGR)

23/12/11

Auditora Especial

S/P.

Auditora Especial para verificar la implementacin de recomendaciones


contenidas en Auditoras realizadas por este rgano Superior de Control,
Firma Privada y Auditora Interna.

443

Asamblea Nacional (AN)

10/01/12

Auditora Especial

Al 31 de diciembre de
2009.

Auditora Especial sobre los rubros de Inventario, Activo Fijo y otros


Activos de los Estados Financieros.

444

Ministerio de Relaciones
Exteriores (MINREX)

27/01/12

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el uso de fondos de las


Asignaciones presupuestarias de la Embajada de Nicaragua en
Inglaterra.

Ministerio
de
Gobernacin (MIGOB)

25/11/08

Auditora Especial

Ao 2007 y de enero
a julio de 2008.

Auditora Especial realizada en el Centro Nacional de Produccin


Penitenciaria a los Ingresos y Egresos de los proyectos productivos y al
Bar de la Direccin Penitenciaria de Tipitapa (DPT).

Instituto Nicaragense
de
Tecnologa
Agropecuaria (INTA)

19/01/10

1 de julio al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial realizada a los Ingresos obtenidos y egresos o


desembolsos efectuados, provenientes de fondos operativos propios y
provenientes de Cooperaciones Externas, realizadas en el Zonal Centro
Sur Chontales y los Centros Experimentales del Recreo y Nueva Guinea.

Ministerio
de
Transporte
e
Infraestructura (MTI)

15/06/10

S/P

Auditora Especial sobre el proyecto de rehabilitacin carretera


Matagalpa Jinotega Empalme San Francisco Empalme San Ramn
(Longitud 5.04 KM), segn contrato DEP-740-060-2008 Administrado
por la Unidad Coordinadora de proyectos (UCP) de recursos varios de
ese Ministerio de Transporte e Infraestructura (MTI)

Ministerio
de
Transporte
e
Infraestructura (MTI)

22/06/10

Auditora Especial sobre los procesos de Licitacin, contratacin,


ejecucin y supervisin de los Puentes Kurinwas, Yarawas y Santa Rita
que forman parte del Proyecto Plan de Emergencia Grupo I: Reemplazo
de Once (11) puentes de madera por estructuras permanentes en la
carretera Ro Blanco Puerto Cabezas, adjudicado al contratista
Construcciones Lacayo Fiallos, S..A; contrato DEP07-142-2007 y
supervisada por la empresa COREA Y ASOCIALES (CORASCO), Contrato
ES-074-2008.

445

446

447

448

449

Direccin General
Ingresos (DGI)

de

03/03/11

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora Especial

Auditora
Operacional

27 de diciembre de
2007 al 10 de julio de
2009.

Enero a diciembre de
2010

Auditora Operacional y Evaluacin del Control Interno practicada a la


Administracin de Rentas Central..

101

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Fecha del
Informe

Entidad

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

450

451

452

453

Lotera Nacional

28/08/11

Ministerio de Hacienda
y
Crdito
Pblico
(MHCP)

29/08/11

Ministerio Agropecuario
y Forestal (MAGFOR)

13/09/11

Ministerio de Hacienda
y
Crdito
Pblico
(MHCP)

24/10/11

454

Alcalda
(ALMA)

Managua

455

Direccin
Servicios
(DGA)

General de
Aduaneros

456

457

de

Alcalda Municipal
Masatepe, Masaya

de

Plan de Fiscalizacin

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Al 30 de abril de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a la relacin adjunta de la cuenta


de Balance 113-12 (Uno, Uno, Tres, Guin, Uno, Dos), denominada
Cuentas por Cobrar concesionarios de Sucursal Ocotal.

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero de 2009 al
31 de diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento realizada a la Direccin de


Procesamiento Contable adscrita a la Direccin de Contabilidad
Gubernamental del MHCP.

Auditora Especial

Ao 2010.

Auditora Especial derivado de la evaluacin a la ejecucin


presupuestaria de las actividades PROVESA FASE VI Y CAMARN FASE
II, Diagnstico Veterinario de Laboratorio y Enfermedades Exticas
del Ganado, todas del programa No. 20 de servicios de Salud Animal de
la Direccin de Proteccin y Sanidad Agropecuaria (DGPSA).

1 de enero de 2009 al
31 de diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento realizada a la Direccin de


Presupuesto de Mediano Plazo de la Direccin General de Presupuesto.

27/10/11

Auditora Especial

S/P.

Auditora Especial relacionado con el inventario y legalizacin de los


Activos Inmobiliarios propiedad de la Alcalda de Managua.

30/11/11

Auditora Especial

1 de enero al 30 de
junio de 2008.

Auditora Especial de Seguimiento de las Recomendaciones del Informe


de Auditora Especial sobre viticos de Custodia, asignados a la
Delegacin de Aduana Zona Franca Jos Ignacio Gonzlez.

S/P

Auditora
Especial
relacionada
con
el
seguimiento
de
las
recomendaciones del control Interno contenidas en el Informe de
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ingresos y
Desembolsos Efectuados por el ao terminado al 31 de diciembre de
2006 de fecha 20 de octubre de 2009 de referencia MAH-01-002-2009.

01/12/11

12/12/11

458

Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez

13/12/11

459

Instituto Nicaragense
de Fomento Municipal
(INIFOM)

16/12/11

Alcalda Municipal
Condega, Estel

20/12/11

de

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

Instituto Nicaragense
de Fomento Municipal
(INIFOM)

460

Administr
ativas

Auditora Especial

Auditora Especial

Del 1 de enero al 31
de diciembre d
e2010.

Auditora Especial derivado de la revisin de las adquisiciones de Bienes


y Servicios del INIFOM.

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial efectuada a los Fondos de orientacin y proteccin


Familiar e Institucional, en la Delegacin Departamental de Bluefields.

Auditora Especial

1 de enero de 2006 al
31 de diciembre de
2010.

Auditora
Especial
relacionada
con
el
seguimiento
de
las
recomendaciones de
Control
Interno emitidos por Auditores
Gubernamentales y Firmas Privadas Externas en la Institucin.

S/P

Auditora Especial para dar seguimiento a las recomendaciones de


Control Interno contenidas en los Informes de Auditora de fecha y
referencia 9 de septiembre de 2009, ARP-12-057-2010; 8 de enero de
2009, ARP-12-053-2010 y 8 de enero de 2009, ARP-12-068-2010, de la
Alcalda Municipal de Condega, Departamento de Estel.

Auditora Especial

102

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)

Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.

Entidad

Fecha del
Informe

Tipo de
Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

461

Alcalda Municipal de La
Paz Centro, Len

23/12/11

462

Alcalda Municipal de
Ocotal, Nueva Segovia

463

464

Administr
ativas

Presuncin de
Responsabilidad Penal

Civil

Plan de Fiscalizacin

Funcionari
os con
Responsa
bilidad

Crdobas

Dlares

Crdob
as

Dlares

Auditora
Especial

Al 31 de mayo de
2011.

Auditora Especial derivado de la Evaluacin de Control Interno de la


Direccin de Obras Pblicas y Proyectos de la Alcalda Municipal de La
Paz Centro, Len.

05/01/12

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Auditora Especial derivado de la revisin a los Ingresos Municipales de


esa comuna.

Alcalda Municipal de
Villa
El
Carmen,
Managua.

10/01/12

Auditora Especial

S/P

Auditora
Especial
relacionado
con
el
seguimiento
de
las
recomendaciones de Control Interno contenidas en los Informes de fecha
20 de agosto de 2009 de referencia AC-080-03-09 e Informe de fecha
20 de octubre de 2010 de referencia AC-080-02-10, aprobado por el
Consejo Superior de la CGR en Sesin Ordinaria No. 745 del 25 de
agosto de 2011.

Ministerio
de
Gobernacin (MIGOB)

19/06/12

Auditora Especial

1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial efectuada al rea de Recursos Humanos de la


Direccin General de Bomberos.

103

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla N 2 Auditoras Finalizadas en 2012 En Poder del Consejo Superior pendientes de aprobacin

No.

Fecha del
Informe

Entidad

Tipo de Auditoria

Periodo Auditado

Origen de la Auditoria
Denuncia

Plan de Fiscalizacin

Ministerio Agropecuario y Forestal


(MAGFOR)

30/04/12

Auditora Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al 31 de diciembre de
2010.

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ejecucin Presupuestaria, perodo de1 1 de enero al 31 de


diciembre de 2010.

Instituto Nicaragense de
Fomento Municipal (INIFOM)

21/02/12

Auditora Especial

S/P

Auditora Especial a los Fondos remanentes del Proyecto Fortalecimiento de Autogestin del Desarrollo Social en los
Municipios de Chontales (FADES) administrados por el Instituto Nicaragense de Fomento Municipal (INIFOM).

Ministerio Agropecuario y Forestal


(MAGFOR) (UAIS)

06/11/09

Auditora Especial

1 de enero de 2007 al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial practicada en la Direccin de Servicios Agrosanitarios (DISAG), de la Direccin General de


Proteccin y Sanidad Agropecuaria (DGPSA), sobre las operaciones del perodo comprendido del 1 de enero de 2007
al 31 de diciembre de 2008.

Universidad Centroamericana

Auditora Financiera y de
Cumplimiento

1 de enero al 31 de diciembre de
2011.

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Informe de Ejecucin Presupuestaria de los Fondos aportados por el
Estado por el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011.

Instituto Nicaragense de Seguras


y Reaseguros (INISER) (UAIS)

30/10/08

Auditora Especial

Septiembre a Diciembre de 2007


y Enero de 2008.

Auditora Especial derivada de la revisin efectuada a los reclamos de Seguros Obligatorios pagados por la
Institucin siendo los Siguientes: RCOB 2164/2007, RCOB 1976/2007, RCOB 1632/2007, RCOB 2162/2007, RCOB
2191/2007, RCOB 2159/2007, RCOB 2259/2007, RCOB 253/2007, RCOB 2160/2007, RCLD 173/2007 y RCLD
268/2007.

Instituto Nicaragense de Pesca y


Acuicultura (INPESCA)

03/03/12

Auditora Especial

01 de enero al 31 de diciembre
de 2010.

Auditora Especial al Estado de Resultaos y a los saldos de caja, Bancos, Anticipos por Rendir, Remuneraciones por
pagar, Retenciones por Pagar, y Prestaciones de La Seguridad Social por Pagar correspondiente al periodo del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2010.

Alcalda Municipal de El Tuma La


Dalia, Departamento de
Matagalpa.

13/06/12

Auditora Especial

1 de enero de 2007 al 31 de
diciembre de 2008.

Auditora Especial en la Alcalda Municipal de El Tuma La Dalia, para verificar la legalidad y soportes de los ingresos
recibidos y los egresos efectuados del 1 de enero de 2007 al 31 de diciembre de 2008.

Alcalda Municipal de Masaya

18/06/12

Auditora Especial

1 de julio de 2009 al 31 de mayo


de 2010.

Auditora Especial practicada en los mercados Municipales Ernesto Fernndez y Centro Cultural Antiguo Mercado de
Artesanas para verificar a) El Registro y Control de los Ingresos recibidos y su Depsito en las cuentas Bancarias
correspondientes; b) El Control y Administracin de los fondos de caja chica, caja General y fondos recaudados por
los gestores de cobro del Mercado Municipal Ernesto Fernndez y El proceso de venta de espacios para tramos en al
Mercado Municipal Ernesto Fernndez por el periodo comprendido del 1 de julio de 2009 al 31 de mayo de 2010.

Instituto de Desarrollo Rural (IDR)

Auditora Especial

S/P

Auditora Especial relacionada con la sustraccin de siete (7) Cheques del proyecto de desarrollo rural Local en el

(UAIS)

departamento de Rivas (DECOSUR).

10

Secretara de la Presidencia de la
Repblica (UAIS)

20/03/07

Auditora Especial

1 de julio de 2005 al 30 de junio


de 2006.

Auditora Especial practicada a las Operaciones de Recursos Humanos.

11

Universidad Nacional
Autnoma
de Nicaragua (UNAN-MANAGUA)
(UAIS)

24/05/07

Auditora Operacional

1 de julio al 31 de diciembre de
2006.

Auditora Operacional efectuada en la Facultad de ciencias Mdicas.

12

Ministerio de Educacin (MINED)


(UAIS)

Auditora Especial

1 de enero de 2008 al 15 de
marzo de 2009.

Auditora Especial efectuada a los Ingresos recibidos, Egresos ejecutados y Disponibilidades en Caja y Bancos de la
Delegacin Departamental del Ministerio de Educacin (MINED) en Ro San Juan, por el perodo comprendido del 1
de enero de 2008 al 15 de marzo de 2009.

13

Universidad Nacional de Ingeniera


(UNI)

Auditora Financiera y de
Cumplimiento

01 de julio de 2008 al 30 de
junio de 2009

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros de la UNI, por el perodo comprendido del 01 de
julio de 2008 al 30 de junio de 2009. Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes GARCA ASOCIADOS &
CO. LTDA.

14

Instituto de Estudios Superiores


(UNI-IES)

Auditora Financiera y de
Cumplimiento

01 de julio de 2008 al 30 de
junio de 2009.

Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros de la UNI, por el perodo comprendido del 01 de
julio de 2008 al 30 de junio de 2009. Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes GARCA ASOCIADOS &
CO. LTDA.

15

Consejo Regional Autnomo


Atlntico Norte (CRAAN)

5/08/12

Auditora Especial

Al 31 de diciembre de 2008 y
2009.

Auditora Especial sobre la Ejecucin Presupuestaria de los Ingresos y Egresos por los aos finalizados al 31 de
diciembre de 2008 y 2009.

16

Alcalda de San Nicols

19/01/12

Auditora Especial

Al 31 de diciembre de 2004

Auditora Especial sobre hallazgos determinados en la Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ingresos
y Desembolsos Efectuados, por el ao finalizado al 31 de diciembre de 2004. ARP-12-169-2008

104

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla N 2. Auditoras Finalizadas en 2012 En Poder del Consejo Superior pendientes de aprobacin (Continuacin)

No.

Fecha del
Informe

Entidad

17

Direccin General de Servicios Aduaneros


(DGA)

18

Empresa Nicaragense de Acueductos y


Alcantarillados (ENACAL)

19

Alcalda
Managua

20

Direccin General de Ingresos (DGI)

21

Ministerio
Comercio.

22

Alcalda Municipal de Corinto

Municipal

de

de

Fomento,

Ticuantepe,

Industria

Origen de la Auditoria
Tipo de Auditoria

Periodo Auditado
Denuncia

Auditora Financiera y de
Cumplimiento

Plan de Fiscalizacin

Al 31 de diciembre de 2010

Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ejecucin Presupuestaria, perodo de1 de enero al 31


de diciembre de 2010.

Ao 2009

Auditora Especial en la Empresa Nicaragense de Acueductos y Alcantarillados (ENACAL), desde el proceso


de adjudicacin que efectu ENACAL denominado Licitacin Pblica Nacional 026-2009 Construccin de
Obras de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario Grupo II-9 Barrios hasta la ejecucin de la obra.

Auditora Especial

Al 31 de diciembre de 2004 y
2005

Auditora Especial para verificar: i) los procedimientos aplicados en la aprobacin a las modificaciones al
Plan de Inversin Anual (PIA) 2007, realizadas en los meses de agosto y septiembre de 2007; y ii) las
salvedades sealadas en los Informes de Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ingresos y
Desembolsos, por los aos terminados al 31 de diciembre de 2004 y 2005; emitidos por la Firma de
Contadores Pblicos Independientes Sevilla, Manzanares y & Ca Ltda.

Auditora Especial

Los das 24, 25 y 26 de mayo de


2011.

Auditora Especial derivada de la revisin efectuada en la Agencia Fiscal del Mercado Ivn Montenegro de
la Administracin de Rentas de Pequeos Contribuyentes, sobre la sustraccin ilcita de recaudos de los
das 24, 25 y 26 de mayo de 2011.

Auditora Financiera y de
Cumplimiento

18 de diciembre de 2006 al 31 de
diciembre de 2011

Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de Ingresos y Egresos y Disponibilidades del


Proyecto Apoyo a la Competitividad de Nicaragua, por el periodo comprendido del 18 de diciembre de
2006 al 31 de diciembre de 2011. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos Independientes
GARCA ASOCIADOS & CO. LTD.

Auditora Especial

Al 31 de diciembre de 2006

Auditora Especial de Ingresos y Egresos por el ao terminado al 31 de diciembre de 2006, en la Alcalda


Municipal de Corinto.

105

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades.
No.

Entidad

Estado

Alcalda Municipal de Bluefields

Ocupado

Alcalda Municipal de Boaco

Ocupado

Alcalda Municipal de Bonanza

Vacante

Alcalda Municipal de Jinotepe

Vacante

Alcalda Municipal de San Marcos

Ocupado

Alcalda Municipal de Chichigalpa

Ocupado

Alcalda Municipal de Chinandega

Ocupado

Alcalda Municipal de Juigalpa

Vacante

Alcalda Municipal de Condega

Ocupado

10

Alcalda Municipal de Estel

Ocupado

11

Alcalda Municipal de Ganada

Ocupado

12

Alcalda Municipal de Nandaime

Ocupado

13

Alcalda Municipal de Jinotega

Ocupado

14

Alcalda Municipal de La Paz Centro

Ocupado

15

Alcalda Municipal de Len

Ocupado

16

Alcalda Municipal de Nagarote

Vacante

17

Alcalda Municipal de Somoto

Ocupado

18

Alcalda Municipal de Managua

Ocupado

19

Alcalda Municipal de Mateare

Vacante

20

Alcalda Municipal de San Rafael del Sur

Ocupado

21

Alcalda Municipal de Tipitapa

Vacante

22

Alcalda Municipal de Villa El Carmen

Ocupado

23

Alcalda Municipal de Masatepe

Ocupado

24

Alcalda Municipal de Masaya

Ocupado

25

Alcalda Municipal de Nandasmo

Ocupado

26

Alcalda Municipal de Nindir

Ocupado

27

Alcalda Municipal de Matagalpa

Ocupado

28

Alcalda Municipal de Ocotal

Ocupado

29

Alcalda Municipal de Prinzapolka

Ocupado

30

Alcalda Municipal de Rosita

Ocupado

31

Alcalda Municipal de San Juan del Sur

Ocupado

32

Alcalda Municipal de San Carlos

Ocupado

106

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades (Continuacin)
No.

Entidad

Estado

33

Alcalda Municipal de Nueva Guinea

Ocupado

34

Alcalda Municipal de Rivas

Ocupado

35

Alcalda Municipal de Puerto Cabezas

Ocupado

36

Alcalda Municipal de Ciudad Sandino

Ocupado

37

Alcalda Municipal de Siuna

Ocupado

38

Alcalda Municipal de Corinto

Ocupado

39

Alcalda Municipal de Diriomo

Vacante

40

Alcalda Municipal de San Jos de Cusmapa

Vacante

41

Alcalda Municipal de San Jos de los Remates

Vacante

42

Alcalda Municipal de Telpaneca

Vacante

43

Alcalda Municipal de Ticuantepe

Ocupado

44

Alcalda Municipal de El Viejo

Ocupado

45

Alcalda Municipal de Rio Blanco

Ocupado

46

Asamblea Nacional de Nicaragua

Ocupado

47

Banco Central de Nicaragua

Ocupado

48

Banco de la Produccin

Ocupado

49

Comisin Nacional de Carrera Administrativa Municipal (CAM)

Ocupado

50

Corporaciones Nacionales del Sector Pblico

Ocupado

51

Corporacin de Zonas Franca

Ocupado

52

Consejo Supremo Electoral

Ocupado

53

Contralora General de la Repblica

Ocupado

54

Correos de Nicaragua

Ocupado

55

Corporacin de Empresas Regionales de la Construccin

Ocupado

56

Corte Suprema de Justicia

Vacante

57

Direccin General de ingresos

Ocupado

58

Direccin General de Servicios Aduaneros

Ocupado

59

Empresa Nicaragense de Alimentos Bsicos

Ocupado

60

Empresa Nicaragense de Acueductos y Alcantarillado

Ocupado

61

Empresa Portuaria Nacional

Ocupado

62

Empresa Nicaragense de Importaciones

Ocupado

63

Empresa Administradora de Aeropuertos Internacionales

Ocupado

64

Empresa Nacional de Transmisin Elctrica

Ocupado

107

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades (Continuacin)
No.

Entidad

Estado

65

Empresa Nicaragense de Electricidad

Ocupado

66

Empresa Nicaragense de Petrleo

Ocupado

67

Fondo de Mantenimiento Vial

Ocupado

68

Fondo de Inversin Social de Emergencia

Ocupado

69

Gobierno Regional Autnomo del Atlntico Norte

Ocupado

70

Gobierno Regional Autnomo del Atlntico Sur

Ocupado

71

Instituto Nicaragense de Turismo

Ocupado

72

Instituto Nicaragense de Energa

Ocupado

73

Instituto Nacional Tecnolgico

Ocupado

74

Instituto Nicaragense de Tecnologa Agropecuaria

Ocupado

75

Instituto Nicaragense de Estudios Territoriales

Ocupado

76

Instituto Nicaragense de Cultura

Ocupado

77

Instituto de la Vivienda Urbana

Ocupado

78

Instituto Nicaragense de la Mujer

Ocupado

79

Instituto Nicaragense de Deportes

Ocupado

80

Instituto de Seguridad Social y Desarrollo Humano

Vacante

81

Instituto Nacional de Informacin y Desarrollo

Ocupado

82

Instituto Nicaragense de Aeronutica Civil

Ocupado

83

Instituto Nacional Forestal

Ocupado

84

Instituto Nicaragense de Seguros y Reaseguros

Ocupado

85

Instituto Nicaragense de Seguridad Social

Ocupado

86

Instituto Nicaragense de Acueductos y Alcantarillados

Ocupado

87

Instituto Nicaragense de Fomento Municipal

Ocupado

88

Instituto Nicaragense de Pesca y Acuicultura

Ocupado

89

Instituto Nicaragense de Telecomunicaciones y Correos

Ocupado

90

Lotera Nacional

Ocupado

91

Ministerio de Economa Familiar, Comunitaria, Cooperativa y Asociativa

Ocupado

92

Ministerio de Gobernacin

Ocupado

93

Ministerio de Transporte e Infraestructura

Ocupado

94

Ministerio de Agropecuario y Forestal

Ocupado

95

Ministerio de Trabajo

Ocupado

108

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


96

Ministerio de Educacin

Ocupado

Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades (Continuacin)
No.

Entidad

Estado

97

Ministerio de Salud

Ocupado

98

Ministerio de la Familia, Adolescencia y Niez

Ocupado

99

Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales

Ocupado

100

Ministerio de Fomento, Industria y Comercio

Ocupado

101

Ministerio de Energa y Minas

Ocupado

102

Ministerio de Defensa

Ocupado

103

Ministerio de Relaciones Exteriores

Ocupado

104

Ministerio Pblico

Ocupado

105

Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico

Ocupado

106

Polica Nacional

Ocupado

107

Procuradura General de la Repblica

Ocupado

108

Procuradura para la Defensa de los Derechos Humanos

Vacante

109

Secretara de la Presidencia de la Repblica

Ocupado

110

Sistema Nacional de Prevencin y Mitigacin de Desastres

Ocupado

111

Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras

Ocupado

112

Universidad Nacional Agraria

Ocupado

113

Universidad Nacional Autnoma de Nicaragua - Managua

Vacante

114

Universidad Nacional Autnoma de Nicaragua Len

Ocupado

115

Universidad Nacional de Ingeniera

Ocupado

109

Captulo I

Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012


Tabla N 4: Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 323

MONTOS RECIBIDOS
Entidad

Recibidos

Analizados
Del
mes
Arrastre

MONTOS ANALIZADOS PERIODO

MONTOS ANALIZADOS DE ARRASTRE

Crdobas

Dlares

Euros

Crdobas

Dlares

Euros

Crdobas

Dlares

Euros

CSJ

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 2140,595.19

$0.00

0.00

Enacal

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 82141,972.47

$0.00

0.00

MEN

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 1032,240.00

$324,334.78

0.00

ENEL

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 26088,993.74

$0.00

0.00

MINSA

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 18000,000.00

$0.00

0.00

MTI

C$ 55428,544.97

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 104953,037.63

$0.00

0.00

ENATREL

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$382,707.80

0.00

FISE

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 4999,105.80

$0.00

0.00

Total

25

C$ 55428,544.97

$0.00

0.00

C$ 0.00

$0.00

0.00

C$ 239355,944.83

$707,042.58

0.00

Tabla N 5: Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 737

Entidad

Recibidos

CSJ
Enacal
MINREX
IND
MEN
ENEL
ENATREL
INIDE
LOTERIA NACIONAL

1
6
1
0
0
4
2
0
1

BCN
UPOLI
Total

1
16

Analizados
Del mes Arrastre
0
0
0
0
0
0
1
0
0
2
4
0
0
0
260
0
1
15
281

MONTOS RECIBIDOS
Crdobas
Dlares
C$ 23583,455.93
C$ 61177,954.06
C$ 576,000.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 1166,638.24
C$ 16489,382.78
C$ 0.00
C$ 2827,990.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 105821,421.01

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$52,481.65
$52,481.65

Euros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

MONTOS ANALIZADOS PERIODO


Crdobas
Dlares
Euros
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 2844,257.73
C$ 0.00
C$ 8280,793.70
C$ 0.00
C$ 8136,917.50
C$ 0.00
C$ 18187,577.03
C$ 0.00
C$ 37449,545.96

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$132,572.47
$37,560.00
$0.00
$0.00
$170,132.47

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

MONTOS ANALIZADOS DE ARRASTRE


Crdobas
Dlares
Euros
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 20904,333.30
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 20904,333.30

110

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$39,200.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$39,200.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Captulo II
Apndice Estadstico

Captulo II:
Apndice Estadstico del 2008 al
31 de Agosto 2012

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

111

Captulo II
Apndice Estadstico

APNDICE ESTADSTICO
Este apndice contiene informacin estadstica relacionada con las actividades de la
Contralora General de la Repblica en los ltimos cinco aos de gestin, principalmente
en los temas relacionados con las auditoras y las Resoluciones por Responsabilidad
Administrativa, Civil y Presunciones de Responsabilidades Penales, emisin de Pliegos de
Glosas, Recursos de Amparos atendidos y estado de empleados y funcionarios activos de
esta Institucin, por el perodo comprendido del ao 2008 al 31 de Agosto 2012.
1. Estadsticas de Auditoras Realizadas con Recursos Propios del 2008 al 31 de Julio
2012
Las estadsticas de los ltimos cinco aos muestran el comportamiento de auditoras
finalizadas por la Contralora General de la Repblica, se ha mantenido la constante de
que el mayor nmero de Auditoras est concentrado en las Financieras y de
Cumplimiento que representan el 50.00%, las Especiales con el 46.54% y las
Operacionales el 3.46%.
Tabla No.1: Auditoras Finalizadas con Recursos Propios 2008 al 31 de Agosto 2012
Ao

Especiales

Financiera y de
Cumplimiento

Operacionales

Total de Auditorias
Finalizadas

2008

60

111

171

2009

35

30

70

2010

20

12

40

2011

46

27

73

08/2012

14

22

Totales

175

188

13

376

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

112

Captulo II
Apndice Estadstico

2. Estadsticas de Auditoras Realizadas Delegadas a Firmas Privadas de Contadores


Pblicos Independientes del 2008 al 31 de Agosto 2012.
Grfico No. 2: Auditorias Finalizadas Realizadas
por Firmas Privadas de Contadores Pblicos
Independientes
2008 al 31 de Agosto 2012

La Grfica No. 2 muestra las


estadsticas
de
auditoras
finalizadas por las FPCPI en el
perodo 2008 al 31 de Agosto
del 2011, observndose una
disminucin del 5.56% en
auditoras
del
2011
con
relacin al 2010.

50
40
30
20
10
0
Finalizadas

2008

2009

2010

2011

2012

39

28

36

34

21

3. Estadsticas de Auditoras Realizadas por las Unidades de Auditora Interna de las


Instituciones del Sector Pblico del 2008 al 31 de Agosto 2012.
El
Grfico
muestra
las
estadsticas
de
auditoras
finalizadas por las UAIs del
Sector Pblico. Para el ao 2011
se
reporta
un
incremento
significativo del 272.12% con
relacin al ao 2010.

Grfico No. 3: Auditorias Finalizadas Realizadas


por las UAI-Periodo 2008 al 31 de Agosto 2012
700
600
500
400
300
200
100
0
Finalizadas

2008

2009

2010

2011

2012

290

205

165

614

431

4. Estadsticas de Glosas Emitidas, Confirmadas y/o Desvanecidas por el Consejo


Superior en el perodo 2008 al 31 de Agosto de 2012
Tabla No. 3: Pliegos de Glosas Emitidos por el CS-CGR del 2008 al 31 de Agosto del 2012
Ao

No.
Glosas
Emitidas

Crdobas

2008

63

51,011,743.25

2009

38

2010

32

2011

Montos

Montos

Dlares

No. Glosas
Confirmadas

Crdobas

99,461.85

42

40,140,699.44

11,141,116.90

41,670.99

20

2,195,388.22

46

29

2,745,547.62

882,165.91

07/2012

20

2,635,813.28

Total

182

69,729,559.27

Montos

Dlares

No. Glosas
Desvanecidas

Crdobas

Dlares

9,919.29

67,800.35

1,950.00

18,787,377.91

41,670.99

13

3,039,371.59

6,355,401.76

84,945.13

21

1,671,079.16

16,266.66

47,102.89

9,807.79

14

2,237,030.27

5,679.46

11565.19

1,033,106.54

143

69,191,588.54

73,535.90

21

3,250,785.15

1,950.00

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

113

Captulo II
Apndice Estadstico

La tabla No. 2 y grfico No. 4 muestra el total de Glosas emitidas por el Consejo
Superior en el perodo 2008 al 31 de Agosto del 2012. De ello se resume que de un total
general de 182 Glosas emitidas, 143 han sido confirmadas, 21 se han desvanecido.

5. Amparos Interpuestos y Atendidos del 2008 al 31 de Agosto 2012.


Tabla No. 4: Estado de Amparos Atendidos en la CGR del 2008 al 31 de Agosto del 2012
Ao

Total de
Amparos

Fallados

Pendientes

Ha
Lugar

No Ha
Lugar

Improcedentes

Desiertos

Otros

A favor de CGR
(No ha Lugar,
Improcedentes,
desiertos, Otros)

2008

64

42

22

13

16

12

29

2009

22

12

10

2010

39

19

20

16

2011

20

16

2012

10

10

Totales

155

77

78

20

32

24

57

Se atendi un total de 155 Recursos de Amparo, de los cuales 77 ha emitido sentencia


la CSJ, quedando a la fecha 78 pendientes de fallo.
6. Anlisis, Control y Seguimiento a Contratos Administrativos Iguales o Mayores a Un
Milln de Crdobas del 2008 al 31 de Agosto 2012 (Leyes No. 323 y 737).
La tabla No. 5, muestra las estadsticas de Contratos Administrativos iguales o
mayores a Un Milln de Crdobas recibidos y analizados del 2008 al 31 de Agosto del
2012. Se han recibido 4,175 contratos, de las cuales 4,300 analizados por montos de
C$14,781,963,041.36 (CATORCE MIL SETECIENTOS OCHENTA Y UN MILLONES
NOVECIENTOS SESENTA Y TRES MIL CUARENTA Y UN CRDOBAS CON 36/100);
U$486,971,485.69 (CUATROCIENTOS OCHENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS
SETENTA Y UN MIL CUATROCIENTOS OCHENTA Y CINCO DLARES CON 69/100) y
17,088,919.58 (DIECISIETE MILLONES OCHENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS
DIECINUEVE EUROS CON 58/100).

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

114

Captulo II
Apndice Estadstico
Tabla No. 5: Estadsticas de Contratos Administrativos del 2008 al 31 de Agosto de 2012
Ao

Contratos Administrativos

Monto de Contratos Administrativos Analizados

Recibidos

Analizados

Crdobas

Dlares

Euros

2008

1,095

1,038

4,613,777,721.60

35,202,773.31

2009

827

795

1,928,333,936.65

91,125,705.68

306,596.61

2010

835

1,016

3,196,826,991.51

51,633,303.43

15,649,424.19

2011

646

640

2,882,710,910.49

250,413,656.49

522,476.67

08/2012

772

811

2,160,313,481.11

58,596,046.78

610,422.11

Total

4,175

4,300

14,781,963,041.36

486,971,485.69

17,088,919.58

El Grfico No. 5 refleja Contratos Administrativos recibidos por la CGR en el perodo del
ao 2008 al 31 de Agosto del 2012, teniendo como resultado en comparacin al ao
2011 una disminucin del 22.63% en comparacin al ao 2010.
Grfico No. 5: Total de Contratos Recibidos 2008 al 31 de
Agosto 2012
1,200
1,000
800
600
400
200
0
Contratos

2008

2009

2010

2011

2012

1,095

827

835

646

772

El Grfico 5.1 muestra los montos en Crdobas, Dlares y Euros que fueron analizados
en Contratos Administrativos del 2008 al 31 de Agosto del 2012, lo que refleja que el
nmero de contratos recibidos que se detallan en la grfica No. 5 est en proporcin
con los montos aprobados.

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

115

Captulo II
Apndice Estadstico

7. Estadsticas de Empleados Activos de la Institucin por el Perodo 2008 al 31 de


Agosto 2012
Esta informacin detalla puntualmente cifras que permiten ver el comportamiento del
personal conforme registro y control de la Divisin de Personal en el perodo que se
reporta:
Tabla No. 7: Distribucin de Cargos por Categora Ocupacional
Categora Ocupacional
Ao

Direccin
Altas

Bajas

Tcnicos y/o Profesionales


Altas

Bajas

Administrativos
Altas

Bajas

Servicio
Altas

Bajas

Total de empleados
por Ao

2008

471

2009

11

19

21

462

2010

11

10

470

2011

459

2012

451

Total

14

21

32

43

14

15

22

La Tabla anterior refleja que durante el perodo 2008 al 31 de Agosto del 2012 se dieron
75 Altas y 92 Bajas, finalizando el mes con 451 empleados.
El Grfico No. 6 muestra el
comportamiento
de
Empleados Activos de la
Institucin. Comparando el
nmero de empleados del
2011 con el total registrado
del 2010, se observa una
disminucin
mnima
del
2.34%.

Grfico No. 6: Empleados Activos


2008 31 Agosto 2012
475
470
465
460
455
450
445
440
Series1

2008

2009

2010

2011

2012

471

462

470

459

451

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

116

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

117

SIGLAS UTILIZADAS
AA

Auditorias Aprobadas por el Consejo Superior

AECID

Agencia Espaola de Cooperacin Internacional y de


Desarrollo

AI

Auditora Interna

ALBA

Alternativa Bolivariana para las Amricas

AN

Asamblea Nacional

CJ-DGA

Programa de Apoyo al Proceso de Descentralizacin y


Desarrollo Local en Nicaragua.
Banco de la Vivienda de Nicaragua
Banco Central de Nicaragua
Banco Interamericano de Desarrollo
Comisin Nacional de Carrera Administrativa Municipal
Contralora General de la Republica
Auditoras en poder del Coordinador Jurdico y/o Direccin
General de Auditora

CN

Correos de Nicaragua

CON

Comit Olmpico Nicaragense

CS
CS-CGR
CSE
CSJ

Consejo Superior
Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica
Consejo Supremo Electoral
Corte Suprema de Justicia

CZF

Corporacin de Zonas Francas

APDEL

BAVINIC
BCN
BID
CAM
CGR

DGA
DGI
DGJ
DGAF
DGPDI

Departamento de Auditora Sector Infraestructura,


Transporte y Ambiente
Departamento de Auditora Sector Presupuesto,
Inversiones y Recaudaciones del Estado
Direccin General de Auditora
Direccin General de Ingresos
Direccin General Jurdica
Divisin General Administrativa Financiera
Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

DRH
DSI

Divisin de Recursos Humanos


Divisin de SistemasInformticos

EAAI

Empresa Administradora de Aeropuertos Internacionales

EFS

Entidades Fiscalizadoras Superiores

EMAJIN

Empresa Aguadora de Jinotega

EMPRECONSA

Empresa Constructora

ENABAS

Empresa Nicaragense de Alimentos Bsicos

ENACAL

Empresa Nicaragense de Acueductos y Alcantarillados

DASITA
DASPIRE

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

118

ENATREL

Empresa Nacional de Transmisin Elctrica

ENEL

Empresa Nicaragense de Electricidad

ENTIDADES
PBLICAS
ENIMPORT

Instituciones y Municipalidades

ENITEL

Empresa Nicaragense de Telecomunicaciones

EP

Auditorias En Proceso

EP-CS

Auditoras en Poder del Consejo Superior

EPN

Empresa Portuaria Nacional

FC
FCR
FISE
FMI
FNI
FPCPA

Fortalecimiento del Control


Fondo de Crdito Rural
Fondo de Inversin Social de Emergencia
Fondo Monetario Internacional
Financiera Nicaragense de Inversiones
Firmas Privadas de Contadores Pblicos Autorizados

GIZ

CooperacinInternacionalAlemana

h/h
IDR
INAFOR
INATEC
INETER
IND
INIFOM
INISER
INPESCA
INSS
INTA
INTECNA
INTUR
ISSDHU
INVUR
LEY 438

Horas Hombres
Instituto de Desarrollo Rural
Instituto Nacional Forestal
Instituto Nacional Tecnolgico
Instituto Nicaragense de Estudios Territoriales
Instituto Nicaragense de Deporte
Instituto Nicaragense de Fomento Municipal
Instituto Nicaragense de Seguros y Reaseguros
Instituto Nicaragense de la Pesca y Agricultura
Instituto Nicaragense de Seguridad Social
Instituto Nicaragense de Tecnologa Agropecuaria
Instituto Tecnolgico Nacional
Instituto Nicaragense de Turismo
Instituto de Seguridad Social y Desarrollo Humano
Instituto de la Vivienda Urbana y Rural
Ley de Probidad de los Servidores Pblicos del Estado
Ley que regula la contratacin de los Servicios
Profesionales y Tcnicos nicaragenses en los programas
y proyectos del Sector Pblico que se financian con fondos
proveniente de Gobiernos u Organismos Internacionales
Uso, Conservacin y Mantenimiento de Armas de Fuego
Ley de Administracin Financiera y del Rgimen
Presupuestario
Ley de Contrataciones Municipales
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y
del Sistema de Control de la Administracin Pblica y
Fiscalizacin de los Bienes y Recursos del Estado
Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico
Manual de Auditora Interna Municipal
Contralora General de la Repblica
Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

LEY 505
LEY 510
LEY 550
LEY 622
LEY 681
LEY 737
MAIM

Empresa Nicaragense de Importaciones

119

MAGFOR
MARENA
MEM
MGSMP
MHCP
MIDEF
MIFIC
MIGOB
MECED
MINED
MINREX
MITRAB
MOF
MPAIG
MTI
NIVEL
INSTITUCIONAL
No.
NTCI
OAIP

Ministerio Agropecuario y Forestal


Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales
Ministerio de Energa y Minas
Marco de Gasto Sectorial de Mediano Plazo
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Ministerio de Defensa
Ministerio de Fomento Industria y Comercio
Ministerio de Gobernacin
Ministerio de Educacin, Cultura y Deportes
Ministerios de Educacin
Ministerio de Relaciones Exteriores
Ministerio del Trabajo
Manual de Organizacin y Funciones
Manual de Procedimientos Administrativos e Indicadores
de Gestin
Ministerio de Transporte e Infraestructura
Sede Central Managua y Delegaciones Territoriales

PAC

Nmero
Normas Tcnicas de Control Interno
Oficina de Acceso a la Informacin Pblica
Plan Anual de Contrataciones

PEDI

Plan Estratgico de Desarrollo Institucional

POA

Plan Operativo Anual

POAS

Planes Operativos Anuales

PPDH

Procuradura para la Defensa de los Derechos Humanos

PROGESTION

Programa de Fortalecimiento de la Gestin Municipal y


Desarrollo Local.

PR

Presidencia de la Repblica

RAAS

Regin Autnoma del Atlntico Sur

RAAN

Regin Autnoma del Atlntico Norte

RI

RelacionesInterinstitucionales

RIA

Resolucin de Informe de Auditora

RRHH

Recursos Humanos

SIAG

Sistema de Informacin de Auditora Gubernamental

SIBOIF

Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones


Financieras

SIE

Sistema de InformacinEstadstica

SIG-CGR

Sistema de Informacin Gerencial- Contralora General de la


Repblica

SIGFA

Sistema Integrado de Gestin Financiera, Administrativa y


Contralora General de la Repblica
Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

120

Auditora
TELCOR

Instituto Nicaragense de Telecomunicaciones y Correos

T/E

Tiempo Empleado

UA

Unidad de Adquisiciones

UAIS

Unidad de Apoyo Administrativo-Contralora General de la


Repblica/Banco Interamericano de Desarrollo.
Unidades de AuditoraInternas

UCN

Universidad Central Nicaragense

UNA

Universidad Nacional Agraria

UNI-IES

Universidad Nacional de Ingeniera- Instituto de Estudios


Superiores

UAA-CGR/BID

Contralora General de la Repblica


Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

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