Informe de Gestion Interna y Cumplimiento A Resoluciones Del CS Agosto 09-10-12

Contralora General de la Repblica
Informe de Gestin
Agosto de 2012
Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Septiembre, 2012
NDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo.....
1-2
Captulo I:
Gestin Interna de la CGR en Agosto del 2012..
1 Direccin General de Auditora.......
2 Direccin General Jurdica......
10
3 Divisin General Administrativa Financiera.
24
4 Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional.......
31
5 Divisin de Recursos Humanos.
34
6 Divisin de Sistemas Informticos...
40
7 Auditora Interna...
43
8 Relaciones Interinstitucionales....
45
Centro de Capacitacin......
47
10 Oficina de Acceso a la Informacin Pblica..
49
11 Unidad de Adquisiciones....
52
12 Anexos..
55
Tabla No. 1: Auditoras Finalizadas en el 2012 y aprobadas por el Consejo Superior ...................................
56
Tabla No. 2: Auditora Finalizadas en el 2012 en Poder del Consejo Superior pendientes de aprobacin...
103
Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades .
105
Tabla N.4: : Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 323..
109
Tabla N 5: Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 737
109
Captulo II:
Apndice Estadstico: Perodo 2006 al 31 de Agosto del 2012....
110
1. Auditoras Realizadas con Recursos Propios ..
111
2. Auditoras Realizadas Delegadas a Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes....
112
3. Auditoras Realizadas por las Unidades de Auditora Interna de las Instituciones del Sector Pblico........
112
4. Pliegos de Glosas Emitidas por el Consejo Superior
112
5. Amparos Interpuestos y Atendidos....
113
6. Anlisis, Control y Seguimiento a Contratos Administrativos Iguales o Mayores a Un Milln de Crdobas..
113
7. Empleados Activos de la Institucin..
115
Captulo III:
Cumplimiento a Resoluciones y Acuerdos del Consejo Superior de la CGR-Julio 2012...
1
116
Monitoria a Resoluciones, Acuerdos y Decisiones del Consejo Superior...
117
Tabla No. 1: Consolidado por rea del Cumplimiento a Resoluciones, Acuerdos y Decisiones del Consejo Superior-Marzo2012
118

NDICE DE TABLAS
CONTENIDO EN EL CAPTULO I
Pgina
Tabla No. 1: Cobertura de Entidades de la Administracin Pblica Auditadas...
Tabla No. 2 Entidades Auditadas por Diferentes Instancias .......
Tabla No. 3: Auditorias Finalizada en el mes de Agosto..
Tabla No. 4: Estado de Auditoras a Agosto de 2012 segn rea y Tipo de Auditora....
Tabla N 5: Estado de Informes de Auditoras segn rea Funcional y Tipo de Auditora
Tabla No. 6 Responsabilidades Administrativas, Civiles y Presunciones de Responsabilidades Penales
Tabla No. 7: Estado de Auditoras a Agosto 2012 con apoyo financiero de la Cooperacin Internacional
Tabla No. 8: Estado de Auditoras Finalizadas y En Proceso por Sector .
Tabla N. 9: Resoluciones de Confirmaciones y/o Desvanecimientos de Glosas, Recursos de Revisin y Sanciones

Administrativas
Tabla No. 10: Recursos de Amparos atendidos....
11
Tabla N 11: Recursos de Amparos Fallados
13
Tabla No. 12: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal mayores a los 500.000 (Ley 622)
14
Tabla N.13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley 622)..
15
Tabla No. 14: Declaraciones patrimoniales recibidas...........
20
Tabla No. 15: Estado de Denuncias Ciudadanas Recibidas, Atendidas y Resueltas por el CS-CGR..
21
Tabla No. 16: Gestin del rea de Registro, Archivo y Notificacin de Informacin Jurdica
21
Tabla N.17: Estadistica de Responsabilidades Aministrativas, Civiles y Penales..
22
Tabla No. 18: Resumen Presupuestario....
26
Tabla No. 19: Desglose por Tipo de Beneficios al Trabajador
27
Tabla No. 20: Matriz de Reporte de Produccin.....
31
Tabla No. 21: Perfiles de Proyectos Programados y Ejecutados durante el mes de Agosto
33
Tabla No. 22: Resoluciones Emitidas y Ejecutadas por la reas Organizativas de la CGR..
33
Tabla No. 23: Empleados activos de la CGR
35
Tabla No. 24: Gnero y Salario promedio por categora ocupacional..
35
Tabla N. 25 : Reporte de Produccin de Manuales de Puestos de Trabajo..
36
Tabla No. 26 Beneficios Socioeconmicos brindados a los trabajadores establecidos en el Convenio Colectivo en
el mes de Agosto 2012.....
37
Tabla No. 27: Convenios de Colaboracin Acadmica, Cientfico y Tcnica con las Universidades..
37
Tabla No. 28: Consultas, Reposos, Subsidios y Permisos Otorgados Mayo de 2012....
38
Tabla No. 29: Montos Pagados en Nmina....
38
Tabla No. 30: Capacitaciones Internas CGR....
39
Tabla No. 31: Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico..
42
Tabla No. 32 Estado de Auditoras Internas de la CGR al 31 de Agosto de 2012.....
44
Tabla No. 33: Gestin de Prensa....
46

12
ii
NDICE DE TABLAS
CONTENIDO EN EL CAPTULO I
(Continuacin)
Pgina
Tabla No. 34: Actividades y Tareas Protocolarias..
46
Tabla No. 35: Capacitaciones Externas realizadas en el mes de Noviembre.....
48
Tabla No. 36: Certificaciones Recibidas y Pendientes de Reportar por las Instituciones y Municipalidades
48
Tabla No. 37: Reporte de Resultados del Centro de Documentacin..
50
Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales....
53

Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto-2012
RESUMEN EJECUTIVO
1.
Control Externo y Fiscalizacin:

1.1.
Cobertura del Control Externo y Fiscalizacin en las Entidades de la
Administracin Pblica.
Cobertura de Entidades de la Administracin Pblica Auditadas
Al 31 de Agosto 2012
Entidades
No.
Existente
Cobertura mes
(Agosto 2012)
Cobertura
Instituciones1
80
65
81.25%
Municipalidades
153
31
20.26%
Total
233
96
41.20%
1.2 Auditoras Finalizadas segn rea Funcional y tipo de Auditora:

Durante el mes de Agosto de 2012 se finalizaron 47 informes de auditoras.
Al 31 de Agosto de 2012 se han finalizado un total de 486 Informes de

Auditorias, por las distintas Instancias: Nivel Institucional2, FPCPI y UAI.
Auditorias Finalizadas al 31 de Agosto 2012 segn Sector y rea Funcional
rea Funcional
A Nivel Institucional
Sector
Fondos
Propios
Infraestructura, Transporte y Ambiente
Social
Fondos Cooperacin
Internacional
-
UAI
FPCPI
Total de
Auditoras
85
95
83
90
Poderes del Estado y Seguridad Pblica
141
10
154
Presupuesto,
Inversiones
Recaudaciones del Estado
87
92
Municipal
Sub Total
12
35
55
22
12
431
21
486
431
21
486
Total
34
1. 3.
Auditoras en Proceso: 1,602(1,066 de arrastre del ao 2011 y 536
corresponde al ao 2012), registrndose un incremento del 13.05% en Auditoras en
proceso, con relacin al mes de Agosto de 2011. 149 a Nivel Institucional; 45de
FPCPI; 1,396 de las UAIS y 12 con fondos de la Cooperacin Internacional
2. Gestin Jurdica:
240 Declaraciones Patrimoniales recibidas: 204 de inicio (85.00%) y 36
(15.00%) de Cese. De las 240 Declaraciones, 45 fueron incorporadas a la base de
datos de la Direccin General Jurdica.
Se recibieron y procesaron 3 Denuncias Ciudadanas: 1 al Sector Infraestructura, 2
Sector Municipal. El Consejo Superior resolvi 6 Denuncias, de las cuales, 1 presto
mritos para la realizacin de Auditora Especial (1 Sector Municipal).
Se incluyen las Entidades No Pblicas (Partidos Polticos)

Incluye: Sede Central y Delegaciones Territoriales de la CGR.

Captulo I
3. Control Interno:
Se recibieron 7 Certificaciones Semestrales al grado de implantacin del Sistema
de Control Interno. Al 31 de Agosto se ha recibido un total de 63 Certificaciones: 33
corresponden a Instituciones y 30 Municipalidades.
4. Actividades Administrativas y de Apoyo:
4.1. La Programacin Financiera para el mes de Agosto Gastos Corrientes fue por
C$16,320,576.40(DIECISEIS MILLONES TRESCIENTOS VEINTE MIL QUINIENTOS
SETENTA Y SEIS CORDOBAS CON 40/100), teniendo esta programacin una ejecucin
del 98.32% reflejada en los rubros: Rentas del Tesoro (Nomina Fiscal, Combustible y
Gastos Operativos) y Donaciones Externas (BID).
El importe de Energa Elctrica a nivel institucional refleja una Disminucin de
1.53% con relacin al mes de julio, representando en trmino monetario C$6,336.05
(SEIS MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS CRDOBAS CON 05/100).
En el importe en servicio Telefnico a nivel institucional hubo Disminucin de
10.31% en relacin al mes de julio, en trmino monetario fue de C$6,847.63 (SEIS
MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y SIETE CORDOBAS CON 63/100).
El importe en Agua Potable a nivel institucional muestra una Disminucin de
15.85% con relacin al mes de julio, lo que representa en trmino monetario
C$3,113.46 (TRES MIL CIENTO TRECE CORDOBAS CON 46/100).
La Oficina de Estadstica y Control de Gestin de la DGPDI verific el 30% del
cumplimiento de las Resoluciones reportadas por las diferentes reas Organizativas,
constatndose concordancia entre lo reportado y lo ejecutado.
Resoluciones Emitidas por el CS y Ejecutadas por las Unidades Organizativas de la CGR
Resoluciones Emitidas por el CS
No. De Resoluciones
Emitidas
Ejecutadas
De Agosto 2012
102
90
Resoluciones anteriores al mes reportado (arrastre julio 2012)
22
Total de Resoluciones a Agosto 2012
124
96 (77.42%)
Detalle de cumplimiento por Unidad Organizativa de 103 Resoluciones Ejecutadas

Direccin General/Divisin General/Staff
Direccin General Jurdica
100.00%
Direccin General de Auditoras
55.81%
Divisin General Administrativa Financiera
54.54%
66.66%
Divisin de Recursos Humanos
100.00%
Relaciones Interinstitucionales
89.47%
Centro de Capacitacin
100.00%
Unidad de Apoyo Administrativo CGR/BID
100.00%
Unidad de Adquisiciones
OAIP
50.00%
100%
Total de Cumplimiento de las Resoluciones
% Cumplimiento
77.42%3
La unidades: RSGCP, DSI, UAI, no se reflejan en la tabla, porque el CS-CGR no emiti Resoluciones para ellas.

Captulo I
Captulo I:
Gestin Interna de la CGR en
Agosto 2012

Captulo I
Direccin
Auditora
General

de
Captulo I
DIRECCIN GENERAL DE AUDITORA

mbito y Cobertura del Control Externo y Fiscalizacin
En base a las Entidades que conforman la Administracin Pblica (80 Instituciones y
153 Municipalidades) la Contralora General de la Repblica en el mes de Agosto
realiz cobertura a 6 Municipalidades. Al 31 de Agosto del 2012 ha alcanzado una
cobertura del 41.20% (65 Instituciones y 31 Municipalidades).
Tabla No.1: Cobertura de Entidades de la Administracin Pblica Auditadas
No.
Existente
Entidades
4
Cobertura
mes (Agosto
2012)
Al 31 de Agosto 2012
Cobertura
Instituciones
80
65
81.25%
Municipalidades
153
31
20.26%
Total
233
96
41.20%
La Tabla No. 2 muestra el total de Entidades de la Administracin Pblica, auditadas

por diferentes instancias de la CGR, al 31 de Agosto 2012.
Tabla No. 2: Entidades Auditadas por diferentes instancias de la CGR
Nivel Central
Sector
FPCPI
Cooperacin
Internacional
UAIS
I5
12
Social
13
16
Presupuesto,
Inversiones
13
18
13
14
18
12
54
13
Municipal
Total
Informes de Auditoras Finalizadas en el mes de Agosto

Los resultados de la gestin de la Direccin General de Auditora correspondiente al
mes de Agosto 2012, refleja 47 Informes de auditoras finalizadas, de las cuales: 38
Especiales, 6 Financieras y de Cumplimiento 2 Operacionales y 1 de Gestin las que a
continuacin se detallan:
Tabla No.3: Informes de Auditoras Finalizadas en el mes de Agosto
Financieras y
de
Cumplimiento
Sector
Especiales
Social
Presupuesto, Inversiones y
Operacionales
Gestin
Total
10
10
Municipal
12
12
TOTAL
38
47
Nota: Dentro de las Instituciones se incluyen las Entidades No Pblicas (Partidos Polticos)
Abreviaturas: I: Institucin, M: Municipalidades

Captulo I
Auditoras Finalizadas
Comparando el nmero de informes de auditoras finalizadas en Agosto del 2012 con

relacin al mismo mes del ao 2011, se puede observar que la tendencia en la
produccin de auditoras muestra un aumento del 23.68%.
Grfica No. 1: Comportamiento de
Produccin de Auditorias en la DGA
150
100
50
0
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
2012
93
47
93
32
96
50
28
47
2011
14
20
19
120
51
51
38
En relacin al estado global de la Gestin de la Direccin General de Auditora al

concluir el mes de Agosto de 2012, incluye 2,088 auditoras en diferentes etapas:
1,602 en proceso y 486 informes de auditoras finalizadas que se encuentran
distribuidas de la siguiente manera: 464 Aprobadas por el Consejo Superior y 22 En
Poder del Consejo Superior.
Tabla No. 4: Estado de Auditoras por rea Funcional y Sector
FPCPI6
Nivel Institucional
Sector
Finalizadas
EP
Finalizadas
AA
EP7-CS
13
Social
25
Poderes del Estado y

Seguridad Pblica
21
10
24
14
78
Infraestructura,
Transporte y Ambiente
Presupuesto,
Inversiones
Recaudaciones
Estado
y
del
Municipales
Sub-Total
22
Total
12
34
Total Gral.
195
161
AA
EP-CS
18
3
21
UAIS
EP
Finalizadas
AA
EP-CS
15
85
81
18
EP
EP
AA
EP-CS
437
93
465
306
85
338
137
345
149
384
86
125
88
151
35
183
49
264
45
424
1,396
464
431
66
Total de Auditoras
Finalizadas
1,827
22
4868
1,602
2,088
Abreviaturas: Nivel Institucional: Sede Central Managua y Delegaciones Territoriales; FPCPI: Firmas Privadas de Contadores Pblicos
Independientes; UAIS: Unidades de Auditora Internas.
7
Abreviaturas: AA: Auditoras Aprobadas, EP-CS: En Poder del Consejo Superior, EP: En Proceso de Trabajo de Campo
8 Al mes de Agosto se finalizaron 486 Auditoras, distribuidas de la siguiente manera: 431 UAIS, 21 FPCPI, 22 Nivel Institucional (Fondos Propios)
y 12 de Cooperacin Internacional
6

Captulo I
Tabla No 5: Estado de Informes de Auditoras segn rea Funcional y Tipo de Auditora
Finalizadas
AA
EP-CS
Direccin de Auditoras
Especiales
Direccin de Auditoras
Programadas
EP
Finalizadas
AA
EP-CS
13
10
13
61
Direccin de Evaluacin y
Supervisin de Unidades
de Auditoras Internas
338
Sub-Total
355
Direccin de
Delegaciones
Territoriales y
Municipales
Direccin de Registro y
Control de Firmas
Contadores Pblicos
Independientes
Total
Total Gral.
15
370
1,717
EP
Auditoras
Operacionales
Finalizadas
AA
EP-CS
46
27
18
1,263
36
1,347
59
6
65
Auditoras
Integrales
EP
Finalizadas
AA
EP-CS
45
74
46
193
46
258
El nmero de informes de auditoras en proceso en Agosto 2012 con

relacin al mismo mes del ao 2011, se puede observar que hubo un
aumento del 13.05%, considerando que de los 1,602 informes de
auditoras que se encuentran en proceso en este mes, 1,066
corresponden a informes de auditoras de arrastre del ao 2011 y 536
del ao 2012.
1
47
Auditoras
Informticas
EP
Finalizadas
AA
EP-CS
51
53
100
Auditorias en Proceso
rea / Direccin
General de Auditoras
Auditoras
Financieras y de
Cumplimiento
Auditoras
Especiales
Auditora de
Gestin
EP
Finalizadas
AA
EP-CS
Finalizadas
EP
AA
EP-CS
Auditoria de Obras
Publicas
14
57
15
90
18
45
424
1,396
464
500
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
2012 1,314
1,622
1,572
1,562
1,510
1,524
1,603
1,602
2011 1,267
1,316
1,372
1,403
Meses
1,334
1,354
1,398
1,417

22
486
1,000
Ene
EP
EP-CS
1,500
Finalizadas
AA
Grfica No. 2: Comportamiento de

Auditorias en Proceso
2,000
EP
Total de Auditoras
2,088
1,602
Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto -2012
Auditoras
en
las
que
se
determinaron
Responsabilidades
Administrativas, Civiles y Presunciones de Responsabilidades Penales
En base a los 464 informes de auditoras aprobados por el Consejo Superior, a
Agosto 2012, la CGR encontr Perjuicio Econmico al Estado en 6 Entidades Pblica (2
Municipalidad y 4 Instituciones), determinndose Responsabilidad Administrativas a
10 funcionarios pblicos, Responsabilidad Civil por la suma de C$240,998.96
(DOSCIENTOS CUARENTA MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y OCHO CRDOBAS CON
96/100) y Presuncin de Responsabilidad Penal por un monto de C$1,022,168.82
(UN MILLON VEINTE Y DOS MIL CIENTO SESENTA Y OCHO CON 82/100).
Tabla No. 6: Responsabilidades Administrativas, Civiles y Presunciones de
Responsabilidades Penales
Montos
Responsabilidades
Nmero de
Funcionarios
Crdobas
Dlares
Administrativa
10
Civil
240,998.96
Presuncin de Responsabilidad
Penal
1,022,168.82
1,263,167.78
Total
Auditoras Realizadas con Apoyo Financiero de la Cooperacin

Internacional
Tabla No. 7: Estado de Informes de Auditoras con apoyo financiero de la Cooperacin
Internacional9
Auditoras Especiales
Organismo
Finalizadas
AA
EP-CS
PROGESTIN
GTZ
APDEL
EP
Auditoras Financieras
Finalizadas
AA
EP-CS
EP
Total de Auditoras
Finalizadas
EP
AA
EP-CS
COSUDE
12
12
Sub total
12
1210
12
12
Total
12
12
24
Los Informes de Auditoras reportados en la Tabla de Cooperacin Internacional, se encuentran en revisin y no en trabajo de
campo,
10 En relacin a las 12 Auditorias Financieras reportadas en proceso corresponden a arrastre de meses anteriores
9

Captulo I
Tabla No. 8: Estado de Auditoras Finalizadas y En Proceso por Sector
Cooperacin Internacional
Sector
Finalizadas
AA
EP-CS
EP
Total de Auditoras
Finalizadas
EP
AA
EP-CS
Social
Presupuesto, Inversiones y Recaudaciones del Estado
Municipales
12
12
12
12
Sub-Total
12
12
12
12
Total
24
24
Unidades de Auditora Interna

La Contralora General de la Repblica de conformidad a lo establecido en su nueva
Ley Orgnica, Ley No. 681 ejerce funcin fiscalizadora de los bienes y recursos del
Estado por medio de las Unidades de Auditora Interna (UAIS).Las que corresponden
al mes reportado a 115 UAIS establecidas y funcionando en 70 Instituciones y 45
Municipalidades. A la fecha existen un total de 14 vacantes para el Cargo de Auditor
Interno (4 Instituciones y 10 Municipalidades). (Ver Tabla No.7 de los Anexos).

Captulo I
Direccin
Jurdica
General

10
Captulo I
DIRECCIN GENERAL JURDICA

Resoluciones Emitidas por el Consejo Superior
En el mes, se emitieron 6 Resoluciones que se detallan a continuacin:
Sanciones Administrativas a cargo de los Seores:
Seores. Martha Lugo y Seor. Pedro Reyez, se le establece multa equivalente a

dos meses de salario, RIA-355-08..
Confirmacin y/o Desvanecimiento de Glosas
Pliego de Glosa Nmero 12 a cargo de Hernn Hernndez Jarqun Alcalda de
Terrabona, Matagalpa. RIA-713-12.
Pliego de Glosa Nmero 13. Alcaldia de Diriamba RIA-302-12
Desvanecimiento de Pliego de Glosa Numero 11 RIA-219-12, a cargo de los
Seores: Ramn Antonio Gonzlez y Akhnatan Corrales Guillen, Alcaldia de La
Sabana.
Confirmacin de Pliego de Glosa Nmero 14 a cargo del Seor. Dolores Morales
Gonzlez, Ex Director Ejecutivo del Programa Procompe . RIA-389-12
Recurso de Revisin
Recurso interpuesto por el Dr. Carlos E. Moreira, apoderado de Albany D. Morales
F, de la Policlnica Oriental en contra de la RIA-353-12, donde el CS CGR aprob
denegar el presente recurso.
Pliegos de Glosas
En el mes, se reporta la emisin de 4 Resoluciones de
confirmaciones y/o desvanecimientos.
Pliegos de Glosas y
Tabla No. 9 Resoluciones de Confirmaciones y/o Desvanecimientos de Glosas, Recursos de Revisin y

Sanciones Administrativas
Nmero de Resoluciones de
Confirmaciones y/o
Desvanecimientos de Glosas
4
Resoluciones por Recursos de Revisin

Ha Lugar
No Ha
Lugar
Improcedentes
Nmero de Resoluciones
de Sanciones
Administrativas
Nmero de
Funcionarios
Sancionados
Tipo de
Sancin
dos meses
de salario

11
Captulo I
Recursos de Amparo
En el mes, se atendieron 22 recursos de Amparo los que se encuentran en el
siguiente estado por parte de la Corte Suprema de Justicia. 1 desierto, 3 Ha
Lugar 13 No Ha Lugar y 5 pendiente de fallo.
Tabla No. 10 E s t a d o d e A m p a r o s a t e ndi d o s e n l a C G R e n e l m e s de A g o st o 2 0 1 2
Fecha de
Recibido
en
CGR
Cargo del
Funcionario
Resolucin
Recurrida
Tipo de
Sancin
Sres.:
Santos
Jacinto
Gutirrez Serrano, Mnico
Escobar Martnez y Fausto
Jonny Morales Otero.
Ex Miembro del el Consejo

Municipal de El Almendro,
Ex Secretario del Consejo
Municipal
y
Ex
Administrativo Financiero,
todos
de
la
Alcalda
Municipal de El Almendro,
Departamento de Ro San
Juan.
RIA-237-09
Resolucin
Administrativa
21/08/2012
Jorge Eliot Martnez Garca.
Jefe de la Estacin de
Bomberos de Bluefields,
(RAAS).
RIA-999-11
RRR-315-12
Resolucin
Administrativa
y Recurso de
Revisin.
21/08/2012
Hugo Frank Rivera Blandn,

Apoderado de las seoras:
Blanca Nieves Cruz Valdivia,
Vilma Agustina Altamirano
Bucardo,
Mara
Aracelly
Gmez Martnez y Alba Nidia
Castro Flores.
Ex
Responsable
de
Tesorera, Ex Responsable
de
Contabilidad,
Ex
Directora General y Ex
Administradora, todas del
SILAIS-JINOTEGA.
RRR-256-12
RIA-881-11
Recurso de
Revisin y
Resolucin
Administrativa
No.
Entidad
Consejo
Municipal de
El
Almendro.
08/08/2012
Estacin de
Bomberos
de la Ciudad
de Bluefields
(RAAS).
3
SILAISJINOTEGA
Nombre del Funcionario
JALCASA
27/08/2012
Manuel
Salvador
Selva
Mendoza, Apoderado de la
Empresa de Construcciones
Civiles
Horizontales
y
Verticales,
Sociedad
Annima.
Empresa de Construcciones
Civiles
Horizontales
y
Verticales,
identificada
como JALCASA.
DESCA 02904-05-2012.
RCE-3142012
Recurso de
Nulidad
CONSOVIPE,
SOCIEDAD
ANNIMA
31/08/2012
Fernando
Jos
Castao
Cruz, Apoderado Especial de
CONSOVIPE,
SOCIEDAD
ANNIMA
CONSOVIPE,
ANONIMA.
Nmero de
Referencia:
CGR-CSGAP-078312, en el
que
se
declara sin
lugar
el
Recurso de
nulidad.
Recurso de
Nulidad
SOCIEDAD

12
Captulo I
Tabla N 11: Recursos de Amparo Fallados
Entidad
ALCALDIA DE
MASAYA
FISE
Bernardo
Palacios.
Hora
Fecha
Silva
No. 481
11:34am
07/03/2012
DESIERTO
Stephenson
No. 857
08:36am
31/05/2012
NO HA LUGAR
Antonio
Hugh
Allan
Gonzlez
Estado del Amparo

(Pendiente/Fallado)
Sentencia de la
CSJ
Nombre del Funcionario
CRAAN
Alba del Socorro Rivera
No. 911
11:30am
06/06/2012
NO HA LUGAR
MHCP
HA LUGAR
Francisco Mena Aragn
No. 1020
11:02am
20/06/2012
ENTRESA
Giovanny Antonio Gutirrez
No. 1024
11:06am
20/06/2012
HA LUGAR
INIFOM
Martha Ligia Hurtado Garca
No. 1050
12:47pm
20/06/2012
NO HA LUGAR
TELCOR
Fausto Carcabelos Molina
No. 1080
11:34am
27/06/2012
NO HA LUGAR
Manuel Ernesto Sevilla
No. 1090
12:34pm
27/06/2012
NO HA LUGAR
Freddy
Acua
No. 1162
8:32am
18/07/2012
NO HA LUGAR
ALCALDIA DE
SANTO TOMASCHONTALES
FISE
Antonio
Castelln
INIFOM
Atilio Csar Bravo Snchez
No. 1168
8:38am
18/07/2012
NO HA LUGAR
CEMENTERA
Guillermo Ramrez Cuadra
No. 1205
12:31pm
18/07/2012
NO HA LUGAR
Nelson Javier Cerda Martnez
No. 1267
12:31pm
25/07/2012
NO HA LUGAR
Luis Manuel Prez Martnez
No. 1306
11:04am
03/08/2012
NO HA LUGAR
Bladimir Antonio Varela Hidalgo
No. 1321
11:39am
03/08/2012
NO HA LUGAR
Ricardo
OTROS
No. 1330
13:38pm
03/08/2012
NO HA LUGAR
Talavera
No. 1372
12:30pm
08/08/2012
HA LUGAR
No. 1378
12:36pm
08/08/2012
NO HA LUGAR
INAFOR
PRESIDENCIA
DE LA
REPBLICA
MINED
ALCALDIA DE
NUEVA GUINEA
CNU
SIBOIF
Francisco
Siles
Ins
Lpez
Telmaco
Ruiz
Alfonso Jos Llanes Cardenal

13
Captulo I
Ley de Contrataciones Municipales (Ley 622)
Contrataciones Ordinarias Mayores a los C$500,000.00

En base a la Ley No. 622, se revisaron y verificaron 17 Contrataciones Ordinarias
Mayores a los C$500,000.00 de 7 Municipalidad, debidamente aprobados por el
Consejo Municipal.
Tabla No. 12: Desglose de Contrataciones Ordinarias Mayores a los C$500,000.00 Sector Municipal (Ley 622)
No
Entidad
Alcalda
Municipal de
Macuelizo
Descripcin de la solicitud
Compra de Camioneta
Construccin
de
Contencin Ococona
Finalizado
Muro
Montos
Estado
de
Finalizado
C$
US$
783,426.10
550,000.00
Alcalda
Municipal de
Mateare
Adoquinado de calle en barrio

Jos Benito Escobar.
Alcalda de
palacaguina
Construccin
2011. LP.
Alcaldia de
Jinotepe
Construccin
de
940m2
de
Andenes Cementerio Municipal.
2011
Alcalda de
Matigas
Construccin III Etapa Mercado

Municipal
Finalizado
Mejoramiento de Viviendas
Finalizado
1,999,608.00
Compra de Vehculo
Finalizado
1,200,000.00
Reparacin y mantenimiento de
caminos de zona cafetalera.
Finalizado
Rehabilitacin de caminos
maquinaria El Tamarindo.
con
Finalizado
Inversin
social
mantenimiento de Escuelas.
y/o
10
11
Alcalda de
Telpaneca
750,800.00
de
Polideportivo.
Finalizado
Finalizado
Finalizado
Reparacin de caminos Lima-El

Roble-San
Andrs
y
Cuatro
Esquinas.
Finalizado
13
Ampliacin y apertura de trocha

San Jernimo-Los Planes.
Finalizado
14
19058 Agua y Saneamiento Santa

Rosa
Finalizado
15
Proyecto de la Juventud SomotoNicaragua N2128
16
Construccin de cunetas de 870

ML de andenes y Obras de
drenaje en los Barrios Julio
Ramn Miller, Amado Palma y
Villa Libertad
Finalizado
Construccin
Estudiantil
Finalizado
Alcalda de
Somoto
de
Residencia
Total General
2,607,291.43
373,805.16
12
17
Finalizado
1,026,936.86
1,860,000.00
1,252,735.00
1,212,526.00
566,260.00
900,000.00
2,824,190.72
574,367.18
2,887,318.54
-
1,074,320.95
22,443,585.94

14
Captulo I
Exclusiones de Procedimientos Ordinarios

Se concluy el proceso de revisin de 31 Exclusiones de Procedimientos Ordinarios
conforme lo establecido en la Ley No. 622, en 8 Municipalidades.
Tabla No. 13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley No. 622)
N
o
1
2
3
4
5
Entidad
Alcaldia
de
Achuapa
Alcaldia
de
Macuelizo
Alcaldia
de Telica
Descripcin de la solicitud
Estado
Montos
C$
US$
Rehabilitacin de Puente y Dragado

del Rio El Coyolar.
Finalizado
987,464.00
PGA 2012 y Modificaciones
Finalizado
Reparacin de Motocicletas Yamaha

AG200 y 225 y Camioneta de la
Municipalidad.
Finalizado
2,699.93
Revestimiento de Canal Sector Este

del Colegio Sara Mara Parrales
Finalizado
4 ,995,441.46
Revestimiento de Canal en el Sector

Barrio Parroquia San Antonio Norte.
Finalizado
7,898,021.52
Finalizado
20,000,000.00
Alcalda
de Estel
Reparacin de Calles afectadas por

Centro de Baja presin 2011.
Alcalda
de
Mateare
Construccin de parqueo exterior en

cementerio Municipal. 2011
Finalizado
483,000.00
Alcalda
de Laguna
de Perla
Construccin de Segunda fase del

Estadio Municipal.
Finalizado
2,000,000.00
Alcalda
de santa
Mara de
Pantasma
Compra de 3 Terrenos y
rehabilitacin del sistema de agua
potable e instalacin de
medidores.2011
Finalizado
500,100.00
10
Compra de Uniformes completos

para los equipos de la Liga Rger
Lpez de la Comunidad de Las
Salinas.
Finalizado
66,880.00
Finalizado
11
Compra de pintura y accesorios para

el embellecimiento de cunetas y
parada de buses principales del
Municipio
Compra de 100m camisetas blancas,
200
camisetas
verdes,
1600
banderines de colores y 100 briseras
color blanco.
Finalizado
13
Confeccin de 50 agendas a color

encolochadas con el logotipo de la
Alcalda
Finalizado
14
Confeccin de 73 camisetas blancas
Finalizado
15
Compra de filtros para los camiones

del mdulo de construccin de
caminos.
Finalizado
16
Reparacin
motocicleta
Suzuki.
y mantenimiento de
color blanca
marca
Finalizado
17
Contratacin de mano de obra de

limpieza en la Costa de Playa
Colorado
Finalizado
18
Compra de 20 bolsas de cemento.
Finalizado
19
Contratacin de mano de obra para

pintar las cunetas en el casco urbano
Finalizado
12
Alcalda
TolaRivas
Sub Total
34,299.66
86,000.00
11,500.00
10,220.00
23,394.40
5,000.00
5,500.00
4,320.00
6,960.00
37,120,800.97

15
Captulo I
Tabla No. 13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley No. 622)
(Continuacin)
No
Entidad
Descripcin de la
solicitud
Estado
Montos
C$
US$
Finalizado
20
Contratacin de la Empresa
Casa Pellas S.A. para la
reparacin de la camioneta
Toyota Hilux ao 2011.
21
Compra
de
repuestos
y
lubricantes para la maquinaria
del modulo de construccin
Finalizado
22
Compra de llantas para la

maquinaria del mdulo de
construccin.
Finalizado
23
Compra de repuesto a la
Empresa Automtica para el
camin
marca
Isuzu,
recolector de basura.
Finalizado
29,042.59
24
Contratacin de servicios de
reparacin, mantenimiento
y compra de repuestos para
camioneta
Hilux,
color
verde, ao 2006.
Finalizado
19,575.00
25
construccin de muro de
retencin y dormitorio para
medico en el puesto de
salud Del Astillero.
Finalizado
350,236.18
26
sonido y transporte para
trasladar a los maestros de
las diferentes Comarcas.
17,600.00
27
suministro
de
material
selecto.
64,716.35
28
Compra de uniformes y
gorras para 16 equipos de
Baseball.
Finalizado
133,760.00
29
Compra de aves de corral y

alimentos para aves
Finalizado
20,000.00
30
Adquisicin de compra de
terrenos en la Comunidad
Las Puertas, San Nicols,
Apal Nuevo y Aranjuarez.
Finalizado
615,646.00
31
Asistencia
Inmediata
en
Salud e Higiene a nios y
familias afectados por las
inundaciones en Nicaragua
2011-2012
Finalizado
163,372.24
Alcalda
TolaRivas
Gran Total
13,031.66
98,400.20
95,919.76
38,742,100.95

16
Captulo I
Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico (Ley No.737)
Contrataciones Simplificadas:
Se concluy el proceso de revisin de 24 Contrataciones Simplificadas conforme lo
establecido en la Ley No. 737, en 12 Instituciones.
Tabla No. 14: Contrataciones Simplificadas
No.
Instituc
in
Objeto
MINED
INTA
DGA
INETER
ENACAL
C$
U$
Aprobado
Sesin No.
794
16/08/12
239,250.00
CS-03-01-2012 Adquisicin de Rodenticida Biolgico

(30,000 kg) para la Jornada de Desratizacin.
Aprobado
Sesin No.
794
16/08/12
5,146,896.00
CS- Adquisicin de 70,616 Galones de Aceite, 15,204 qq

de Arroz, 13,676 qq Cereal Fortificado, 18,750 qq de
Frijoles, 15,629 qq de Maz, para la 3ra. Distribucin de
Alimentos 2011
Aprobado
Sesin No.
795
23/08/12
85,895,392.24
CS- No. 02-2012 Adquisicin de Datos Climatolgicos.
Aprobado
Sesin No.
795
23/08/12
2,940.00
CS-No. 003-2012 Adquisicin de Plizas de Seguro

Colectivo de Vida, para los trabajadores de la Direccin
General de Servicios Aduaneros.
Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12
819,640.00
CONTRATACIN SIMPLIFICADA No. UA-03-02-2011,

titulada Adquisicin de un CPU, solicitado por la
direccin de Geofsica
Aprobado
Sesin No.
795
23/08/12
Contratacin
simplificada
cs-040-2011,
titulada
adquisicin de bienes y servicios necesarios para la
ejecucin y culminacin de las redes de agua potable y
alcantarillado sanitario para los proyectos habitacionales
en: 1) acahualinca, 553 viviendas; 2) huellas de
acahualinca, 30 viviendas; 3) gruta xavier, 144
viviendas; 4) treinta y un aniversario ii etapa, 129
viviendas; y 5) mayoreo, 21 viviendas.
Contratacin Simplificada No. 03-2012 Adquisicin de
Vveres.
8
BICU
9
10
EIAG
11
MINREX
Montos
CS-18-12-2011 Adquisicin de 75,000 Dosis de Vacuna

Pentavalente Lquida
MINSA
Observaci
ones
Contratacin Simplificada N 02-2012, Adquisicin de

Productos Crnicos para estudiantes con Becas Internas y
Becas Alimenticias de las Localidades fuera de Bluefields
Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12
Aprobado
Sesin No.
793
Contratacin Simplificada No. 262012/2012 Compra de

Repuestos para Autobs Internacional, Placa RI-0735,
propiedad de la EIAG.
Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12
Contratacin Simplificada No. 28-2012 Servicios

Profesionales para atender temas relacionados a casos
que Nicaragua tiene pendiente en la CIJ.
Aprobado
Sesin No.
796
30/08/12
Sub Total
8,898.81
5,695,810.04
-
321,291.00
142,760.00
14,640.02
C$98,048,268.11

9,263.90
U$248,513.90
17
Captulo I
Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico (Ley No.737)

Tabla No. 14: Contrataciones Simplificadas (Continuacin)
No.
Institucin
12
Sistema
penitenciario
Nacional.
13
14
15
SIBOIF
MINED
17
18
19
20
21
Contratacin
Simplificada
No.02/CPJ/DGSPN/2012, Adquisicin de un
Monitor que ser utilizado en la instalacin
del motor sumergible de la Bomba de Agua
Potable que abastece en el Centro
Penitenciario de Juigalpa.
En
Secretaria
CS-CGR
Contratacin
Simplificada
No.1/CPJ/DGSPN/2012, Adquisicin de un
Motor Sumergible con sus accesorios para la
reparacin de Bomba de Agua Potable del
Centro Penitenciario de Juigalpa.
En
Secretaria
CS-CGR
Contratacin Simplificada N SIBOIF-CS-022012, Suscripcin

en el
Semanario
Confidencial, del Boletn de Noticias y del
Peridico Trinchera de la Noticias
Contratacin simplificada No. 007-2012
Contratacin de Arrendamiento de las
Instalaciones para la Delegacin Municipal
del MINED en el Departamento de Estel.
Adquisicin
oficina.
16
INTECNA GRANADA
Observaci
ones
Objeto
de
material
didctico
de
24
En
Secretaria
del
CSCGR
U$
6,362.54.
620.00
2,700.00
En
la
Secretaria
del CS
46,210.43
Adquisicin de material didctico, de oficina,

medicina y utensilios de cocina,
En
la
Secretaria
del CS
Alimentos para personas
En
la
Secretaria
del CS
86,030.00
Alimentos para personas
En
la
Secretaria
del CS
43,120.00
Adquisicin de accesorios y repuestos para

computadoras
En
la
Secretaria
del CS
15,659.03
Compra de madera Guanacaste
En la
Secretaria
del CS
19,448.00
Rehabilitacin de la residencia estudiantil
En la
Secretaria
del CS
92,336.00
Adquisicin de bomba sumergible y vlvulas

cheque
En la
Secretaria
del CS
39,811.79
Adquisicin de consumibles de impresoras
En la
Secretaria
del CS
39,540.43
22
23
En
Secretaria
del
CSCGR
Montos
C$
Gran Total
C$98,436,786.33

nicamente se
anexa Resolucin
N 003-2012
U$251,833.90
18
Captulo I
Anlisis a Procesos de Licitacin:

Se recibieron 16 procesos de licitacin por montos de C$105,821,421.01 (CIENTO
CINCO MILLONES OCHOCIENTOS VEINTIUN MIL CUATROCIETOS VEINTIUN
CORDOBAS CON 01/100) Y U$ 52,481.65 (CINCUENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS
OCHENTA Y UN DLAR CON 65/100).
La Direccin General Jurdica analiz 283 procesos de licitacin (281 del mes y 2 de
arrastre), los montos totales de los Contratos Administrativos Analizados ascienden a
C$58,353,879.26 (CINCUENTA Y OCHO MILLONES TRESCIENTOS TREINTA Y TRES
MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE CORDOBAS CON 27/100 Y U$ 209,332.47
(DOSCIENTOS NUEVE MIL TRESCIENTOS TREINTA Y DOS DOLARES CON 47/100).

19
Captulo I
Ley de Contrataciones del Estado (Ley No. 323)

Se analiz 25 contratos, los montos totales de los Contratos Administrativos
Analizados ascienden a C$239,355,944.83 (DOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE
MILLONES, TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y
CUATRO CORDOBAS CON 83/100) U$707,042.58 (SETECIENTOS SIETE MIL
CUARENTA Y DOS CORDOBS CON 58/100).
Declaraciones Patrimoniales
En cumplimiento a la Ley de Probidad de los Servidores Pblicos (Ley No. 438), durante
el mes de Agosto se recibieron 240 Declaraciones Patrimoniales, de las cuales
204(85.00%) son de Inicio de Funciones y 36 (15.00%) fueron de Cese de funciones..
En relacin a las verificaciones, no se incorpora avance debido a que no se ha
iniciado el proceso de verificacin por falta de recursos, ya que los mismos no han
sido gestionados.
Tabla No. 14: Declaraciones Patrimoniales Recibidas
Categora
Declaraciones Recibidas
Acumulado al 31 de
Agosto
Inicio de Funciones
204
85.00%
1306
Cese de Funciones
36
15.00%
629
Total
240
100%
1,935

20
Captulo I
Denuncias Ciudadanas
En el presente mes se recibi y se proces 3 Denuncia ciudadana correspondientes al 2
Sector Municipal y 1 Sector Infraestructura.
El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica en el presente mes resolvi 6
Denuncias, de las 6 Denuncias resueltas por el CSCGR al 31 de Agosto, 1 presto mritos
para realizar Auditora Especial (1 Sector Municipal).
Tabla No. 15: Denuncias Ciudadanas Recibidas y Resueltas por el CS-CGR
Sector
Recibidas
y
Atendidas
en el Mes
Recibidas y
Atendidas al
31 de
Agosto
Resueltas
por el CSCGR en el
mes
Total de
Denuncias
Resueltas por el
CS-CGR al 31 de
Agosto
Infraestructura,
Social
Municipal
Poderes del Estado y

Seguridad Pblica
Denuncias Objeto de Auditorias

Instituciones
Municipalidades
17
13
Presupuesto, Inversiones
y Recaudaciones del
Estado
TOTAL
26
26
411
Registro, Archivo, Notificacin e Informacin Jurdica.

La Contralora General de la Repblica realiz 460 Notificaciones a diferentes
funcionarios del Sector Pblico y Ciudadana en General relacionadas con el accionar
de esta Institucin.
Tabla No. 16: Gestin del rea de Registro, Archivo, Notificacin e Informacin Jurdica
No.
1
Actividades
Notificaciones Realizadas
Cantidad
460
Actividades Administrativas
1
Correspondencia Externa Recibida
Correspondencia Interna Recibida
Prstamos de Expedientes a la DGA y DGJ
Expedientes Remitidos de la DGA Y DGJ para Resguardo

Totales
11
222
118
1208
418
2,426
Al 31 de Agosto el acumulado de denuncias que prestaron mrito para realizar auditoria, es de 5

21
Captulo I

22
Captulo I
Responsabilidades Administrativas, civiles y penales.

En el mes de Agosto El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica determino 4 Responsabilidades
Administrativas, a la misma cantidad de Funcionarios, Los montos en concepto de Responsabilidades Civiles suman un
total de C$104,991.60 (CIENTO CUATRO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y UNO CORDOBAS CON 60/100) y en Concepto
de Responsabilidad Penal la suma de C$142,469.16 (CIENTO CUARENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y
NUEVE CORDOBAS CON 16/100).
Tabla No. 17: Estadstica de Responsabilidades Administrativas, Civiles y Penales
Cdigo de
No. Institucin
Resolucin
1
2
Pliegos
de
Glosas
Alcalda de
RIA-648-12
Matagalpa
IDRRIA-649-12 15 Y 16
Chontales
TOTALES
Montos
Funcionarios
Afectados
Responsabilidad Responsabilidad Responsabilidad Responsabilidad

Administrativa
Civil
Penal
Civil
C$
U$
104,991.60
104,991.60

Presuncin Penal
C$
142,469.16
142,469.16
23
U$
Captulo I
Divisin General
Administrativa Financiera

24
Captulo I
DIVISIN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA

Programacin y Ejecucin Presupuestaria
El Presupuesto Actualizado de la Contralora General de la Repblica (CGR) al 31 de
Agosto 2012 es de C$ C$174,099,953.41. Las fuentes de financiamiento que
respaldan nuestro Presupuesto de Gasto son: Rentas del Tesoro con un aporte de
C$171,558,192.00 y Donacin Externa12 con una asignacin de C2,541,761.41
La Programacin Financiera Institucional para el correspondientes mes para Gastos
Corrientes fue por un monto de C$16,320,576.40 (DIECISEIS MILLONES
TRESCIENTOS VEINTE MIL QUINIENTOS SETENTA Y SEIS CORDOBAS CON 40/100),
ejecutndose el 98.32% con respecto a lo programado, distribuido de la siguiente
manera:
Rentas del Tesoro (Gastos Corrientes) se program la cantidad de
C$16,218,814.99 (DIECISEIS MILLONES DOSCIENTOS DIECIOCHO MIL
OCHOCIENTOS CATORCE CORDOBAS CON 99/100), ejecutndose un 98.31% de
lo programado.
Nmina Fiscal, se program la cantidad de C$8,992,689.18 (OCHO MILLONES

NOVECIENTOS NOVENTA Y DOS MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE
CORDOBAS CON 18/100), Ejecutndose un 92.98%, de lo programado.
En el rubro de Combustible, con una programacin de C$795,000.00

(SETECIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL CORDBAS NETOS), ejecutndose un
63.43%, el cual se utiliz para la impresin de los cupones del presente mes por
la suma de C$1,678.50 (UN MIL SEISCIENTOS SETENTA Y OCHO CRDOBAS CON
50/100), de la misma forma se cancel la suma de C$3,996.00 (TRES MIL
NOVECIENTOS NOVENTA Y SEIS CORDOBAS NETOS) correspondiente al consumo
en gasolinera y la cancelacin del consumo de cupones del mes de julio
correspondiente a C$498,613.13 (CUATROCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL
SETECIENTOS TRECE CORDBAS CON 13/100).
La programacin del mes para Gastos Operativos fue de C$6,431,125.81

(SEIS MILLONES CUATROCIENTOS CTREINTA Y UN MIL CIENTO VEINTICINCO
CRDOBAS CON 81/100), sobre ejecutndose en un 10.07% de lo programado.
Ampliacin a las Donaciones Externas (BID y GIZ) en el presente mes se
program la suma de C$101,761.41 (CIENTO UN MIL SETECIENTOS SESENTA Y
UN CORDOBAS CON 41/100), ejecutndose en un 100.00% de lo programado.
12
La Donacin Externa es financiada por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y se recibi donacin de parte de la GIZ por la
suma de C$ 101,761.41 debido a que esta se retir de la CGR.

25
Captulo I
Tabla No. 18: Resumen Presupuestario
Presupuesto
Fuentes de
Actualizado al
Financiamiento
31/08/12
Rentas del
Tesoro
Nmina Fiscal
Combustible
Programacin
Financiera de
Agosto 2012
Ejecucin
Presupuestaria
Agosto 2012
171,558,192.00
16,218,814.99
15,945,125.24
98.31%
75,359,129.81
115,554,767.28
8,992,689.18
8,362,038.59
92.98%
48,779,517.14
% de Ejecucin
Mensual
Saldo Anual al
31/08/2012
7,667,024.67
795,000.00
504,287.63
63.43%
3,988,174.36
Gastos Operativos
48,336,400.05
6,431,125.81
7,078,799.02
110.07%
28,658,598.50
Donaciones
Externas (BID
y GIZ)
2,541,761.41
101,761.41
101,761.41
100.00%
174,099,953.41
16,320,576.40
16,046,886.65
Montos Totales
98.32%

1,954.22
75,361,084.03
26
Captulo I
Beneficios Socioeconmicos
De acuerdo a negociaciones del Convenio Colectivo entre los Sindicatos de
Trabajadores y el CS-CGR, firmado el 03 de agosto de 2012, la ejecucin
presupuestaria del mes en el regln Beneficios Sociales al Trabajador fue por la
suma de C$1,383,959.57 (UN MILLON TRESCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL
NOVECIENTOS CINCUENTA Y NUEVE CORDBAS CON 57/100).
Al 31 de Agosto se ha ejecutado en Beneficios Sociales un monto total de
C$6,939,486.37 (SEIS MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL
CUATROCIENTOS OCHENTA Y SEIS CRDOBAS CON 37/100).
Tabla No. 19: Beneficios Sociales al Trabajador desglosado por tipo de beneficio
Beneficios Sociales al Trabajador
Subsidio de alimentacin.
Monto
Ejecutado en
el Mes C$
956,619.50
Acumulado C$ al
31/08/2012
4,339,458.50
Bono Navideo
11,500.00
Bono escolar
454,000.00
Transporte urbano e interurbano
86,019.00
632,514.00
Subsidio de anteojos
52,345.25
182,884.77
Obsequio De C$600.00 por celebracin del da de la Madre Nicaragense
75,700.00
214,300.00
Obsequio de C$400.00 por celebracin del da de la Secretaria.
18,000.00
Obsequio de C$400.00 por celebracin del da del Contador
61,200.00
Obsequio de C$400.00 por celebracin del da de la Enfermera
600.00
Obsequio de C$400.00 por celebracin del dia del padre nicaragense
9,200.00
Bono Matrimonial por equivalente a U$ 50.00
3,546.22
9,200.00
7,015.94
Celebracin del da de la Mujer
11,848.30
Celebracin de la Pursima Concepcin de Mara
423.84
Ayuda econmica para gastos fnebres
25,025.00
176,080.00
Indemnizacin por aos de Servicios
30,925.00
111,951.94
Retribucin a Instructor por servicios recreativos y culturales
10,000.00
40,000.00
Gastos Mdicos por riesgo laboral

Medios de proteccin fsica y seguridad Ocupacional (capotes)
7,759.55
9,418.50
9,418.50
Suma Beneficios Sociales al Trabajador (Regln Presupuestario

151)
1,258,798.48
6,288,155.34
Otros Beneficios:
Seguro Colectivo de Vida y Accidentes Personales de los Servidores Pblicos
(Rengln 253, Primas y Gastos de Seguro)
125,161.09
651,331.03
Suma de otros beneficios

Monto Total Beneficios Sociales al Trabajador a Agosto 2012
125,161.09
651,331.03
1,383,959.57
6,939,486.37

27
Captulo I
Servicios Bsicos
En relacin al consumo en KWh de Energa Elctrica a Nivel Institucional en el mes de
Agosto, fue por un monto de C$409,113.47 (CUATROCIENTOS NUEVE MIL CIENTO
TREINTA Y TRES CORDOBAS CON 47/100), reflejando una disminucin del 1.53%
con relacin al mes de julio, siendo el valor de la disminucin de C$6,336.05 (SEIS
MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS CRDOBAS CON 05/100).
Por otra parte debe mencionarse que el consumo en kilowatts refleja una Disminucin
del 3.32% equivalente a 2,119 kilowatts con relacin a julio.
La distribucin del Consumo de energa elctrica a Nivel Institucional se desglosa de la

siguiente forma:
Importe facturado de energa elctrica Sede Central: refleja un Disminucin de
1.74% equivalente a C$6,915.61 (SEIS MIL NOVECIENTOS QUINCE CON 61/100) con
relacin al mes de julio.

28
Captulo I
El importe del Consumo en KWH de energa elctrica en las Delegaciones Territoriales

de la Contralora General de la Repblica: refleja un incremento del 3.63%
equivalente a C$579.56 (QUINIENTOS SETENTA Y NUEVE CON 56/100).
El importe facturado del servicio Telefnico a Nivel Institucional, refleja una

disminucin del 10.31% con relacin al mes de julio, lo que representa en trminos
monetarios la suma de C$6,847.63 (SEIS MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y SIETE
CORDOBAS CON 63/100).
Grfico No. 8: Importe Telefnico a Nivel Institucional
C$80,000.00
C$70,000.00
C$60,000.00
C$50,000.00
C$40,000.00
C$30,000.00
C$20,000.00
C$10,000.00
C$ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
Importe C$53,798.01 C$64,278.13 C$62,406.17 C$51,576.81 C$61,362.39 C$72,426.82 C$66,428.41 C$59,580.78

29
Captulo I
El importe facturado por consumo de Agua Potable a Nivel Institucional, tuvo una
disminucin del 15.85% con relacin al mes de julio, lo que representa en trminos
monetarios la cantidad de C$3,113.54 (TRES MIL CIENTO TRECE CORDOBAS CON
54/100). As mismo, para el consumo en metros cbicos disminuy en un 13.37%
con relacin al mes anterior.
Grfico No. 9: Importe por consumo en Mtrs3
de Agua Potable a Nivel Institucional
C$60,000.00
C$40,000.00
C$20,000.00
C$ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
Importe C$34,990.49 C$28,789.74 C$42,340.95 C$27,804.10 C$25,866.37 C$17,048.31 C$19,637.24 C$16,523.70
Mtrs
1,360.08
1,132.08
1,634.08
1,099.08
1,035.08
709.08
815.58

706.58
30
Captulo I
Divisin General de
Planificacin y Desarrollo
Institucional

31
Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Agosto 2012
DIVISIN GENERAL DE PLANIFICACIN Y DESARROLLO

INSTITUCIONAL
Manuales de Organizacin y Funciones y Manuales de Procedimientos
De acuerdo a las actividades establecidas en el POA de la Divisin General de
Planificacin y Desarrollo Institucional (DGPDI) se contempla para el ao 2012 lo
siguiente:
a Manuales de Organizacin y Funciones (MOF), A julio se ha finalizado y aprobado el
Manual de la Oficina de Acceso a la Informacin Publica en Resolucin No. 781 del 21
de mayo 2012, igualmente se continua con el proceso de actualizacin del Manual de
la Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional (DGPDI), a Agosto se
presenta un avance global de todos los manuales es de 23.95%
b Manuales de Procedimientos Administrativos e Indicadores de Gestin (MPAIG), en el
presente mes se contina con el proceso de actualizacin el Manual de la DGJ,
igualmente con la actualizacin de Manual de Procedimientos de la Oficina de Acceso
a la Informacin Pblica, a Agosto el avance Global de todos los manuales es de
20.31%.
c Normativas, Reglamentos, Polticas y Organigrama: Dentro de la Elaboracin y/o
Actualizacin de Normativas, Reglamentos, Polticas, etc. en el mes de julio se
aprob en resolucin No. 788 del 05 de Julio del 2012 la Estructura Organizativa
2013, a agosto la DGPDI se encuentran finalizado y aprobados por el CS los
siguientes documentos: Normativa Proceso de Auditora (DGA) y Organigrama
2013, y en proceso est la Normativa para el funcionamiento de Almacn (CGR), la
Polticas Institucionales, Redimensionamiento Organizativo CGR 2013, la Normativa
de Comit de la UA y El Reglamento de Caja Chica.
Tabla No. 20: Matriz de reporte de produccin
Elaboracin y/o Actualizacin de
Manual de Organizacin y
Funciones(MOF)
No Unidad
es
Organiz
ativas
Fina
liza
do
E
P
% de
Avance
100.00%

Manuales de Procedimientos
Administrativos (MPAIG)
No Unidade
s
Organiz
ativas
MOF
OAIP
MOFDGPDI
35.50%
MOF-UAI
MOFDGA
6.25%
MOFDGAF
MOF
RSGCP
143.75/6
Sumatoria de
Avance
MPAIG DGJ
Fina
liza
do
E
P
% de
Avance
50.00%
N
o
Unidades
Organizati
vas.
Finali
zado
E
P
% de
Avance
Normativa
Proceso de
Auditora
(DGA)
100.00%
43.75%
MPAIG
OAIP
MPAIG
UA

Normativas, Reglamentos, Polticas
y Organigrama.
25.00%
Normativa
Funcionami
ento del
AlmacenCGR
6.25%
Organigram
a CGR 2013
100.00%
10.00%
MPAIG DGPDI
-
Redimensio
namiento
Organizativ
o CGR
2013.
Polticas
Insttiuciona
les 2013.
100.00%
Normativa
de Comit
de la UA
25.00%
Reglamento
Caja Chica
62.50%
81.25/4
Sumatoria de
Avance
441.25/7
Sumatoria de
Avance

32
Captulo I
Total
23.96%
Total
20.31%
Total
63.04%
SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO
En el presente mes se remiti al Ministerio de Hacienda, el Informe de Seguimiento a la Ejecucin
Presupuestaria del segundo trimestre 2012 mismo que fue aprobado por e CS-CGR en Resolucin
No.795 del 23 de Agosto del 2012.
Asimismo se remiti el Informe de Situaciones Encontradas del perodo a la Direccin General
Administrativa Financiera, e igualmente se validaron los Beneficios Sociales del mes de julio y el
acumulado de enero a julio 2012.
Oficina de Proyectos
Al mes de Agosto la Oficina de Proyectos has finalizado 2 Perfiles de Proyectos mismos
que se encuentran en revisin ante la Divisin General (DGPDI), y en Diferentes grado
de avance se encuentran 2 perfiles de proyecto dando inicio en este mes el perfil de
proyecto de la construccin de la Delegacin Las Segovias.
Tabla No. 21: Perfiles de Proyectos Programados al Mes de Agosto de 2012
No.
Nombre del perfil del Proyecto
Monto
Fuente de
Financiamiento
Sin definir
Sin definir
Mes de
Elaboracin
del Perfil
% de
Avance
Enero 2011
90.00%
90.00%
Perfil de Proyecto del creacin del Centro de

Capacitacin de la CGR
Perfil de proyectos de Fortalecimiento de la

Oficina de Archivo Central
Sin definir
Sin definir
Febrero 2012
Perfil de Proyectos de la construccin de la

Delegacin de Occidente
Sin definir
Sin definir
Mayo 2012
Perfil de Proyectos de la construccin de la

Delegacin Las Segovia
Sin definir
Sin definir
Agosto 2012
Perfil de proyectos de la Digitalizacin

Archivos de las Direcciones Generales;
Jurdicas, Auditoria
Sin definir
Sin definir
Octubre 2012
Totales
85.00%
20.00%
57.00%
Notas: * Los perfiles de Proyecto 1 y 2 se encuentran en proceso de revisin en la Divisin Genera

** Los perfiles de Proyectos que no muestra % de ejecucin son actividades que darn inicio en los meses subsiguientes de
acuerdo lo programado en el POA DGPDI
Cumplimiento a Resoluciones del Consejo Superior

El Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica emiti 102
resoluciones a las que sumando 22 pendientes de ejecutar del mes anterior, se
hace un total de 124 a atender en el presente mes. De stas, se ejecutaron 96, lo
que da un cumplimiento global del 77.42%.
Tabla No. 22: Resoluciones Emitidas por el CS y Ejecutadas por las Unidades Organizativas de la
CGR
Resoluciones Emitidas por el CS
No. De Resoluciones
Emitidas
Ejecutadas
De Agosto 2012
102
90
Resoluciones anteriores al mes reportado (arrastre julio 2012)
22

33
Captulo I
Total de Resoluciones a Agosto 2012
124
96(77.42%)
Divisin de Recursos
Humanos

34
Captulo I
DIVISIN DE RECURSOS HUMANOS

Servidores Pblicos Activos
La rotacin del personal en el mes de Agosto del ao 2012, reporta 1 baja, y 1 Alta
finalizando el mes con un total de 451 Servidores Pblicos.
Tabla No. 23: Empleados Activos de la CGR
No.
Movimientos de Agosto 2012
Empleados Activos
al 31/07/12
Categora Ocupacional
Altas
Bajas
Empleados Activos al
31/08/12
75
76
Cargos de Direccin
Cargos Tcnicos y/o Profesionales
236
235
Cargos Administrativos
60
60
Cargos de Servicios
80
80
451
451
Total
Gnero y Salario Promedio por Categoras Ocupacionales

La siguiente tabla nos refleja la distribucin de los Servidores Pblicos dividido por
Gnero y salario promedio por Categora Ocupacional, en la cual nos muestra que la
mayor concentracin de los trabajadores continua mantenindose en la categora de
los Tcnicos y/o Profesionales.
Tabla No. 24 Gnero y Salario Promedio por Categora Ocupacional
Categora
Tcnicos y/o
Profesionales
Direccin
Sexo
Mujeres
Varones
Administrativos
N De Personas
38
141
Servicios
56
35
Salario (Montos)
C$ 877,023.41
C$ 1,908,187.92
C$ 464,217.09
C$ 171,499.34
Salario Promedio
C$ 23,079.56
C$
C$
C$
N De Personas
38
13,533.24
8,289.59
94
4,899.98
45
Salario (Montos)
C$ 1,431,582.72
C$ 1,285,562.58
C$ 25,435.69
C$ 267,957.62
Salario Promedio
C$
C$
13,676.19
C$ 6,358.92
C$
37,673.22
5,954.61
Total de N de Personas
76
235
60
80
Total Salario (Montos)
C$2,308,606.13
C$3,193,750.50
C$489,652.78
C$439,456.96
Salario Promedio
C$
30,376.39
C$
13,590.42
C$
8,160.87
C$ 5,493.21
La grfica No. 10 se puede apreciar una comparacin de la distribucin de cargos por

categora ocupacional para ambos sexos, estando el mayor porcentaje concentrado en
la categora de cargos de Administrativos para el sexo femenino con el 93.33% en
igualmente en cargos administrativos el menor porcentaje para el sexo masculino.

35
Captulo I
100.00%
80.00%
Grfica No. 10: Distribucin Porcentual de Empleados por Gnero y

60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
Direccin
Tc. y/o Prof.
Admitivo.
Servicio
Mujeres
50.00%
60.00%
93.33%
43.75%
Varones
50.00%
40.00%
6.67%
56.25%

36
Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica-Julio 2012
Manuales de Descripcin de Puestos de Trabajo

En el presente mes se continua actualizacin de cuatro Manual de Puestos de Trabajo de las diferentes unidades Organizativas de
la CGR, al 31 de Agosto se lleva un porcentaje de avance global del 30.50% en actualizacin
Tabla No. 25 Matriz de reporte de produccin de Manuales de Puestos de Trabajo
Actualizacin de Manuales de Puestos de Trabajo CGR

No
% de Avance
Unidades Organizativas
Finalizado
En Proceso
Mes
Anterior
Mes Actual
Divisin de Relaciones Interinstitucionales
100%
Div. Gral Administrativa Financiera
Dir. Gral de Auditoria
40%
37.50%
Divisin de Sistemas Informticos
100%
Centro de Capacitacin
0%
22.22%
Ofician de Acceso a la Informacin Pblica
100%
0%
37.73%
300%
40
97.45/4
Sumatoria de Avance
TOTAL
24.36%

37
Captulo I
Beneficios Socioeconmicos a los Servidores Pblicos conforme Convenio

Colectivo
Se atendieron 619 solicitudes en Beneficios Socioeconmicos a Servidores Pblicos de la
Contralora General de la Repblica, por un monto desembolsado de C$1,048,734.00 (UN MILLN
CUARENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS TREITA Y CUATRO CORDOBAS CON NETOS)
Tabla No. 26: Beneficios Socioeconmicos brindados a los trabajadores establecidos en el Convenio Colectivo
2012
No.
1
Subsidio de anteojos
Valores
Desembolsados
(C$)
No de
solicitudes13
Descripcin
30
39,000.00
Transporte Urbano e Interurbano
141
87,481.00
Subsidio Alimenticio
446
918,270.00
Ayuda Econmica por Gastos Fnebres
2,800.00
Bono equivalente a US$ 50.00 por contraer matrimonio.
1,183.00
TOTAL
619
C$1,048,734.00
El valor total de los desembolsos, varan mes a mes, de acuerdo a la atencin

que se les brinda a los trabajadores. El monto de los Beneficios Socioeconmicos
es en base a las solicitudes de los trabajadores y planilla de pagos que la Divisin
de Recursos Humanos autoriza y no conforme facturas y regularizaciones que
realiza la Divisin General Administrativa Financiera/Oficina de Contabilidad y
Oficina de Presupuesto (que vara segn el mes que se presenta la factura y el
mes en que se desembolsa el valor).
A travs de la firma de Convenios de Colaboracin Acadmica, Cientfico y
tcnica con algunas Universidades, en el mes de Agosto no se benefici a ningn
Funcionario de la Institucin.
Al 31 de Agosto se han beneficiado 88 funcionarios de la Institucin, con Fondos
va INATEC con 1,911 horas de estudio.
Tabla No. 27: Universidades con Fondos de la Institucin
Unidad
Organizativa
DSI
Nmero de Beneficiarios
Nombre de Carreras
Licenciatura en Derecho
Total
Servidor
Publico
Ncleo
Familiar
Horas de
Estudio
Costo de
Ayuda U$
28
50.00
28
50.00
A excepcin del Subsidio de Alimentacin, los otros Beneficios Socioeconmicos son entregados en base a solicitud.
13
38
Captulo I
Permisos y Consultas Mdicas Otorgados a los Empleados

Tabla No. 28: Consultas, Reposos, Subsidios y Permisos Otorgados en agosto 2012
Concepto
Consultas Mdicas en Clnica de la CGR
Reposos
Subsidios
Permisos laborales
Cantidad
Medicina General
340
Odontolgicas
70
Nmero
26
Das otorgados
61
Nmero
22
Das otorgados
280
Nmero
134
Horas otorgadas
222
Nomina, Planilla y Pagos

Tabla No. 29: Montos Pagados en Nmina
No.
Concepto
Nmina Fiscal
Por Servicios Profesionales
Reconocimiento por aos de Servicio a Jubilados
Horas Extras Pagadas
Pago al INSS (Patronal)

TOTAL PAGADO
Valores(C$)
7,256,025.00
552,593.48
28,671.76
132,892.76
1,102,059.75
9,072,242.75
Los valores sealados anteriormente, varan de acuerdo a las Altas, Bajas y

Antigedad, as tambin como las horas extras laboradas por el personal que se
encuentra en la oficina de servicios generales.
39
Captulo I
Capacitaciones Internas
En el presente mes, se efectuaron 2 capacitaciones con fondos va INATEC en los que participaron 2 funcionarios
pblicos y se invirtieron 32 h/h, con un costo de C$75,366.32 (SESENTA Y CINCO MIL TRESCIENTOS SESENTA
Y SEIS CRDBAS CON 32/100)
Tabla No. 30: Capacitaciones Internas CGR
Unidad
Organizativa
Tema de
capacitacin
Evento
s de
Capaci
tacin
en el
mes
No. de
Partici
pantes
en el
mes
Horas
de
Capaci
tacin
en el
mes
Evento
s
Acumu
lados
No. de
partici
pantes
acumul
ados
Horas
de
Capacit
acin
acumul
ados
Costo de las
Capacitaciones C$
Capacitaciones Internas con Fondos Va INATEC
DGAF
Tcnico
Medio
en
Contabilidad
44
5,500.00
Ingles
186
4,000.00
300
7,500.00
Redaccin de
Informes
Tcnicos
20
1,723.50
Diseo
Grfico
y
Diagramaci
n
225
18,900.00
Programaci
n
Visual
Basic SQL
96
13,399.98
Windows
Ofice
RI
DSI
DGA
AI
Ingles
44
1,000.00
Ingles
32
15
796
17,000.00
Windows y Ofice
100
2,142.84
Revit
Arquitecture
52
3,200.00
Ingles
Sub-Total
48
1,000.00
32
31
24
1,911
75,366.32
Capacitaciones Internas con Fondos Propios

OAIP
38
DRI
SAA/CSCGR
UAA/CGR-BID
24
31
118
125
DGAF
DGPDI
25
CC
33
DRI
20
Sub-Total
18
147
310
GRAN TOTAL
32
49
171
2,221
75,366.32
DGFC
DGJ
DGA
Marco
Regulatorio de la
Auditoria a la
Ejecucin
presupuestaria
40
Captulo I
Divisin de Sistemas
Informticos
41
Captulo I
DIVISIN DE SISTEMAS INFORMTICOS

Actividades de Desarrollo Informtico
1.
SISTEMA DE INFORMACIN GERENCIAL (SIG-CGR).
Es un sistema e Informacin especficamente diseado para las mximas

autoridades de la CGR, con el fin de que ellos dispongan de informacin
relevante (Indicadores y/o datos) de las diferentes reas de la Institucin. As
mismo, para el mes se ingresaron un total de 05 documentos.
2.
SITIO WEB E INTRANET.
La Pgina-Web es una herramienta de acceso y difusin de informacin, diseada

con el fin de contribuir al Desarrollo Institucional de la CGR, el cual tiene como
objetivo disponer de informacin actualizada de nuestra Institucin a nivel
Nacional e Internacional, para todas las Entidades Pblicas y dems Organismos
que lo requieran. Para el presente mes se ingresaron un total de 43 documentos
los cuales fueron remitidos por las diferentes reas de la CGR.
3.
IMPLANTACIN DEL SISTEMA DE INFORMACIN DE AUDITORA
GUBERNAMENTAL (SIAG).
Es un Sistema de Informacin, que contribuye al mejoramiento de sus funciones de

Auditora Gubernamental, al automatizar sus principales procesos de Auditora, y
otros sistemas asociados, para hacer ms eficiente y eficaz sus operaciones de
supervisin y control ante las Entidades Pblicas que audita. A la fecha se ha
implementado el mdulo de Recursos Humanos, Nmina de la CGR y Planificacin de
las Auditoras.
4. MDULO SISTEMA DE PLANIFICACIN, MONITOREO Y EVALUACIN
DE PLANES OPERATIVOS ANUALES (POA) PARA LA DIRECCIN GENERAL
DE PLANIFICACIN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL.
Para el mes de Agosto, los Analistas Programadores asignados a la continuidad e
implementacin de este Proyecto, efectuaron anlisis del sistema y su respectivo
Plan de Trabajo para la finalizacin del mismo. En el mes de Agosto se efectu
presentacin a los Usuarios del Sistema (DGPDI) del avance que se ha realizado y
se recopil nueva informacin para la incorporacin al mismo.
42
Captulo I
5.
SISTEMA DE PROBIDAD
Se pretende la implementacin de un sistema de informacin en lnea, que

permita el registro y control de la informacin concerniente a las Declaraciones
Patrimoniales presentadas por los Servidores Pblicos, los cuales estn sujetos a
rendir cuentas de sus bienes al inicio y cese de sus funciones. Este sistema es
con el fin de automatizar sus procesos y operaciones para mejorar la eficiencia y
eficacia tanto para el rea como para la Institucin misma, Igualmente este
sistema permita a los Funcionarios Pblicos ingresar y/o acceder a sus
Declaraciones de Probidad, por medio de la Pgina-Web de la CGR en internet,
con el fin de agilizar los trmites respectivos.
En el mes de agosto se est trabajando con un Documento de Especificaciones,
Requerimientos y Criterios de Aceptacin de Software (DERCAS) que ha
solicitado el BID, para que de acuerdo a los resultados de ste documento, ser
remitido al CSCGR para que miren las necesidades y que es lo que se quiere en
la Direccin de Probidad en cuanto a un sistema computarizado.
Tabla No. 31: Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico
Actividades de Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico
Asistencias Tcnicas Varias.
Cantidad
102
Gestiones a las Oficinas del SIGFA (Problemas con el sistema y correo).
06
Respaldo de los Sistemas de informacin o Bases de Datos.
17
Mantenimientos a Sistemas Informticos.
12
Mantenimiento e Instalacin de Software
29
Mantenimiento e Instalacin de Hardware
09
Reparacin de Impresoras, Estabilizadores, UPS, Laptops, Transformadores y

Fax
07
Revisin y Configuracin de Correos
51
Mantenimiento correctivo a equipos de Computo
11
Mantenimiento preventivo equipos de Computo
29
Instalacin y Configuracin de Antivirus
31
Configuracin de Impresoras en Red
34
Configuracin de Equipos en Red Lan
63
43
Captulo I
Auditora Interna
44
Captulo I
AUDITORA INTERNA
Para el presente mes se detallan 5 Auditoras Especiales de las cuales se
encuentran:
1 Auditoria finalizada a la Divisin General Administrativa Financiera (DGAF).
3 Auditoras en Proceso a la Divisin Administrativa Financiera (DGAF).
1 Auditora en Proceso a la Divisin de Recursos Humanos (DRH).
Tabla No. 32 Estado de Auditoras Internas de la CGR
Fechas de:
Inicio
Finalizacin
rea
Concluido
Auditora Especial sobre los

ingresos
de
este
rgano
Superior de Control, por el
perodo comprendido del 1 de
julio 2009 al 30 de junio 2010.

egresos
de
este
rgano
Superior de Control, por el
perodo del 1 de julio 2009 al 31
de diciembre 2010.
Auditoria Especial a Inventarios

de materiales y suministros, del
1ro de Enero 2009 al 31 de
Diciembre 2010
Divisin de Recursos
Humanos
Auditora
Especial
sobre
Administracin
de
PersonalNomina, al 30 de junio 2010.
Divisin General
Administrativa
Financiera
Auditoria Especial de Ingresos,

por el periodo del 01 de enero
de 2010 al 31 de diciembre de
2011
414
Divisin General
Administrativa
Financiera
02-09-11
04-06-10
06-02-12
Situacin:
Proceso
15-10-10
07-03-11
Clase de Trabajo
Total de Trabajos Realizados
De las 5 Auditorias 4 son de arrastre ao 2011 y 1 nueva ao 2012
14
45
Captulo I
Relaciones
Interinstitucionales
46
Captulo I
RELACIONES INTERINSTITUCIONALES
Entrevistas y Conferencias Organizadas por la Oficina de Prensa,
brindadas por el CS-CGR
Durante el mes de Agosto se realizaron 2 entrevistas a los Miembros del Consejo
Superior.
1. El Dr. Guillermo Argello Poessy,
Presidente del Consejo Superior, consedio
entrevista a dos periodistas uno de 100% Noticias y uno del El Nuevo Diario en
relacin a Auditoria que se est practicando En el Fondo de Inversin Social de
Emergencia (FISE).
Tabla No. 33: Gestin de Prensa
No.
Actividad
Cantidad
Monitoreo de Noticias
23
Entrevistas de Prensa Organizadas al CS-CGR
Atencin a Medios de Comunicacin sobre Entrevistas brindadas por el CS-CGR
Total
27
Actividades Protocolarias de la CGR

Tabla No. 34: Actividades de Protocolo
No.
Actividades
Cantidad
Coordinar con los organismos nacionales lo pertinente a la firma del Convenio.
Remitir el convenio firmado al superior inmediato para su consideracin.
Elaborar y entregar cartas Protocolarias de acuerdo al evento (Felicitaciones)
Atencin Protocolaria a Miembros del CS-CGR fuera de la Institucin
Coordinar con la DGAF la atencin protocolaria a los MCS-CGR
Coordinar con Protocolo del Ejrcito lo concerniente a la atencin protocolaria.
Atencin Protocolaria a Funcionarios que visitan la CGR
Solicitud de Pasaporte
Solicitud de Saln Diplomtico
2
Total
14
47
Captulo I
CENTRO DE CAPACITACIN
48
Captulo I
CENTRO DE CAPACITACIN
Capacitacin a Funcionarios Pblicos
El Departamento de Capacitacin Externa imparti 6 eventos de capacitacin a
260 funcionarios pblicos, invirtindose 152 h/h en 2 Instituciones.
Tabla No. 35: Capacitaciones Externas realizadas en el mes de Agosto
Nombre del
Evento
Eventos
en el
mes
Evento
Acumulados
Participantes
en el Mes
Participantes
Acumulados
Horas
Hombre
Horas
Hombre
Acumuladas
Ley 681
16
50
409
16
136
NTCI
184
48
Guas
Especializadas de
CI.
210
359
136
391
Ley de Probidad
91
32
NAGUN
29
16
Entidades Pblicas
Instituciones
Municipalidades
Papeles de Trabajo
MAG
14
16
NTCI
19
460
264
58
260
1,553
152
911
Total
Certificaciones Semestrales, Ajustes a Manuales y Sistemas

Administrativos conforme a NTCI
Con el objeto de conocer el grado de implantacin del Sistema del Control
Interno en las diferentes Entidades Pblicas, en el mes de Agosto se recibieron 7
Certificaciones correspondiente a 3 Municipalidades y 4 Instituciones.
Al 31 de Agosto se han recibido un total de 63 certificaciones, de las cuales
corresponden a 33 Instituciones y 30 Municipalidades, mismas que se detallan
por ao en la siguiente tabla:
Tabla No. 36: Certificaciones Recibidas y Pendientes de Reportar por las Instituciones y
Municipalidades
Descripcin
Instituciones
Municipalidades
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Certificaciones
Recibidas
43
51
33
21
49
84
82
30
Certificaciones
Pendientes de
Reportar
80
80
74
37
29
47
132
104
69
71
123
Total Universo
80
80
80
80
80
80
153
153
153
153
153
153
En relacin al proceso de implantacin de las NTCI en el ao 2012, se

encuentran 28 Entidades Pblicas ajustadas y aplicando las NTCI en un 100%
(20 Instituciones y 8 Municipalidades), en el dato anterior corresponde a lo
acumulado desde el 2009 al 31 de Agosto de 2012.
49
Captulo I
10
Oficina de Acceso a la
Informacin Pblica
50
Captulo I
OFICINA DE ACCESO A LA INFORMACIN PBLICA

En el mes se brind servicio de prstamos de bibliografas al personal de la CGR
como a usuarios en general (estudiantes, investigadores y funcionarios pblicos),
as como servicio de Fotocopia e Internet, lo que contribuye a facilitar el
conocimiento de todas aquellas normativas y leyes para un eficiente control y
fiscalizacin de la gestin pblica.
Tabla No. 37: Resultados de la Oficina de Acceso a la Informacin Pblica
No.
Actividad Realizada
Atencin a usuarios (Internos y Externos)
Descripciones
Se atendieron un total de: 238
Usuarios por Prstamo de Libros y/o
documentos solicitados como del servicio de Internet y correo electrnico.
73 a Nivel Interno
7 Usuarios Externos
20 Por correo electrnico para un envo de
42 archivos (solicitados)
1.
136
Usuarios hicieron uso del Internet
(2) solicitudes de informacin a travs del formato Solicitud de Acceso a la

Informacin Pblica.
2.
3.
Documentos recibidos:
Servicio de Fotocopia
Solicitudes enviadas al Consejo Superior,

Resoluciones Aprobadas y fecha en que se le
dio cumplimiento.
4.
5.
6.
Informe de Auditoria
Se deposit en Caja de la CGR la suma de:
C$ 1.539.00
en concepto de servicio de fotocopia brindado a usuarios en
general.
En cumplimiento a Resolucin No.787, esta Oficina procedi a coordinar
con la DSI Propuesta de Diseo del Link OAIP para la Web-CGR. (Se
hizo una Ayuda Memoria).
En Cumplimiento a Resolucin No. 794 el CS-CGR aprob Propuesta
de la informacin que estar en el Link - OAIP de la WEB-CGR.
En Cumplimiento a Resolucin No. 794, el CS-CGR aprob atender
Solicitud de Informacin al Sr. Jorge Luis Losiga Mayorga
En Cumplimiento a Resolucin No. 793 el CS-CGR aprob atender
Solicitud de Informacin de la Estudiante Mireya del C. Zepeda Rivera,
Digitalizacin de Actas del CS-CGR
Se recibieron, se escanearon y se enviaron a la Secretara de Actas y

Acuerdos (15) Actas as como 6 CD conteniendo las Actas de todo el
ao 2011.
Evaluacin al Desempeo
Se realiz las evaluaciones al Desempeo del personal y se levant la

respectiva Acta, remitindose a la Oficina de Registro y Control de
Personal de la DRH.
Otras actividades
7.
Se solicit a la DGAF, la compra de Bibliografa actualizada sobre los

temas ms requeridos por los usuarios.
Se recibi de la DGPDI y se confirm estar de acuerdo con la definicin
de los Indicadores y las Acciones a Desarrollar a Nivel Institucional
(CGR) (MGIMP).
Actualizacin Base de Datos Winisis
Ingreso y control de los prstamos de
Usuarios en la Base de Datos Winisis.
Supervisin y seguimiento a las actividades realizadas por el Archivo
Central.
51
Captulo I
Tabla No. 37: Resultados de la Oficina de Acceso a la Informacin Pblica (Continuacin)
No.
Actividad Realizada
1.
Prstamos de Documentos
2.
Renovacin de Prstamos de Documentos.
3.
4.
7.
8.
Se renovaron un total de 22 Recibos
Entregas de Unidades de Conservacin
Se armaron y entregaron 81 Unidades de Conservacin (Cajas de Cartn) a

las diferentes areas que las solicitaron.
Revisin de Expedientes.
100 expedientes del DACSCE

113 expedientes del DRANU
Expedientes recibidos para resguardo.
165 Expedientes del Despacho del Lic. Luis ngel Montenegro para
resguardo. (8 Cajas Selladas)
67 Expedientes del Despacho Lic. Fulvio Palma M. para resguardo (3 Cajas
Selladas).
105 Expedientes de la Sub-Direccin Gral. Administrativa-Financiera para
resguardo (4 Cajas).
Limpieza en los Depsitos.
Se realiz limpieza en 4 Depsitos con el apoyo del Taller de

mantenimiento.
Descarte y supervisin de trituracin.
Se realizo descarte y trituracin de 7016 expedientes de todas las reas de

la CGR con aprobacin de las direcciones productoras.
Capacitacin recibida
Se recibi invitacin y se asisti al Taller de Sensibilizacin sobre

Archivos Administrativos e Histricos los das 28 y 29 de Agosto de
8:30 am a 3:00 pm, impartido por el Archivo General de la Nacin.
5.
6.
Descripciones
Se atendieron un total de: 75
52
Captulo I
11
53
Captulo I
UNIDAD DE ADQUISICIONES
Se realizaron 14 procesos de compras bajo la modalidad de Compras Menores, Y
16 procesos de compras por caja chica.
Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales
No.
Descripcin
Cantidad
Montos
Crdobas
Dlares
2,263.20
1,191.98
579.60
254.00
400
2,081.50
579.60
4,059.50
350.75
500
3,000.00
752.22
95.00
1,500.00
874.00
460.00
18,941.35
Compras Caja Chica

1
2
3
Un disco duro tipo sata para una laptop para el Ing. Hctor Pereira
Una guillotina y dos Calculadora de mano para la Oficina de Unidad

de Adquisiciones
Dos telfonos para la Delegacin de Chinandega
Dos papeleras para la Oficina de Contabilidad
Elaboracin de cinco llaves para el despacho del Lic. Fulvio Palma y

compra de una cerradura para gabinete
Una calculadora de cinta y pantalla para la Oficina de Presupuesto
Un acumulador para
Interinstitucionales
batera para la Divisin de Relaciones
Elaboracin de tarjetas, sobres membretados y hojas membretadas

para el despacho del Dr. Guillermo Arguello
Llenado de tanques uno de oxgeno y uno de acetileno para ser

utilizado para los aires acondicionado de la cgr
10
Una cerradura de
Interinstitucionales.
Relaciones
11
Tres cerraduras de parche para el departamento de Capacitacin

Externa
12
Compras de materiales de oficinas para el despacho del Dr. Jose

Pasos Marciacq
13
Publicacin de plizas de seguro de vida planes colectivas del

personal de la CGR
14
Compra de tner
adquisiciones
de
15
Elaboracin de procedimiento flujograma para la oficina de acceso a

la informacin publica
16
Elaboracin de tarjetas de presentacin para el Dr. Gerardo Arce

Castao
pelota
No.085-A
para
para
Sub-Total
la
la
Divisin
oficina
de
de
unidad
1
16
54
Captulo I
Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales (Continuacin)
No.
Descripcin
Cantidad
Montos
Crdobas
Dlares
48,197.54
Compras Menores
1
Materiales de oficinas para existencia de Almacn
Pliza de Incendio
Pliza de accidente colectivos de los trabajadores de la cgr
290,751.69
Pliza de seguro de fidelidad
46,236.80
Papel bond 650 resma tamao carta, 200 resma de tamao legal
para existencia de almacn
76,889.00
Papel higinico 2,600 rollos para existencia de almacn
26,000.00
6,522.96
-
1
7
Repuestos y accesorios de computadoras
8,598.66
Toners y cartuchos para existencia de almacn
437,112.21
300 bolsas de caf instantneo
46,530.15
11,244.21
20,922.94
10
Tres baterias para la camionetas de servicios generales
11
46 pares botas para el personal de seguridad, conductores,

mantenimiento, elctricos y mecnicos
12
13
14
Servicio de mantenimiento preventivoa 15 servidores, 2 racks de

ups y 1 san
Poliza de seguro para 12 vehiculos nuevos
Poliza de seguro para la flota vehicular de la cgr
28,344.05
-
11,936.79
8,918.46
Sub-Total
14
1,040,827.25
Gran- Total
30
1,059,768.60
27,378.21
55
Captulo I
12
ANEXOS
56
Captulo I
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la Repblica- Agosto - 2012

Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior
Determinacin de Responsabilidades
Origen de la Auditoria
No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
SECRETARA DE LA
PRESIDENCIA DE LA REPBLICA
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA

6
7
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditoria Especial practicada a los Ingresos y Desembolsos de las

Operaciones Financieras y Administrativas del Consejo Nacional de
Desarrollo Sostenible.. (CONADES)
20/02/07
Auditoria
Especial
Del 01 de Enero al 30
de Sep de 2006
Auditoria Especial practicada a los Ingresos de la Delegacin Administrativa

de los Juzgados del Trabajo Circunscripcin Managua y la Estructura del
Control Interno.
20/04/07
Auditoria
Especial
Auditoria Especial Practicada

a la Rendicin de Cuentas de Fondos
Rotativos Acumulados provenientes de Prstamos Externos por el valor
deC$533,899.26, que le fueron entregados a la CSJ en el ao 2006 y que
segn la Direccin General de Contabilidad Gubernamental se encuentran
pendiente, as como evaluar la estructura del control interno Existente.
AO 2006
Auditoria Especial practicada en el rea de Activos Fijos de la Direccin

General de Bomberos del Ministerio de Gobernacin
28/05/07
Auditoria
Especial
30/08/07
Auditoria
Especial
24/10/07
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Del 01 de enero al 31
de diciembre de 2004.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de 2006
2007 y 2008
Auditora Financiera practicada sobre los Estados Financieros del Centro de

enseanza Tcnico Agropecuaria CETA El Crucero
Auditoria
Especial
Del 20 de febrero de
2008
al
30
de
diciembre de 2009
Auditora Especial practicada a la Direccin General de Transporte Terrestre,

especficamente a los ingresos de renta con destino especifico de la
Delegacin de Transporte de Puerto Cabezas.
Auditora Especial practicada al cumplimiento de las Clausulas contractuales

relacionadas con la presentacin de seguros y garantas de los Contratistas
de la Empresa Supervisora del Proyecto Mejoramiento de la Red de
Caminos Alimentadores de la Carretera Acoyapa San Carlos Frontera
con Costa Rica Ejecutado por Constructora MECO S. A. Contratos DEP65090-2009 Y DEP65-091-2009, Constructora Santa Fe, LTDA Contrato
DEP65-088-2009 y Constructora LLansa Ingenieros S. A Contrato DEP65092-20, supervisado por la Empresa Corea y Asociados S A. Segn
Contratos
ES-097-2009, ES-098-2009, ES-099-2009 Y ES-100-2009,
Administrados por la Unidad Coordinadora de Proyectos UCP- Recurso
Varios MTI.
INSTITUTO NACIONAL
TECNOLGICO (INATEC)
16/10/09
MINISTERIO DE TRANSPORTE E
INFRAESTRUCTURA (MTI)
22/01/10
MINISTERIO DE TRANSPORTE E
INFRAESTRUCTURA (MTI)
05/04/10
9
Crdobas
Del 01 e enero al 30 de
septiembre de 2005

5
Plan de Fiscalizacin
Funcio
narios
con
Respon
sabilid
ad
Auditoria
Especial
MINISTERIO DE GOBERNACIN
(MIGOB)
Presuncin de
Responsabilidad Penal
Civil
12/07/06
Admini
strativ
as
Auditoria
Especial
Auditoria Especial Practicada a los Desembolsos de prstamos por pagos

directos por realizar hasta por C$10,920,690.81, correspondiente al ao
2006 Y C$3,233,759.34, pertenecen al ao 2007, para verificar si dichos
montos se encontraban pendiente de regularizar ante el MHCP.
Auditora Financiera y de cumplimiento practicada a la ejecucin
presupuestaria de la CSJ y al cumplimiento de las Leyes, Normas y
Regulaciones Aplicables.
57
Captulo I

Tabla No. 1: Auditorias Finalizadas en 2012 y aprobadas por el Consejo Superior (Continuacin)
No.
10
Entidad
Fecha
del
Informe
Secretara de la
Presidencia de la
Repblica
19/04/10
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
28/04/10
Tipo de
Auditoria
Denuncia
29/10/10
22/11/10
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
6/12/10
Universidad Nacional
Autnoma de
Nicaragua Len
(UNAN-LEN)
14/12/10
15
17/12/10
16
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales
(EAAI)
Ministerio de
Relaciones Exteriores
(MINREX)
23/12/10
Agraria (UNA)
19/01/11
14
17
18
Presuncin de Responsabilidad Penal
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Del
1
de
enero al 31
de diciembre
de 2008.
Auditoria Especial practicada a los Ingreso y Desembolsos de las

Operaciones Financieras y Administrativas del INJUVE.
Auditoria
Operacional
Del
14
de
junio de 2007
al
31
de
enero
de
2010
Auditoria Operacional sobre el Cumplimiento y Administracin del

Convenio del Alivio de Deuda N. 1119H (ENHANCED HIPC DEBT
RELIEF INITIATIVE AGREEMENT PORTION III), procedimiento
Desarrollado por el Departamento de Pagos y Registros Contables
y el Departamento de Estadsticas; ambos adscritos a la Sub
Gerencia de Administracin de Pasivos Externos, Gerencia
Internacional.
Del
30
de
diciembre de
2007 al 18 de
sep. de 2009.
Auditora Especial Practicadasobre los procesos de Licitacin

Contratacin, Ejecucin y Supervisin de Proyectos PLAN DE
EMERGENCIA GRUPO II: Reemplazo de cuatro puentes de madera
por estructura permanenteen la carretera a Ro Blanco - Suina
Puerto
Cabezas;
puentesWaspuk,
Sullivan,
Omizuwas
y
Bambanita Contrato de Construccin DEP07-143-2007, Suscrito
con Sinergia, EMPRESA INDUSTRIAL Y CONSTRUTORA, S.A.,
ycontrato de supervisin ES-074-2008 suscrito con la Empresa
Corea y Asociados- CORASCO.
Auditora
Especial
12
13
Civil
Funcionarios
con
Responsabilidad
Auditora
Especial
11
Ministerio de
Transporte e
Infraestructura (MTI)
Periodo
Auditado
Administrativas
Auditora
Especial
Del
01
de
enero al 31
de diciembre
de 2009.
Auditoria Especial practicada sobre la operatividad en el

Cumplimiento de la Ley 524 (Ley General de Transporte Terrestre,
sus reformas y su reglamento, en la Delegacin de Managua.
Regin III de la Direccin General de Transporte Terrestre.
Auditora
Especial
Del 01 enero
al 31 de
diciembre de
2009.
Auditoria Especial practicada en el rea de Adquisiciones de la

Direccin General de El Sistema Penitenciario Nacional del
Ministerio de Gobernacin.
Auditora
Especial
Al 30 de
sep.de 2010.
Auditoria Especial practicada a la Unan Len, al estado a

seguimiento de los Estados Financieros del Laboratorio Mauricio
Daz Mller.
Auditora
Especial
Del
01
de
Agosto
de
2009 al 28 de
febrero
2010.
Auditoria Especial derivada de la Revisin realizada en esa

Empresa del estado sobre el Pasivo a corto y largo Plazo.
Auditora
Especial
Del
01
de
enero
de
2007 al 30 de
junio de 2008
Auditoria Especial practicada en la mencionada entidad sobre las

rendiciones de asignaciones presupuestarias de la Embajada de
Nicaragua en la misin Permanente ante la Oficina de las Naciones
Unidas y Otras organizaciones internacionales de ginebra Suiza.
Auditora
Especial
Del 01 enero
al 31 de
diciembre de
2009.
Auditoria Especial practicada en la facultad de ciencias animal de

esa Universidad, a los Ingresos y Egresos, Inventarios y proyectos
de Inversin Pblica.
58
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
Empresa
Administradora De
Aeropuertos
Internacionales (EAAI)
20/01/11
19
Empresa
Administradora De
Aeropuertos
28/01/11
20
21
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
22
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios
con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditoria
Especial
Del 01 de agosto de
2009 al 28 de febrero de
2010
Auditoria Especial derivado de la Revisin realizada en esa Empresa, del Estado

sobre los gastos administrativos.
Auditoria
Especial
Del 01 de febrero al 31
de julio de 2010.
Auditoria Especial derivada de la revisin realizada en esa Empresa del Estado

sobre compras e Importaciones de la unidad de Supervisin de Adquisiciones.
02/02/11
Auditoria
Especial
Del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2009
Auditoria referente a prueba de Nmina de la Administracin Portuaria de San Juan

del Sur.
Empresa
Administradora De
Aeropuertos
16/02/11
Auditoria
Especial
Al 31 de Diciembre de
2010
Auditoria Especial realizada a la Empresa del Estado para verificar el cumplimiento

de las recomendaciones de control interno contenidas en informes de auditora
interna y firma de auditores externos.
Ministerio De Salud
(MINSA)
21/02/11
Auditoria
Especial
2008 Y 2009.
Auditoria Especial practicada en el Sistema Local de atencin integral en salud.

(Silais) de la Ciudad de Somoto, Departamento de Madriz al estado de sus ingresos
y Egresos.
Ministerio De
Fomento, Industria Y
Comercio (MIFIC)
29/04/11
Auditoria
Especial
Del 01 de Marzo al 31 de
diciembre de 2009
Auditoria Especial practicada en el Registro de la propiedad Intelectual, en las

direcciones de marca, patente con el fin de verificar el cumplimiento de los
procedimientos
y leyes aplicables en la concesin de patentes, registro y
renovacin de marca, as como los ingresos recibidos.
Autnoma De
Nicaragua (UNANMANAGUA)
30/06/11
25
Auditoria
Especial
diciembre de 2008.
Auditoria Operacional practicada el programa de becas externas de las facultades

del recinto universitario Rubn Dario (RURD) Recinto Universitario Carlos Fonseca
Amador, (RUCFA) e Instituto Politcnico de la Salud, POLISAL.
26
Fondo De Inversin
Social (FISE)
26/09/11
Auditoria
Especial
Del 01 de julio al 31 de
diciembre de 2010.
Auditoria Especial practicada al proceso de proyectos en ejecucin y terminados.
02/10/11
27
Procuradura Para La
Defensa De Los
Derechos Humanos
(PDDH)
Auditoria
Especial
julio de 2011.
Auditoria Especial practicada en la Delegacin Territorial de la PDDH, de Puerto

Cabezas - RAAN
11/11/11
AO 2010
28
Instituto Nicaragense
de
Telecomunicaciones y
Correos (TELCOR)
(UAIS)
Auditoria Especial relacionada con la Revisin al Cumplimiento de la

Recomendaciones de Control Interno sealados en informes de auditoras Internas,
emitidas en el ao 2010, por esa unidad de auditoria interna.
12/12/11
29
de
Telecomunicaciones y
Correos (TELCOR)
(UAIS)
23
24
Auditoria
Especial
Auditoria
Operacional
Al 31 de diciembre de
2009 y 2010.
Auditora Operacional relacionada con la Revisin a la administracin de proyectos

del Fondo de Inversin de TELCOR.
59
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
31
Corte Suprema de
Justicia (UAIS)
2708/07
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
auditora especial practicada sobre el caso de la Seora Ana Mara

Reyes Gmez, Alguacil del Juzgado de Distrito Penal de
Adolescentes de Matagalpa, para aclarar las razones por las cuales
el anterior delegado administrativo, Licenciado Henry Espinoza
Campos, retuvo de su primer pago de salario la cantidad de
c$8,013.40 en forma injustificada.
Al 31 de
diciembre de
2005.
Auditora Especial practicada en la mencionada entidad sobre los

gastos de propaganda y publicidad valorado en un monto inferior
a c$133,200.00, los cuales no se ajustaron a lo establecido en la
Ley de Contrataciones del Estado en su Captulo V, Arto.25 y en el
Arto. 95 del Reglamento de la Citada Ley, segn resultado de
Auditora efectuado por la Firma GRANT THORNTON & CO.
Auditora
Especial
1 al 31 de
enero de
2008.
Auditora Especial a la Institucin Proveedora de Servicios de

Salud (IPSS) Inversiones Diversas, S.A. (EXCEL MEDIC) filial
Tipitapa, Departamento de Managua.
Auditora
Especial
1 de enero de
2004 al 31 de
diciembre de
2007.
Auditora Especial practicada a la Divisin de Informtica adscrita

a la Direccin General Administrativa Financiera, especficamente
dirigida a la Evaluacin de Control Interno, revisin de
operaciones
del
Departamento
de
Soporte
Tcnico
(mantenimiento correctivo y preventivo a nivel institucional) e
inventario de los equipos informticos.
Auditora
Especial
1 de enero
al3 1 de
diciembre de
2007.
Auditora Especial al rea de activo fijo del rgano central del

MIGOB.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero
al3 1 de
diciembre de
2007
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los ingresos

percibidos en concepto de pases de abordaje a travs de las lneas
areas.
Denuncia
30
Administrativas
Auditora
Especial
Financiera
Nicaragense de
Inversiones, S.A. (FNI)
(UAIS)
12/11/07
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
26/02/08
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
17/07/08
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
22/12/08
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
30/12/08
36
Ministerio de Gobernacin
(MIGOB) (UAIS)
31/03/09
Auditora Especial
Ao 2008
Auditora Especial al rea de Tesorera de la Direccin General de Migracin y

Extranjera.
37
Correos de Nicaragua
(UAIS)
19/05/09
Auditora Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada en la mencionada entidad relacionada con los

Ingresos y Egresos, efectuados a las sucursales de Correos de Nicaragua de
Len y Estel.
38
(MIGOB) (UAIS)
22/05/09
Auditora Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial al rea de Tesorera de la Direccin General del Sistema

Penitenciario Nacional.
39
(MIGOB) (UAIS)
01/06/09
Auditora Especial
1 de enero al
321 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial al rea de Recursos Humanos de la Direccin General de

Migracin y Extranjera (DGME).
(MIGOB) (UAIS)
11/06/09
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial al rea de Tesorera del MIGOB, Sede Central.
32
33
34
35
40
Auditora
Especial
Auditora Especial
60
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
41
(UAIS)
24/06/09
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2006.
Auditora Especial practicada en la mencionada entidad

relacionada a los ingresos, egresos, efectuados a las Sucursales
de Tipitapa, Aeropuerto, Christian Prez Y Altamira.
42
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
25/09/09
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada al rea de activo fijo en la

Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional (DGSPN).
43
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
28/09/09
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada al rea de Presupuesto de la

Direccin General de Migracin Y Extranjera.
44
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
13/11/09
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada a las donaciones recibidas a la

Direccin General de Bomberos.
45
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
25/11/09
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada a las donaciones recibidas en la

Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional (DGSPN).
46
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
02/12/09
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada a los Proyectos de Inversin

Pblica de la Direccin General de Proyectos, Inversiones y
Cooperacin Externa de ese Ministerio.
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
04/12/09
Auditora
Especial
1 de diciembre de
2008 al 31 de
marzo de 2009.
Auditora Especial practicada en la mencionada entidad al

Pasivo a Corto y Largo Plazo.
-
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
21/06/10
Auditora
Especial
15 de marzo al
15 de mayo de
2010
Auditora Especial practicada en la Institucin proveedora de

Servicios de Salud (IPSS) Sociedad Mdica Hospital Carolina
S.A., a fin de verificar el cumplimiento del contrato de compra
de Servicios de Salud adscritos con el INSS.
Alcalda Municipal de
Juigalpa, Chontales
(UAIS)
22/06/10
Auditora
Especial
Enero a diciembre
de 2009.
Auditora Especial practicada en la mencionada entidad sobre la

Ejecucin de Fondos de Transferencias, provenientes del
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, a travs del Tesoro
Nacional.
Polica Nacional
(UAIS)
08/07/10
Auditora
Operacional
1 de enero al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Operacional efectuada en la Direccin de Registro y

Control de Armas, Explosivos y Municiones (DAEM).
Empresa Nicaragense
de Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)
12/07/10
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al rea de Egresos de dicha

Empresa
47
48
49
50
51
61
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Den
unci
a
52
Instituto de Seguridad
Social y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
Adscrito a la Polica
Nacional
13/07/10
53
Nandaime, Granada
(UAIS)
54
Administrativas
Periodo
Auditado
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
04/08/10
Auditora
Operacional
Ao 2009.
Auditora Operacional practicada en la mencionada entidad sobre

las operaciones en la Direccin de Servicios Municipales.
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
12/08/10
Auditora
Operacional
2 de enero de
2009 al 31 de
marzo de 2010.
Auditora Operativa informtica al proceso Desarrollo de

aplicaciones de Software, cuyo procedimiento es Administrado
por el Departamento de Ingeniera de Sistemas (DIS) de la SubGerencia Informtica.
55
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
24/08/10
Auditora
Operacional
1 de enero al 31
de mayo de 2010.
Auditora Operacional a los Egresos Operativos del Banco Central

de Nicaragua (BCN).
56
Ocotal, Nueva Segovia
(UAIS)
24/09/10
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada en la mencionada entidad sobre los

ingresos municipales de esa Alcalda.
57
Direccin General de
Ingresos (DGI) (UAIS)
24/09/10
Auditora
Operacional
Enero a diciembre
de 2009.
Auditora Operacional realizada en el Departamento de Avalos

Catastrales de la Administracin de rentas de Masaya.
58
Managua (ALMA)
(UAIS)
28/09/10
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial y Operacional practicada en la mencionada

entidad sobre una parte de las operaciones y actividades
desarrolladas por la Administracin del Distrito IV de la Alcalda de
Managua.
Instituto De Seguridad
Social Y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
Adscrito a la Polica
Nacional (UAIS)
03/12/10
Auditora
Especial
Auditora Especial De
Auditoras interiores.
de Estudios
Territoriales (INETER)
(UAIS)
22/06/05
Autnoma de
Nicaragua (UNANManagua) (UAIS)
07/02/08
Ministerio de Educacin
(MINED) (UAIS)
05/05/08
59
60
61
62
Auditora
Especial
Febrero de 2005
Auditora Financiera sobre el activo fijo de la referida entidad.
Seguimiento
recomendaciones
de
Auditora Especial practicada a los comprobantes de pago,

especficamente sobre el comprobante de pago No. 0100 del
cheque 0032413, emitido a nombre de la Sra. Lisette Castro
Rodrguez, Responsable De Caja del INISER Central, para que
efectuara pago de viticos a favor del Lic. Guillermo Orgeana
Calero, Contador General de esa Institucin.
Auditora
Operacional
1 de enero al 31
de diciembre de
2006.
Auditora Operacional derivado de la revisin a la unin nacional

de estudiantes de Nicaragua (UNEN) filial Recinto Universitario
Rubn Daro.
Auditora
Especial
1 de agosto de
2006 al 31 de
enero de 2007.
Auditora Especial sobre los ingresos recibidos y egresos

ejecutados por el Colegio Pblico en participacin educativa Jos
Santos Zelaya De Matigas Departamento de Matagalpa.
62
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Den
unci
a
63
64
65
66
67
68
69
70
71
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
18/12/08
Juigalpa, Chontales
(UAIS)
15/12/09
San Carlos, Ro San
Juan (UAIS)
07/01/10
Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)
21/04/10
San Carlos, Ro San
Juan (UAIS)
24/05/10
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
Financieras (SIBOIF)
(UAIS)
30/07/10
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
18/10/10
Agraria (UNA) (UAIS)
26/11/10
18/01/11
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2007.
Auditora Especial practicada a la Direccin General de

Prestaciones de Salud, especficamente a cirugas de columna
vertebral.
Auditora
Especial
1 de enero de
2007 al 31 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada en la Direccin de Administracin

Tributaria
(Registro
de
Contribuyentes,
Expedientes
Administrativos, Cartera y Cobro, Impuestos, Polticas Internas y
Otros Aspectos).
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2007
Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las

recomendaciones de Control Interno contenidas en informes de
Auditora de fecha 13 de noviembre de 2008 y 4 de marzo de
2009, de referencias ALSANC-UAI-SSR-224-008-AA-1504-007-08
de Auditora Especial sobre donaciones y aspectos contractuales y
ALSANC-AUI-SSR-304-009-AA-1504-009-009
de
Auditora
Financiera y de Cumplimiento..
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2007 y por los 6
meses
subsiguientes
terminados al 30
de junio de 2008.

recomendaciones de Control Interno formuladas en informes de
Auditora Interna e Informes de Auditora Externa sobre los
Estados Financieros de dicha Municipalidad.
Auditora
Especial
Todas del ao
2009.
Auditora
Especial
para
verificar
el
cumplimiento
de
recomendaciones de control interno contenidas en informes de
Auditora Interna y Externa de fechas 26 de marzo, 9 de junio, 9
de julio, 1 de octubre y 16 de diciembre.
Auditora
Especial
Al 31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al plan Estratgico Institucional y

Planes Operativos Anuales.
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al rea de Extranjera de la Direccin

General de Migracin y Extranjera.
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada en esa Universidad a los ingresos,

egresos, inventarios y proyectos de Inversin Pblica de la
facultad de Recursos Naturales y del Ambiente (FARENA).
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada en la Direccin de Produccin de esa

Universidad, a los Ingresos y Egresos, Inventarios y Proyectos de
Inversin Pblica.
63
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)
09/02/11
14/03/11
10/06/11
Fondo de Inversin
Social de Emergencia
(FISE) (UAIS)
15/06/11
Procuradura para la
Defensa de los
Derechos Humanos
(PDDH) (UAIS)
27/06/11
Instituto de Desarrollo
Rural (IDR) (UAIS)
30/06/11
Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)
30/06/11
Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)
11/07/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
22/07/11
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
28/07/11
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Enero 2008 a
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada en el Sistema Local de Atencin

Integral a la Salud (SILAIS) Ro San Juan de Nicaragua, a las
reas de Ingresos y Egresos y Cumplimiento de Control Interno.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada a los ingresos, egresos, inventarios y

proyectos de inversin pblica, fondos del presupuesto estatal
asignados a la Facultad de Agronoma (FAGRO).
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada a la Unidad de Adquisicin.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada al efectivo en Caja y Bancos e

Ingresos.
Auditora
Operacional
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Operacional practicada en la Delegacin de la PDDH en

Managua.
Auditora
Especial
1 de julio al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre las contrataciones de bienes y servicios

efectuadas por la Unidad de Adquisiciones.
Auditora
Especial
Ao 2010.
Auditora Especial practicada en la divisin de Gestin

Administrativa (DGA) relacionada con la distribucin, uso y forma
de ahorro del combustible del complejo Nacional de Salud (CNS)
Doctora Concepcin Palacios.
Auditora
Especial
Enero 2008 a
diciembre de
2009.
Auditora Especial derivada de los hechos denunciados en el

Hospital Doctor Humberto Alvarado Vsquez de Masaya.
Auditora
Especial
Auditora Especial practicada en el rea de Tecnologa de la

Informacin sobre Evaluacin del Control Interno.
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Auditora
Especial
Auditora
Especial
Administrativas
Auditora Especial practicada al proceso de contratacin menor, a

la compra denominada Adquisicin de 134 llantas para flota
vehicular del MTI contrato ES-104-2011, suscrito el 19 de mayo
de 2011 con la Empresa Vargas Palacios y Compaa Limitada
LLANTASA y contrato ES-091-2011, suscrito el da 13 de mayo de
2011 con la Empresa Cruz Lorena Exportacin, Importacin,
Sociedad Annima.
64
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Funcionarios
con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
12 de noviembre
de 2009 al 13 de
mayo de 2010.
Auditora Especial practicada al proceso de licitacin adjudicacin

y de Ejecucin Financiera del Proyecto Mejoramiento de la Red
relevante de Caminos Alimentadores de la Carretera a Acoyapa
San Carlos Frontera con Costa Rica tramo II: Empalme San
Miguelito
San
Miguelito, financiado por el
Banco
Centroamericano de Integracin Econmica BCIE.
Ministerio de Transporte e
(UAIS)
29/07/11
83
21/09/11
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada a los ingresos, egresos y proyectos

de inversin pblica de la sede de Juigalpa, Departamento de
Chontales.
84
21/09/11
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre los ingresos y egresos de la sede de

Comoapa, Departamento de Boaco.
Rural (IDR) (UAIS)
03/10/11
Auditora
Especial
Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de los contratos

de referencias FOPEN-OCC-PN-065-08, FOPEN-OCC-PN-066-08,
FOPEN-OCC-PN-067-08, FOPEN-OCC-PN-053-08, FOPEN-OCC-PN056-08, financiados por el Programa de Desarrollo Econmico de
la Regin seca de Nicaragua (PRODESEC)
1 de julio el 31
de diciembre de
2009.

recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe De
Auditora Operacional de referencia IN-034-007-10 de fecha 21 de
octubre de 2010 de la Facultad De Ciencias Mdicas (UNAN
Managua).
Auditora
Especial
Auditora Especial sobre los procesos automatizados del Sistema

de Informacin SAF-DAF de la Direccin Administrativa
Financiera.
Auditora
Especial
1 de abril de
2010 al 30 de
marzo de 2011
Auditora Especial para verificar el cumplimiento de las

recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe de
Referencia IN-005-020-2010 de fecha 30 de julio de 2010,
practicada en la Delegacin del INSS Germn Pomares Ordez,
en el Departamento de Prestaciones Econmicas.
Auditora
Especial
Auditora Especial para verificar el cumplimiento de las

recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe de
Referencia I-009-003-10, de la Clnica Mdica Previsional (CMP)
filial San Juan de Dios de la Ciudad de Estel
Auditora
Especial
1 de enero al 31
de diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada a la Delegacin Departamental de

Jinotega.
Auditora
Financiera y
de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2002
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros

de la Lotera Nacional, por el ao terminado al 31 de diciembre de
2002. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes GUADAMUZ RUEDA MARTNEZ & CIA. LTDA.
85
86
87
88
89
90
91
Autnoma de Nicaragua
(UNAN-Managua) (UAIS)
04/10/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones Financieras
(SIBOIF) (UAIS)
07/10/11
Instituto Nicaragense de
Seguridad Social (INSS)
(UAIS)
13/10/11
Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)
27/10/11
Polica Nacional (UAIS)
27/10/11
Lotera Nacional
Auditora
Especial
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Denuncia
82
Administrativas
Auditora
Especial
65
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
92
93
94
95
96
97
98
Al 30 de
junio del ao
2001
Administrativas
Presuncin de
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Rural (IDR) Proyectos
y Programas:
Proyecto 2KR 19992000, Programa de
Fomento
a
la
Produccin de Granos
Bsicos y Ejecutado
por el Programa de
Polos de Desarrollo.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento

de los programas y proyectos, por el ao finalizado al 30 de
junio del ao 2001. Auditora realizada por la Firma de
Contadores Pblicos Independientes CECILIANO & CA
Empresa Nicaragense
de Electricidad (ENEL)
Empresa Nacional de
Transmisin Elctrica
S.A (ENTRESA)
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
01 de julio de
1999 al 30 de
junio de
2000.
Auditora de Estados Financieros al Proyecto Rehabilitacin y

Ampliacin del Sistema de Distribucin Elctrica en Managua
(KFW) manejado por la Empresa Nicaragense de Electricidad
(ENEL) por el perodo del 01 de julio de 1999 al 30 de junio de
Independientes PORRAS RUIZ BROWN & CO.
Empresa Nicaragense
Empresa Nacional de
Transmisin Elctrica
S.A (ENTRESA)
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
30 de junio
de 2000 al 30
de junio de
2001
Auditora de Estados Financieros al Proyecto Rehabilitacin y

Ampliacin del Sistema de Distribucin Elctrica en Managua
(KFW) manejado por la Empresa Nicaragense de Electricidad
(ENEL) por el perodo del 30 de junio de 2000 al 30 de junio de
Independientes GUADAMUZ RUEDA MARTNEZ & CIA. LTDA.
Instituto de la Vivienda
y Rural (INVUR)
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial al Estado de Prdidas y Ganancias por el

perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010.
Contralora General de
la Repblica
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ejecucin

Presupuestaria, perodo de1 de 1 enero al 31 de diciembre de
2010.
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV)
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009

de FOMAV, por el ao terminado al 31 de diciembre de 2009.
Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes AMAYA LACAYO & COMAPAIA LIMITADA.
Acoyapa, Chontales
Auditora
Especial
2006, 2007 y
2008
Auditora Especial a los Ingresos y Egresos de la Alcalda

Municipal de Acoyapa, por los aos terminados al 31 de
diciembre de 2007 y 2008; as como verificar supuesto faltante
en las disponibilidades por la suma de C$ 874,664.57 derivado
del informe de Caja y Banco cortado al 31 de octubre de 2008 y
a las disponibilidades hasta el da de traspaso del Gobierno
Municipal en fecha 27 de enero del 2009. Adicionalmente la
revisin comprendi verificar el salo por la suma de
C$148,905.10, determinado como faltante en el Informe de
Auditora Financiera y de Cumplimiento de la comuna, por el ao
terminado al 31 de diciembre de 2006 reflejado en el Informe de
referencia ARP-09-078-09 de fecha 21 de octubre de 2008.
C$757,940.56-
66
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
99
100
101
102
103
104
105
106
107
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Rural (IDR) Proyectos y
Programas:
Programa de Caminos
Rurales
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero de
2001 al 10 de
enero de
2002.
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin del

Programa Caminos Rurales, adscritos al IDR, por el periodo
comprendido del 1 de enero de 2001 al 10 de enero de 2002.
Independientes CECILIANO & CA
Rural (IDR)
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero de
2007 al 31 de
diciembre de
2009.

Programa de Repoblacin y Mejoramiento Gentico de la
Ganadera, adscritos al IDR, por el periodo comprendido del 1 de
enero de 2007 al 31 de diciembre de 2009. Auditora realizada
por la Firma de Contadores Pblicos Independientes AMAYA
LACAYO CIA LTDA.
Auditora
Especial
1 de
septiembre
de 2010 al 31
de marzo de
2011
Auditora Especial practicada al proceso integral de proyectos

PRASNICA.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada a las operaciones de la Delegacin

Departamental de Len.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al rea de activo fijo de la Direccin

General del Sistema Penitenciara Nacional.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al rea de activo fijo de la Direccin

General de Bomberos.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial a las cifras presentadas en el estado de

ingresos, egresos y disponibilidades de los fondos entregados al
Consejo Nacional Departamental (CED) len, denominados por el
Consejo Supremo Electoral Anticipos a Justificar utilizados en
gastos operativos, del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de
septiembre
de 2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada a los estados

financieros y la ejecucin presupuestara mensual.
-
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada a las cifras presentadas en el estado

de ingresos, egresos y disponibilidades de los fondos entregados
al Consejo Electoral Departamental Boaco, denominados por el
Consejo Supremo Electoral anticipos a justificar, utilizados en
gastos operativos.
Fondo de Inversin
Social de Emergencia
(FISE) (UAIS)
28/08/11
Polica Nacional
(UAIS)
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
02/08/10
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
27/07/10
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
25/06/10
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
05/11/10
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
23/08/10
67
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
108
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
30/06/11
Empresa Portuaria
Nacional (EPN) (UAIS)
Corporaciones
Nacionales del Sector
Pblico (CORNAP)
(UAIS)
12/08/11
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
22/07/11
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
31/08/11
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
28/08/08
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)
30/04/08
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
16/05/08
116
Ministerio Agropecuario y
Forestal (MAGFOR) (UAIS)
18/02/11
117
Turismo (INTUR) (UAIS)
17/06/11
109
110
111
112
113
114
115
Auditora
Especial
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada a los ingresos y egresos de la

Terminal Area de Puerto Cabezas de la EAAI.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada a los ingresos de la Administracin

Portuaria San Juan Del Sur (APSJS).
Auditora
Especial
1 de mayo de
2010 al 30 de
abril de 2011.
Auditora Especial practicada al contrato suscrito entre la Empresa

Generadora San Rafael, S.A. (GESARSA) y la Empresa
Nicaragense de Energa (ENEL), por arrendamiento de la Planta
Generadora de Energa, propiedad de GESARSA. y la Empresa
Nicaragense de Energa (ENEL), por arrendamiento de la planta
generadora de energa, propiedad de GESARSA.
Al 12 de
septiembre
de 2007.
Auditora Especial al reclamo econmico presentado por la

empresa ASTALDI, S.P.A., sucursal Nicaragua, la que ejecut el
proyecto rehabilitacin y mejoramiento de la carretera a
Diriamba La Boquita- Casares, Tramo I y Tramo II, contratos
nos. DEP75-073-2007 y DEP75-074-2007, suscrito con el MTI.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada a la direccin general de migracin y

extranjera en el rea de presupuesto.
Auditora
Especial
Auditora Especial derivada de la denuncia ciudadana codificada

bajo el no. 04-sita-iv-03-12-02-08 e instruida por la CGR,
investigacin practicada en la mencionada entidad sobre el control
interno y procedimiento aplicados en las operaciones de la
Direccin General de Transporte Acutico.
Auditora
Especial
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2007.
Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada

mencionada entidad sobre los estados financieros.
en
la
Auditora
Especial
1 de febrero
al 26 de
octubre de
2007.
Auditora Especial derivada de la revisin realizada en la Direccin

General de Prestaciones Econmicas; especficamente en la
Direccin de Prestaciones en Especie y Servicios del Instituto
Nicaragense de Seguridad Social, con relacin al cumplimiento
de las normas y procedimientos en el otorgamiento de rtesis y
prtesis.
Auditora Especial
Ao 2009.
Auditora Especial derivada de la revisin de la ejecucin presupuestaria de la

actividad nmero siete (fondos FIDA) del programa nmero quince Servicios
de formacin polticas y estrategias del MAGFOR.
Auditora Especial
11 al 24 de abril
de 2011.
Auditora Especial sobre los ingresos percibidos durante el Plan Verano para
verificar el cumplimiento de las actividades de control en los Centros Tursticos
Administrados por el INTUR, La Boquita, Trapiche, Xilo, Pochomil Y Granada.
68
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
118
119
120
121
122
123
124
125
Ministerio de Fomento,
Industria y Comercio
(MIFIC) (UAIS)
30/06/11
(MIFIC) (UAIS)
30/06/11
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
27/07/11
Rural (IDR)
Rural (IDR)
Rural (IDR)
Rural (IDR)
Rural (IDR)
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Especial
1 de enero de
2009 al 30 de
junio de
2010.
Auditora Especial sobre las operaciones del Laboratorio de

Tecnologa de Alimentos (LABAL).
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre el proyecto de Modernizacin del Derecho

Mercantil en Nicaragua.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre los ingresos en concepto de emisin y

renovacin de licencias a empresa de actividades tursticas
registradas en las Delegaciones Departamentales
de Boaco,
Carazo, Chinandega, Chontales, Estel, Granada, Jinotega, Len,
Madriz, Masaya, Matagalpa, Nueva Segovia, Rio San Juan Y Rivas.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero
2001 al 10 de
enero 2002

Programa de Fomento a la Produccin de Granos Bsicos
(PFPGB/KR-2), por el perodo comprendido del 1 de enero 2001 al
10 de enero 2002. Auditora realizada por la Firma de Contadores
Pblicos Independientes CECILIANO & CIA
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero
2001 al 10 de
enero 2002

Programa de Polos de Desarrollo (POLDES), adscrito al IDR, por
el perodo comprendido del 1 de enero 2001 al 10 de enero 2002.
Independientes CECILIANO & CIA
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2001
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Situacin

Correspondientes Estados de Resultados Excedentes Acumulados
y Flujos de Efectivo del Proyecto Desarrollo Lechero, adscrito al
IDR, por el ao terminado al 31 de diciembre de 2001. Auditora
realizada por la Firma de Contadores Pblicos Independientes
CECILIANO & CIA
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 10 de
enero de
2002.

Programa de Repoblacin y Mejoramiento Gentico de la
Ganadera (PGR) Adscrito al IDR, cortado al 10 de enero de 2002.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2002 y 2003.
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de

Efectivo Recibido y Desembolsos efectuados y al Estado de
Inversiones
del
Programa
de
Reactivacin
Productiva
Agroalimentaria (PRPA), ejecutado por el IDR, financiado con
recursos del Contrato de Prstamo No.1001/SF-NI del BID del
Contrato de Prstamo 741-P de la Organizacin de Pases
Exportadores de Petrleo (OPEC) y aportes del Gobierno de
Nicaragua, por los aos terminados al 31 de diciembre de 2002 y
69
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
126
127
128
129
130
131
132
133
134
Ministerio de la Familia
(MIFAMILIA)
Autnoma de
Nicaragua UNAN- Len
(UAIS)
04/06/08
Ministerio Agropecuario
y Forestal (MAGFOR)
(UAIS)
27/05/11
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
02/08/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
31/05/11
Empresa Nicaragense
(UAIS)
03/06/11
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
27/05/11
Direccin General de
28/04/11
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
30/06/08
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al
31 de
diciembre de
2003
Auditora Financiera y de Cumplimiento del Proyecto Acumulacin

de Capital Humano en Hogares Rurales en Extrema Pobreza
administrado por el Ministerio de la Familia (MIFAMILIA), por el
perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2003.
Independientes J. MURRILLO & CO.
Auditora
Especial
1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de
2007.
Auditora Especial derivada de la revisin relacionada con los

ingresos recibidos por el Centro de Investigacin de Demografa y
Salud (CIDS) obtenidos de fondos propios por servicios prestados
y transferencias de ONGS recibidas para cubrir proyectos de
programas sociales e internos.
Auditora
Especial
Ao 2010.
Auditora Especial derivada de la evaluacin a la ejecucin

presupuestaria del programa de seguridad alimentaria y
nutricional (PSAN), correspondiente al ejercicio presupuestario del
ao 2010.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial a las existencias, altas y bajas del activo fijo del
INTUR Central, Delegaciones Departamentales, Centros Tursticos
y Centro de Informacin Turstica, excepto en las Delegaciones de
Puerto Cabezas y Bluefields.
Auditora
Especial
1 de julio al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial al Fondo de Retiro Laboral de Empleados y

Funcionarios de la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras (FRLEF-SIBOIF)
Auditora
Especial
1 de junio de
2009 al 30 de
junio de
2010.
Auditora Especial a los ingresos, egresos y cartera de la sucursal

de Bluefields, Regin Autnoma del Atlntico Sur (RAAS).
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial a los otros ingresos operativos percibidos.

-
Auditora
Operacional
Enero a
diciembre de
2010.
Auditora Operacional sobre evaluacin al control interno en la

Administradora de Rentas del Centro Comercial Managua.
Auditora
Especial
15 de junio al
20 de
noviembre de
2007.
Auditora Especial en la Unidad Coordinadora de Proyectos

Recursos Varios dependencia de la Direccin General de Vialidad
de ese ministerio, sobre evaluacin del control interno, proceso de
licitacin, pagos de adelanto, avalos y cumplimiento de contrato
del proyecto Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera
Chinandega-Guasaule.
70
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
135
136
137
138
139
140
141
142
143
Corte Suprema de
Justicia (CSJ) (UAIS)
Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez
(MIFAN) (UAIS)
05/11/07
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
06/12/10
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
23/12/10
(MINED) (UAIS)
21/07/11
(MINED) (UAIS)
18/05/11
Ocotal, Departamento
de Nueva Segovia
(UAIS)
10/11/11
Autnoma de
Nicaragua, Recinto
Universitario Rubn
Daro (UAIS)
18/12/09
Managua (ALMA)
(UAIS)
09/09/10
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora Especial sobre los ingresos generados por el registro

pblico de la propiedad inmueble y mercantil de la Ciudad de
Masaya, Departamento de Masaya.
Auditora
Especial
Ao 2006.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero de
2006 al 10 de
enero de
2007.
Auditora Financiera a los Egresos del Programa Asistencia Integral

a Mujeres y Nios Vulnerables.
Auditora
Especial
Al 31 de
diciembre de
2004.
Auditora Especial en la Direccin General de Facturacin y

Cobranzas, sobre los hallazgos relativos a expedientes de
deudores sin la suficiente documentacin de respaldo y deudores
de cartera corriente inactiva, los cuales fsicamente no existen,
segn informe de auditora externa realizado por la firma de
contadores pblicos independientes GARCIAS ASOCIADOS & CO.,
a los estados financieros del INSS.
Auditora
Especial
1 de abril al
30 de junio
de 2010.
Auditora Especial en la Delegacin Departamental INSS Arlen Siu

Bermdez, especficamente a la Comisin Departamental de
Invalidez de la Ciudad de Jinotepe, Carazo.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial a los ingresos recibidos, egresos ejecutados y

disponibilidades en caja y bancos de la Delegacin Departamental
del Ministerio de Educacin en Madriz.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

disponibilidades en caja y bancos de la delegacin municipal del
MINED en Villa El Carmen.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial a los egresos de la cuenta operativa.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de julio al
31 de
diciembre de
2008.
Auditora Financiera de y de Cumplimiento a los estados

financieros del Centro Universitario de desarrollo empresarial y
comercio exterior, Programa de Capacitacin de Comercializacin
Internacional CUDECE-PROCOMIN.
Auditora
Operacional
1 de julio de
2008 al 31 de
diciembre de
2009
Auditora Operacional sobre las actividades ejecutadas por la

seccin de capacitacin de la Direccin de Recursos Humanos
ALMA.
71
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
144
145
146
147
148
(MINED) (UAIS)
23/08/08
de cultura (INC)
(UAIS)
(MINED) (UAIS)
10/02/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
Auditora
Especial
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares

disponibilidades en efectivo de la Delegacin Departamental de
Carazo.
Auditora
Especial
Aos 2008 y
2009.
Auditora Especial a la Administracin de Recursos Humanos.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.

disponibilidades en caja y bancos de la Delegacin Departamental
del MINED en El Rama (Zelaya Central- RAAS).
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2009
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros,

por el ao terminado al 31 de diciembre de 2009. Auditora
realizada por la Firma de Contadores Pblicos Independientes
DONKIN & ARGELLO CONSULTORES, S.A.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada al Estado de Ingresos, Egresos y

Disponibilidades de los fondos entregados al Consejo Electoral
Departamental (CED) Chontales, denominado por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en gastos operativos y de
elecciones municipales para Alcaldes, Vice Alcaldes y Concejales.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial derivada de la revisin al rea de adquisiciones

de la Direccin General de Bomberos de Nicaragua (DGBN).
Auditora
Especial
Al 31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial
de
Seguimiento para
determinar el
cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el Informe de
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros
del INISER, realizada por la Firma de Contadores Pblicos
Independientes DELOITTE TOUCHE, S.A.
Enero a
diciembre de
2009.
Auditora Operacional realizada en la Administracin de Rentas,

Carretera Norte.
28/09/09
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
18/02/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
29/06/10
151
Direccin General de
08/11/10
Auditora
Operacional
152
Procuradura General
de la Repblica (PGR)
(UAIS)
08/11/10
Auditora
Especial
153
Nueva Guinea, RAAS
(UAIS)
28/12/10
Auditora
Especial
Al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre los Activos Fijos de esa Municipalidad.
154
Procuradura General
(UAIS)
31/12/10
Auditora
Especial
Ao 2009.
Auditora Especial de Seguimiento para verificar la implantacin de

las recomendaciones contenidas en Auditoras realizadas por la
PRICEWATERHOUSECOOPERS (Auditoras externas) al proyecto de
ordenamiento de la propiedad PRODEP.
150
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
1 de enero al
31 de
diciembre de
2006 y del 1
de enero al
30 de junio
de 2007.
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
149
Administrativas
Auditora Especial de Seguimiento para verificar la Implantacin

de las Recomendaciones contenidas en Auditoras realizadas por la
CGR, Auditoras Externas e Interna de la PGR.
72
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
155
Empresa Nicaragense
(UAIS)
17/01/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
25/03/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
28/03/11
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
29/03/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
30/03/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
29/04/11
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
05/05/11
162
Empresa Nicaragense
(UAIS)
163
156
157
158
159
160
161
164
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Especial
1 de julio al
31 de
diciembre de
2009
Auditora Especial efectuado a los Ingresos, Egresos, Combustible

y cartera de la agencia ENEL Wiwil y las comunidades de
Wamblan y Plan de Grama, ubicadas en el Departamento de
Jinotega.
Auditora
Operacional
1 de enero de
2010 al 31 de
enero de
2011.
Auditora Operacional efectuada al proceso Adquisiciones de

Bienes y Servicios por Licitacin Pblica, Registro y Restringida,
cuyo proceso es desarrollado por la Unidad de Adquisiciones,
Adscrita a la Gerencia General..
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada a los Estados

Financieros del Fondo de Ahorro Complementario de los
Empleados del Banco Central de Nicaragua.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial efectuada a los Ingresos y Egresos de la

terminal Area de Corn Island de la EAAI.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada a los Estados

Financieros del Fondo de Jubilacin (FJ).
Auditora
Operacional
1 de enero de
2010 al 31 de
enero de
2011.
Auditora Operacional efectuada al Proceso Prstamos a

Funcionarios y Empleados a Corto y Mediano Plazo, cuyo proceso
es desarrollado por el Departamento de Administracin de Salarios
y beneficios de la Sub Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia
Administracin y Personal (Actualmente Divisin Administrativa).
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial efectuada a las cifras de Ingresos, Egresos y

Disponibilidades, de los fondos entregados al Consejo Electoral
Departamental (CED) Ro San Juan, denominados por el CSE
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.
19/05/11
Auditora
Especial
11 de junio al
25 de julio de
2010
Auditora Especial efectuada al Proyecto de Electrificacin de la

Comunidad de Tadazna en la Agencia de Siuna, RAAN.
Empresa Nicaragense
(UAIS)
25/05/11
Auditora
Especial
23 de agosto
de 2009 al 30
de junio de
2010.
Auditora Especial efectuada a los Ingresos, Egresos, Cartera y

Combustible, en la Agencia ENEL, KUKRA HILL, de la RAAS.
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
27/05/11
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada a los Ingresos y Egresos a la

Terminal Area de Bluefields de la EAAI
-
73
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
02/06/11
Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)
06/06//
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
30/06/11
Ministerio del Trabajo

(MITRAB) (UAIS)
29/07/11
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
23/08/11
Procuradura para la
Defensa de los
Derechos Humanos
(PDDH) (UAIS)
31/08/11
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
03/09/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
07/09/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
20/09/11
Instituto Nacional de
Informacin de
Desarrollo (INIDE)
(UAIS)
30/09/11
Administrativas
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial efectuada a las Cifras presentadas en el Estado

de Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos entregados
al Consejo Electoral Departamental (CED) Granada,
Denominados por el CSE Anticipos a Justificar, utilizados en
Gastos Operativos.
Auditora
Especial
1 de julio al
31 de
diciembre de
2010
Auditora Especial practicada a los Inventarios de Materiales y

Suministros, propiedad de la Secretara Administrativa de la
Presidencia de la Repblica..
Auditora
Operacional
1 de marzo
de 2010 al 28
de febrero de
2011.
Auditora Operativa financiera de la cuenta

Inversiones en Ttulos y Valores Nacionales.
Auditora
Especial
Al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos provenientes de

demandas Laborales en la Oficina de Tesorera.
Auditora
Especial
denominada

Recomendaciones de Control Interno realizadas en el Informe de
Auditora Especial de Referencia IN-005-017-2010 realizada en la
Divisin General de Afiliacin y Fiscalizacin Sobre los Procesos de
Fiscalizacin de empresas hasta la aplicacin de ajustes por
correccin de las facturas, de fecha 30 de junio de 2010.
Auditora
Operacional
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Operacional realizada en la Delegacin Territorial de la

PDDH en Bluefields, RAAS.
Auditora
Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre el Activo disponible de ese Instituto..
Auditora
Especial
De enero a
diciembre de
2010.
Auditora Especial realizada a la Unidad de Presupuesto.
Julio a
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada en la Oficina de Servicios Generales.
Junio, Agosto
y Diciembre
de 2009.
Auditora Especial sobre Prueba de Cumplimiento sobre

desembolsos efectuados de la Cuenta Bancaria INIDE/Fondos
Propios No. 300205526 de BANCENTRO.
Auditora
Especial
Auditora
Especial
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
74
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
175
Lotera Nacional (LN)

(UAIS)
12/10/11
Auditora
Especial
Al 31 de julio
de 2011.
Auditora Especial sobre la relacin de Cuentas por Cobrar a

Concesionarios de la Ventanilla San Carlos de Lotera Nacional.
176

(UAIS)
20/10/11
Auditora
Especial
Al 31 de julio
de 2011.

Concesionarios de la Ventanilla de Siuna, RAAN.
177

(UAIS)
25/10/11
Auditora
Especial
Al 31 de julio
de 2011.

Concesionarios de la Ventanilla Sucursal Bluefields, RAAS.
178
Ministerio de Salud
(MINSA) (Con
Responsabilidades)
(UAIS)
Auditora
Especial
Enero a
agosto de
2009.
Auditora Especial relacionado con la denuncia presentada ante el

Distrito Seis de la Polica Nacional por supuestas sustraccin y
cambio de cheques en las operaciones realizadas por la Oficina de
Contabilidad del Hospital Alemn Nicaragense (HAN).
15,797.60
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al
31 de
diciembre de
2011.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros,

por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de
Independientes GUERRA & CO.
179
180
de Deportes (IND)
(UAIS)
17/04/09
Auditora
Especial
2004 al 2007.
Auditora Especial sobre los Expedientes y Vacaciones Acumuladas

de los Empleados.
181
Nueva Guinea, RAAS
(UAIS)
20/12/09
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de
diciembre de
2008.
Auditora Financiera al Estado de Ingresos Recibidos.
Managua (ALMA)
(UAIS)
09/03/10
Auditora
Especial
Al 30 de abril
de 2009.
Auditora Especial sobre la Cuenta de Balance Activos Fijos y

Correspondiente Depreciacin Acumulada Revelada en los
Estados Financieros.
San Rafael del Sur,
Managua. (UAIS)
12/03/10
Auditora
Operacional
Ao 2009.
Auditora Operacional realizada en la Unidad de Adquisiciones

sobre las Operaciones presentes y futuras.
Empresa Nicaragense
de Alimentos Bsicos
(ENABAS) (UAIS)
29/03/10
Auditora
Especial
1 de junio al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre el Acopio de frijoles y arroz oro realizada

en el Centro de Servicios Agropecuarios de Sbaco, Departamento
de Matagalpa.
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
11/05/10
Auditora
Especial
Del 1 de
enero al 31
de diciembre
de 2009.
Auditora Especial sobre el rea de Recursos Humanos de la

Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional.
182
183
184
185
75
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
04/06/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
15/06/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
26/06/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
06/07/10
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
21/07/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
02/09/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
16/09/10
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
21/09/10
Managua (ALMA)
(UAIS)
29/09/10
Polica Nacional (PN)

(UAIS)
22/10/10
Auditora Especial
Administrativas
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial realizada en el rea de Tesorera.
Auditora
Operacional
Al 25 de
marzo de
2010.
Auditora Operacional realizada en la Direccin Legal.
Auditora
Operacional
Al 30 de
septiembre de
2009.
Auditora Operacional sobre los Reaseguros.
Auditora
Operacional
Al 31 de
diciembre de
2009.
Auditora Operacional sobre El Plan Operativo 2009.
Auditora Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada en la Direccin

Bomberos en el rea de Recursos Humanos.
Auditora
Operacional
Al 6 de agosto
de 2010
Auditora Operacional sobre Formularios de Plizas Automticas

de Automvil y de Personas propiedad del INISER.
Auditora
Informtica
Al 30 de julio
de 2010.
Auditora Informtica derivado de la revisin al Sistema de

Administracin de Seguros (SAS).
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de abril de
2009 al 31 de
marzo de
2010.
Auditora de Cumplimiento de la Norma de Prevencin de

Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Por los aos

terminados
2009 y 2008.
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de

Ingresos, Egresos y Excedentes de los Recursos Financieros
provenientes del MHCP de conformidad con la Ley No. 466 Ley
de Transferencias Presupuestarias a los Municipios de
Nicaragua.
Auditora Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre las Operaciones de la Polica Nacional,

Delegacin Departamental de Matagalpa.
General
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
de
76
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
197
198
199
200
201
202
203
204
205
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
17/11/10
Procuradura para la
Defensa de los
Derechos Humanos
(PDDH) (UAIS)
01/12/10

(UAIS)
05/12/10

(UAIS)
21/12/10

(MITRAB) (UAIS)
07/02/11

(MITRAB) (UAIS)
28/02/11
Autnoma de
Nicaragua (UNANMANAGUA) (UAIS)
24/03/11

(MITRAB) (UAIS)
05/05/11

(UAIS)
27/05/11

(UAIS)
27/05/11
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
1 de enero de
2003 al 30 de
junio de
2010.
Auditora Especial practicada en la Direccin General de

prestaciones econmicas del INSS, al caso del pensionado por
incapacidad total permanente INSS 0144013-1, Seor Edwin
Salvador Cedeo.
Auditora
Operacional
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Operacional realizada en la Delegacin Territorial de la

PDDH en Juigalpa-Boaco.
Auditora Especial
1 de enero al
31 de junio
de 2010.
Auditora Especial practicada a la Actividad de Administracin de

Sorteos que incluye: Proceso de Produccin de Billetes de
Lotera, Trituracin de Billetes Mal Logrados, Distribucin de
Emisin entre diecisis sucursales departamentales, cuadraturas
de billetes vendidos y no vendidos, acto de sorteos en vivo y
pago de premios de Lotera Ordinaria e Instantnea,
correspondientes a los juegos A83 al A94 y los sorteos 1494 al
1517.
Al 31 de
octubre de
2010.
Auditora Especial practicada al proyecto de Saneamiento de

Cartera, el cual se fundamenta en resultados de estudio de
cobrabilidad realizado por los Gerentes de Catorce Sucursales
Departamentales de Lotera Nacional, hasta por la suma de C$
1,597,305.51 y la Suma de US$ 52.20.
Al 31 de
diciembre de
2009.

demandas Laborales, Fondos de Avances y Activos Fijos
asignados a la Delegacin Departamental del Trabajo de Rivas.
Al 31 de
diciembre de
2009.

demandas Laborales, Fondos de Avances y Activos Fijos
asignados a la Delegacin Departamental del Trabajo de
Somoto.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicado a los Ingresos y Egresos aplicados

a la promocin, organizacin y desarrollo de la Investigacin
Cientfica a travs de las diferentes Facultades Locales,
Regionales y Centros de Investigacin CIRA, CIGEO, INIES,
CISE, CINET, as como los Laboratorios de Biotecnologa y
Central de la UNAN-MANAGUA.
Al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre el Rubro de Cuentas por Cobrar a

Empleados.
1 al 28 de
febrero de
2011.
Auditora Especial practicada a los Ingresos, Pagos de Premios y

Depsitos Bancarios, de la Lotera Nacional, Sucursal San
Carlos.
1 al 28 de
febrero de
2011.
Auditora Especial practicada a los Ingresos, Pagos de Premios y

Depsitos en Bancos, mediante Seguimiento a los Arqueos
Diarios de Caja de Lotera Nacional- Sucursal Bluefields.
Denuncia
196
Administrativas
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
77
Captulo I

No.
Fecha del
Informe
Entidad
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
de Deportes (IND)
(UAIS)
01/06/11
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
21/09/11
Fondo de Crdito Rural

(FCR) (UAIS)
Social y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
(UAIS)
Asamblea Nacional
(UAIS)
07/04/10
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
07/05/10
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
02/09/10
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
09/12/10
Empresa Nicaragense
(UAIS)
10/06/11
de Telecomunicaciones
y Correos (TELCOR)
(UAIS)
05/08/11
Auditora Especial
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre las Cuentas por Pagar.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada en dicho Poder del Estado sobre

las Cifras presentadas en el Estado de Ingresos, Egresos y
Disponibilidades de los Fondos entregados al Consejo Supremo
Regional (CER) de la RAAS, denominados por este poder del
Estado, Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos
y de Elecciones Regionales para Miembros de los Consejo se las
Regiones Autnomas de la Costa Atlntica.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2008.
Auditora Especial derivado de la Revisin de Nminas.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de
diciembre de
2009.
Auditora Financiera sobre Activos Diferidos.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al
31 de
diciembre de
2005.
Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada al Rubro de

las Cuentas por Pagar al 31 de diciembre de 2005, con revisin
a Operaciones Subsecuentes hasta el 31 de diciembre de 2007.
Auditora Especial
. 1 de enero
al 30 de
noviembre de
2009.
Auditora Especial practicada a los Ingresos recibidos y

registrados en el Sistema de Informacin Gerencial (SIG), por el
Departamento de Pesos y Dimensiones
1 de julio al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada a los Ingresos, Egresos y Activo

Fijo de la Terminal Area de Puerto Cabezas.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada a las nuevas Licencias,

Concesiones, Permisos, Renovaciones, Evaluaciones del Control
Interno y su Correspondencia con Ingresos recaudados de la
Direccin General de Transporte Acutico.
1 de junio de
2009 al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada a los Ingresos, Egresos y Cartera

en la Sucursal ENEL Puerto Cabeza, RAAN.
Por los 12
meses
terminados al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Operacional practicada en ese Instituto a la

Administracin de la Direccin de Recursos Humanos. Por los 12
meses terminados al 31 de diciembre de 2010.
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora
Operacional
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
78
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo
Auditado
Denuncia
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
08/08/11
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
01/09/11

(UAIS)
08/09/11
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
08/09/11
Secretara
Administrativa de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)
08/09/11
(MINED) (UAIS)
08/09/11
Social y Desarrollo
Humano (ISSDHU)
(UAIS)
30/09/11
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
10/10/11
Banco de Fomento a la
Produccin (BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)
14/10/11
Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)
31/10/11
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Al 31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre el Plan Estratgico Institucional y

Planes Operativos Anuales.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010
Auditora Especial sobre las Cifras presentadas en el Estado de

Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos entregados
al Consejo Electoral Departamental (CED) de Nueva Segovia,
Denominados por el CSE Anticipos a Justificar, utilizados en
Gastos Operativos.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada a la Delegacin Departamental de

Estel.
1 de marzo al
31 de mayo
de 2010.
Auditora Especial sobre el proceso de pago en Efectivo y en

Cheques de los Jubilados y Pensionados, que realiza la
Delegacin Departamental del INSS Rigoberto Lpez Prez de
Len.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre el Activo Fijo de Bienes Muebles

propiedad de la Entidad Auditada.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre los Ingresos Recibidos, Egresos

Ejecutados, Disponibilidades de Efectivo en Caja y Bancos,
Inventario de Activo Fijo y Expedientes de Personal de la
Delegacin Municipal de la Entidad Auditada en Nagarote,
Departamento de Len.
1 de enero al
31 diciembre
de 2010.
Auditora Especial practicada en dicha entidad Estatal sobre

otras Cuentas por Cobrar.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada en dicho Poder del Estado sobre

las Cifras presentadas en el Estado de Ingresos, Egresos y
Disponibilidades de los Fondos entregados al Consejo Supremo
Regional (CER) de la RAAN, denominados por este poder del
Estado, Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos
y de Elecciones Regionales para Miembros de los Consejo se las
Regiones Autnomas de la Costa Atlntica.
1 de enero al
30 de
septiembre de
2011.
Auditora Especial derivado del Examen realizado en esa entidad

Bancaria al Cumplimiento de las Normas Tcnicas de Control
Interno (NTCI), emitidas por la CGR.
1 de enero al
31 de
diciembre de
2009 y 2010.
Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos del Hospital

Csar Amador Molina de Matagalpa.
Administrativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionarios con
Responsabilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
79
CNo.
aptulo IEntidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denunci
Informe de Gestin Interna de la Contralora General de la
Repblica- Agosto -Plan
2012
de Fiscalizacin
a
226
227
228
Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)
22/11/11
Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)
15/12/11
Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
30/12/11
Banco de Fomento
a la Produccin
(BANCO
PRODUZCAMOS)
(UAIS)
06/01/12
Auditora
Especial
Auditora
Especial
1 de octubre al 31
de diciembre de
2010 y 1 de enero
al 30 de junio de
2011.
Auditora Especial practicada a la Cuenta Denominada Inversiones

en Valores y Garantas Recibidas en poder de la Institucin.
Al 30 de septiembre
de 2011.
Auditora Especial derivada de la Evaluacin realizada a la Unidad

de Riesgo Operativo de esa Entidad Bancaria.
Administ
rativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funciona
rios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlare
s
Auditora
Especial
1 de enero al 30 de
noviembre de 2011.
Auditora Especial derivado de la Evaluacin a los Planes de

Tecnologa.
Auditora
Especial
1 de octubre al 31
de diciembre de
2010, 1 de enero al
30 de junio de
2011.
Auditora Especial derivado del Examen realizada en esa Entidad

Bancaria a la Cartera de Crdito, Directo.
Direccin General
del Sistema
Penitenciario
Nacional (DGSPN)
Auditora
Especial
Al 31 de diciembre
de 2010.
Auditora Especial al Reporte de Ingresos sobre Gastos de la

Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional (DGSPN), por
el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010 y los Saldos
de Banco Moneda Nacional, Cuentas por Cobrar, Inventario de
Materiales y Suministros e Inventario de Bienes de Uso al 31 de
diciembre de 2010.
231
Alcalda de San
Juan de Limay
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de diciembre
del ao 2007
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Cierre de

Ingresos recibidos y egresos por el perodo finalizado al 31 de
diciembre del ao 2007
232
Laboratorios
Ramos S.A.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de junio de
2009
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados Financieros

de Laboratorios Ramos S.A., por el ao terminado al 30 de junio de
Independientes SEVILLA, MANZANARES & CIA. LTDA.
Instituto de
Seguridad y
Desarrollo
Humano
(ISSDHU)
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero del 2007

al 31 de diciembre
de 2009
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros

del ISSDHU, por el ao 1 de enero del 2007 al 31 de diciembre de
Independientes DONKIN & ARGELLO CONSULTORES, S.A.
Auditora
Especial
Al 31 de agosto de
2007
Auditora Especial sobre activos fijos del Proyecto de

Competitividad (PROCOMPE), adquiridos con recursos donados por
el Banco Mundial conforme Crdito No. 3456-NI, fondos de
contravalor Japn Nicaragua y fondos del Tesoro de Nicaragua
cortado al 31 de agosto de 2007, para verificar el cumplimiento de
los procedimientos establecidos para el traslado de inventarios de
activos fijos del Edificio Zoila a las Oficinas Centrales del MIFIC.
136,007.36
Auditora Especial al Estado de Resultado por el perodo del 1 de

enero al 31 de diciembre de 2010 y a los saldos de Bancos,
Cuentas por Cobrar, Inversiones en Proceso T-FOMAV 20%
Municipios al 31 de diciembre de 2010, todo de esa entidad estatal.
229
230
233
234
235
Ministerio de
Fomento,
Industria y
Comercio (MIFIC)
(UAIS)
13/11/07
Fondo de
Mantenimiento
Vial (FOMAV)
04/11/1
Auditora
Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010
80
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Del 10 de octubre
de 2003 al 31 de
diciembre de 2005.
Auditora Especial sobre el proceso de Licitacin, Evaluacin del

Control Interno y Revisin de los Desembolsos de los Fondos para el
Proyecto Rehabilitacin Carretera TIPITAPA Las Flores, bajo la
administracin del Banco Interamericano de Desarrollo y la Unidad
Coordinadora de Recursos del BID.
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
21/08/06
237
Ministerio de Salud
(MINSA) (UAIS)
02/02/09
Auditora Especial
Por los aos 2006 y

2007.
Auditora Especial sobre las reas de Ingresos y Egresos del Hospital

Roberto Caldern Gutirrez.
238
Ministerio de
Fomento, Industria y
Comercio (MIFIC)
(UAIS)
16/12/09
Auditora Especial
1 de enero al 24 de
agosto de 2009
Auditora Especial practicada en el Laboratorio de Tecnologa de

Alimentos (LABAL), a los equipos y bienes adquiridos,
especficamente a irregularidades cometidas en el Laboratorio Fsico
Qumico relacionadas con la prdida del equipo medidor de oxgeno
Porttil..
Alcalda de San
Carlos, Ro San Juan
(UAIS)
08/03/10
1 de enero al 30 de
junio de 2009.
Auditora Especial sobre los Gastos corrientes de Transferencias

Presupuestarias segn la Ley No. 466 Ley de Transferencias
Presupuestarios a los Municipios de Nicaragua.
240
Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)
20/03/10
Auditora Especial
Al 30 de junio de
2009.
Auditora Especial sobre las cuentas de Balance de Activos

Corrientes (Caja Chica, Depsitos a la Vista y Certificados de
Depsitos a Plazo Fijo), Revelados en los Estados Financieros.
241
Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)
26/05/10
Auditora
Operacional
1 de julio de 2007 al
31 de agosto de
2009.
Auditora Operacional sobre las actividades y operaciones realizadas

por la Direccin de Registro Civil de la Alcalda de Managua.
242
Alcalda de Managua
(ALMA) (UAIS)
30/07/10
Auditora Especial
Por los meses de

julio y agosto de
2009.
Auditora Especial sobre dos contratos para el Suministro de

Materiales de Construccin Suscrito entre la Municipalidad y la
Empresa CEMEX de Nicaragua, S.A.
243
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
02/12/10
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos del Centro Nacional

de Produccin Penitenciaria (CEPROP), y BAR-DPT.
Ministerio de
(MINREX) (UAIS)
23/12/10
1 de enero de 2007
al 30 de junio de
2008 y 1 de
diciembre de 2009
al 31 de marzo de
2010.
Auditora Especial relacionada con el uso y seguimiento de los

Fondos de las Asignaciones Presupuestarias, as como los Ingresos y
Egresos de las Cuentas Bancarias Administradas por la Embajada de
Nicaragua en Espaa.
Ministerio de
(MINREX) (UAIS)
23/12/10
1 de septiembre de
2006 al 29 de
febrero de 2008.
Auditora Especial derivada de la Revisin In Situ sobre las

rendiciones de Asignaciones Presupuestarias de la Embajada de
Nicaragua en Brasil.
239
244
245
Auditora Especial
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Denuncia
236
Administr
ativas
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
81
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
246
247
248
249
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
(ENACAL) (UAIS)

(UAIS)
20/01/11
04/02/11
20/05/11
Auditora Especial
Auditora Integral
Auditora Especial
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Especial practicada al Presupuesto consolidado de la

Empresa Portuaria Nacional.
Al 30 de junio de
2010.
Auditora Integral efectuada a las Operaciones de la Empresa de

Operacin, Proteccin de los Sistemas de Bombeo y Resguardo de
las Instalaciones de ENACAL-EMPROSA.
Al 30 de noviembre
de 2008, al 30 de
diciembre de 2009,
del 1 de enero al 31
de diciembre de
2009 y del 1 de
enero al 30 de junio
de 2010.
Auditora Especial de Seguimiento sobre el Cumplimiento de

Recomendaciones realizadas por las Firmas AMADOR ESCORCIA &
COMPAA y la representada por el Licenciado Mario Zeledn
Castillo, a los Proyectos: 1) Modelo de Intervencin y Prevencin de
la Violencia contra las Mujeres, en dos municipios de la Costa
Atlntica de Nicaragua, 2) Fortalecimiento y Reestructuracin de la
Polica Nacional de Nicaragua, Mejoramiento de sus Relaciones con
la Comunidad y Modernizacin de su Sistema de Capacitacin 20062010; 3) Fortalecimiento de la Capacidad Operativa de las
Comisaras de la Mujer y la Niez de la Polica Nacional y 4)
Fortalecimiento de la Capacidad Operativa de las Comisaras de la
Mujer y la Niez de la Polica Nacional.
de diciembre de
2009.
Auditora Especial derivada de la revisin a los Ingresos y Gastos de

las Operaciones Financieras y Administrativas de la SEPRES.
de diciembre de
2006.
Auditora Especial de Seguimiento al Cumplimiento de las

Recomendaciones contenida en el Informe de Auditora Financiera y
de Cumplimiento del Estado de Ejecucin Presupuestaria.
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial practicada a las Cifras presentadas en el Estado

de Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-Jinotega, denominados por el
CSE Anticipos a Justificar utilizados en Gastos Operativos.
Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)
14/06/11
Corte Suprema de
28/07/11
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
28/07/11
252
Corte Suprema de
29/07/11
Auditora Especial
Ao 2008.
Auditora Especial practicada en el Juzgado segundo de Distrito del

Trabajo de Managua, relacionado con las consignaciones.
253

(UAIS)
29/07/11
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial de Seguimiento al Cumplimiento de las

Recomendaciones contenidas en el Informe del mes de mayo de
2009, sobre la verificacin de la Documentacin que respalda el
Cumplimiento de las Recomendaciones Efectuadas a la Delegacin
Distrital No. 5 del Departamento Managua de la Polica Nacional.
250
251
254
255
Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)
12/08/11
Matagalpa (UAIS)
06/09/11
Auditora Especial
Administr
ativas
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
31 de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al Activo Fijo de Bienes Muebles,

propiedad de la Vicepresidencia de la Repblica.
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010

Recomendaciones de Control Interno realizadas por la Auditora
Interna al Departamento de Recursos Humanos..
82
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
Ministerio de Hacienda
y Crdito Pblico
(MHCP) (UAIS)
13/09/11
Ministerio de
Fomento, Industria y
Comercio (MIFIC)
(UAIS)
17/10/11
Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)
15/11/11
Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)
17/11/11
Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)
18/11/11
Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)
21/11/11
Direccin General de
Servicios Aduaneros
(DGA) (UAIS)
02/12/11
Ministerio de
(MINREX) (UAIS)
14/12/11
Ministerio de
(MINREX) (UAIS)
16/12/11
Empresa
Nicaragense de
Acueductos y
Alcantarillados
Sanitarios (ENACAL)
(UAIS)
S/F
Administr
ativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero de 2009
al 31 de diciembre
de 2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento realizada en la Direccin

General de Funcin Pblica, Especficamente a la Direccin de
Anlisis y Estudios Retributivos.
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial practicada en el Proyecto Negociacin entre

Centroamrica y la Unin Europea en las reas de Ingresos,
Egresos, Adquisiciones Plan Operativo Anual y Regularizaciones de
los recursos.
13 de septiembre al
14 de octubre de
2008.
Auditora Especial derivado del Seguimiento efectuado a las

Recomendaciones contenidas en el Informe de Auditora Especial
sobre viticos de custodia pendientes de pago, asignados a La
Delegacin de Aduana Zona Franca ARNECOM.
Septiembre a
Noviembre de 2008.
Auditora Especial derivado del Seguimiento Efectuado a las

sobre reembolsos pendiente de viticos de custodia, asignados a La
Delegacin de Aduana Zona Franca San Gabriel, Masaya.
Junio a Octubre de
2008.

sobre viticos de custodia, pendiente de reembolso asignados a La
Delegacin de Aduana Zona ASTRO-TIPITAPA.
S/P

sobre prdida de recibos oficiales de Caja del No. 2779522 al No.
2779550 en la Delegacin de Aduana Zona Franca Saratoga.
Abril a octubre de
2008.

sobre viticos de custodia, pendiente de Pago, asignados a la
Delegacin de Aduana Zona Franca Jos Ignacio Gonzlez.
1 de enero de 2009
al 31 de diciembre
de 2010.
Auditora Especial sobre las asignaciones presupuestarias e Ingresos

consulares de la Embajada de Nicaragua en Tegucigalpa, Honduras.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero de 2007
al 31 de octubre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada en ese Ministerio,

al Consulado General de Nicaragua en los ngeles, California,
E4stados Unidos de Amrica.
Auditora Especial
Junio de 2008 al 31
de enero de 2010.

Departamental Chinandega.
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Fondos
Desconcentrados
de
la
-
83
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
267
268
269
270
271
272
273
274
275
El Cu, Departamento
de Jinotega.
10/01/12
San Jos de Bocay,
Departamento de
Jinotega.
10/01/12
Rancho Grande,
Departamento de
Matagalpa.
01/12/11
San Dionisio,
Departamento de
Matagalpa.
01/12/11
Waslala,
Departamento de
Matagalpa.
2/12/11
El Tuma La Dalia,
Departamento de
Matagalpa.
20/01/12
Terrabona,
Departamento de
Matagalpa.
20/01/12
Rio Blanco,
Departamento de
Matagalpa.
19/01/12
San Ramn,
Departamento de
Matagalpa.
28/02/12
Matigus,
Departamento de
Matagalpa.
3/02/12
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
1 de enero al 30 de
junio de 2011
Examen Especial y Evaluacin al Control Interno, por el perodo del

1 de enero al 30 de junio de 2011, a efectos de emitir
recomendaciones para ser incorporadas en los sistemas operativos,
administrativos, informativos, de tesorera.
1 de enero al 30 de
junio de 2011

1 de enero al 30 de
junio de 2011

administrativos, informativos, de tesorera, presupuestos compras y
contrataciones de bienes, obras y servicio.
1 de enero al 30 de
junio de 2011

administrativos, informativos, de tesorera,
1 de enero al 30 de
junio de 2011

1 de enero al 30 de
junio de 2011

1 de enero al 30 de
junio de 2011

1 de enero al 30 de
junio de 2011

administrativos, informativos, de tesorera,
1 de enero al 30 de
junio de 2011

administrativos, informativos, de tesorera

Denuncia
266
Administr
ativas
1 de enero al 30 de
junio de 2011
84
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
276
277
278
279
280
Santa Mara de
Pantasma,
Departamento de
Jinotega.
30/01/12
Wiwil, Departamento
de Jinotega
02/02/12
Ministerio de la
Familia, Adolescencia
y Niez (MIFAMILIA)
(UAIS)
20/04/07
Direccin General de
Ingresos (DGI)
(UAIS)
01/06/07
(EAAI) (UAIS)
27/05/09
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
1 de enero al 30 de
junio de 2011
1 de enero al 30 de
junio de 2011
Administr
ativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares


Por los aos 2005 y

2006.
Auditora Especial para verificar el cumplimiento de los

procedimientos administrativos y legales de nios dados en
adopcin.
Julio de 2006 a
enero de 2007.
Auditora Especial practicada en la Administracin de Rentas de

Sajonia, sobre irregularidades en el Sistema de Informacin
Tributaria (SIT).
Del 1 de junio al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial sobre los Ingresos y Egresos de la Terminal Area

de Puerto Cabezas, RAAN.
281
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
18/02/10
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de diciembre
de 2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada a los Estados

Financieros del Fondo de Ahorro Complementario de los Empleados
del BCN.
282
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
17/06/10
Auditora
Operacional
Del 1 de julio de
2009 al 28 de
febrero de 2010.
Auditora Operacional efectuada al proceso Pago de Viticos y Horas

Extras desembolsados al personal de las encuestas del BCN en las
diferentes Regiones del Pas, proceso desarrollado por el Programa
de Estadsticas Econmicas de la Gerencia de Estudios Econmicos.
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
13/07/10
Auditora
Operacional
Del 1 de octubre de
2009 al 31 de mayo
de 2010
Auditora Operacional Efectuada al Proceso Negociacin y

Colocacin de Recursos Externos, contemplando a la apertura y
cierre de cuentas corrientes en Bancos corresponsales en el Exterior,
cuyo procedimiento es desarrollado en el Departamento de
Negociacin y Control de Inversiones de la Sub. Gerencia de
Administracin de Reservas Gerencia Internacional..
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
09/08/10
Auditora
Operacional
Del 1 de junio de
2009 al 31 de mayo
de 2010.
Auditora Operacional Efectuada al Proceso Adquisicin de Bienes y

Servicios por Cotizacin, cuyo proceso es desarrollado por la Unidad
de Adquisiciones de la Gerencia General.
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
11/10/10
Auditora
Operacional
Del 2 de enero de
2009 al 31 de
agosto de 2010.
Auditora
Operacional
Efectuada
al
Proceso
denominado
Administracin del Fondo de Garanta de Depsitos (FOGADE),
cuyo proceso es desarrollado en los Departamentos de Cartera y
Ttulos Valores, Negociacin y Control de Inversiones, y
Administracin de Materiales Adscritos a las Gerencias Financieras,
Internacional y Administracin y Personal.
283
284
285
85
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
19/11/10
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
25/01/11
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
17/02/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
05/04/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
12/05/11

(UAIS)
Administr
ativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Operacional
Del 1 de enero 2009

al 31 de julio de
2010.
Auditora Operacional Efectuada al Proceso Administracin de

Plizas de Seguro, procedimiento desarrollado en el Departamento
de Administracin de Materiales de la Sub Gerencia Administrativa,
Gerencia de Administracin y Personal del BCN.
Auditora Especial
Al 31 de diciembre
de 2010.
Auditora Especial practicada en eses Poder del Estado, al Almacn

que Resguarda el Inventario de Materiales y Suministros.
de diciembre de
2010.
Auditora Especial sobre el Estado de Ingresos, Egresos y

Disponibilidades de los Fondos entregados al Conejo Electoral
Departamental (CED) de Len Denominados por el CSE Anticipos a
Justificar, utilizados en Gastos Operativos.
Del 2 de enero de
2009 al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Operacional practicada a los Mobiliarios y Equipos de

Oficina, procedimiento desarrollado por el
Departamento
Administracin de Materiales de la Sub Gerencia Administrativa,
Gerencia
de
Administracin
y
Personal
(Actual
Divisin
Administrativa).
Auditora
Operacional
de diciembre de
2010.
Auditora Operacional Efectuada al Proceso Formulacin, Evaluacin

y Seguimiento del Presupuesto del BCN, proceso desarrollado por el
Departamento de Presupuesto de la Sub Gerencia de Contabilidad y
Presupuesto (Actual Direccin Gestin Contable).
20/05/11
Auditora Especial
de diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada en la Delegacin Departamental de

Madriz.

(UAIS)
21/05/11
Auditora Especial
de diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada en la Delegacin Departamental de

Boaco.
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
08/08/11
Auditora Especial
de diciembre de
2010.
Auditora Especial practicada en ese Ministerio a sus proyectos de

Inversin Pblica.
Consejo Supremo
Electoral (CSE)
(UAIS)
19/10/11
Auditora Especial
de diciembre de
2010.
Auditora Especial, sobre el Estado de Ingresos, Egresos y

Disponibilidades de los Fondos Entregados al Consejo Electoral
Departamental (CED) de Chinandega, denominados por el CSE
Instituto de la
Vivienda Urbana y
Rural (INVUR)
(UAIS)
09/12/11
S/P
Auditora Especial en esa Entidades del Estado al rea de

Adquisiciones para verificar el cumplimiento de la Ley 737, Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento, as como de la
Aplicacin de las Normas Tcnicas de Control Interno y dems Leyes
relacionadas.
Auditora Especial
Auditora
Operacional
Auditora Especial
86
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
297
298
299
300
301
302
303
304
305
Corte Suprema de
20/12/11
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)
S/F
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)
03/08/05
Instituto Nacional
Tecnolgico (INATEC)
(UAIS)
02/11/05
Corte Suprema de
23/08/06
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
28/05/07
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
28/03/08
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
05/05/08
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
12/06/08
Juigalpa, Chontales
(UAIS)
13/11/08
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
de diciembre de
2009
Auditora Especial practicada en eses Poder del Estado sobre las

compras realizadas en las Diferentes Modalidades de Licitacin a
cargo de la Unidad de Adquisiciones..
Al 31 de diciembre d
e2010.
Auditora Especial sobe el proceso de entrega y disposiciones de

Recursos transferidos a las Alcalda Municipal de Rivas, San Juan del
Sur, Departamento de Rivas y San Marcos, Departamento de
Carazo.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Del 1 de abril al 30
de junio de 2005.
Auditora Financiera y de Cumplimiento derivado de la revisin a los

Estados Financieros.
Auditora Especial
S/P
Auditora Especial efectuada en el Centro de Formacin Profesional

Nicaragense Holands Simn Bolvar, (CEFNIH-S.B.), relativa a
la prdida de dos Lminas de metal tipo Industrial que se dio en
dicho centro.
Auditora Especial que consisti en la Verificacin del manejo

adecuado del Fondo asignado para pagos a Miembros de Jurados,
que se maneja bajo la Responsabilidad de la Delegacin
Administrativa de la Circunscripcin Norte, Ubicada en Matagalpa,
Examinar los Registros Auxiliares y las Rendiciones de Cuentas
relacionadas con dichos Fondos, as como determinar la Legalidad de
la Firma de un Convenio crediticio Inter- Institucional con el FODEM
de Sbaco.
Denuncia
296
Administr
ativas
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Al 4 de noviembre
de 2005.
Ao 2006.
Auditora Especial sobre los Activos Fijos de la Direccin General de

Bomberos de Nicaragua.
Del 1 de agosto de
2002 al 31 de
agosto de 2007.
Auditora Especial practicada en esa Entidad del Estado en la

Direccin General de Prestaciones de Salud del INSS,
especficamente al caso: Seor Carlos Alberto Aranda Jirn
(Q.E.P.D.).
Del 1 de enero de
2006 al 30 de julio
de 2007.

Delegacin Departamental INSS-Len, referente a la presunta
filtracin de informacin acerca de los nuevos asegurados por parte
del personal del Departamento de Operaciones a Las Instituciones
prestadoras de Servicios de Salud (IPSS) de Len.
de agosto de 2007.

Delegacin Departamental INSS- Masaya, relacionada al caso del
Seor Miguel Enrique Lpez Rosales, para verificar el Cobro de los
dos (2) cheques de pensin del mes de agosto de 2007.
Auditora Especial efectuada a los Ingresos y Egresos en lo

relacionado a los Estados Financieros y Evaluacin al Control Interno
de la Alcalda Municipal de Juigalpa.
De enero a junio de
2008.
87
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
306
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
20/11/08
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
13/07/09
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
23/09/09
de Tecnologa
Agropecuaria (INTA)
(UAIS)
19/01/10
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
18/06/10
311
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
30/09/10
312
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)
15/12/10
Empresa
Nicaragense de
Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)
29/12/10
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV) (UAIS)
15/03/11
Direccin General de
Ingresos (DGI)
(UAIS)
05/08/11
307
308
309
310
313
314
315
Auditora Especial
Administr
ativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Al 31 de diciembre
de 2007.
Auditora Especial al rea de Presupuesto de la Direccin General del

Sistema Penitenciario Nacional (SPN).
Del 1 de agosto al
31 de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada en el Centro Nacional de Produccin

Penitenciaria, al Estado de Ingreso y Desembolsos efectuados a las
actividades del BAR-Departamento, Hortalizas, Ovino Porcino.
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada al rea de Ingresos y Egresos de los

Proyectos propios del Control Nacional de Produccin Penitenciario
de la Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional.
Del 1 de julio al 31
de diciembre de
2008.
Auditora Especial efectuada en el INTA Centro Sur, Juigalpa, a los

Ingresos obtenidos y Egresos o Desembolsos Efectuados,
provenientes de Fondos Operativos propios y Provenientes de
Cooperacin Externa.
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada en el rea de Recursos Humanos de La

Direccin General de Migracin y Extranjera (DGME).
Auditora
Operacional
Del 1 de mayo al 30
de junio de 2010.
Auditora Operacional practicada en la Clnica Mdica Previsional

(CMP)- MINSA, Filial Hospital Escuela Oscar Danilo Rosales
(HEODRA) de la Ciudad de Len.
Auditora Especial
de diciembre de
2009.
Auditora Especial sobre los Gastos de Consumo.

-
Al 31 de diciembre
de 2008 y 2009.
Auditora Especial practicada a los Rubros de Inmuebles, Mobiliario y

Equipos de Oficina y Bienes Adjudicados de ENIMPORT.
de diciembre de
2008.
Auditora Especial relacionada con el cumplimiento de las

Recomendaciones de Auditora Externa derivadas de la Auditora
Financiera.
Aos 2008 y 2009.
Auditora Operacional realizada en la Administracin de Rentas de

Jinotega.
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora
Operacional
88
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
316
Del 4 de diciembre
de 2003 al 31 de
diciembre de 2004.
Auditora Especial practicada al Centro de Investigacin en

Demografa y Salud (CIDS), a los Ingresos y Egresos, tanto en
Dlares como en Crdobas, as como reembolsos de Gastos,
Prstamos y Conciliaciones Bancarias.
S/P
Auditora Especial sobre el Proyecto Mantenimiento Mayor del Tramo

de Carretera Empalme Guanacaste-Granada Longitud 10.255 Kms,
segn contrato identificado con el No. DEP70-068-2007, suscrito el
Dlares
Crdobas
Dlares
S/F
Ministerio de
Transporte e
(UAIS)
S/F
319
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
21/09/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2007 al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial practicada en la menciona entidad a los Activos

Fijos de la EPN Central.
320
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
08/10/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.
Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre

pruebas de Comprobantes en Serie, en la Administracin Portuaria
de Bluefields (APBB).
321
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
30/11/09
Auditora Especial
De enero a
diciembre de 2008.
Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el

Activo Fijo en la Administracin Portuaria Arlen Siu (APAS).
322
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
21/12/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Ingresos por Servicios, en la Administracin Portuaria de Bluff /
Bluefields (APBB).
323
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
22/12/09
Auditora Especial
diciembre de 2007.

Pruebas de Nminas, en la Administracin Portuaria Sandino (APS).
324
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
22/12/09
Auditora Especial
diciembre de 2007.

Efectivo de Caja y Banco, en la Administracin Portuaria de Corinto
(APC).
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
22/12/09
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.
Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre los

Ingresos por Servicios, en la Administracin Portuaria de Corinto
(APC).
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
22/12/09
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Efectivo de Caja y Banco, en la Administracin Portuaria Regional
Lacustre (EPN-RL).
326
Auditora Especial
Crdobas
Autnoma de
Nicaragua (UNANLEN) (UAIS)
325
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre las Asignaciones

Presupuestarias de la Embajada de Nicaragua en Guatemala.
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
16/12/11
318
de diciembre de
2010.
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Ministerio de
(MINREX) (UAIS)
317
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Administr
ativas
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
89
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Pruebas de Cumplimiento Efectivo de Caja y Banco, en la
Administracin Portuaria de San Juan del Sur (APSJS).
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

pruebas de Comprobantes en Serie, en la Administracin Portuaria
de Corinto (APC).
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
22/12/09
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
23/12/09
329
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
23/12/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

Ingresos por Servicios, en la Administracin Portuaria de Puerto
Cabezas (APPC).
330
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
23/12/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.

pruebas de compras, en la Administracin Portuaria de Corinto
(APC).
331
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
23/12/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.
Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre los

Activos Fijos, en la Administracin Portuaria de Corinto (APC).
332
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
23/12/09
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2006 al 31 de
diciembre de 2007.
Auditora Especial practicada en la Mencionada entidad sobre el

anlisis del Consumo de Combustibles y Reparaciones a los Activos
Fijos, en la Administracin Portuaria de Corinto (APC).
333
Empresa Portuaria
Nacional (EPN)
(UAIS)
23/12/09
Auditora Especial
diciembre de 2007.
Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad sobre el Plan

a los Gastos, en la Administracin Portuaria Sandino (APS).
334
Asamblea Nacional
(AN) (UAIS)
10/05/10
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de diciembre
de 2005.
Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada al Rubro de los

Inventarios y de Bienes Muebles e Inmuebles.
Asamblea Nacional
(AN) (UAIS)
18/05/10
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de diciembre
de 2006.
Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuada al Rubro de los

Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.
de Seguros y
Reaseguros (INISER)
(UAIS)
02/09/10
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento practicada al Saldo de la

Cuenta Contable No. 6502-00 Gastos Generales por Compra de
Bienes y Servicios, cuyo saldo Ascenda a la cantidad de
C$64,733,271.77.
San Carlos, Ro San
Juan. (UAIS)
10/01/11
Auditora Especial
de junio d e2010.
Auditora Especial sobre Gastos corrientes de Transferencias

Presupuestarias Segn la Ley No. 466 Ley de Transferencias
Presupuestarias a los Municipios de Nicaragua.
328
335
336
337
Auditora Especial
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Denuncia
327
Administr
ativas
Auditora Especial
90
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
338
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
339
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
340
21/09/11
Administr
ativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora Especial
de diciembre de
2010.
Auditora Especial realizada en la Direccin General de Bomberos en

el rea de Donaciones.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros por

el periodo comprendido al 31 de diciembre de 2010 realizada por la
Firma Privada de Contadores Pblicos Independientes GUERRA &
CA.
Auditora Especial
de diciembre de
2005.
Auditora Especial practicada a los Ingresos y Desembolsos de las

Operaciones Financieras y Administrativas de la Secretara de la
Juventud, Actualmente denominada Instituto Nicaragense de la
Juventud.
Secretara de la
Presidencia de la
Repblica (UAIS)
09/04/07
341
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
19/11/08
Auditora Especial
de diciembre de
2007.
Auditora Especial practicada al rea de Recursos Humanos en la

Direccin General del Sistema Penitenciario Nacional.
342
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
04/12/08
Auditora Especial
de diciembre de
2007.
Auditora Especial practicada al rea de Migracin, Extranjera y

Nacionalidad en la Direccin General de Migracin y Extranjera
(DGME).
343
Empresa Aguadora de
Matagalpa(UAIS)
15/05/09
Auditora Especial
de junio de 2008.
Auditora Especial practicada en la Mencionada Entidad a la

Adquisicin de Bienes y Servicios Mediante Procedimientos
Establecidos en la Ley No. 323 Ley de Contrataciones del Estado.
344
Ministerio de
Gobernacin (MIGOB)
(UAIS)
27/11/09
Auditora Especial
de diciembre de
2008.
Auditora Especial practicada al rea de Adquisiciones del Ministerio

de Gobernacin.
Empresa
Nicaragense de
Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)
30/04/10
de diciembre de
2009.
Auditora Especial practicada al rea de Ingresos de Caja y Bancos

de ENIMPORT.
Ministerio de la
y Niez (MIFAMILIA)
(UAIS)
06/09/10
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Fondos Manejados por

el PAININ Prstamo BID No. 1729/SF-NI en la Delegacin
Departamental de Matagalpa.
Ministerio de la
y Niez (MIFAMILIA)
(UAIS)
23/09/10
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2009 y del 1 de
enero al 30 de junio
de 2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Fondos que son

manejados por el PININ Prstamo BID No. 1729/SF-NI en la
Delegacin Departamental de Chinandega.
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales
(EAAI) (UAIS)
01/11/10
Auditora Especial
1 de enero al 30 de
junio de 2010.
Auditora Especial practicada a la Propiedad, Planta y Equipo de

dicha empresa. del
-
345
346
347
348
Auditora Especial
91
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
349
350
351
352
353
354
355
Ministerio del
Ambiente y los
Recursos Naturales
(MARENA) (UAIS)
11/11/10
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
Internacionales
(EAAI) (UAIS)
30/11/10
Corte Suprema de
12/12/11
Corte Suprema de
Corte Suprema de
Corte Suprema de
Corte Suprema de
15/12/11
16/12/11
16/12/11
16/12/11
Administr
ativas
Presuncin de
Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionar
ios con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Auditora
Operacional
de diciembre de
2009.
Auditora Operacional sobre el proceso de Permisos y Autorizaciones

Ambientales del Sistema de Evaluacin Ambiental.
Auditora Especial
Del 1 de noviembre
de 2009 al 31 de
julio de 2010.
Auditora Especial
Aeroportuarios.
S/P
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado al Juzgado

Segundo Distrito Civil de Managua, con el Propsito de verificar si
los Ingresos y Restituciones de Fondos en concepto de
Consignaciones percibidas durante el ao 2010, se Registraron,
Manejaron y Controlaron adecuadamente, as como evaluar la
Estructura de Control Interno existente en dicha Judicatura.
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado a la Subcuenta

Contable Fondos Recibidos sujeto a Rendicin relacionados con lo
siguiente: A) Proyecto Cataln, B) Proyecto Cataln Matagalpa y, C)
Proyecto de continuidad y Consolidacin del Acceso a la Justicia de
Masaya, que forman parte de la Cuenta Contable Cuentas y
Documentos por Pagar, con el propsito de Evaluar el grado de
Razonabilidad que presentan las cifras de las Subcuentas Citadas
anteriormente, en los Estados Financieros de la CSJ, as como la
Estructura de Control Interno Existente.
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado al Juzgado

Cuarto Distrito Civil de Managua, con el Propsito de verificar si los
Ingresos y Restituciones de Fondos en Concepto de Consignaciones
percibidas durante el ao 2010, se Registraron, Manejaron y
Controlaron adecuadamente, as como evaluar la Estructura de
Control Interno existente en dicha Judicatura.
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado sobre la

entrega se Seis (6) vehculos y Tcnica y Reportados a la Direccin
de Bienes del Estado del MHCP, con el propsito de Evaluar el
procedimiento que se utiliza para dar de Baja Tcnica a los Vehculos
Automotores propiedad del Poder Judicial y evaluar la Estructura de
Control Interno existente en dicha Judicatura.
Auditora Especial practicada en ese poder del Estado al Fondo de

Avance asignado a la Delegacin Administrativa del Tribunal de
Apelaciones de Masaya en el Perodo comprendido del 1 de enero al
31 de diciembre de 2010 y Arqueo sorpresivo al 31 de agosto de
2011, con el propsito de evaluar la Estructura de Control Interno
existente y el Grado de Razonabilidad con relacin al Manejo,
Registro y Control de los Recursos Financieros asignados a dicha
Delegacin Administrativa.
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Al 31 de diciembre
de 2007.
S/P
S/P
de diciembre de
2010 y al 31 de
agosto de 2011.
practicada
los
Ingresos
por
Servicios
92
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
356
357
Corte Suprema de
Corte Suprema de
16/12/11
20/12/11
Auditora Especial
Auditora Especial
S/P
2008.
Administr
ativas
Presuncin de
Civil
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado sobre la entrega se

Diecisis (16) vehculos y dos (2) Motocicletas que se dieron de Baja
Tcnica y Reportados a la Direccin de Bienes del Estado del MHCP, cuya
labor fue realizada en las Instalaciones de la Oficina de Transporte del
Nivel Central, con el propsito de Evaluar el procedimiento que se
utilizado
para dar de Baja Tcnica a los Vehculos Automotores
propiedad del Poder Judicial y evaluar la Estructura de Control Interno
existente en dicha Judicatura.
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado a la Subcuenta

Contable Fondos Recibidos sujeto a Rendicin relacionados con lo
siguiente: A) Proyecto Cataln, B) Proyecto Cataln Matagalpa y, C)
Proyecto de continuidad y Consolidacin del Acceso a la Justicia de
Masaya, que forman parte de la Cuenta Contable Cuentas y
Documentos por Pagar, con el propsito de Evaluar el grado de
Razonabilidad que presentan las cifras de las Subcuentas Citadas
anteriormente, en los Estados Financieros de la CSJ, as como la
Estructura de Control Interno Existente.
358
Corte Suprema de
20/12/11
Auditora Especial
de septiembre de
2010.
Auditora Especial practicada en ese Poder del Estado sobre los Activos
Fijos de la Divisin Financiera y sus Dependencias.
359
Granada. (UAIS)
24/02/12
Auditora Especial
Del 1 de enero de
2009 al 31 de marzo
de 2010
Auditora Especial Efectuada a retenciones de cuota Obrero Patronal no

enteradas al Instituto Nicaragense de Seguridad Social (INSS)..
23 de mayo al 4 de
octubre de 2008.
Auditora Especial sobre el Proyecto Dragado del Ro Grande de

Matagalpa, por el perodo comprendido del 23 de mayo al 4 de octubre
de 2008.
142,469.16
Desde los meses de

diciembre 2008 y
febrero de 2009
Auditora Especial relativo a los Cheques Nos. 20584, 20592 y 20616 en

concepto de anticipos sujetos a rendicin de cuantas en la Delegacin
IDR-Chontales del Programa de Fortalecimiento al Desarrollo Rural y
Reduccin de la Pobreza en Boaco y Chontales (FOMEVIDAS), por un
monto de C$104,991.60 pendientes de rendicin desde los meses de
diciembre 2008 y febrero de 2009, detallados en revisin intermedia,
efectuada por la Firma de Auditores Illescas, Ramrez y Asociados.
104,991.60
Auditora Especial sobre ingresos recibidos, egresos ejecutados y

disponibilidad en caja y bancos de la Delegacin Departamental del
MINED en Managua, por el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.
360
361
362
Matagalpa. (UAIS)
Auditora Especial
Rural (IDR) (UAIS)
Auditora Especial
(MINED) (UAIS)
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.
93
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
363
364
Universidad Bluefields
Indian & Caribbean
University Recinto
Puerto Cabezas - RAAN
Administr
ativas
Presuncin de
Civil
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a la Ejecucin Presupuestaria de

los Ingresos y Egresos sobre las Transferencias Recibidas del
Presupuesto General de la Repblica por el ao finalizado al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial
1 de enero al 30 de
abril de 2007.
Auditora Especial derivado de la Revisin dirigida a corroborar el

cumplimiento de las Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector
Pblico en lo relacionado con el manejo de los Ingresos, Fondo Fijo de
Caja Chica en el Centro Turstico XILO.
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
04/06/07
365
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
30/09/08
Auditora Especial
1 de enero de 2006 al
31 de marzo de
2008.
Auditora Especial practicada a los Ingresos por conceptos de Ventas y

Consignaciones de Tarjetas Tursticas.
366
Juigalpa,
Chontales(UAIS)
17/04/09
Auditora Especial
Julio a Diciembre de
2008.
Auditora Especial a los Ingresos, Desembolsos y Evaluacin de Control

Interno.
10/11/09
1 de enero al 30 de
junio de 2008.
Auditora
Especial
practicada
en
la
Direccin
de
Servicios
Administrativos, especficamente en la Unidad de Bodega Central, en
relacin a los controles internos de las existencias de Inventario y
Operaciones.
Adolescencia y
Niez(UAIS)
27/05/10
Auditora
Operacional
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Operacional relacionada con las Operaciones realizadas por las

Bodegas Norte, Oriental y Central del Ministerio de la Familia,
Adolescencia y Niez.
Empresa Nicaragense
de Importaciones
(ENIMPORT) (UAIS)
22/06/10
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Especial practicada al Rubro de Cuentas por Cobrar y Cuentas

por Pagar Donaciones de la Empresa (ENIMPORT).
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
27/09/10
1 de enero al 31 de
marzo de 2010.
Auditora Especial realizada en la Divisin General de Prestaciones de

Salud del INSS, referente al proceso de Ingresos y Actualizacin de
Datos y rdenes de Anteojos y Emisin de Reportes, en el Mdulo de
ptica del Sistema Integrado de Aplicaciones Especficas (SIE).
Ministerio de Relaciones
Exteriores (MINREX)
(UAIS)
23/12/10
30 de junio de 2008.
Auditora Especial sobre rendiciones de asignaciones presupuestarias del

Consulado de Nicaragua en Houston, Texas.
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
23/12/10
Auditora Especial practicada en la Divisin General de Operaciones

Financieras de ese Instituto, al Proceso de Conciliacin de Saldos de la
Deuda del MHCP con el INSS.
Consejo Supremo
Electoral (CSE) (UAIS)
24/02/11
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial realizada a las Cifras Presentadas en el Estado de

Ingresos, Egresos y Disponibilidades, de los Fondos Entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-CARAZO, denominados por el CSE
Consejo Supremo
01/03/11
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial realizada a las Cifras presentadas en el Estado de

Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos Entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-MADRIZ, denominados por el CSE
367
368
369
370
371
372
373
374
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
94
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial realizada a las Cifras presentadas en el Estado de

Ingresos, Egresos y Disponibilidades de los Fondos Entregados al
Consejo Electoral Departamental CED-Chontales, denominados por el
CSE Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos.
Consejo Supremo
17/03/11
376
Direccin General de
05/08/11
Auditora
Informtica
2008 y 2009.
Auditora Informtica practicada a la Administracin de Rentas Granada.
377
Empresa Nicaragense
(UAIS)
24/08/11
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Especial practicada a los Ingresos, Egresos, Cartera y

Combustible en la Agencia ENEL Mulukuk, ubicada en la Regin
Autnoma del Atlntico Norte (RAAN).
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
02/11/11
1 de enero al 30 de
junio de 2011.
Auditora Especial practicada al Efectivo en Caja y Bancos, propiedad de

la EAAI.
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
(UAIS)
30/11/11
y Correos (TELCOR)
(UAIS)
27/04/12
y Correos (TELCOR)
(UAIS)
10/05/12
y Correos (TELCOR)
(UAIS)
13/05/12
y Correos (TELCOR)
(UAIS)
18/05/12
378
379
380
381
382
383
384
de Energa
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Presuncin de
Civil
Denuncia
375
Administr
ativas
Al 30 de septiembre d
e2011
Informe sobre Evaluacin del Control Interno realizada en esa Entidad

Estatal a las reas Administrativas.
Auditora
Operacional
1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.
Auditora Operacional relacionada con la revisin sobre el Control de

Existencias Fsica de los Activos Fijos, Materiales y Suministros.
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.
Auditora Especial relacionada con la revisin a las Contrataciones de

Bienes y Servicios Ejecutados por el Ente Auditado.
Auditora
Operacional
31 de diciembre de
2011.
Auditora Operacional relacionada con la revisin a la Administracin de

los Equipos Rodantes.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento relacionado con la revisin a los

Estados Financieros del Instituto Nicaragense de Telecomunicaciones y
Correos (TELCOR).
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de diciembre de
2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros, por el

ao terminado al 31 de diciembre de 2009.
95
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
Empresa Nicaragense
(UAIS)
24/09/10
de Seguridad Social
(INSS) (UAIS)
13/10/10
(UNAN-LEN) (UAIS)
20/10/10
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
30/06/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
18/08/11
Direccin General de
27/09/11
Empresa Portuaria
Nacional (EPN) (UAIS)
13/10/11
Rural (IDR) (UAIS)
20/10/11
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
31/10/11
de Aeronutica Civil
(INAC) (UAIS)
16/12/11
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Administr
ativas
Presuncin de
Civil
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Auditora Especial sobre los Ingresos, Egresos, Combustible y Cartera de

la Agencia Wiwil, Jinotega.
1 de julio al 30 de
septiembre de 2009.
Auditora Especial a los proceso que realiza el personal del Departamento

de Prestaciones Econmicas de la Delegacin INSS Jos Benito
Escobar, relacionadas a trmite, Liquidacin y Pagos en efectivo y
cheques de pensiones, as como comprobar la Eficiencia y Eficacia en
dichos procesos.
Auditora Especial efectuada al saldo reflejado en Cuentas por Cobrar,

por Prstamos concedidos a diferentes Facultades, Dependencias y
empleados, Anticipos por Justificar otorgados a Empleados y Estudiantes
de la UNAN-LEN.
S/P
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de abril de
2011.
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre los Estados Financieros y

su Ejecucin Presupuestaria Mensual.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de Junio de
2011.

Auditora Especial
Enero a Diciembre de
2010 y de Enero al
12 de Julio de 2011
Auditora Especial practicada en la Administracin de Rentas del Centro

Comercial Managua, sobre el Registro y Venta de Especies Fiscales en
resguardo.
2010.
Auditora Especial practicada al Segmento de Cuentas que integran el

Efectivo en Caja y Bancos del Balance General de la Administracin
Portuaria de Corinto (APC).
1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial para verificar el Cumplimiento de las recomendaciones

realizadas por la Firma de Contadores Pblicos Independientes AMAYA
LACAYO & CA. LTDA. en la Auditora Financiera y de Cumplimiento a los
Estados Financieros del Programa de Desarrollo Econmico de la Regin
Seca de Nicaragua (PRODESEC).
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de septiembre
de 2011.

Auditora
Operacional
Septiembre y Octubre
de 2009 a Noviembre
y Diciembre de 2010.
Auditora Operacional y de Gestin Practicada en la Oficina de Recursos

Humanos.
Auditora Especial
Auditora Especial
96
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Enero a Diciembre de
2010.
Auditora
Especial
relacionada
con
el
Seguimiento
a
las
Recomendaciones de Control Interno contenidas en el Informe de
Auditora Externa de la Firma GRANT THORNTON.
1 de abril al 30 de
noviembre de 2011.
Auditora Operacional sobre el Proceso de Negociacin y Colocacin de

Recursos Externos que incluye la Apertura y Cierre de Cuentas
Corrientes en Bancos Corresponsales en el Exterior, proceso desarrollado
por las Direccin de Inversin de Reservas Internacionales y Cambio de
la Direccin Anlisis y Control de Riesgos/Divisin Internacional.
Instituto de la Vivienda
Urbana y Rural (INVUR)
(UAIS)
20/12/11
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
31/12/11
397
Banco Central de
Nicaragua (BCN)
(UAIS)
01/02/12
Auditora Especial
Al 30 de noviembre
de 2011.
Auditora Especial de Seguimiento para verificar el Cumplimiento de

Recomendaciones realizadas por la Unidad de Auditora Interna y
Auditoras Externas.
398
Consejo Supremo
27/02/12
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.
Auditora Especial sobre las Cifras presentadas en el Estado de Ingresos,

Egreso y Disponibilidad de los Fondos Entregados al Consejo
Departamental de Madriz, denominados por la Entidad Auditada como
Anticipos a Justificar, utilizados en Gastos Operativos y Gastos de
Elecciones.
396
399
Auditora Especial
Presuncin de
Civil
Denuncia
395
Administr
ativas
Auditora
Operacional
Superintendencia de
Bancos y Otras
Instituciones
(UAIS)
28/02/12
400
Asamblea Nacional (AN)

(UAIS)
05/03/12
Auditora Especial
1 de Enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial sobre los Rubros de Inventarios, Activos Fijos y Otros

Activos de los Estados Financieros.
401
Empresa Nicaragense
de Alimentos Bsicos
(ENABAS) (UAIS)
07/03/12
Auditora Especial
S/P
Auditora Especial sobre la Nmina del personal Fijo de ENABAS,

correspondiente a la primera quincena del mes de noviembre de 2011.

(UAIS)
20/03/12
403
Secretara de la
Presidencia de la
Repblica(UAIS)
16/07/12
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de Enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de Ejecucin

Presupuestaria del Instituto Nicaragense de la Juventud (INJUVE)
404
Empresa
Administradora de
Aeropuertos
06/06/12
Auditora Especial
2009 y 2010.
Auditora Especial de Ingresos y Egresos y a todos los proyectos desde el

proceso de contratacin hasta la ejecucin durante los aos 2009 y
2010.
Fondo de
Mantenimiento Vial
(FOMAV)
29/05/12
402
405
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al 31 de
diciembre de 2011.
Ao 2009.
2011
Auditora Especial sobre los procesos de Contratacin de Bienes y

Servicios de la Unidad de Adquisiciones.
Auditora Especial para dar Seguimiento a las Recomendaciones de

Control Interno contenidas en el Informe de Auditora Interna realizado
en la Delegacin Departamental de Rivas de fecha 16 de agosto de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los Estados Financieros que

comprende el Balance General al 31 de diciembre de 2011, Estado de
Resultados y Flujo de Efectivos por el ao terminado a esa fecha.
97
Captulo I

No.
Fecha del
Informe
Entidad
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
407
408
de Turismo (INTUR)
(UAIS)
07/05/10
Polica Nacional
(UAIS)
18/11/10
(PN)
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Auditora Especial efectuadas a los Ingresos, para verificar la

razonabilidad y confiabilidad relacionada con la emisin y renovacin de
Licenciadas a empresas de actividades tursticas en las Delegaciones de
Estel, Ocotal, Somoto, Len, Chinandega, Rivas, Masaya, Matagalpa y
Juigalpa.
1 de enero al 31 de
diciembre 2009.
Auditora Especial de la Delegacin Departamental de Len de la Polica

Nacional, sobre seguimiento a las recomendaciones de Control Interno
contenidas en el Informe de Auditora Interna.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de julio al 31 de
diciembre de 2009
Auditora Financiera y de Cumplimiento efectuado a los Estados

Financieros de la Facultad Regional Multidisciplinaria (FAREM-CARAZO)
de esa Universidad..
Auditora Especial
Auditora Especial practicada en la Mencionada entidad sobre las

rendiciones de asignaciones presupuestarias de la Embajada de
Nicaragua en el pas de Rusia.
Auditora Especial practicada en la Mencionada entidad sobre las

rendiciones de asignaciones presupuestarias e ingresos consulares del
consulado de Nicaragua en Houston, Texas.
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial realizada a las cifras presentadas en el Estado de

Ingresos, Egresos y disponibilidades, de los fondos entregados al
Consejo Electoral departamental CED Estel, denominados por el CSE
Auditora
Operacional
31 de enero de 2011.
Auditora Operacional sobre el proceso Administracin de Tecnologa de

la Informacin (TI) en la Gerencia de Administracin y personal, actual
divisin administrativa.
Auditora Especial
31 de enero de 2010.
Auditora Especial derivado de la revisin a los Ingresos recibidos,

egresos ejecutados y disponibilidades de efectivo en Caja y Bancos de la
Escuela Normal Ricardo Morales Avils de Jinotepe, Municipio del
Departamento de Carazo.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de marzo de
2011.

Auditora Especial
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009
Universidad
Nacional
(UNAN-MANAGUA)
(UAIS)
29/11/10
Exteriores
(MINREX)
(UAIS)
23/12/10
Exteriores
(MINREX)
(UAIS)
23/12/10
Consejo
Supremo
05/05/11
Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)
16/05/11
(MINED) (UAIS)
24/05/11
Superintendencia
de
Bancos
y
Otras
Instituciones
Financieras
(SIBOIF)
(UAIS)
27/05/11
415
Consejo
Supremo
04/08/11
Auditora Especial
II Semestre de 2009.
Auditora Especial sobre el Seguimiento de

recomendaciones de Control Interno.
416
Superintendencia
de
Bancos
y
Otras
Instituciones
Financieras
(SIBOIF)
(UAIS)
23/09/11
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 31 de Julio de
2011.

409
410
411
412
413
414
Presuncin de
Civil
Denuncia
406
Administr
ativas
Auditora Especial
Auditora Especial
setenta y
dos (72)
98
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
417
Banco de Fomento de la
Produccin (UAIS)
13/10/11

(UAIS)
23/11/11
Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)
28/11/11
de
Tecnologa
Agropecuaria
(INTA)
(UAIS)
30/11/11
Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)
19/12/11
Banco
Central
de
Nicaragua
(BCN)
(UAIS)
31/12/11
423
Consejo
Supremo
19/01/12
424
(MIFIC)
418
419
420
421
422
425
426
427
(MINED)
23/12/09
Adolescencia y Niez
08/01/10
Adolescencia y Niez
11/02/10
Auditora Especial
Administr
ativas
Presuncin de Responsabilidad
Penal
Civil
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdobas
Dlares
Octubre a diciembre
2010 y Enero a Junio
de 2011.
Auditora Especial a la Cuenta Denominada Otras Cuentas por Pagar, SubCuenta Cuentas Diversas por Pagar.
1 de septiembre de
2004 al 30 de
septiembre de 2005.
Auditora Especial practicada en eses poder del Estado al rubro de Cuentas por
Cobrar Fondos por rendir de Becas y Proyectos de la Asamblea Nacional al 30
de septiembre de 2005.
Auditora
Operacional
1 de septiembre de
2010 al 30 de junio
de 2011.
Auditora Operacional sobre el proceso Encaje Legal.
Auditora Especial
1 de julio al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial relacionado con la revisin efectuada a los Ingresos y

Egresos del Zonal INTA Centro Norte Matagalpa, Alimentadas por las
Transferencias de Fondos que realiz el INTA Central de los Fondos
Presupuestarios, de los Provenientes de la Cooperacin Externa y de los
Fondos Propios, para ejecutar el POA y los Proyectos Programados con los
Organismos.
Auditora Especial
Auditora
Operacional
31 de julio de 2011.
Auditora Operativa Informtica del Proceso Administracin de Tecnologa de

la Informacin (TI) en la Gerencia de Estudios Econmicos Actual Divisin
Econmica.
Auditora
Operacional
1 de diciembre de
2009 al 31 de octubre
de 2011.
Auditora Operacional sobre el Proceso Adopcin de las Normas

Internacionales de Informacin Financiera (NIIF-NIC) como Poltica Contable
en el BCN.
Auditora Especial
S/P
Auditora Especial realizada en el Almacn que resguarda el Inventario de

Materiales y Suministros.
Auditora Especial
1 de enero al 28 de
febrero de 2010.
Auditora Especial efectuada al Programa

Microcrdito Usura Cero,
especficamente a los ingresos obtenidos y recuperados por el Programa, as
como la verificacin de los depsitos efectuados en la cuenta corriente No.
10020706177850 manejada en el Banco de la Produccin (BANPRO), por el
perodo comprendido del 1 de enero al 28 de febrero de 2010.
105,961.50
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
dic de 2008 y del 1
de ene al 30 de junio
de 2009.
Auditora Especial sobre los Ingresos recibidos, Egresos Ejecutados y

Disponibilidades en Caja y Bancos de la Delegacin Municipal del MINED en El
Jcaro, Municipio de Nueva Segovia.
Julio de 2008 a junio

de 2009.
Auditora Especial sobre los Fondos manejados por el Programa de atencin

integral de la Niez Nicaragense PAININ III del prstamo BID 1729/SF-NI de
la Delegacin Territorial de Tipitapa, Departamento de Managua.
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora especial sobre los Fondos del Programa de Seguridad Ciudadana

manejados por la Delegacin Departamental de Carazo.
99
Captulo I

No.
Fecha del
Informe
Entidad
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Al 30 de junio de
2008.
Auditora Especial sobre el Pasivo Laboral, Cuentas y Documentos por

Cobrar, Efectivo en Caja y Bancos, Pasivo Circulante y Prstamos
Bancarios de la Empresa de Implementos Agrcolas, Sociedad Annima
(IMPLAGSA).
Corporaciones
Nacionales del Sector
Pblico (CORNAP)
15/02/10
429
Ministerio
(MINSA)
Salud
11/03/10
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2007.
Auditora Especial efectuada sobre los Ingresos y Egresos del Hospital

Materno Infantil Mauricio Abdalah de Chinandega.
430
Universidad
Nacional
(UNAN-LEON)
19/04/10
Auditora Especial
1 de marzo al 31 de
diciembre de 2009
Auditora Especial efectuada a los Fondos propios de la Maestra en Salud

Pblica y Maestra de Epidemiologa, relacionada con los Ingresos
recibidos y los Gastos efectuados..
Ministerio
de
Transporte
e
17/06/10
S/P
Auditora Especial efectuada a los procesos de Licitacin, Contratacin,

Ejecucin y Supervisin del proyecto Plan Vial de Competitividad Zona
III, revestimiento Granular de caminos Rurales: Proyecto Cuyal
Asturias Las Cruces Pantasma, administrado por la Unidad
Coordinadora de Programas del Ministerio de Transporte e
Infraestructura, Banco Interamericano de Desarrollo y UCP-MTI-BID,
adjudicado al Contratista Socios de Jinotega S.A., mediante Contrato
DEP10-114-2007, y supervisado por TEC & Compaa, contrato Nmero
ES-10-2008.
431
de
Auditora Especial
Presuncin de
Civil
Denuncia
428
Administr
ativas
Auditora Especial
432
de Seguridad Social
(INSS)
30/06/10
Auditora
Operacional
1 de agosto al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Operacional en Salud, practicada en la Clnica de Medicina

Laboral Oscar Benavidez Lanuza.
433
Adolescencia y Niez
12/08/10
Auditora de
Gestin
1 de enero a
diciembre de 2009.
Auditora de Gestin efectuada a la Direccin de Adquisiciones.
434
Ministerio
de
Transporte
e
30/09/10
Auditora Especial
6 de enero de 2009.
Auditora Especial sobre el proceso de Licitacin, contratacin y

ejecucin del proyecto de rehabilitacin y mejoramiento de la Carretera
La Virgen San Juan del Sur, segn contrato No. DEP80-069-2007,
suscrito con el consorcio LLANSA-NAP Ingenieros y la Empresa Cisconco
Ingenieros consultores, contrato de supervisin No. Es-162-2007.
435
Nueva Guinea, RAAS
17/12/10
Auditora Especial
1 de enero al 30 de
junio de 2010.
Auditora Especial efectuada a la Cuenta por Cobrar (ARRIENDO).
436
Nueva Guinea, RAAS
20/12/11
Auditora Especial
1 de enero al 30 de
junio de 2010.
Auditora Especial efectuada en Recursos Humanos de esa Comuna.
437
Procuradura
General
22/02/11
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial sobre la Rendicin de cuenta del Proyecto Deslinde y

Amojamiento del Territorio Indgena AWASTIMGNI que hiciera la
Licenciada Urania del Socorro Sotelo Salgado.
Corte
Suprema
Justicia (CSJ)
15/08/11
1 de enero al 31 de
diciembre de 2008
Auditora Especial realizada en la Divisin de Recursos Humanos con el

propsito de evaluar la estructura de control Interno.
438
de
Auditora Especial
100
Captulo I

No.
Fecha del
Informe
Entidad
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Correos
(CN)
de
Nicaragua
29/08/11
Auditora Especial
Presuncin de
Civil
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Noviembre de 2004 a
enero de 2005.
Auditora Especial realizada a la Seccin de Compras sobre supuestos

hechos irregulares cometidos por el Ex. Responsable de Compras, seor
Javier Martnez Tellera.
Denuncia
439
Administr
ativas
440
Corte
Suprema
Justicia (CSJ)
de
12/12/11
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial realizada en la Divisin de Recursos Humanos con el

propsito de verificar el Grado de Economa, eficiencia y eficacia de las
operaciones efectuadas por esa dependencia.
441
Corte
Suprema
Justicia (CSJ)
de
20/12/11
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2009.
Auditora Especial sobre los ingresos propios (Extra-Presupuestarios)

generados y utilizados en el poder Judicial.
442
Procuradura
General
23/12/11
Auditora Especial
S/P.
Auditora Especial para verificar la implementacin de recomendaciones

contenidas en Auditoras realizadas por este rgano Superior de Control,
Firma Privada y Auditora Interna.
443
10/01/12
Auditora Especial
2009.
Auditora Especial sobre los rubros de Inventario, Activo Fijo y otros

Activos de los Estados Financieros.
444
Exteriores (MINREX)
27/01/12
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el uso de fondos de las

Asignaciones presupuestarias de la Embajada de Nicaragua en
Inglaterra.
Ministerio
de
Gobernacin (MIGOB)
25/11/08
Auditora Especial
Ao 2007 y de enero
a julio de 2008.
Auditora Especial realizada en el Centro Nacional de Produccin

Penitenciaria a los Ingresos y Egresos de los proyectos productivos y al
Bar de la Direccin Penitenciaria de Tipitapa (DPT).
de
Tecnologa
Agropecuaria (INTA)
19/01/10
1 de julio al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial realizada a los Ingresos obtenidos y egresos o

desembolsos efectuados, provenientes de fondos operativos propios y
provenientes de Cooperaciones Externas, realizadas en el Zonal Centro
Sur Chontales y los Centros Experimentales del Recreo y Nueva Guinea.
Ministerio
de
Transporte
e
15/06/10
S/P
Auditora Especial sobre el proyecto de rehabilitacin carretera

Matagalpa Jinotega Empalme San Francisco Empalme San Ramn
(Longitud 5.04 KM), segn contrato DEP-740-060-2008 Administrado
por la Unidad Coordinadora de proyectos (UCP) de recursos varios de
ese Ministerio de Transporte e Infraestructura (MTI)
Ministerio
de
Transporte
e
22/06/10
Auditora Especial sobre los procesos de Licitacin, contratacin,

ejecucin y supervisin de los Puentes Kurinwas, Yarawas y Santa Rita
que forman parte del Proyecto Plan de Emergencia Grupo I: Reemplazo
de Once (11) puentes de madera por estructuras permanentes en la
carretera Ro Blanco Puerto Cabezas, adjudicado al contratista
Construcciones Lacayo Fiallos, S..A; contrato DEP07-142-2007 y
supervisada por la empresa COREA Y ASOCIALES (CORASCO), Contrato
ES-074-2008.
445
446
447
448
449
Direccin General
Ingresos (DGI)
de
03/03/11
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora Especial
Auditora
Operacional
27 de diciembre de
2007 al 10 de julio de
2009.
Enero a diciembre de
2010
Auditora Operacional y Evaluacin del Control Interno practicada a la

Administracin de Rentas Central..
101
Captulo I

No.
Fecha del
Informe
Entidad
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
450
451
452
453
Lotera Nacional
28/08/11
y
Crdito
Pblico
(MHCP)
29/08/11
Ministerio Agropecuario
y Forestal (MAGFOR)
13/09/11
y
Crdito
Pblico
(MHCP)
24/10/11
454
Alcalda
(ALMA)
Managua
455
Direccin
Servicios
(DGA)
General de
Aduaneros
456
457
de
Alcalda Municipal
Masatepe, Masaya
de
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
Al 30 de abril de
2011.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a la relacin adjunta de la cuenta

de Balance 113-12 (Uno, Uno, Tres, Guin, Uno, Dos), denominada
Cuentas por Cobrar concesionarios de Sucursal Ocotal.
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
31 de diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento realizada a la Direccin de

Procesamiento Contable adscrita a la Direccin de Contabilidad
Gubernamental del MHCP.
Auditora Especial
Ao 2010.
Auditora Especial derivado de la evaluacin a la ejecucin

presupuestaria de las actividades PROVESA FASE VI Y CAMARN FASE
II, Diagnstico Veterinario de Laboratorio y Enfermedades Exticas
del Ganado, todas del programa No. 20 de servicios de Salud Animal de
la Direccin de Proteccin y Sanidad Agropecuaria (DGPSA).
31 de diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento realizada a la Direccin de

Presupuesto de Mediano Plazo de la Direccin General de Presupuesto.
27/10/11
Auditora Especial
S/P.
Auditora Especial relacionado con el inventario y legalizacin de los

Activos Inmobiliarios propiedad de la Alcalda de Managua.
30/11/11
Auditora Especial
1 de enero al 30 de
junio de 2008.
Auditora Especial de Seguimiento de las Recomendaciones del Informe

de Auditora Especial sobre viticos de Custodia, asignados a la
Delegacin de Aduana Zona Franca Jos Ignacio Gonzlez.
S/P
Auditora
Especial
relacionada
con
el
seguimiento
de
las
recomendaciones del control Interno contenidas en el Informe de
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ingresos y
Desembolsos Efectuados por el ao terminado al 31 de diciembre de
2006 de fecha 20 de octubre de 2009 de referencia MAH-01-002-2009.
01/12/11
12/12/11
458
Adolescencia y Niez
13/12/11
459
de Fomento Municipal
(INIFOM)
16/12/11
Alcalda Municipal
Condega, Estel
20/12/11
de
Presuncin de
Civil
Auditora
Financiera y de
Cumplimiento
de Fomento Municipal
(INIFOM)
460
Administr
ativas
Auditora Especial
Auditora Especial
de diciembre d
e2010.
Auditora Especial derivado de la revisin de las adquisiciones de Bienes

y Servicios del INIFOM.
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial efectuada a los Fondos de orientacin y proteccin

Familiar e Institucional, en la Delegacin Departamental de Bluefields.
Auditora Especial
31 de diciembre de
2010.
Auditora
Especial
relacionada
con
el
seguimiento
de
las
recomendaciones de
Control
Interno emitidos por Auditores
Gubernamentales y Firmas Privadas Externas en la Institucin.
S/P
Auditora Especial para dar seguimiento a las recomendaciones de

Control Interno contenidas en los Informes de Auditora de fecha y
referencia 9 de septiembre de 2009, ARP-12-057-2010; 8 de enero de
2009, ARP-12-053-2010 y 8 de enero de 2009, ARP-12-068-2010, de la
Alcalda Municipal de Condega, Departamento de Estel.
Auditora Especial
102
Captulo I

No.
Entidad
Fecha del
Informe
Tipo de
Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
461
Alcalda Municipal de La
Paz Centro, Len
23/12/11
462
Ocotal, Nueva Segovia
463
464
Administr
ativas
Presuncin de
Civil
Funcionari
os con
Responsa
bilidad
Crdobas
Dlares
Crdob
as
Dlares
Auditora
Especial
Al 31 de mayo de
2011.
Auditora Especial derivado de la Evaluacin de Control Interno de la

Direccin de Obras Pblicas y Proyectos de la Alcalda Municipal de La
Paz Centro, Len.
05/01/12
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.
Auditora Especial derivado de la revisin a los Ingresos Municipales de

esa comuna.
Villa
El
Carmen,
Managua.
10/01/12
Auditora Especial
S/P
Auditora
Especial
relacionado
con
el
seguimiento
de
las
recomendaciones de Control Interno contenidas en los Informes de fecha
20 de agosto de 2009 de referencia AC-080-03-09 e Informe de fecha
20 de octubre de 2010 de referencia AC-080-02-10, aprobado por el
Consejo Superior de la CGR en Sesin Ordinaria No. 745 del 25 de
agosto de 2011.
Ministerio
de
Gobernacin (MIGOB)
19/06/12
Auditora Especial
1 de enero al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial efectuada al rea de Recursos Humanos de la

Direccin General de Bomberos.
103
Captulo I

Tabla N 2 Auditoras Finalizadas en 2012 En Poder del Consejo Superior pendientes de aprobacin
No.
Fecha del
Informe
Entidad
Tipo de Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
Ministerio Agropecuario y Forestal

(MAGFOR)
30/04/12
Auditora Financiera y de
Cumplimiento
1 de enero al 31 de diciembre de
2010.
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ejecucin Presupuestaria, perodo de1 1 de enero al 31 de

diciembre de 2010.
Fomento Municipal (INIFOM)
21/02/12
Auditora Especial
S/P
Auditora Especial a los Fondos remanentes del Proyecto Fortalecimiento de Autogestin del Desarrollo Social en los
Municipios de Chontales (FADES) administrados por el Instituto Nicaragense de Fomento Municipal (INIFOM).

(MAGFOR) (UAIS)
06/11/09
Auditora Especial
1 de enero de 2007 al 31 de
diciembre de 2008.
Auditora Especial practicada en la Direccin de Servicios Agrosanitarios (DISAG), de la Direccin General de

Proteccin y Sanidad Agropecuaria (DGPSA), sobre las operaciones del perodo comprendido del 1 de enero de 2007
al 31 de diciembre de 2008.
Universidad Centroamericana
Cumplimiento
1 de enero al 31 de diciembre de
2011.
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Informe de Ejecucin Presupuestaria de los Fondos aportados por el
Estado por el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011.
Instituto Nicaragense de Seguras

y Reaseguros (INISER) (UAIS)
30/10/08
Auditora Especial
Septiembre a Diciembre de 2007

y Enero de 2008.
Auditora Especial derivada de la revisin efectuada a los reclamos de Seguros Obligatorios pagados por la
Institucin siendo los Siguientes: RCOB 2164/2007, RCOB 1976/2007, RCOB 1632/2007, RCOB 2162/2007, RCOB
2191/2007, RCOB 2159/2007, RCOB 2259/2007, RCOB 253/2007, RCOB 2160/2007, RCLD 173/2007 y RCLD
268/2007.
Instituto Nicaragense de Pesca y

Acuicultura (INPESCA)
03/03/12
Auditora Especial
01 de enero al 31 de diciembre
de 2010.
Auditora Especial al Estado de Resultaos y a los saldos de caja, Bancos, Anticipos por Rendir, Remuneraciones por
pagar, Retenciones por Pagar, y Prestaciones de La Seguridad Social por Pagar correspondiente al periodo del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2010.
Alcalda Municipal de El Tuma La

Dalia, Departamento de
Matagalpa.
13/06/12
Auditora Especial
diciembre de 2008.
Auditora Especial en la Alcalda Municipal de El Tuma La Dalia, para verificar la legalidad y soportes de los ingresos
recibidos y los egresos efectuados del 1 de enero de 2007 al 31 de diciembre de 2008.
Alcalda Municipal de Masaya
18/06/12
Auditora Especial
1 de julio de 2009 al 31 de mayo

de 2010.
Auditora Especial practicada en los mercados Municipales Ernesto Fernndez y Centro Cultural Antiguo Mercado de
Artesanas para verificar a) El Registro y Control de los Ingresos recibidos y su Depsito en las cuentas Bancarias
correspondientes; b) El Control y Administracin de los fondos de caja chica, caja General y fondos recaudados por
los gestores de cobro del Mercado Municipal Ernesto Fernndez y El proceso de venta de espacios para tramos en al
Mercado Municipal Ernesto Fernndez por el periodo comprendido del 1 de julio de 2009 al 31 de mayo de 2010.
Instituto de Desarrollo Rural (IDR)
Auditora Especial
S/P
Auditora Especial relacionada con la sustraccin de siete (7) Cheques del proyecto de desarrollo rural Local en el
(UAIS)
departamento de Rivas (DECOSUR).
10
Secretara de la Presidencia de la
Repblica (UAIS)
20/03/07
Auditora Especial
1 de julio de 2005 al 30 de junio

de 2006.
Auditora Especial practicada a las Operaciones de Recursos Humanos.
11
Autnoma
de Nicaragua (UNAN-MANAGUA)
(UAIS)
24/05/07
Auditora Operacional
1 de julio al 31 de diciembre de
2006.
Auditora Operacional efectuada en la Facultad de ciencias Mdicas.
12
Ministerio de Educacin (MINED)

(UAIS)
Auditora Especial
marzo de 2009.
Auditora Especial efectuada a los Ingresos recibidos, Egresos ejecutados y Disponibilidades en Caja y Bancos de la
Delegacin Departamental del Ministerio de Educacin (MINED) en Ro San Juan, por el perodo comprendido del 1
de enero de 2008 al 15 de marzo de 2009.
13
Universidad Nacional de Ingeniera

(UNI)
Cumplimiento
01 de julio de 2008 al 30 de
junio de 2009
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros de la UNI, por el perodo comprendido del 01 de
julio de 2008 al 30 de junio de 2009. Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes GARCA ASOCIADOS &
CO. LTDA.
14
Instituto de Estudios Superiores

(UNI-IES)
Cumplimiento
01 de julio de 2008 al 30 de
junio de 2009.
Auditora Financiera y de Cumplimiento a los estados financieros de la UNI, por el perodo comprendido del 01 de
julio de 2008 al 30 de junio de 2009. Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes GARCA ASOCIADOS &
CO. LTDA.
15
Consejo Regional Autnomo

Atlntico Norte (CRAAN)
5/08/12
Auditora Especial
Al 31 de diciembre de 2008 y
2009.
Auditora Especial sobre la Ejecucin Presupuestaria de los Ingresos y Egresos por los aos finalizados al 31 de
diciembre de 2008 y 2009.
16
Alcalda de San Nicols
19/01/12
Auditora Especial
Al 31 de diciembre de 2004
Auditora Especial sobre hallazgos determinados en la Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ingresos
y Desembolsos Efectuados, por el ao finalizado al 31 de diciembre de 2004. ARP-12-169-2008
104
Captulo I

Tabla N 2. Auditoras Finalizadas en 2012 En Poder del Consejo Superior pendientes de aprobacin (Continuacin)
No.
Fecha del
Informe
Entidad
17
Direccin General de Servicios Aduaneros

(DGA)
18
Empresa Nicaragense de Acueductos y

Alcantarillados (ENACAL)
19
Alcalda
Managua
20
Direccin General de Ingresos (DGI)
21
Ministerio
Comercio.
22
Alcalda Municipal de Corinto
Municipal
de
de
Fomento,
Ticuantepe,
Industria
Tipo de Auditoria
Periodo Auditado
Denuncia
Cumplimiento
Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ejecucin Presupuestaria, perodo de1 de enero al 31

de diciembre de 2010.
Ao 2009
Auditora Especial en la Empresa Nicaragense de Acueductos y Alcantarillados (ENACAL), desde el proceso

de adjudicacin que efectu ENACAL denominado Licitacin Pblica Nacional 026-2009 Construccin de
Obras de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario Grupo II-9 Barrios hasta la ejecucin de la obra.
Auditora Especial
Al 31 de diciembre de 2004 y
2005
Auditora Especial para verificar: i) los procedimientos aplicados en la aprobacin a las modificaciones al
Plan de Inversin Anual (PIA) 2007, realizadas en los meses de agosto y septiembre de 2007; y ii) las
salvedades sealadas en los Informes de Auditora Financiera y de Cumplimiento al Estado de Ingresos y
Desembolsos, por los aos terminados al 31 de diciembre de 2004 y 2005; emitidos por la Firma de
Contadores Pblicos Independientes Sevilla, Manzanares y & Ca Ltda.
Auditora Especial
Los das 24, 25 y 26 de mayo de

2011.
Auditora Especial derivada de la revisin efectuada en la Agencia Fiscal del Mercado Ivn Montenegro de
la Administracin de Rentas de Pequeos Contribuyentes, sobre la sustraccin ilcita de recaudos de los
das 24, 25 y 26 de mayo de 2011.
Cumplimiento
18 de diciembre de 2006 al 31 de
diciembre de 2011
Auditora Financiera y de Cumplimiento sobre el Estado de Ingresos y Egresos y Disponibilidades del

Proyecto Apoyo a la Competitividad de Nicaragua, por el periodo comprendido del 18 de diciembre de
2006 al 31 de diciembre de 2011. Auditora realizada por la Firma de Contadores Pblicos Independientes
GARCA ASOCIADOS & CO. LTD.
Auditora Especial
Auditora Especial de Ingresos y Egresos por el ao terminado al 31 de diciembre de 2006, en la Alcalda

Municipal de Corinto.
105
Captulo I

Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades.
No.
Entidad
Estado
Alcalda Municipal de Bluefields
Ocupado
Alcalda Municipal de Boaco
Ocupado
Alcalda Municipal de Bonanza
Vacante
Alcalda Municipal de Jinotepe
Vacante
Alcalda Municipal de San Marcos
Ocupado
Alcalda Municipal de Chichigalpa
Ocupado
Alcalda Municipal de Chinandega
Ocupado
Alcalda Municipal de Juigalpa
Vacante
Alcalda Municipal de Condega
Ocupado
10
Alcalda Municipal de Estel
Ocupado
11
Alcalda Municipal de Ganada
Ocupado
12
Alcalda Municipal de Nandaime
Ocupado
13
Alcalda Municipal de Jinotega
Ocupado
14
Alcalda Municipal de La Paz Centro
Ocupado
15
Alcalda Municipal de Len
Ocupado
16
Alcalda Municipal de Nagarote
Vacante
17
Alcalda Municipal de Somoto
Ocupado
18
Alcalda Municipal de Managua
Ocupado
19
Alcalda Municipal de Mateare
Vacante
20
Alcalda Municipal de San Rafael del Sur
Ocupado
21
Alcalda Municipal de Tipitapa
Vacante
22
Alcalda Municipal de Villa El Carmen
Ocupado
23
Alcalda Municipal de Masatepe
Ocupado
24
Alcalda Municipal de Masaya
Ocupado
25
Alcalda Municipal de Nandasmo
Ocupado
26
Alcalda Municipal de Nindir
Ocupado
27
Alcalda Municipal de Matagalpa
Ocupado
28
Alcalda Municipal de Ocotal
Ocupado
29
Alcalda Municipal de Prinzapolka
Ocupado
30
Alcalda Municipal de Rosita
Ocupado
31
Alcalda Municipal de San Juan del Sur
Ocupado
32
Alcalda Municipal de San Carlos
Ocupado
106
Captulo I

Tabla No. 3: Estado de las Unidades de Auditoras Internas en las Instituciones y Municipalidades (Continuacin)
No.
Entidad
Estado
33
Alcalda Municipal de Nueva Guinea
Ocupado
34
Alcalda Municipal de Rivas
Ocupado
35
Alcalda Municipal de Puerto Cabezas
Ocupado
36
Alcalda Municipal de Ciudad Sandino
Ocupado
37
Alcalda Municipal de Siuna
Ocupado
38
Alcalda Municipal de Corinto
Ocupado
39
Alcalda Municipal de Diriomo
Vacante
40
Alcalda Municipal de San Jos de Cusmapa
Vacante
41
Alcalda Municipal de San Jos de los Remates
Vacante
42
Alcalda Municipal de Telpaneca
Vacante
43
Alcalda Municipal de Ticuantepe
Ocupado
44
Alcalda Municipal de El Viejo
Ocupado
45
Alcalda Municipal de Rio Blanco
Ocupado
46
Asamblea Nacional de Nicaragua
Ocupado
47
Banco Central de Nicaragua
Ocupado
48
Banco de la Produccin
Ocupado
49
Comisin Nacional de Carrera Administrativa Municipal (CAM)
Ocupado
50
Corporaciones Nacionales del Sector Pblico
Ocupado
51
Corporacin de Zonas Franca
Ocupado
52
Consejo Supremo Electoral
Ocupado
53
Ocupado
54
Ocupado
55
Corporacin de Empresas Regionales de la Construccin
Ocupado
56
Corte Suprema de Justicia
Vacante
57
Direccin General de ingresos
Ocupado
58
Direccin General de Servicios Aduaneros
Ocupado
59
Empresa Nicaragense de Alimentos Bsicos
Ocupado
60
Empresa Nicaragense de Acueductos y Alcantarillado
Ocupado
61
Empresa Portuaria Nacional
Ocupado
62
Empresa Nicaragense de Importaciones
Ocupado
63
Empresa Administradora de Aeropuertos Internacionales
Ocupado
64
Empresa Nacional de Transmisin Elctrica
Ocupado
107
Captulo I

No.
Entidad
Estado
65
Empresa Nicaragense de Electricidad
Ocupado
66
Empresa Nicaragense de Petrleo
Ocupado
67
Fondo de Mantenimiento Vial
Ocupado
68
Fondo de Inversin Social de Emergencia
Ocupado
69
Gobierno Regional Autnomo del Atlntico Norte
Ocupado
70
Gobierno Regional Autnomo del Atlntico Sur
Ocupado
71
Instituto Nicaragense de Turismo
Ocupado
72
Instituto Nicaragense de Energa
Ocupado
73
Instituto Nacional Tecnolgico
Ocupado
74
Instituto Nicaragense de Tecnologa Agropecuaria
Ocupado
75
Instituto Nicaragense de Estudios Territoriales
Ocupado
76
Instituto Nicaragense de Cultura
Ocupado
77
Instituto de la Vivienda Urbana
Ocupado
78
Instituto Nicaragense de la Mujer
Ocupado
79
Instituto Nicaragense de Deportes
Ocupado
80
Instituto de Seguridad Social y Desarrollo Humano
Vacante
81
Instituto Nacional de Informacin y Desarrollo
Ocupado
82
Instituto Nicaragense de Aeronutica Civil
Ocupado
83
Instituto Nacional Forestal
Ocupado
84
Instituto Nicaragense de Seguros y Reaseguros
Ocupado
85
Instituto Nicaragense de Seguridad Social
Ocupado
86
Instituto Nicaragense de Acueductos y Alcantarillados
Ocupado
87
Instituto Nicaragense de Fomento Municipal
Ocupado
88
Instituto Nicaragense de Pesca y Acuicultura
Ocupado
89
Instituto Nicaragense de Telecomunicaciones y Correos
Ocupado
90
Lotera Nacional
Ocupado
91
Ministerio de Economa Familiar, Comunitaria, Cooperativa y Asociativa
Ocupado
92
Ocupado
93
Ministerio de Transporte e Infraestructura
Ocupado
94
Ministerio de Agropecuario y Forestal
Ocupado
95
Ministerio de Trabajo
Ocupado
108
Captulo I

96
Ocupado
No.
Entidad
Estado
97
Ministerio de Salud
Ocupado
98
Ministerio de la Familia, Adolescencia y Niez
Ocupado
99
Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales
Ocupado
100
Ministerio de Fomento, Industria y Comercio
Ocupado
101
Ministerio de Energa y Minas
Ocupado
102
Ministerio de Defensa
Ocupado
103
Ministerio de Relaciones Exteriores
Ocupado
104
Ministerio Pblico
Ocupado
105
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Ocupado
106
Polica Nacional
Ocupado
107
Procuradura General de la Repblica
Ocupado
108
Procuradura para la Defensa de los Derechos Humanos
Vacante
109
Secretara de la Presidencia de la Repblica
Ocupado
110
Sistema Nacional de Prevencin y Mitigacin de Desastres
Ocupado
111
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras
Ocupado
112
Universidad Nacional Agraria
Ocupado
113
Universidad Nacional Autnoma de Nicaragua - Managua
Vacante
114
Universidad Nacional Autnoma de Nicaragua Len
Ocupado
115
Universidad Nacional de Ingeniera
Ocupado
109
Captulo I

MONTOS RECIBIDOS
Entidad
Recibidos
Analizados
Del
mes
Arrastre
MONTOS ANALIZADOS PERIODO
MONTOS ANALIZADOS DE ARRASTRE
Crdobas
Dlares
Euros
Crdobas
Dlares
Euros
Crdobas
Dlares
Euros
CSJ
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 2140,595.19
$0.00
0.00
Enacal
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 82141,972.47
$0.00
0.00
MEN
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 1032,240.00
$324,334.78
0.00
ENEL
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 26088,993.74
$0.00
0.00
MINSA
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 18000,000.00
$0.00
0.00
MTI
C$ 55428,544.97
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 104953,037.63
$0.00
0.00
ENATREL
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$382,707.80
0.00
FISE
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 4999,105.80
$0.00
0.00
Total
25
C$ 55428,544.97
$0.00
0.00
C$ 0.00
$0.00
0.00
C$ 239355,944.83
$707,042.58
0.00
Entidad
Recibidos
CSJ
Enacal
MINREX
IND
MEN
ENEL
ENATREL
INIDE
LOTERIA NACIONAL
1
6
1
0
0
4
2
0
1
BCN
UPOLI
Total
1
16
Analizados
Del mes Arrastre
0
0
0
0
0
0
1
0
0
2
4
0
0
0
260
0
1
15
281
MONTOS RECIBIDOS
Crdobas
Dlares
C$ 23583,455.93
C$ 61177,954.06
C$ 576,000.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 1166,638.24
C$ 16489,382.78
C$ 0.00
C$ 2827,990.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 105821,421.01
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$52,481.65
$52,481.65
Euros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
MONTOS ANALIZADOS PERIODO

Crdobas
Dlares
Euros
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 2844,257.73
C$ 0.00
C$ 8280,793.70
C$ 0.00
C$ 8136,917.50
C$ 0.00
C$ 18187,577.03
C$ 0.00
C$ 37449,545.96
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$132,572.47
$37,560.00
$0.00
$0.00
$170,132.47
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
MONTOS ANALIZADOS DE ARRASTRE

Crdobas
Dlares
Euros
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 20904,333.30
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 20904,333.30
110
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$39,200.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$39,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Captulo II
Apndice Estadstico
Captulo II:
Apndice Estadstico del 2008 al
31 de Agosto 2012

111
Captulo II
Apndice Estadstico
APNDICE ESTADSTICO
Este apndice contiene informacin estadstica relacionada con las actividades de la
Contralora General de la Repblica en los ltimos cinco aos de gestin, principalmente
en los temas relacionados con las auditoras y las Resoluciones por Responsabilidad
Administrativa, Civil y Presunciones de Responsabilidades Penales, emisin de Pliegos de
Glosas, Recursos de Amparos atendidos y estado de empleados y funcionarios activos de
esta Institucin, por el perodo comprendido del ao 2008 al 31 de Agosto 2012.
1. Estadsticas de Auditoras Realizadas con Recursos Propios del 2008 al 31 de Julio
2012
Las estadsticas de los ltimos cinco aos muestran el comportamiento de auditoras
finalizadas por la Contralora General de la Repblica, se ha mantenido la constante de
que el mayor nmero de Auditoras est concentrado en las Financieras y de
Cumplimiento que representan el 50.00%, las Especiales con el 46.54% y las
Operacionales el 3.46%.
Tabla No.1: Auditoras Finalizadas con Recursos Propios 2008 al 31 de Agosto 2012
Ao
Especiales
Financiera y de
Cumplimiento
Operacionales
Total de Auditorias
Finalizadas
2008
60
111
171
2009
35
30
70
2010
20
12
40
2011
46
27
73
08/2012
14
22
Totales
175
188
13
376

112
Captulo II
Apndice Estadstico
2. Estadsticas de Auditoras Realizadas Delegadas a Firmas Privadas de Contadores

Pblicos Independientes del 2008 al 31 de Agosto 2012.
Grfico No. 2: Auditorias Finalizadas Realizadas
por Firmas Privadas de Contadores Pblicos
Independientes
2008 al 31 de Agosto 2012
La Grfica No. 2 muestra las

estadsticas
de
auditoras
finalizadas por las FPCPI en el
perodo 2008 al 31 de Agosto
del 2011, observndose una
disminucin del 5.56% en
auditoras
del
2011
con
relacin al 2010.
50
40
30
20
10
0
Finalizadas
2008
2009
2010
2011
2012
39
28
36
34
21
3. Estadsticas de Auditoras Realizadas por las Unidades de Auditora Interna de las

Instituciones del Sector Pblico del 2008 al 31 de Agosto 2012.
El
Grfico
muestra
las
estadsticas
de
auditoras
finalizadas por las UAIs del
Sector Pblico. Para el ao 2011
se
reporta
un
incremento
significativo del 272.12% con
relacin al ao 2010.
Grfico No. 3: Auditorias Finalizadas Realizadas

por las UAI-Periodo 2008 al 31 de Agosto 2012
700
600
500
400
300
200
100
0
Finalizadas
2008
2009
2010
2011
2012
290
205
165
614
431
4. Estadsticas de Glosas Emitidas, Confirmadas y/o Desvanecidas por el Consejo

Superior en el perodo 2008 al 31 de Agosto de 2012
Tabla No. 3: Pliegos de Glosas Emitidos por el CS-CGR del 2008 al 31 de Agosto del 2012
Ao
No.
Glosas
Emitidas
Crdobas
2008
63
51,011,743.25
2009
38
2010
32
2011
Montos
Montos
Dlares
No. Glosas
Confirmadas
Crdobas
99,461.85
42
40,140,699.44
11,141,116.90
41,670.99
20
2,195,388.22
46
29
2,745,547.62
882,165.91
07/2012
20
2,635,813.28
Total
182
69,729,559.27
Montos
Dlares
No. Glosas
Desvanecidas
Crdobas
Dlares
9,919.29
67,800.35
1,950.00
18,787,377.91
41,670.99
13
3,039,371.59
6,355,401.76
84,945.13
21
1,671,079.16
16,266.66
47,102.89
9,807.79
14
2,237,030.27
5,679.46
11565.19
1,033,106.54
143
69,191,588.54
73,535.90
21
3,250,785.15
1,950.00

113
Captulo II
Apndice Estadstico
La tabla No. 2 y grfico No. 4 muestra el total de Glosas emitidas por el Consejo
Superior en el perodo 2008 al 31 de Agosto del 2012. De ello se resume que de un total
general de 182 Glosas emitidas, 143 han sido confirmadas, 21 se han desvanecido.
5. Amparos Interpuestos y Atendidos del 2008 al 31 de Agosto 2012.

Tabla No. 4: Estado de Amparos Atendidos en la CGR del 2008 al 31 de Agosto del 2012
Ao
Total de
Amparos
Fallados
Pendientes
Ha
Lugar
No Ha
Lugar
Improcedentes
Desiertos
Otros
A favor de CGR
(No ha Lugar,
Improcedentes,
desiertos, Otros)
2008
64
42
22
13
16
12
29
2009
22
12
10
2010
39
19
20
16
2011
20
16
2012
10
10
Totales
155
77
78
20
32
24
57
Se atendi un total de 155 Recursos de Amparo, de los cuales 77 ha emitido sentencia

la CSJ, quedando a la fecha 78 pendientes de fallo.
6. Anlisis, Control y Seguimiento a Contratos Administrativos Iguales o Mayores a Un
Milln de Crdobas del 2008 al 31 de Agosto 2012 (Leyes No. 323 y 737).
La tabla No. 5, muestra las estadsticas de Contratos Administrativos iguales o
mayores a Un Milln de Crdobas recibidos y analizados del 2008 al 31 de Agosto del
2012. Se han recibido 4,175 contratos, de las cuales 4,300 analizados por montos de
C$14,781,963,041.36 (CATORCE MIL SETECIENTOS OCHENTA Y UN MILLONES
NOVECIENTOS SESENTA Y TRES MIL CUARENTA Y UN CRDOBAS CON 36/100);
U$486,971,485.69 (CUATROCIENTOS OCHENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS
SETENTA Y UN MIL CUATROCIENTOS OCHENTA Y CINCO DLARES CON 69/100) y
17,088,919.58 (DIECISIETE MILLONES OCHENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS
DIECINUEVE EUROS CON 58/100).

114
Captulo II
Apndice Estadstico
Tabla No. 5: Estadsticas de Contratos Administrativos del 2008 al 31 de Agosto de 2012
Ao
Contratos Administrativos
Monto de Contratos Administrativos Analizados
Recibidos
Analizados
Crdobas
Dlares
Euros
2008
1,095
1,038
4,613,777,721.60
35,202,773.31
2009
827
795
1,928,333,936.65
91,125,705.68
306,596.61
2010
835
1,016
3,196,826,991.51
51,633,303.43
15,649,424.19
2011
646
640
2,882,710,910.49
250,413,656.49
522,476.67
08/2012
772
811
2,160,313,481.11
58,596,046.78
610,422.11
Total
4,175
4,300
14,781,963,041.36
486,971,485.69
17,088,919.58
El Grfico No. 5 refleja Contratos Administrativos recibidos por la CGR en el perodo del
ao 2008 al 31 de Agosto del 2012, teniendo como resultado en comparacin al ao
2011 una disminucin del 22.63% en comparacin al ao 2010.
Grfico No. 5: Total de Contratos Recibidos 2008 al 31 de
Agosto 2012
1,200
1,000
800
600
400
200
0
Contratos
2008
2009
2010
2011
2012
1,095
827
835
646
772
El Grfico 5.1 muestra los montos en Crdobas, Dlares y Euros que fueron analizados
en Contratos Administrativos del 2008 al 31 de Agosto del 2012, lo que refleja que el
nmero de contratos recibidos que se detallan en la grfica No. 5 est en proporcin
con los montos aprobados.

115
Captulo II
Apndice Estadstico
7. Estadsticas de Empleados Activos de la Institucin por el Perodo 2008 al 31 de

Agosto 2012
Esta informacin detalla puntualmente cifras que permiten ver el comportamiento del
personal conforme registro y control de la Divisin de Personal en el perodo que se
reporta:
Tabla No. 7: Distribucin de Cargos por Categora Ocupacional
Ao
Direccin
Altas
Bajas
Tcnicos y/o Profesionales

Altas
Bajas
Administrativos
Altas
Bajas
Servicio
Altas
Bajas
Total de empleados
por Ao
2008
471
2009
11
19
21
462
2010
11
10
470
2011
459
2012
451
Total
14
21
32
43
14
15
22
La Tabla anterior refleja que durante el perodo 2008 al 31 de Agosto del 2012 se dieron
75 Altas y 92 Bajas, finalizando el mes con 451 empleados.
El Grfico No. 6 muestra el
comportamiento
de
Empleados Activos de la
Institucin. Comparando el
nmero de empleados del
2011 con el total registrado
del 2010, se observa una
disminucin
mnima
del
2.34%.
Grfico No. 6: Empleados Activos

2008 31 Agosto 2012
475
470
465
460
455
450
445
440
Series1
2008
2009
2010
2011
2012
471
462
470
459
451

116

117
SIGLAS UTILIZADAS
AA
Auditorias Aprobadas por el Consejo Superior
AECID
Agencia Espaola de Cooperacin Internacional y de

Desarrollo
AI
Auditora Interna
ALBA
Alternativa Bolivariana para las Amricas
AN
Asamblea Nacional
CJ-DGA
Programa de Apoyo al Proceso de Descentralizacin y

Desarrollo Local en Nicaragua.
Banco de la Vivienda de Nicaragua
Banco Central de Nicaragua
Banco Interamericano de Desarrollo
Comisin Nacional de Carrera Administrativa Municipal
Contralora General de la Republica
Auditoras en poder del Coordinador Jurdico y/o Direccin
General de Auditora
CN
CON
Comit Olmpico Nicaragense
CS
CS-CGR
CSE
CSJ
Consejo Superior
Consejo Superior de la Contralora General de la Repblica
Consejo Supremo Electoral
Corte Suprema de Justicia
CZF
Corporacin de Zonas Francas
APDEL
BAVINIC
BCN
BID
CAM
CGR
DGA
DGI
DGJ
DGAF
DGPDI
Departamento de Auditora Sector Infraestructura,

Departamento de Auditora Sector Presupuesto,
Inversiones y Recaudaciones del Estado
Direccin General de Auditora
Direccin General de Ingresos
Divisin General Administrativa Financiera
DRH
DSI
Divisin de Recursos Humanos

Divisin de SistemasInformticos
EAAI
Empresa Administradora de Aeropuertos Internacionales
EFS
Entidades Fiscalizadoras Superiores
EMAJIN
Empresa Aguadora de Jinotega
EMPRECONSA
Empresa Constructora
ENABAS
Empresa Nicaragense de Alimentos Bsicos
ENACAL
Empresa Nicaragense de Acueductos y Alcantarillados
DASITA
DASPIRE

118
ENATREL
Empresa Nacional de Transmisin Elctrica
ENEL
Empresa Nicaragense de Electricidad
ENTIDADES
PBLICAS
ENIMPORT
Instituciones y Municipalidades
ENITEL
Empresa Nicaragense de Telecomunicaciones
EP
Auditorias En Proceso
EP-CS
Auditoras en Poder del Consejo Superior
EPN
Empresa Portuaria Nacional
FC
FCR
FISE
FMI
FNI
FPCPA
Fortalecimiento del Control

Fondo de Crdito Rural
Fondo de Inversin Social de Emergencia
Fondo Monetario Internacional
Financiera Nicaragense de Inversiones
Firmas Privadas de Contadores Pblicos Autorizados
GIZ
CooperacinInternacionalAlemana
h/h
IDR
INAFOR
INATEC
INETER
IND
INIFOM
INISER
INPESCA
INSS
INTA
INTECNA
INTUR
ISSDHU
INVUR
LEY 438
Horas Hombres
Instituto de Desarrollo Rural
Instituto Nacional Forestal
Instituto Nacional Tecnolgico
Instituto Nicaragense de Estudios Territoriales
Instituto Nicaragense de Deporte
Instituto Nicaragense de Fomento Municipal
Instituto Nicaragense de Seguros y Reaseguros
Instituto Nicaragense de la Pesca y Agricultura
Instituto Nicaragense de Seguridad Social
Instituto Nicaragense de Tecnologa Agropecuaria
Instituto Tecnolgico Nacional
Instituto Nicaragense de Turismo
Instituto de Seguridad Social y Desarrollo Humano
Instituto de la Vivienda Urbana y Rural
Ley de Probidad de los Servidores Pblicos del Estado
Ley que regula la contratacin de los Servicios
Profesionales y Tcnicos nicaragenses en los programas
y proyectos del Sector Pblico que se financian con fondos
proveniente de Gobiernos u Organismos Internacionales
Uso, Conservacin y Mantenimiento de Armas de Fuego
Ley de Administracin Financiera y del Rgimen
Presupuestario
Ley de Contrataciones Municipales
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y
del Sistema de Control de la Administracin Pblica y
Fiscalizacin de los Bienes y Recursos del Estado
Ley de Contrataciones Administrativas del Sector Pblico
Manual de Auditora Interna Municipal
LEY 505
LEY 510
LEY 550
LEY 622
LEY 681
LEY 737
MAIM
Empresa Nicaragense de Importaciones
119
MAGFOR
MARENA
MEM
MGSMP
MHCP
MIDEF
MIFIC
MIGOB
MECED
MINED
MINREX
MITRAB
MOF
MPAIG
MTI
NIVEL
INSTITUCIONAL
No.
NTCI
OAIP

Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales
Ministerio de Energa y Minas
Marco de Gasto Sectorial de Mediano Plazo
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Ministerio de Defensa
Ministerio de Fomento Industria y Comercio
Ministerio de Educacin, Cultura y Deportes
Ministerios de Educacin
Ministerio de Relaciones Exteriores
Manual de Organizacin y Funciones
Manual de Procedimientos Administrativos e Indicadores
de Gestin
Ministerio de Transporte e Infraestructura
Sede Central Managua y Delegaciones Territoriales
PAC
Nmero
Normas Tcnicas de Control Interno
Oficina de Acceso a la Informacin Pblica
Plan Anual de Contrataciones
PEDI
Plan Estratgico de Desarrollo Institucional
POA
Plan Operativo Anual
POAS
Planes Operativos Anuales
PPDH
Procuradura para la Defensa de los Derechos Humanos
PROGESTION
Programa de Fortalecimiento de la Gestin Municipal y

Desarrollo Local.
PR
Presidencia de la Repblica
RAAS
Regin Autnoma del Atlntico Sur
RAAN
Regin Autnoma del Atlntico Norte
RI
RelacionesInterinstitucionales
RIA
Resolucin de Informe de Auditora
RRHH
Recursos Humanos
SIAG
Sistema de Informacin de Auditora Gubernamental
SIBOIF
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones

Financieras
SIE
Sistema de InformacinEstadstica
SIG-CGR
Sistema de Informacin Gerencial- Contralora General de la

Repblica
SIGFA
Sistema Integrado de Gestin Financiera, Administrativa y

120
Auditora
TELCOR
Instituto Nicaragense de Telecomunicaciones y Correos
T/E
Tiempo Empleado
UA
UAIS
Unidad de Apoyo Administrativo-Contralora General de la

Repblica/Banco Interamericano de Desarrollo.
Unidades de AuditoraInternas
UCN
Universidad Central Nicaragense
UNA
Universidad Nacional Agraria
UNI-IES
Universidad Nacional de Ingeniera- Instituto de Estudios

Superiores
UAA-CGR/BID

121

Informe de Gestion Interna y Cumplimiento A Resoluciones Del CS Agosto 09-10-12

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Informe de Gestion Interna y Cumplimiento A Resoluciones Del CS Agosto 09-10-12

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Contralora General de la Repblica

Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

1 Direccin General de Auditora.......

2 Direccin General Jurdica......

3 Divisin General Administrativa Financiera.

4 Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional.......

5 Divisin de Recursos Humanos.

6 Divisin de Sistemas Informticos...

10 Oficina de Acceso a la Informacin Pblica..

Tabla N.4: : Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 323..

Tabla N 5: Contratos administrativos Recibidos y Analizados Ley 737

1. Auditoras Realizadas con Recursos Propios ..

2. Auditoras Realizadas Delegadas a Firmas Privadas de Contadores Pblicos Independientes....

4. Pliegos de Glosas Emitidas por el Consejo Superior

5. Amparos Interpuestos y Atendidos....

6. Anlisis, Control y Seguimiento a Contratos Administrativos Iguales o Mayores a Un Milln de Crdobas..

7. Empleados Activos de la Institucin..

Monitoria a Resoluciones, Acuerdos y Decisiones del Consejo Superior...

Contralora General de la Repblica

Tabla No. 2 Entidades Auditadas por Diferentes Instancias .......

Tabla No. 3: Auditorias Finalizada en el mes de Agosto..

Tabla N 5: Estado de Informes de Auditoras segn rea Funcional y Tipo de Auditora

Tabla No. 6 Responsabilidades Administrativas, Civiles y Presunciones de Responsabilidades Penales

Tabla No. 8: Estado de Auditoras Finalizadas y En Proceso por Sector .

Tabla N. 9: Resoluciones de Confirmaciones y/o Desvanecimientos de Glosas, Recursos de Revisin y Sanciones

Tabla N 11: Recursos de Amparos Fallados

Tabla N.13: Desglose de Exclusiones de Procedimientos Sector Municipal (Ley 622)..

Tabla No. 14: Declaraciones patrimoniales recibidas...........

Tabla N.17: Estadistica de Responsabilidades Aministrativas, Civiles y Penales..

Tabla No. 18: Resumen Presupuestario....

Tabla No. 19: Desglose por Tipo de Beneficios al Trabajador

Tabla No. 20: Matriz de Reporte de Produccin.....

Tabla No. 23: Empleados activos de la CGR

Tabla No. 24: Gnero y Salario promedio por categora ocupacional..

Tabla N. 25 : Reporte de Produccin de Manuales de Puestos de Trabajo..

Tabla No. 29: Montos Pagados en Nmina....

Tabla No. 30: Capacitaciones Internas CGR....

Tabla No. 31: Soporte Tcnico y Desarrollo Informtico..

Tabla No. 32 Estado de Auditoras Internas de la CGR al 31 de Agosto de 2012.....

Tabla No. 33: Gestin de Prensa....

Contralora General de la Repblica

Tabla No. 35: Capacitaciones Externas realizadas en el mes de Noviembre.....

Tabla No. 37: Reporte de Resultados del Centro de Documentacin..

Tabla No. 38: Seguimiento al PAC y Compras Institucionales....

Contralora General de la Repblica

Control Externo y Fiscalizacin:

1.2 Auditoras Finalizadas segn rea Funcional y tipo de Auditora:

Al 31 de Agosto de 2012 se han finalizado un total de 486 Informes de

Infraestructura, Transporte y Ambiente

Poderes del Estado y Seguridad Pblica

Se incluyen las Entidades No Pblicas (Partidos Polticos)

Contralora General de la Repblica

Resoluciones anteriores al mes reportado (arrastre julio 2012)

Total de Resoluciones a Agosto 2012

Detalle de cumplimiento por Unidad Organizativa de 103 Resoluciones Ejecutadas

Direccin General de Auditoras

Divisin General Administrativa Financiera

Divisin General de Planificacin y Desarrollo Institucional

Divisin de Recursos Humanos

Unidad de Apoyo Administrativo CGR/BID

Total de Cumplimiento de las Resoluciones

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