TRANS.

LIBRO DIARIO
DESCRIPCION

FECHA
1-Aug CAJA

DEBE
15,000.00

Kapital social propietario

2

1-Aug Activo Fijo Equipos

15,000.00
100,000.00

Kapital social propietario

3

1-Aug Activo Fijo Mobiliario

100,000.00
10,000.00

Kapital social propietario

4

2-Aug Arriendo prepagado

10,000.00
3,000.00

CAJA
5

3,000.00

5-Aug Activo fijo suministros

5,000.00
Cuentas por pagar

14-Aug CAJA

5,000.00
2,000.00

Ingreso no ganado
7

15-Aug Cuentas por pagar

2,000.00
3,000.00

CAJA
8

3,000.00

29-Aug CAJA

4,000.00
Ingresos por servicios

31-Aug Gasto salario

4,000.00
1,000.00

CAJA
10

HABER

1,000.00

31-Aug Gasto servicios bsicos

1,000.00
CAJA

1,000.00

AJUSTES
11

12

13

31-Aug Gasto depereciacin equipo

Depreciacin acumulada equipo

833.33

31-Aug Gasto depreciacin mobiliario

Depreciacin acumulada mobiliario

166.66

31-Aug Gasto arriendo

833.33

166.66
1,000.00

Arriendo prepagado
14

1,000.00

31-Aug Ingreso no ganado

Ingresos por servicios

250.00
250.00

CIERRES
15

31-Aug Ingreso por servicios

4,250.00
Utilidad

16

31-Aug Utilidad

4,250.00
1,000.00

Gasto salario
17

31-Aug Utilidad

1,000.00
1,000.00

Gasto servicio bsico

18

31-Aug Utilidad

1,000.00
833.33

Gasto depreciacin equipo

19

31-Aug Utilidad

833.33
166.66

Gasto depreciacin mobiliario

20

31-Aug Utilidad

166.66
1,000.00

Gasto arriendo
21

31-Aug Utilidad

1,000.00
250.00

Kapital social

250.00

ACTIVOS
CAJA
15,000.00
2,000.00
4,000.00

3,000.00
3,000.00
1,000.00

Activo fijo equipos

100,000.00

Activo fijo mobiliario

10,000.00

100,000.00

10,000.00

1,000.00

21,000.00

8,000.00

13,000.00

Suministros
5,000.00

Arriendo prepagado
3,000.00

5,000.00

3,000.00
Ajuste arriendo prepagado
3,000.00
1,000.00

2,000.00

PASIVOS
Cuentas por pagar
3,000.00
5,000.00

PATRIMONIO
Ingreso no ganado

Kapital social
15,000.00
100,000.00
10,000.00

2,000.00

2,000.00

###

Ajuste ingreso no ganado

250.00
2,000.00

1,750.00

125,250.00

Ingreso por servicios

4,000.00
250.00
4,250.00

4,250.00

Gasto depreciacin equipo

833.33

833.33

Gasto salario
1,000.00

1,000.00

Gasto servicios bsicos

###

###

Depreciacin acumulada equipo

833.33

833.33

1,000.00

Gasto depreciacin mobiliario

166.66

###
166.66

Depreciacin acumulada mobiliario

166.66

1,000.00

Gasto arriendo
1,000.00

Utilidad

166.66
1,000.00

166.66

###

###
1,000.00
833.33
166.66
10,000.00

4,250.00

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

CUENTA
CAJA
Activo fijo mobiliario
Activo fijo equipo
Suministros
Arriendo prepagado
Cuentas por pagar
Ingreso no ganado
Ingreso por servicios
Gasto salario
Gasto servicio bsico
Kapital social
Gasto depreciacin equipo
Depreciacin acumulada eq
Gasto depreciacin mob
Depreciacin acumulada mo
Gasto arriendo

Total

BAL.COM. SIN AJUSTE

13,000
10,000
100,000
5,000
3,000
2,000
2,000
4,000
1,000
1,000
125,000

AJUSTES

1,000
250
250

833.33
833.33
166.66
166.66
1,000

133,000

133,000

2249.99

2249.99

BAL.COM. CON AJUSTE

13,000
10,000
100,000
5,000
2,000
2,000
1,750
4,250
1,000
1,000
125,000
833.33
833.33
166.66
166.66
1,000

134,000

134,000

ESTADO RESULTADOS

BALANCE GENERAL
13,000
9833.34
99166.67
5,000
2,000
2,000
1,750

4,250
1,000
1,000
125,000
833.33
166.66
1,000

3999.99

4,250
250

129,000
129,000

128,750
129,000

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos
Gasto salario
Gasto servicio bsico
Gasto depreciacin equipo
Gasto depreciacin mobiliario
Gasto arriendo
Utilidad

4,250
1,000
1,000
833
166
1,000
250

CAMBIOS EN LA POSICIN PATRIMONIAL

Kapital social
Utilidad

Kapital social total

125,000
250

125,250

BALANCE GENERAL
CAJA
A.F. Mobiliario
Depreciacin acumulada mob
A.F Mobiliario neto
A.F. Equipo
Depreciacin acumulada equi
A.F. Equipo neto
Suministros
Arriendo prepagado

Total activos
Total

13,000
10,000
166.66
9833.34
100,000
833.33
99166.67
5,000
2,000

Cuentas por pagar

Ingreso no ganado

Total pasivos
Kapital social

2,000
1,750

3,750
125250

Total kapital social

125,250

Total

129,000

129,000
129,000